ÉVES BESZÁMOLÓ ANNUAL REPORT

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "ÉVES BESZÁMOLÓ ANNUAL REPORT"

Átírás

1 ÉVES BESZÁMOLÓ ANNUAL REPORT

2 TARTALOMJEGYZÉK VEZÉRIGAZGATÓI ELÔSZÓ 4 A FELÜGYELŐBIZOTTSÁG ELNÖKÉNEK ÜZENETE 5 A DIÁKHITEL KÖZPONT ZRT. MENEDZSMENTJE 6 A FELÜGYELÔBIZOTTSÁG 7 A HAZAI HALLGATÓI HITELRENDSZER 8 A DIÁKHITEL MINT EGYEDI HITELFORMA 9 ÁTTEKINTÉS A 2012-ES ÜZLETI ÉVRŐL 11 A HALLGATÓI HITELEZÉS MŰKÖDÉSE 12 A DIÁKHITEL1 MÛKÖDÉSE SZÁMOKBAN 16 A DIÁKHITEL2 23 A DIÁKHITEL2 MŰKÖDÉSE SZÁMOKBAN 24 PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓ 27 ÖSSZESÍTETT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK 28 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 32 3

3 VEZÉRIGAZGATÓI ELŐSZÓ A FELÜGYELŐBIZOTTSÁG ELNÖKÉNEK ÜZENETE Tisztelt Partnerünk! Tisztelt Olvasó! A gunk aktívan részt vállalt az 50 tehetséges magyar fiatal programban. Humán erőforrás tekintetben minimális létszámbővítést és feladatoptimalizálást végeztünk el, igazodva a megnövekedett és kibővült tevékenységekhez. A 2012-es év több fordulós tárgyalásokat követően legalább olyan komoly eredményének tekintem, hogy megteremtettük mind a Diákhitel1, mind az új termék, a Diákhitel2 finanszírozásához szükséges pénzügyi hátteret. Az Európai Beruházási Bank (EIB) finanszírozási biztosa már tavaly év végén arról tájékoztatta a cégvezetést, hogy hamarosan megszülethet kérelmünk támogatása, a szervezet legfelsőbb grémiumának, a Management Comitteenek a jóváhagyásával. Az EIB 2005 óta Társaságunk pénzügyi partnere, 2012-ig mintegy 400 millió euró értékben biztosított kölcsönt ügyfeleink számára. Múlt évi sikeres kötvénykibocsátásaink ugyancsak nagyban hozzájárultak a Diákhitel stabil pénzügyi működéséhez. A felsőoktatás területét az elmúlt évben egyértelműen a változás jellemezte, melyet ebből adódóan számos politikai és szakmai vita kísért. Ezek negatív hatása a Diákhitel felvétele során is érződött, a sajtóban megjelent téves és félrevezető információknak köszönhetően a szülők és a fiatalok elbizonytalanodtak, ez pedig egyenesen vezetett az előzetes tervekhez képest elmaradt Diákhitel2 igénylési létszámhoz. Mindezen kedvezőtlen külső hatások ellenére erősítettük a Társaság nemzetközi kapcsolatait és jelentős lépéseket tettünk egy nemzetközi diákhitel szervezet létrehozására, alapítására. Ennek kapcsán a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. támogatásával Brüsszelben, még idén nyáron tovább folytathatjuk a már megkezdett egyeztetéseket. Bízom benne, hogy a tárgyalások majd pozitívan zárulnak, így a jövő évben újabb eredményekről számolhatok be Önöknek. Bugár Csaba Vezérigazgató E z elmúlt év - és egyben Társaságunk történetének - vitathatatlanul legfontosabb eseménye a Diákhitel2 termék bevezetése volt. A felsőoktatás átalakításával párhuzamosan a Magyarország Kormánya a 2012-es év első döntései között rendelkezett, egy új, kifejezetten az önköltséges képzésben részt vevő hallgatók számára megalkotott Diákhitel-konstrukció elindításáról, melynek bevezetése komoly kihívást jelentett a Diákhitel vezetése és kollektívája számára. A februári tanévkezdés előtt néhány nappal dördült el a startpisztoly: csupán hat hónap állt Társaságunk rendelkezésére ahhoz, hogy lebonyolítsa a termékbevezetéshez kapcsolódó közbeszerzési eljárásokat, a speciális informatikai fejlesztéseket, az üzletfejlesztési feladatokat és felépítse az ügyféltájékoztató