Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének május 15-i rendes ülésére beterjesztett anyagok. I./A kötet

Átírás

1 I/A kötet 1. oldal Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének május 15-i rendes ülésére beterjesztett anyagok I./A kötet M E G H Í V Ó... 2 Tájékoztató a nevelés-oktatás területén dolgozók, illetve a város közszolgálatáért végzett munka elismerésére szolgáló kitüntetésekről... 5 Beszámoló a Belső Ellenőrzés év I. negyedévi tevékenységéről... 7 Beszámoló a Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ évi tevékenységéről és a évi munkatervéről... 39

2 I/A kötet 2. oldal HÓDMEZŐVÁSÁRHELY MEGYEI JOGÚ VÁROS POILGÁRMESTERI HIVATAL POLGÁRMESTERÉTŐL Iktatószám: /2010. M E G H Í V Ó Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának és Szerveinek Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 52/2006. (11.10.) Kgy. rendelet 10. (1) bekezdés értelmében Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének rendes ülését összehívom május 15-én (szombaton), 8 00 órára Helye: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal I/6. (Díszterem). 1. Napirend: Tájékoztató a Közterület Felügyelet, a Mezőőri Szolgálat és a parkoló őrök helyzetéről, pozíciójáról /szóbeli/ Előadó: Polgármester Véleményezésre : Valamennyi Bizottságnak 2. Napirend: Városi kitüntetések adományozására javaslat Előadó: Kabinet Iroda, Kulturális Művészeti Csoport Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 3. Napirend: Önkormányzati társaságok mérlegbeszámolóinak elfogadása Előadó: Jogi Iroda irodavezető Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 4. Napirend: Beszámoló a Belső Ellenőrzés I. negyedévi tevékenységéről Előadó: Jegyző Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 5. Napirend: Beszámoló a Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ évi tevékenységéről és a évi munkatervéről Előadó: Dr. Nagy Imre múzeumigazgató Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak

3 I/A kötet 3. oldal 6. Napirend: Beszámoló az Egészséges Vásárhely Program évi tevékenységéről és a évi munkatervének ismertetése Előadó: Dr. Csányi Péter programigazgató Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 7. Napirend: Beszámoló a Vásárhelyi Cseresnyés Kollégium működéséről Előadó: Intézményvezető Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 8. Napirend: Egyebek Hódmezővásárhely, május 3. Tisztelettel: Dr. Lázár János polgármester, országgyűlési képviselő

4 I/A kötet 4. oldal Iktatószám: /2010. Tárgy: Bizottsági ülések időpontjáról tájékoztatás Tisztelt Cím! Tájékoztatom, hogy a Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének bizottságai az alábbiak szerint tartják üléseiket: Helyszín: Polgármesteri Hivatal 1/6. Díszterem Pénzügyi, Gazdasági Bizottság ülése: május 10. / hétfő / délelőtt óra Oktatási, Kulturális, Ifjúsági és Sport Bizottság ülése: május 10. / hétfő / délután óra Városüzemeltetési, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottság ülése: május 11. / kedd / délelőtt 8 00 óra Városfejlesztési, Vállalkozásfejlesztési és Informatikai Bizottság ülése: május 11. / kedd / délelőtt óra Egészségügyi és Szociális Bizottság ülése: május 11. / kedd / délelőtt óra Ügyrendi és Mandátumvizsgáló Bizottság ülése: május 11. /kedd / délután óra Hódmezővásárhely, május 3. Tisztelettel: Dr. Korsós Ágnes Jegyző

5 I/A kötet 5. oldal Iktatószám: Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Tájékoztató a nevelés-oktatás területén dolgozók, illetve a város közszolgálatáért végzett munka elismerésére szolgáló kitüntetésekről Az anyagot készítette: Jogi Iroda Oktatási Csoport Horváth Zoltán sportreferens Az anyagot látta: Dr. Korsós Ágnes Véleményezésre megküldve: Valamennyi bizottságnak Sokszorosításra érkezett: Napirend kapcsán meghívandó személyek:

6 I/A kötet 6. oldal Iktatószám: 41- /2010 Tárgy: Tájékoztató a nevelés-oktatás területén dolgozók, illetve a város közszolgálatáért végzett munka elismerésére szolgáló kitüntetésekről Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Helyben Tisztelt Közgyűlés! Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének 24/2005. (05.17.) Kgy. sz. rendelettel módosított 24/1993. (11.22.) Kgy. sz. rendelete szabályozza a nevelés-oktatás területén dolgozók, illetve a város közszolgálatáért végzett munka elismeréséről szóló kitüntetéseket. Kitüntetések az alábbi 4 kategóriában adhatók: - "Hódmezővásárhely Nevelésügyének Szolgálatáért" - "Hódmezővásárhely Nevelésügyének Segítéséért" - "Hódmezővásárhely Közszolgálatáért" - Hódmezővásárhely legeredményesebb tanítója, szaktanára A fent említett rendelet 9. -a szerint a kitüntetésekkel kapcsolatos költségeket az Önkormányzatnak kell viselnie. A jelenlegi nehéz gazdasági helyzet nem teszi lehetővé, hogy a évben a fent említett pályázatok kiírásra kerüljenek. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a nevelés-oktatás területén dolgozók, illetve a város közszolgálatáért végzett munka elismerésére szolgáló kitüntetésekről szóló tájékoztatót tudomásul venni szíveskedjék. Hódmezővásárhely, május 15. Tisztelettel: Dr. Lázár János polgármester