kommunikációs kampányt. A Diákhitel2 bevezetését két szempontból is sikeres projektnek tartom. Egyrészt sikerült jól kihasználnunk a rendelkezésünkre álló szűkös időkeretet, így határidőre átadhattunk egy jól működő, a régi és az új Diákhiteleket informatikailag külön kezelő rendszert. A Társaság minden energiáját erre a feladatra összpontosítottuk, mégis megbízhatóan biztosítottuk az üzletmenet-folytonosságot, és a Diákhitel-rendszer zökkenőmentes napi működését. Az informatikai feladatokkal párhuzamosan tovább folytattuk az egységes arculaton alapuló imázsépítést, melynek jegyében a KÖKI Terminálon megnyitottuk új Személyes Ügyfélszolgálatunkat. Marketing kampányaink szervesen támogatták a hiteligénylést, így egy hiteles, több csatornás tájékoztatást tudtunk megvalósítani. Igyekeztünk a szülők és a végzős gimnazisták felelős döntését a Diákhitel felvétel kapcsán a rendelkezésünkre álló kommunikációs eszközökkel motiválni és megkönnyíteni. A tehetséggondozást felelős pénzügyi szolgáltatóként kötelességünknek érezzük, így Társaságyetlen szóban összefoglalható a hazai hallgatói hitelrendszer működtetésének célja: esélyteremtés. Ez az alapítói szándék kelt életre 2001-ben, és jött létre a nem nyereségorientáltan működő állami tulajdonban lévő Diákhitel Központ Zrt. jogelődje. A Társaság az elmúlt évek során 335 ezer fiatal számára nyújtott támogatást, hogy elkezdhessék és be is fejezhessék felsőoktatási tanulmányaikat. Vallom, hogy a diploma az egyik legbiztosabb befektetés, a Társaság pedig a Diákhitel2 bevezetésével ennek megszerzéshez nyújt minden eddiginél jobb feltételeket. A felsőoktatásban tanuló hallgatók magas szintű képzése hosszú távon az ország javát szolgálja, ugyanakkor a Diákhitel2 hozzájárul a felsőoktatási intézmények kiszámítható anyagi hátterének megteremtéséhez. A Diákhitel a bizalomra épít. Minden felsőoktatási intézmény hallgatója egyéni hitelbírálat és fedezet nélkül veheti igénybe, hosszú távon a hitelfelvevők kockázatközössége viseli a nemfizetés kockázatát. Az egyedülállóan jó feltételek mellett a Társaság év végéig több mint 248 milliárd forint kölcsönt folyósított azon fiatalok számára, akik saját erejükre támaszkodva, a szülők terheinek növelése nélkül akartak felsőfokú tanulmányokat folytatni. A Társaság számára komoly kihívást jelentett a Kormány által január 18-án elfogadott új Diákhitel2 konstrukció. A Társaság sikeresen megteremtette a Diákhitel2 bevezetéséhez szükséges informatikai, üzletfejlesztési és jogi feltételeket, így 2012 szeptemberétől zökkenőmentesen tudta megkezdeni az új típusú hallgatói hitelek folyósítását év végére a kihelyezett Diákhitel állománya - a tőkésített kamattal együtt - közel 260 milliárd forintot tett ki. A hiteltörlesztéseket megkezdők száma meghaladta a 133 ezer főt, az ügyfelek az év során több mint 21 milliárd forintot fizettek vissza, ebből több mint 8 milliárd forintot előtörlesztésként. A rendszer működésének pozitív tapasztalataként értékelhető, hogy 2012 végén az összes törlesztő szakaszban lévő ügyfélnek mindössze a 2,7%-a nem fizette a részleteket. A Diákhitel Központ Zrt. tulajdonosi jogait immár harmadik éve gyakorolja a Magyar Fejlesztési Bank Zrt., nem kis szerepet vállalva a Diákhitelek finanszírozásában. A hallgatói hitelrendszer forrásait a Társaság kizárólag a pénz- és tőkepiacról biztosítja, a Magyar Állam készfizető kezessége mellett. A hitelfelvétellel és kötvénykibocsátással