7 I/A kötet 7. oldal Iktatószám: A /2010 Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Beszámoló a Belső Ellenőrzés év I. negyedévi tevékenységéről Az anyagot készítette: Belső ellenőrzés Az anyagot látta: Dr. Korsós Ágnes Véleményezésre megküldve: Valamennyi bizottságnak Sokszorosításra érkezett: Napirend kapcsán meghívandó személyek:

8 I/A kötet 8. oldal Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Jegyzőjétől Iktatószám: A /2010. Tárgy: Beszámoló a Belső Ellenőrzés év I. negyedévi tevékenységéről Mell.: beszámoló és határozati javaslat Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének Helyben Tisztelt Közgyűlés! Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzat közgyűlési munkaterve alapján Önök elé terjesztem a Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése I. negyedévi tevékenységéről szóló beszámolót. A költségvetési intézmények belső ellenőrzéséről szóló beszámoltatás rendje nem változott az elmúlt időszakban, így a Tisztelt Közgyűlés negyedéves ciklusokban nyer közvetlen tájékoztatást az ellenőrzés alá vont egységeknél végzett vizsgálatok eredményeiről. A Belső Ellenőrzés az I. negyedévben változatlanul rendszeres munkakapcsolatot tartott a Pénzügyi-Gazdasági Bizottság elnökével és az arra jogosultak részére pedig folyamatosan biztosította az ellenőrzési jelentésekbe való betekintés lehetőségét. A beszámolási időszakban rendelkezésre állt az esetenként igényelt konzultációk, vagy a vizsgálati anyagok szóbeli kiegészítése céljából. A Belső Ellenőrzés év I. negyedévében befejezett, illetve lezárt tizenegy darab ellenőrzést. Ebből négy a jóváhagyott eredeti, évre szóló ellenőrzési munkaterv programja szerinti feladat, öt az első negyedév közben felmerült vezetői igényből származó, ún. soronkívüli ellenőrzésük volt, és ezek mellett befejezték az elmúlt év végén megkezdett kettő (egy munkatervi, illetve egy soronkívüli) vizsgálatot is. További kettő, folyamatban lévő ellenőrzésük megállapításairól a második negyedévi beszámolójuk során adnak majd számot.. Az I. negyedévben elvégzett vizsgálatok eredményeit az ellenőri jelentések, azok főbb elemeit pedig a csatolt felsorolás tartalmazza. A feladataik teljesítése során alkalmazandó jogszabályok alapvetően nem változtak az elmúlt időszakban, ezért a belső ellenőrök a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló, módosított 193/2003.(XI.26.) Korm. r. (Ber.) előírásait, az államháztartásról szóló (Áht.), a számvitelről szóló (Sztv.), az önkormányzatokról szóló (Ötv.) törvények, valamint az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet (Ámr.) előírásait vették figyelembe. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a beszámolót megvitatni és azt elfogadni szíveskedjen. Hódmezővásárhely, május 15. Tisztelettel: Dr. Korsós Ágnes jegyző

9 I/A kötet 9. oldal HÓDMEZŐVÁSÁRHELY MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉS I./ I. negyedév során elvégzett belső ellenőrzések 1. A Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központ integrált intézmény keretében működtetett szociális alapszolgáltatások és szakosított ellátások tekintetében a szociális intézmények által személyes gondoskodást nyújtó nappali, illetve bentlakásos térítési díjak megállapítási gyakorlata. 2. Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézet fekvőbeteg létszáma és a tényleges étkezési napok egyezőségének ellenőrzése. 3. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Jogi Iroda Oktatási Csoportjának, valamint a Bodnár Bertalan Természet- és Környezetvédelmi Oktatóközpont Ügyrendben meghatározott tevékenységi körének vizsgálata. 4. A Hód-Menza Diákétkeztető Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság gazdálkodási vizsgálata. 5. A Németh László Gimnázium és Általános Iskola évi gazdálkodásának ellenőrzése. 6. Holland ajándék személyi számítógépek hasznosításának ellenőrzése. 7. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Lakosságszolgálati Iroda Népjóléti, valamint Építéshatósági Csoportjai Ügyrendben meghatározott tevékenységi körének vizsgálata. 8. A Hódmezővásárhelyi Integrált Szakképző Központ Szakiskola és Szakközépiskola Corvin Mátyás Tagintézmény rezsi költségének alakulása. 9. A Polgármesteri Hivatal Irodáinál, Csoportjainál és egyéb szervezeti egységeinél végzett ellenőrzés, különös tekintettel a 30 napon túli iratok kezelési módjára, azok keletkezési okaira. 10. A vevők kintlévőségei behajtására tett vezetői intézkedések hatékonyságának vizsgálata a december 31-i állapot szerint. 11. Az EKRI kakasszéki Reumatológiai és Mozgásszervi Rehabilitációs Osztálya betegélelmezésével kapcsolatos névtelen lakossági bejelentés kivizsgálása. A I. negyedévi belső ellenőrzési tevékenységünket annak tükrében mutatjuk be, hogy a vizsgálati anyagok hogyan osztódtak meg szabályszerűségi-, pénzügyi-, rendszer-, illetve teljesítmény ellenőrzés vonatkozásában:

10 I/A kötet 10. oldal Szabályszerűségiek: Polgármesteri Hivatalban - Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Jogi Iroda Oktatási Csoportjának, valamint a Bodnár Bertalan Természet- és Környezetvédelmi Oktatóközpont Ügyrendben meghatározott tevékenységi körének vizsgálata. - Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Lakosságszolgálati Iroda Népjóléti, valamint Építéshatósági Csoportjai Ügyrendben meghatározott tevékenységi körének vizsgálata. - A Polgármesteri Hivatal Irodáinál, Csoportjainál és egyéb szervezeti egységeinél végzett ellenőrzés, különös tekintettel a 30 napon túli iratok kezelési módjára, azok keletkezési okaira. Intézményeknél - A Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központ integrált intézmény keretében működtetett szociális alapszolgáltatások és szakosított ellátások tekintetében a szociális intézmények által személyes gondoskodást nyújtó nappali, illetve bentlakásos térítési díjak megállapítási gyakorlata. - Az EKRI kakasszéki Reumatológiai és Mozgásszervi Rehabilitációs Osztálya betegélelmezésével kapcsolatos névtelen lakossági bejelentés kivizsgálása. Pénzügyi ellenőrzések: Intézményeknél - Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézet fekvőbeteg létszáma és a tényleges étkezési napok egyezőségének ellenőrzése. - A Hód-Menza Diákétkeztető Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság gazdálkodási vizsgálata - A Németh László Gimnázium és Általános Iskola évi gazdálkodásának ellenőrzése. - A Hódmezővásárhelyi Integrált Szakképző Központ Szakiskola és Szakközépiskola Corvin Mátyás Tagintézmény rezsi költségének alakulása. Teljesítmény ellenőrzések: Polgármesteri Hivatalban - A vevők kintlévőségei behajtására tett vezetői intézkedések hatékonyságának vizsgálata a december 31-i állapot szerint. Intézményeknél: - Holland ajándék személyi számítógépek hasznosításának ellenőrzése. Tehát a év I. negyedévében befejezett ellenőrzések összesen: Hódmezővásárhely MJ Város Munkaterv szerint teljesített ellenőrzések száma Soron kívüli ellenőrzések Ellenőrzési típus PolgmH Intézm. összes Polgm.H. Intézm. összes szabályszerűségi pénzügyi rendszer teljesítmény Együtt

11 I/A kötet 11. oldal A fenti táblázatból kitűnik, hogy a befejezett 11 db vizsgálatból 4-et a Polgármesteri Hivatal területén, 7-et az intézményeknél, illetve egy gazdasági társaságnál végeztünk el. Összesen öt szabályszerűségi, négy pénzügyi és kettő teljesítmény ellenőrzést végeztünk az I. negyedévben. A következőkben az ellenőrzéseink tapasztalatairól kivonatosan számolunk be: 1. A Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központ integrált intézmény keretében működtetett szociális alapszolgáltatások és szakosított ellátások tekintetében a szociális intézmények által személyes gondoskodást nyújtó nappali, illetve bentlakásos térítési díjak megállapítási gyakorlata. A Dél-Alföldi Regionális Államigazgatási Hivatal Szociális és Gyámhivatala az Sz02/757-49/2009. számú Hivatalos feljegyzés -ben kérte felülvizsgálni a Szivárvány Szakosított Szociális Otthon és Lakóotthonban ellátottak személyi térítési díjai megállapításának jogszerűségét, különös figyelemmel a készpénzvagyon és ingatlanvagyon terhére megállapított fizetési kötelezettségekre. A DARÁH feljegyzésében felvetett szakmai kérdés nem egy költségvetési szerv belső ellenőrzési munkája eredményessége révén fog megoldódni. A Kapcsolat Központ intézményi térítési díjainak kiszámításához alkalmazott önköltségszámítás ugyanis korrekt, annak megváltoztatása szükségességét a belső ellenőri vizsgálatunk nem tartja indokoltnak. A szociális intézményi térítési díjakkal kapcsolatos kérdést, mely szerint az ellátott térítési díja ráterhelhető-e a tartásra kötelezett hozzátartozóra, két azonos szintű jogszabály, két törvény, a családjogi (Csjt.) és a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról (Szt.) szóló egymásnak ellentétes előírásokkal rendezi. Ha az eltartottnak nincs jövedelme, illetve jelzálog alapjául szolgáló vagyona, az Szt. ingyenes ellátásra kötelezi a fenntartót, míg a Csjt. A tartásra kötelezett számára kötelességként nevezi meg a rokon tartását, ami kiterjed a gondozás költségeire is. Megállapítottuk, hogy Hódmezővásárhely MJ Város polgármestere, dr. Lázár János országgyűlési képviselő úr e kérdésben A szociális intézményi térítési díjakkal kapcsolatos jogszabályok anomáliája? címmel többször is igen részletesen megfogalmazott kérdés sorozatot nyújtott be a Parlament elnökéhez a szociális és munkaügyi minisztert interpellálva. A miniszteri válasz ( /2009.) elismeri a bentlakásos intézményekben gondozásban részesülők térítési díjára vonatkozó szabályozás felülvizsgálatának és korrekciójának szükségességét ugyan, de a Belső Ellenőrzésnek nincs tudomása arról, hogy érdemi jogalkotói munkával a kérdéskör, pontosabban a jogszabályi ellentmondások feloldásra kerültek volna az elmúlt hónapok során. Ha ez bekövetkezett volna, akkor arról a DARÁH-nak is értesülnie kellett volna. Meggyőződésünk, hogy a Kapcsolat Központ intézményi térítési díjainak felülvizsgálati igénye a fent bemutatott jogi anomáliák feloldását követően lesz majd ismét meghatározó. 2. Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézet fekvőbeteg létszáma és a tényleges étkezési napok egyezőségének ellenőrzése.