bevont idegen források állománya 2012 év végén meghaladta a 240 milliárd forintot. A 2012-es évben a hitelek folyósításához már nem elhanyagolható mértékben teremtettek fedezetet az öregdiákok törlesztései. A magyar diákhitelezési konstrukciót az Európai Unió is példaértékűnek tartja. Az Európai Beruházási Bank amelynek jelenleg ez a legnagyobb humán befektetési pro jektje a folyósítások 50 %-áig terjedő finanszírozási forrást nyújt a Társaság részére. A 2013-as évre a Társaság célja, hogy a hallgatók körében népszerű internetes szolgáltatások bővítése, a felsőoktatási intézmények tanulmányi rendszereihez való közvetlen kapcsolódás révén a hatékony, kényelmes ügyintézéssel is hozzájáruljon a diákhitelezés bővüléséhez. Bízom benne, hogy a hallgatói hitelezés, a Diákhitel2 konstrukcióval kibővülve, még jobban megfelel az alapítói szándéknak, a hallgatók és az ország javát szolgálja. Rádly Éva a Felügyelőbizottság elnöke 4 5

4 A DIÁKHITEL KÖZPONT ZRT. MENEDZSMENTJE A FELÜGYELŐBIZOTTSÁG Farkas Mária A Felügyelőbizottság elnöke szeptember június 1. Havelda Balázs tervezési, kontrolling és forrásgazdálkodási igazgató Turai Ibolya pénzügyi és számviteli igazgató dr. Nagy Zoltán jogi és IT vezérigazgató-helyettes Rádly Éva A Felügyelőbizottság elnöke június 1. - Lovas Attila üzleti vezérigazgató-helyettes Bugár Csaba vezérigazgató Imre Zita marketing és kommunikációs igazgató Gál István informatikai igazgató Jobbágy Dénes A Felügyelőbizottság tagja dr. Vida István hitelezési és ügyfélkapcsolati igazgató dr. Tercsi Erika jogi és ügyviteli igazgató Urbán Zoltán A Felügyelőbizottság tagja 6 7

5 A HAZAI HALLGATÓI HITELRENDSZER A DIÁKHITEL MINT EGYEDI HITELFORMA A Diákhitel Központ életének fontos mérföldkövéhez érkezett 2012-ben: ebben az évben került bevezetésre a kötött felhasználású hallgatói hitelkonstrukció, a Diákhitel2. A felsőoktatást és köztük a diákhitelezést érintő változásokra tekintettel, már februárban országos kampányt indított a Nemzeti Erőforrás Minisztérium Oktatásért Felelős Államtitkársága Start a diplomáért címmel, melybe bekapcsolódott az Oktatási Hivatal, az Educatio Társadalmi Szolgáltató Nonprofit Kft., valamint a Diákhitel Központ is. Társaságunk termékbevezető kampánya augusztus 15-én indult egy erőteljes országos, közterületen futó médiakampánnyal, melyet számos megjelenés támogatott egyetemi/főiskolai lapokban, országos rádiókban, napilapokban. A Diákhitel Központ 2012-ben külön hangsúlyt fektetett a tehetséggondozásra és a pénzügyi kultúra fejlesztésére. A fiatalok praktikus pénzügyi ismereteinek fejlesztését célul kitűző Forintokosító játékkal fiatal tette próbára tudását. Emellett a művészi vénával megáldott hallgatók is bizonyíthatták kreativitásukat: a társadalmi egyenlőtlenségek témájára fókuszáló KÉPZŐ pályázatra közel 900 műalkotás érkezett, a Társaság új formaruháját pedig a MOME divattervező szakos hallgatói álmodhatták meg az év végén. A 2011-ben elindított Diákhitel Direkt internetes ügyintézési felülethez a 2012/13-as őszi félévtől szerződést kötött ügyfelek automatikus hozzáférést kaptak, megkönnyítve a mindennapos ügyintézés terheit. A személyes ügyfélkezelés terén is fejlesztések történtek az évben: a Diákhitel2 bevezetésével megnövekvő ügyfélforgalom gördülékeny kiszolgálása érdekében új ügyfélszolgálatot nyitott a Diákhitel Központ a KÖKI Terminál 2. emeletén ben a szabad felhasználású Diákhitellel