12 I/A kötet 12. oldal Az ellenőrzés tárgya és célkitűzése az Erzsébet Kórház-Rendelőintézetben (EKRI) nyilvántartott fekvőbeteg létszám és a tényleges étkezési napok egyezőségének ellenőrzése volt, a következők kiemelésével: - az élelmezésre jogosult beteglétszám és az osztályok által igényelt ételadagszám egyezőségének megállapítása, - az érkező és távozó betegek számára az étel pót- és lerendelések gyakorlata, - az ételrendelés elkészítése után érkező, távozó, vagy nem étkező (műtött, műtétre előkészített, stb.) betegek létszámának ellenőrzése a betregfelvétel, műtéti napló, műtéti kiírások alapján, - osztályokra szállított és a leszámlázott ételadagszámok egyeztetését elvégzik-e a számla kiegyenlítés előtt, - a betegosztályokon keletkezett ételmaradékok kezelésének vizsgálata. Főbb megállapításaink szerint az élelmezésre jogosult beteglétszám és az osztályok által igényelt ételadagszám egyezősége fennáll, a nyilvántartások rögzítik a napi valóságot. Az érkező és távozó betegek számára kialakított étel pót- és lerendelések gyakorlata helyes, az egészségügyi szakszemélyzet a számítógépes Med Works rendszert jól alkalmazza. Az élelmezési összesítőn korrigálásra kerül a napközben változó létszám. Az ételrendelés elkészítése után érkező, távozó, vagy nem étkező (műtött, műtétre előkészített, stb.) betegek létszámának ellenőrzése során eltérést nem találtunk. Az ellenőrzési időszakben nem fordult elő, hogy beteg személy számára ne lett volna biztosítva a megfelelő étkezés. Az Osztályokra szállított és a leszámlázott ételadagszámok egyeztetése megtörténik a számla kiegyenlítés előtt, a Hód-Menza Kft. által kiállított számlán szereplő ételadagszámok a kórházban fekvő tényleges beteglétszámmal megegyeznek. A betegosztályokon keletkezett ételmaradékok kezelése minden tekintetben szabályozott, a vonatkozó előírásokat mind az Erzsébet Kórház-Rendelőintézet, mind a Hód-Menza Kht. alkalmazottai maradéktalanul betartják. Tekintettel a tényleges fekvőbeteg létszám és a betegélelmezési napok precíz nyilvántartással követésére, a Belső Ellenőrzés a vizsgálatát követően nem élt a javaslattétel lehetőségével. Az EKRI által biztosított, illetve az ellenőrzés során keletkezett adathalmaz terjedelmének mennyisége miatt takarékossági okokból a jelentéshez számítási mellékleteket nem csatoltunk, de azok a Belső Ellenőrzésnél, az arra jogosult személyek számára bármikor megtekinthetők. 3. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Jogi Iroda Oktatási Csoportjának, valamint a Bodnár Bertalan Természet- és Környezetvédelmi Oktatóközpont Ügyrendben meghatározott tevékenységi körének vizsgálata. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala Jogi Iroda Oktatási Csoportjának, továbbá a Bodnár Bertalan Természet - és Környezetvédelmi Oktatóközpont Ügyrendben meghatározott tevékenységének belső ellenőrzésére Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének 450/2009. (11.05.) Kgy.h. számú határozatával elfogadott munkaterve alapján került sor. Az ellenőrzés célját és tárgyát tekintve - a Ber. 2. a) pontja alapján - szabályszerűségi ellenőrzés, amely arra irányult, hogy az adott szervezeti egység működése, illetve tevékeny-

13 I/A kötet 13. oldal sége megfelelően szabályozott-e, és érvényesülnek a hatályos jogszabályok, belső szabályzatok és vezetői rendelkezések előírásai. Egyrészről tehát a szabályozottság, másrészről pedig a szabályszerűség került a vizsgálat középpontjába. Az ellenőrzés lefolytatásához szükséges szakmai ismeretekkel az ellenőrzést lefolytató belső ellenőr rendelkezett, továbbá a feladat megoldásához szükséges tárgyi feltétek is adottak voltak. Az ellenőrzések egyik fontos megállapítása az volt, hogy az ellenőrzött egységben dolgozók a vonatkozó jogszabályok maradéktalan betartása mellett folytatják tevékenységüket, többek között azért is, mert a szakmai felkészültségük megfelel az elvárásoknak. A munkaköri leírások aktualizálása és kiegészítése a vizsgált ideje alatt megtörtént. A tárgyalt időszakban lefolytatott vizsgálatok során büntető-, szabálysértési, kártérítési és fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja nem merült fel. Az Oktatási Csoport tevékenységének vizsgálata kapcsán megállapítottuk, hogy az Ügyrendben felsorolt feladatai egyrészről megfelelően szabályozottak, összhangban állnak a hatályban lévő jogszabályokkal, másrészről pedig a jogszabályok által meghatározott tevékenységek belső szabályozottsága is megfelelő, azok átvezetése a belső szabályzatokba megtörtént. A Csoport a ráosztott feladatokat szakszerűen, hatékonyan és gyorsan végzi, mind az iratkezelés, mind a kapcsolattartás területén a jogszabályoknak és belső szabályzatoknak megfelelő napi gyakorlat tapasztalható. A Bodnár Bertalan Természet - és Környezetvédelmi Oktatóközpont tevékenységével kapcsolatban azt állapítottuk meg, hogy a komplexum az elmúlt év végén került átadásra, az új koordinátor a munkakörét novemberében vette át, számos tennivaló akad az idei szezon megnyitását megelőzően. A koordinátor rendelkezik előremutató, távlati tervekkel, stratégiákkal, szakértelemmel és lelkesedéssel, amelyek majd lehetővé teszi az Oktatóközpont hatékony üzemeltetését. A belső ellenőr vizsgálatát követően a következő érdemi javaslatokat tette: 1. Javaslom a Polgármesteri Hivatalban meglévő belső szabályzatok folyamatos felülvizsgálatát, aktualizálását, tekintettel a jogszabályváltozásokra és belső módosításokra. 2. Javaslom a hatályban lévő szabályzatok egy helyen történő elhelyezését, nyilvántartását, valamint elektronikus úton történő megismerhetőségének lehetővé tételét, tekintettel arra, hogy a belső szabályzatok ismerete elengedhetetlen a mindennapi munkavégzés során, továbbá arra, hogy az abban foglaltak megtartásáért a köztisztviselők fegyelmi felelősséggel tartoznak. 3. Vezetői megfontolásra javaslom továbbá, hogy a szabályzatok aktualizálásával kapcsolatos teendők (jogszabálykövetés, belső változások nyomon követése, átdolgozása, elfogadásra előkészítése) ellátására egy felelős személy kijelölése történjék meg. 4. Javaslom a Polgármesteri Hivatal SzMSz-ének aktualizálását valamennyi kötelező és önként vállat feladat tekintetében. 5. Javaslom az Oktatóközpont által végzett tevékenységek áttekintését, az Ügyrend, valamint a Polgármesteri Hivatal Alapító Okiratának aktualizálását a végzett tevékenységeknek megfelelően. 6. Javaslom a Polgármesteri Hivatal Alapító Okiratának telephelyei között feltüntetni az Oktatóközpont által végzett tevékenység során érintett önkormányzati ingatlanokat.