kapcsolatban fontos változás volt, hogy a hitelszerződésüket augusztus 15-ét követően kötött hallgatók képzési formától függetlenül, havonta már maximum 50 ezer forint összegű kölcsönt igényelhettek. A hiteligénylés és a törlesztési kötelezettség korhatára mindkét konstrukció esetében 40-ről 35 évre csökkent. A következetes finanszírozási politikának, valamint a törlesztő ügyfelek fizetési fegyelmének köszönhetően a Diákhitel Központ július 1-jével változatlanul alacsony szinten, 8%-on állapította meg a Diákhitel1 kamatát. A Diákhitel2 kamatát évi 9%- ban határozta meg a Társaság a október december 31. közötti időszakra vonatkozóan. A Diákhitel2-t igénybe vevő ügyfelek számára felszámított kamatláb azonban mindössze 2%, az ezen felüli kamatrészt a Magyar Állam kamattámogatás formájában a hitelfelvevő helyett megfizeti. A Diákhitel Központ az előírásoknak megfelelően 1 millió forint adózás előtti eredményt könyvelhetett el 2012-ben, így eredményes évet zárt. A társaság mér leg szerinti eredménye a társasági adófizetési kötele zettség okán 0 forint. A tavalyi évben a Társaság összesen 18,5 milliárd forint összegben folyósított hallgatói hitelt a felsőoktatásban tanuló hallgatók számára. A Diákhitel Központ évi indulásától december 31-éig összesen közel 335 ezer fő részére folyósított hallgatói hitelt. A hitelrendszer évi indulásától december 31-éig mintegy 248 milliárd forint hitelösszeg került folyósításra a hallgatók számára. A diákhitelezési konstrukciót úgy alkották meg, hogy sem a hitel felvétele, sem annak visszafizetése ne jelentsen komoly terhet az ügyfelek számára. Ennek érdekében a banki hitelekhez képest kiemelkedően kedvező feltételrendszert alakítottak ki. A Diákhitel1 bármire szabadon elkölthető. Nincs hitelbírálat. Nem kell kezes és egyéb fedezetre sincs szükség. Minden 35 év alatti, aktív hallgatói jogviszonnyal rendelkező felsőoktatásban tanuló igénybe veheti. Főszabályként maximum 10 szemeszterre igényelhető. A 2012/13-as tanévtől képzési formától függetlenül szemeszterenként maximum 250 ezer forint igényelhető. Havi részletekben vagy szemeszterenként egy összegben is felvehető a hitel. A jogszabályok tiltják, hogy a Diákhitel kamatából üzleti haszon képződjön. A Diákhitel változó kamatozású első és második félévében is kamata 8%-ban került megállapításra. Ez a mérték a bankok által nyújtott hasonló jellegű forinthitelek átlagos kamatának a felét sem éri el. Csakúgy, mint minden hitel, a Diákhitel is kamatozik, attól kezdve, hogy az első összeget átutalják a hallgató folyószámlájára. A törlesztést csak a hallgatói jogviszony megszűnése utáni negyedik hónaptól, de legkésőbb a 35. életév betöltése után kell elkezdeni. A törlesztés szabályait úgy alakították ki, hogy a visszafizetés rugalmas és teljesíthető legyen, emellett lehetőség van a törlesztés mérséklésére és különféle kedvezmények igénybevételére. Főbb sajátosságok Diákhitel1 A törlesztőrészlet a törlesztés első két naptári évében a minimálbérhez, később a két évvel korábbi jövedelemhez igazodik. Bárki szabadon felgyorsíthatja a hitel-visszafizetést azzal, hogy díjmentesen előtörleszt, akár a tanulmányi évek alatt is. Már számos egyetemen és főiskolán elérhető az ún. engedményezés, ami az igényelt Diákhitel felsőoktatási intézménybe történő közvetlen átutalását jelenti. Ezáltal a költségtérítéses hallgatók rögtön a szemeszter elején be tudnak iratkozni. A Diákhitel igénylése rendkívül egyszerű és gyors. Kizárólag a honlap Diákhitel Direkt nevű elektronikus hiteligénylési oldalán (www.diakhiteldirekt.hu) tölthetőek ki az igényléshez szükséges nyomtatványok, melyeket a Diákhitel Központtal együttműködő bankfiókokban, takarékszövetkezetekben, postahivatalokban és felsőoktatási intézményekben lehet leadni. 8 9

6 A DIÁKHITEL MINT EGYEDI HITELFORMA ÁTTEKINTÉS A 2012-ES ÜZLETI ÉVRŐL Főbb sajátosságok Diákhitel2 Működési környezet A Diákhitel2 kötött felhasználású hitelként kizárólag képzési díjra fordítható. Nincs hitelbírálat. Nem kell kezes és egyéb fedezetre sincs szükség. Önköltséges képzésre beiratkozott, 35 év alatti, aktív hallgatói jogviszonnyal rendelkező felsőoktatásban tanuló veheti igénybe maximum 10 szemeszterre. Felvehető összege a képzési költségekhez rugalmasan igazodik, azaz a felvehető összegnek nincsen felső határa. Az igényelt hitelt a Diákhitel Központ közvetlenül az egyetem/főiskola számára utalja. A Diákhitel2 változó kamatozású kölcsön, állami kamattámogatással.. Az ügyfelek által fizetendő kamat mértéke évi 2%, a kamat fennmaradó részét az állam átvállalja. A Diákhitel2 visszafizetési konstrukciója maximálisan illeszkedik a fiatal egyetemisták és pályakezdők speciális élethelyzeteihez. Úgy kínál pénzügyi segítséget az egyetemi évekre, hogy törlesztését csak annak befejezését Diákhitel* Fogyasztási hitelek** január február március Folyószámlahitelek*** Jegybanki alapkamat április május június 2012 követően, azaz a hallgatói jogviszony megszűnését követő negyedik hónaptól, de legkésőbb a 35. életév betöltése után kell megkezdeni. A Diákhitel1-hez hasonlóan a havi törlesztőrészlet nagysága a törlesztés első két naptári évében a minimálbérhez, később a két évvel korábbi jövedelemhez igazodik. A jövedelemarányos törlesztési szakaszban a Diákhitel2 esetében az ügyfél sávos törlesztés alapján fizeti vissza a kölcsönt, azaz a törlesztési kötelezettség mértéke attól függ, hogy a tanulmányai során mekkora összeget vett igénybe. Felvett 1 millió forintig 4%, 1-2 millió forint között 5%, 2-3 millió forint között 7%, 3-4 millió forint között 9%, 4 millió forint felett 11% terheli majd az ügyfél jövedelmét a havi törlesztőrészlet kapcsán. A visszafizetés itt is felgyorsítható a díjmentes előtörlesztés által, akár már a tanulmányi évek alatt is. A Diákhitel2 igénylésének módja megegyezik a Diákhitel1-nél leírtakkal. A Diákhitel és a banki hitelek kamata (hitelköltsége) A Diákhitel kamata a forint alapon nyújtott lakossági hitelek teljes mezőnyét tekintve is kiemelkedően kedvező. A Diákhitel kamata a bankok által nyújtott hasonló jellegű forinthitelek (pl. fedezet nélküli személyi kölcsönök) átlagos kamatának a felét sem éri el. *Diákhitel kamata **Forint alapú fogyasztási hitelek átlagos hitelköltség-mutatója ***Forint alapú lakossági folyószámlahitelek átlagos évesített kamatlába július augusztus szeptember október november december Forrás: MNB, Diákhitel Központ A magyar hallgatói hitelezési rendszer működését alapvetően a felsőoktatásban lezajló változások, a jogszabályi környezet, a hallgatók hitelfelvételi és az ügyfelek törlesztési hajlandósága, illetve a források rendelkezésre állása befolyásolja év végén, a nemzeti felsőoktatásról szóló törvény elfogadásával jelentős változás történt a diákhitelezésben, és így a Diákhitel Központ Zrt. működésében is. A felsőoktatási törvényhez kapcsolódó, a képzések költségviselésének