14 I/A kötet 14. oldal 7. Javaslom az Oktatóközpont bevételeinek és kiadásainak könyveléstechnikai szempontból történő elkülönítését. 8. Javaslom a továbbiakban az Oktatóközpont alábbi névhasználatát: Bodnár Bertalan Természet- és Környezetvédelmi Oktatóközpont, Regionális Környezeti Nevelő Központ és Ifjúsági Szálló. 9. Javaslom a Bodnár Bertalan Természet- és Környezetvédelmi Oktatóközpont tevékenységével kapcsolatban egy munkacsoport létrehozását. Szükségesnek tartom, hogy a csoport munkájában vegyen részt jogász, pénzügyi szakember (Közgazdasági Iroda), a projektmenedzser, a projekt pénzügyi vezetője, egy környezeti nevelő, valamint a koordinátor. A tevékenységük során állítsanak össze egy olyan tájékoztató anyagot, amelyben - a pályázati elszámolás lezárását követően - a pályázatban vállalt kötelezettségek megtartásának fontosságát szem előtt tartva, kidolgozásra kerülnek az Oktatóközpont üzemeltetésére vonatkozó alternatívák. A tájékoztató anyag célja a gazdaságos, hatékony és eredményes működtetéshez szükséges lehetőségek kidolgozása, súlyponti kérdésként kibontva a jogi státuszt, a pénzügyi helyzetet, és a humánerőforrás igényeket. 10. Javaslom továbbá egy intézkedési terv kidolgozását, melyben az Erdei Iskola minősítés megszerzéséhez szükséges folyamatok kerülnek kibontásra. 4. A Hód-Menza Diákétkeztető Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság gazdálkodási vizsgálata. A Belső Ellenőrzés részéről úgy ítéljük meg, hogy a Városunk életében jelentős közétkeztetési feladatot ellátó Hód-Menza Kht. gazdasági áttekintése olyan közérdeklődésre tarthat számot, amely indokolja, hogy a belső ellenőri jelentés teljes terjedelemben kerüljön ismertetésre a I. negyedévi beszámolónk során. A) Ellenőrzési jogosultságunk február 04-én kaptunk soronkívüli megbízást arra, hogy végezzünk belső ellenőri vizsgálatot a Hód-Menza Közhasznú Nonprofit Kft. (továbbiakban: Hód-Menza Kft.) működése, valamint gazdasági helyzetének alakulása témakörben. Az önkormányzat által alapított gazdálkodó szervezetekre a gazdasági társaságokról szóló 2006.évi IV. törvény alkalmazandó, ezért csak az alapító jogosult a működést felülvizsgálni, és dönteni a működési feltételek megváltoztatásáról. A társaságok ellenőrzését a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény 92. (11) bekezdés b) pontja szerint a helyi önkormányzat belső ellenőrzését ellátó személy vagy szervezete végezheti. B) Tulajdonosi jogok és kötelezettségek Hódmezővásárhely MJ Város Önkormányzata, mint az oktatási intézmények fenntartója, az alapellátási kötelezettsége körébe tartozó diákétkeztetési feladatok ellátása érdekében közhasznú megállapodást kötött a Hód-Menza Kft.-vel június hó 22-én. Az Önkormányzat ezen feladatait átadta a Kft. részére, egyidejűleg azok maradéktalan ellátásáért felelősséget vállalt. A közhasznú megállapodás taxatív felsorolása tartalmazza a Kft. valamennyi TEÁOR szerinti közhasznú, illetve üzletszerű tevékenységét, valamint teljes részletességgel rögzíti azt, hogy a Kft. telephelyeinek (1-8.) mely városi intézmények ellátását kell biztosítania.

15 I/A kötet 15. oldal Fentieken túl rögzítésre került az is, hogy melyek azok az intézmények, amelyek a Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás (HTKT) fenntartásában működnek, és amelyek ellátását a Kft. a HTKT-vel külön megállapodás alapján biztosítja. A Hód-Menza Kft. gazdasági tevékenységét alapvetően meghatározza a közhasznú megállapodásnak az a fontos eleme, amely egyértelműen rögzíti: A közoktatásról szóló évi LXXIX. törvény, valamint a szociális igazgatásról és a szociális ellátásról szóló évi III. törvényben meghatározott feltételekkel összhangban, az alapellátás körébe tartozó diákétkeztetés feladatának ellátására tekintettel, a gyermekétkeztetés térítési díja és a tényleges kiadások közötti összeg különbözetének térítése érdekében az Önkormányzat a Közhasznú Nonprofit Kft. részére az éves költségvetésében a szükséges támogatást biztosítja. A Közhasznú Nonprofit Kft. vállalta, hogy a gazdálkodás során elért eredményét nem osztja fel, azt az alapító okiratában meghatározott tevékenységre fordítja. Az Önkormányzat hozzájárult ahhoz, hogy a Hód-Menza Kft. az alapító okiratában megjelölt körben üzletszerű tevékenységet gyakoroljon, a Kft. pedig vállalta, hogy ezt csak a közhasznú tevékenysége elősegítése érdekében, a közhasznú célt nem veszélyeztetve gyakorolja. Meghatározó jelentőségű a Közhasznú Megállapodás 8. pontjában foglalt azon kötelezettsége az Önkormányzatnak, amellyel vállalta, hogy a Hód-Menza Kft. alapító okiratában foglalt tevékenység ellátása és folyamatos biztosítása érdekében az éves költségvetésében a Kft. részére működési támogatást biztosít. Az Önkormányzat költségvetési támogatás összegét és a támogatás folyósításának, valamint elszámolásának ütemét a felek külön megállapodásban rögzítik. A Megállapodás tételes felsorolását adja mindazon telek és épület ingatlannak, amelyekkel a közétkeztetési feladatok 1-8. telephelyen történő ellátását ingyenes és tartós használatba adással az Önkormányzat biztosítja. Az ingatlanokkal kapcsolatos fenntartási költségeket a Kft. viseli, ezen belül a közüzemi díjakat oly módon köteles megfizetni, hogy a beérkező számlákat közvetlenül egyenlíti ki a szolgáltatók felé. A Hód-Menza Kft. a működéséhez biztosított ingatlanokat köteles a rendeltetésüknek és eredeti funkciójuknak megfelelően a jó gazda gondosságával használni, a berendezési tárgyak állagmegóvásáról, karbantartásáról gondoskodni. A rendeltetésszerű használathoz szükséges festési munkálatok elvégzése kivételével az indokolt karbantartási és felújítási munkákat az Önkormányzattal egyeztetve kell elvégeznie. Az ingatlanokon építészeti átalakítást kizárólag önkormányzati engedéllyel végeztethet el. A Kft. működéséhez biztosított önkormányzati ingatlanok használatával kapcsolatos minden tűzrendészeti, balesetvédelmi és közegészségügyi szabály maradéktalan betartása és betartatása részben az alkalmazottakkal, részben a közétkeztetésben résztvevő személyekkel a Kft. felelőssége. C) Többletfeladatok A Hód-Menza Kft. az alapító okiratában meghatározottakon túl, többek között a következő feladatok megoldásában is tevőlegesen részt vesz:

16 I/A kötet 16. oldal - Nyári pályázati gyermekétkeztetés, - Szociális felnőtt étkeztetés (önkormányzati) - Mindszenti szociális étkeztetés, szállítással, - Hmv.-i strandi étkeztetés (pl.: különböző szendvicsek önköltségen, szállítással naponta) - Diaverum-művese állomás (felmondás alatt) - Hajléktalanok pályázatos reggeli étkeztetés, szállítással, - Sport rendezvényeken étkeztetés (ebben az évben már 3x) - Rendezvények étkeztetése (pl.: dalos találkozó március 14-én 230 fő) D) Állami ellenőrzés, hatóságok A Hód-Menza Kft.-nek a közétkeztetési tevékenysége során messzemenően figyelembe kell vennie az új élelmiszerlánc felügyeleti szabályozás előírásait. A lánc szemlélet azt jelenti, hogy a szántóföldtől az asztalig elv szerint nem választhatók szét egymástól a talajvédelem, növény-egészségügy, növényvédelem, takarmányozás, állat-egészségügy, állatgyógyászat, élelmiszer-biztonság, élelmiszer-minőség alapvető kérdései. Az üzemelése teljes időtartama alatt jelen kell lennie egy azonnali intézkedésre feljogosított, szakképzett felelős személynek. Az élelmiszerlánc hatósági felügyeletét az élelmiszerlánc-felügyeleti szerv, a Mezőgazdasági Szakigazgatási Hivatal (MGSzH) látja el. Az MGSzH a földművelésügyi és vidékfejlesztési miniszter irányítása alatt működő központi hivatal, mely feladatait területi szervei útján látja el, és az egész országra kiterjedő illetékességgel rendelkezik. Az élelmiszerekkel kapcsolatos élelmezés- és táplálkozás-egészségügyi hatósági feladatokat az egészségügyi államigazgatási szerv, az Állami Népegészségügyi és Tisztiorvosi Szolgálat (ÁNTSZ) végzi. Az ÁNTSZ regionális, illetve kistérségi intézetei ellenőrzik a vendéglátóhelyeken az ételkészítésre, ételtárolásra, ételkezelésre, ételkiszolgálásra, és a személyzetre vonatkozó közegészségügyi előírások betartását, valamint a táplálkozástudományi szempontok érvényre juttatását. Vizsgálja az élelmiszer-eredetű megbetegedéseket járványügyi szempontból a háztartásokon túl a közétkeztetést lebonyolító intézményekben, illetve az azoknak szolgáltatást nyújtó gazdasági társaságoknál is. E helyeken táplálkozás-egészségügyi vizsgálatokat is végez szeptember 1-től hatályos az élelmiszerláncról és hatósági felügyeletéről szóló évi XLVI. törvény. Ez a jogszabály - hatálytalanítva korábbi jogszabályokat - egységes szemléletű megközelítést teremtett. E törvény megalkotásának legfőbb célja az volt, hogy erősítse az élelmiszer-biztonsági ellenőrzés és szankcionálás eszköztárát, valamint a hatósági jogköröket egységesen a teljes élelmiszerlánc tekintetében eljáró élelmiszer-hatóságra telepítse. A törvényben meghatározásra kerültek az élelmiszer-biztonsági célból nyilvánosságra hozható és kötelezően nyilvánosságra hozandó adatok köre és egységesül a szankcionálás, a bírságok alkalmazásának eljárásrendje is. Az élelmiszer-vállalkozás működését az élelmiszerlánc-felügyeleti szerv által jogszabályban meghatározottak szerint történt nyilvántartásba vételét, vagy engedélyezést követően kezdheti meg. A Hód-Menza Kft. a működéséhez szükséges valamennyi hatósági engedéllyel rendelkezik.