típusa szerinti keretszám meghatározás és az állami részösztöndíjas, valamint önköltséges képzések finanszírozását biztosítani hivatott Diákhitel2 konstrukció elindításával, a hallgatói hitelrendszer működési köre a 2012-es évben szélesedett, a Társaság tevékenysége bővült. Eközben a felsőoktatásba belépők és a felsőoktatásban résztvevők száma a év során tovább csökkent. A Diákhitel2 termék bevezetése a hallgatói hitelezés koncepciója szempontjából lényegi változásokat nem jelentett. A Társaság feladata továbbra is, hogy a hallgatói hitelrendszert az elmúlt években szerzett tapasztalatok felhasználásával a jogszabályi és a társadalmi, gazdasági elvárásoknak megfelelően működtesse, időnként finomra hangolja. A Társaság üzleti folyamatait folyamatosan monitorozza. Ezen tevékenységek a hatékonyság növelését, az ügyvitel ésszerűsítését és az ügyfelek magasabb színvonalú kiszolgálását célozzák. A Magyarországon 2008-tól kibontakozó, globális hátterű válságjelenségek 2012-ben továbbra is érintették a nemzetközi és a magyar gazdasági környezetet, ezen belül pedig a pénzügyi piacokat. Az általános hitelpiaci kereslet számottevő visszaesése és a hitelfelvétellel kapcsolatban mind negatívabbá váló lakossági attitűd ellenére a hallgatói hitelek iránti kereslet összességében csak kisebb mértékben maradt el az előző évi adatoktól, amely azonban a felsőoktatásba beiratkozottak számának visszaesésével is magyarázható. Ebből arra következtetünk, hogy a felsőoktatásban tanulók jelentős részében tudatosultak a Diákhitelek egyedülálló előnyei a bankok által nyújtott hitelekhez képest. A gazdasági válság negatív hatásai a diákhiteles ügyfelek fizetési fegyelmében, a pénzügyi szektorban általánosan jellemzőnél lényegesen kisebb mértékben mutathatók ki, azonban a gazdasági környezet bizonytalansága miatt a Társaság továbbra is jelentős figyelmet és mind több munkát szentel e fizetési fegyelem fenntartásának. A hallgatói hitelrendszer hosszú távú stabilitásában jelentős szerepet játszik a hitelkockázatoknak, és az ügyfelek törlesztési fegyelmének alakulása. A hallgatói hitelportfoliók minőségét a Társaság részére rendszeresen, független, külső aktuárius szakértő értékeli. A hallgatói hitelkamat kockázati prémium kamatelemére, illetve a tartalékolás mértékére az aktuárius tesz javaslatot. A Diákhitel1-re vonatkozóan a évi adatok alapján 2011-ben kiszámított mutatók csak kismértékű romlást mutattak a Társaság hitelkockázati kitettségében. A 2011 májusában készült aktuáriusi elemzés 1,48%-os felszámítandó kockázati prémiumot kalkulált. Ez a kockázati prémium került beépítésre a második félévi, illetve a első félévi Diákhitel1 kamatba. A Deloitte Zrt. által 2012 májusában készített aktuáriusi számítások alapján a kockázati prémium felszámított értéke 1,43%-ra csökkent. Így a második félévi és a első félévi Diákhitel1 hallgatói hitelkamatban a Társaság 1,43%-os kockázati prémiumot érvényesített. A Diákhitel2 kamatában az első kamatperiódusban október 15. és december 31. között 1,57% kockázati prémium kamatelemet érvényesített a Társaság az aktuáriusi hitelkockázati modellszámítások eredményeképpen