17 I/A kötet 17. oldal E) Közétkeztetés A közétkeztetés egzakt fogalmát a jelen jogalkotás jogszabályokban fellelhető módon nem definiálja. Önmagában a közétkeztetésre nincs is egységes szabályozás annak ellenére, hogy a rendelkezésünkre álló terjedelmes szakirodalomból egyértelműen kitűnik, Magyarországon a közétkeztetésnek jelentős szakmai hagyománya és kiépült intézményrendszere van. Ezen túl köztudott, hogy a magyar jövedelmi viszonyok a családok széles köre számára szükségessé teszik a közétkeztetés igénybevételét. A közétkeztetés jelenlegi formája sok évtizedes történelmi fejlődés eredménye. Az elmúlt évszázadok során a kolostorok, kórházak, börtönök lakóit valamilyen szinten mindig el kellett látni legalább napi egyszeri étkezéssel. A fejlődés magával hozta az igények növekedését és így bővült fokozatosan az ellátotti kör a gyermek, az ifjúsági és a munkahelyi élelmezéssel. A szociális ellátás következménye az idős, illetve csökkent egészségi állapotú emberek közösségi ellátása. A vonatkozó szakirodalom szerint hazánkban a II. világháború utáni időszakban alakult ki a mai közétkeztetési ellátási hálózat, amelynek az egészséges populáció és a beteg lakosság étkeztetése a területe. A gyermekek közétkeztetése a bölcsődékben, óvodákban, általános iskolákban és az állami gondozó intézetekben jelentős. A diákélelmezés a közép és felsőfokú képzésben résztvevők ellátását biztosítja. Sok munkahely gondoskodik a dolgozók munkahelyi étkezéséről. Jelen vizsgálatunknak ugyan nem tárgya, de a közétkeztetés ismertebb területei még a nagy létszámot és speciális feladatot jelentő honvédségi, és a büntetésvégrehajtási élelmezés is. Az elmúlt húsz évben sajnálatos módon és okokból növekedett a népkonyhák száma is. A betegélelmezés a kórházakban, szanatóriumokban, egészségügyi intézményekben ápoltak, illetve a szociális otthonokban idősek otthonában lakók ellátását biztosítja. A közétkeztetés feladata az élelmezést igénybevevők táplálkozási igényeinek mennyiségi és minőségi kielégítése mellett példát mutatni az egészséges, korszerű, betegséget megelőző táplálkozásra, amely az egészséges életmód szerves része. A tápanyagok biztosítása az életkornak, munkavégzésnek, egészségi állapotnak megfelelően az élelmezés alapvető feladata. Attól függően, hogy az élelmezés hányszori étkezést biztosít, fedeznie kell az egész napi tápanyagszükséglet megfelelő hányadát. A tápanyag bevitelének ideális megoszlása alapján (R:10%, T:15%, E:35%, U:15%, V:25%) a csak ebédet biztosító élelmezés a szükséges napi tápanyagmennyiség 35%-át, a tízórai, és ebéd esetén 50%-át, tízórai, ebéd, és uzsonna biztosítása esetén 65%-át fedezi. Teljes ellátás esetén értelemszerűen 100%-os tápanyagszükséglet biztosításának igényéről beszélünk. Ez utóbbi esetben a R:16%, E:45%, V:39%-os tápanyagmegoszlás a kívánatos. A Hód-Menza Kft. élelmezési üzem, amelynek működését számos külső és belső tényező határozza meg. A Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság létesítésének és működésének anyagi (forgótőke, tárgyi eszközök, munkaerő biztosítás, stb.) feltételeit az alapító és fenntartó szerv biztosítja. A Kft. működését a technikai és személyi feltételek együttes meglétének biztonsága garantálhatja. Nyilvánvaló, hogy ha a feltételrendszer alkotóelemei közötti összhang nincs, vagy annak léte veszélyeztetett, akkor a gazdaságos, hatékony működés kockázata irreális mértékre növekedve eléri, vagy meg is haladhatja a polgári jogi keretek szűk határait.

18 I/A kötet 18. oldal A közétkeztetés különböző területein dolgozó személyzetnek sokoldalú ismeretekkel kell rendelkeznie. Munkakörtől, feladat ellátási és felelősségi körtől, beosztástól, stb. függően alapvető élelmiszer-árúismeret, ételkészítés technológiai műveletek, ételismeret, továbbá étlaptervezési, műszaki és munkavédelmi, élelmezés üzemszervezési, gazdasági /pénzügyimunkaügyi/ ügyviteli, élelmezéshigiénés, stb.,stb. ismeretek nélkül hosszú távon nem lehet stabilan kis költségráfordítású, de nagy hatékonyságú üzemi működést elérni. A Hód-Menza Kft általános gazdasági helyzete: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának tulajdonában lévő Hód-Menza Közhasznú Nonprofit Kft. feladatait a közhasznú megállapodásban rögzített feltételek alapján végzi. Ennek megfelelően a évre tervezett tevékenységét az üzleti terve rögzíti, amelyet a Közgyűlés a 674/2008. (12.10) Kgy. határozatával fogadott el. Az üzleti tervben a évre vonatkozóan célkitűzéseket fogalmazott meg a társaság, melynek teljesítéséről röviden az alábbiak állapíthatóak meg: 1. El kell érni a társaság bevételeinek növelésével, hogy csökkenjen az alapítói működési támogatás évi összege. 2. A társaság pályázati lehetőségeinek növelése. 3. Az élelmiszerbiztonsági fejlesztések területén elért eredmények megtartása. 4. Az egészséges táplálkozási szokások területén elért eredmények megtartása. 5. A számítógépes élelmezési rendszer bevezetése. A Kft. a 2009-es évben a következő intézkedéseket tette a megfogalmazott célkitűzésekre: A Hód-Menza Diákétkeztető Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú Nonprofit Kft szeptember 17-én fizetési könnyítési kérelemmel élt az APEH felé. Az APEH a Ft tartozásra 9 havi pótlékköteles részletfizetést engedélyezett. A második célkitűzéssel a társaság nem tudott élni, ugyanis nem voltak pályázatok, amelyek a Kft profiljába illettek volna, illetőleg a Hód-Menza Kft. árbevételének, valamint pénzügyi helyzetének alakulása sem tette lehetővé a pályázat minimum feltételeinek biztosítását. Az eredményeket a társaság meg tudta tartani, melyet hatósági ellenőrzések is alátámasztanak. Az ezen a területen elért eredményeket sikeresen megtartotta a társaság. A kórházi főzőhelyről el tudja látni az összes diétás étkezőt. A kialakult pénzügyi helyzet miatt elmaradt a évben. A Hód-Menza Közhasznú Nonprofit Kft évi üzleti tervében a tervezett árbevétel eft összegben szerepel. Ennek a teljesülése az I-III. negyedévi könyvelési mérlegadatok alapján eft, amely 81%-nak felelt meg. Az önkormányzat a 6/2009. ( ) Kgy. rendelete alapján a Kft-nek eft működési támogatást hagyott jóvá. Az I-III. negyedévi egyeztetett adatok alapján a Kft ig eft átutalt működési támogatásban részesült, amely 23 %-nak felelt meg. A tervezett anyagjellegű ráfordítás az I-III. negyedévi adatok alapján 82 %-ra teljesült.

19 I/A kötet 19. oldal Személyi jellegű ráfordításait az említett időszak alatt 76%-ra teljesítette a Kft. Összességében megállapítható, hogy a Kft. gazdálkodása időarányosan megfelel a évi üzleti tervben meghatározott értékeknek. A Kft. üzemi tevékenységének eredménye az I- III. negyedévi adatok alapján nem javult, hiszen eft-ról eFt-ra nőtt. Megállapítottuk, hogy az I-III. negyedévi likviditási helyzet változatlansága, a rendkívül feszített üzemgazdasági körülmények, mint például a vevői-szállítói állomány igen magas összege, több esetben is a működőképesség határára sodorta a Kft-t. A Hód Menza Kft év önkormányzati támogatásának alakulása: A /2009. sz. Támogatási Megállapodás szerint Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata a 6/2009. ( ) Kgy. rendelet 2/4. sz. mellékletében foglaltak szerint a Hód-Menza Diákétkeztető, Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. részére a évben Ft, azaz egyszáztízmillió forint működési célú támogatási összeget biztosított évben a ténylegesen utalt Önkormányzati támogatás Ft volt a Hód-Menza Diákétkeztető, Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. részére. Önkormányzati támogatás folyósításának alakulása az elmúlt 5 év tükrében: Összeg A Hód-Menza Kft. szállítói-vevői állományának alakulása az elmúlt 5 év tükrében: A Kft. szállítói és vevői állományának igen magas összege miatt készítettünk egy kimutatást, amely az elmúlt 5 év adataira tekint vissza:

20 I/A kötet 20. oldal Hód-Menza Nonprofit Kft. Szállítók alakulása évben Szállítók Hód-Menza Nonprofit Kft. Vevők alakulása évben Vevők Rezsi költségek elengedése miatt bekövetkezett bevételkiesések: a) A Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata, illetve a Hód-Menza Diákétkeztető Kft. között létrejött megállapodás szerint, a szolgáltató a Kertvárosi Katolikus Általános Iskola, valamit a Kertvárosi Katolikus Óvoda részére az ételek elkészítésének rezsiköltségével csökkentett étkezi díjat alkalmaz.