7 A HALLGATÓI HITELEZÉS MŰKÖDÉSE A hallgatói hitelezés finanszírozása A komoly kihívást jelentő válságterhes pénz- és tőkepiaci folyamatok konszolidálódása ugyan folytatódott, azonban a forrásszerkezet öszszeállításában a még mindig nagyfokú piaci bizonytalanság azt indokolta, hogy a Társaság továbbra is az óvatosság elvét tartsa szem előtt. A hallgatói hitelrendszer évi forrásszükségleteit továbbra is a piacról, állami készfizető kezességvállalás mellett, de alapvetően költségvetési források igénybevétele nélkül tudta biztosítani. A központi költségvetésből mindössze a Diákhitel2 ügyfelek kamatának 2%-on felüli részét finanszírozza az Állam. A jogszabályon alapuló állami készfizető kezesség elősegíti továbbá, hogy a Társaság a vállalati kötvénypiacon, valamint a hazai és külföldi hitelpiacokon előnyös feltételek mellett jusson forráshoz. A Magyar Fejlesztési Bank Zrt. (MFB) 2012-ben is a hallgatói hitelrendszer egyik legjelentősebb finanszírozója volt. A Diákhitel Központ az MFB által igen kedvező kamatfeltételekkel biztosított, összesen mintegy 70 milliárd forint összegű hitelkeretét teljes mértékben kihasználta. Az Európai Beruházási Bankkal (EIB) 2010-ben aláírt harmadik hitelkeret-szerződés alapján a 38 milliárd forintos hitelkeret egyes hitelrészeit különböző kamatozás, türelmi idő és futamidő mellett vehette igénybe a Társaság 2012-ben. Az év során 11 milliárd forint került lehívásra a rendelkezésre álló hitelkeret terhére. Az EIB által biztosított források állománya év végén mintegy 83,8 milliárd forint volt. A Diákhitel2 termék bevezetését követően a Társaság tárgyalásokat kezdeményezett az Európai Beruházási Bankkal egy, a kötött felhasználású Diákhitel2 termék finanszírozását célzó új hitelkeret szerződés előkészítése céljából, melynek első szintű jóváhagyása 2012 végén meg is történt. A Társaság 2012-ben is aktívan használta a kereskedelmi banki készenléti hitelkereteket a finanszírozási igények felmerülése és a felhasználandó, hosszabb lejáratú források rendelkezésre állása közötti időbeli eltérések kezelésére ben a Budapest Bank Zrt., az Erste Bank Hungary Zrt., a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt., a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. és az UniCredit Bank Hungary Zrt. nyújtották e rugalmasan rendelkezésre álló, rövid lejáratú instrumentumokat a hallgatói hitelezés likviditásának biztosításához. Ezekből az év során összesen mintegy 5,6 milliárd forint összeget vett igénybe és fizetett vissza a Diákhitel Központ. A Diákhitel Központ Zrt. forrásbevonási tevékenységének a korábbi évek gyakorlatának megfelelően 2012-ben is jelentős eleme volt a kötvények nyilvános kibocsátása. A társaság március-május időszakban 3 alkalommal, összesen 12,5 milliárd forint névértékben hozott forgalomba DK2015/01 jelű kötvényeket, míg június december időszakban új, DK2015/02 jelű sorozat kibocsátását kezdte meg, összesen 25,5 milliárd forint névértékben. Az értékpapírok a Budapesti Értéktőzsdére bevezetésre kerültek. A Diákhitel Központ Zrt. az év során lejáró kötényeiből a júniusban esedékes lejárat teljes, 21 milliárd forintos összegét (DK2012/01) befektetői felé törlesztette. A Társaság tőkepiaci jelenléte 2012-ben is folyamatos volt, év végén összesen négy kötvénysorozatát, mintegy 86,8 milliárd forint névértékben jegyezték a Budapesti Értéktőzsdén és az MTS Hungary kereskedési rendszeren. A hallgatói hitelrendszer finanszírozását és likviditáskezelését a Diákhitel Központ Zrt. a év során is maradéktalanul megvalósította. A hallgatói hitelek folyósítása, a forráskamatok és a működéssel kapcsolatos kiadások megfizetése határidőre megtörtént. A Társaság finanszírozási tervében meghatározott eszközöket és az ügyfelektől ezen időszakban befolyó közel 23 milliárd forintot is figyelembe véve, a Diákhitel Központ likviditási helyzete stabil volt. A bevont források állománya december 31-én mintegy 240 milliárd forintot tett ki. A piaci tendenciák és az átgondolt forrásbevonási stratégia eredményeképpen 2012-ben stabilan alacsony maradt a diákhitelezés finanszírozására bevont források költsége, amely a hallgatói hitelek kamatának legjelentősebb eleme. Kamatmérték Az ügyfélportfolió kockázatának és a finanszírozás feltételeinek kedvező alakulása eredményeképpen, valamint a költséghatékony működésnek köszönhetően, 2012-ben a Társaság stabilan alacsony 8%-on, a hallgatói hitelrendszer működésének történetében a legalacsonyabb kamatszinten tudta tartani a Diákhitel1 kamatát. A Diákhitel2 kamata államilag támogatott, annak az ügyfelek felé felszámított mértéke 2%. Engedményezés A felsőoktatási intézményekkel kötött megállapodások alapján a Társaság ügyfeleinek lehetősége van a Diákhitelt közvetlenül a felsőoktatási intézmény számlájára utaltatni (engedményezés) ben fő több mint millió forint összegben igényelt ilyen módon Diákhitelt. A Diákhitel Központ továbbra is nyitott az intézményekkel kötendő megállapodásokra. Célja, hogy a tanulmányi adategyeztetés, a kölcsönös tájékoztatás, gördülékenyen, egyértelműen, mindkét fél számára hasznos módon működjön. Ügyfélszolgálat A Diákhitel Központ kiemelt feladata az ügyfelekkel történő kapcsolattartás, valamint a hallgatói hitelezéssel kapcsolatos információk biztosítása számukra. A rendelkezésre álló kommunikációs csatornák közül a legfontosabbak: a telefonon segítséget nyújtó Call Center, valamint a Személyes Ügyfélszolgálatok. A Társaság telefonos ügyfélszolgálata az ügyfelek igényeihez igazodva, kétműszakos munkarendben fogadja a bejövő hívásokat. A Társaság ügyfélköre aktívan használja az automatizált lehetőségeket: a telefonos automata menürendszer a beérkező hívások valamivel több, mint felét kezeli ügyintéző bevonása nélkül. Az Ügyfélszolgálat a beérkező telefonos megkereséseket rövid, átlagosan 12 másodperces várakozási idő után fogadja. Az elvesztett hívások száma minimális, 1,2%-os arányban fordulnak elő, azaz a hívók 98,8%- át sikerül kiszolgálni. A hívások időben történő fogadása azért is fontos, mivel az ügyfelek rövid, átlagosan 38 másodperc várakozási idő után bontják a vonalat. A telefonon folytatott beszélgetések átlagosan 2 perc 56 másodpercig tartanak. Az Ügyfélszolgálat aktív szerepet vállal a hátralékos ügyfelek tájékoztatásában is. A 2012-es évben közel ügyfélmegkeresést végeztek a társaság Call Centerének kollégái kimenő hívás formájában annak érdekében, hogy hátralékos szerződésük kapcsán segítséget nyújtsanak az ügyfeleknek a felmondás, NAV behajtás elkerülése érdekében, a kintlevőség csökkentésében. Az elektronikus levélben érkező ügyfélmegkeresések száma évről-évre nagyobb intenzitást mutat ben újabb 8%-kal növekedett a beérkező ek száma, melyek megválaszolása az év nagy részében naprakész. A Diákhitel Központ Személyes Ügyfélszolgálata évről-évre több ügyfelet fogad, különösen a folyósítási időszakokban. A 2011-es évhez képest 2012-ben 56%-kal több ügyfél jelent meg a Személyes Ügyfélszolgálaton. A megnövekedett ügyfélforgalom gördülékeny kiszolgálása érdekében 2012 augusztusában megnyitotta a Társaság új irodáját a KÖKI Terminálon. Az ügyfelek visszajelzései melyet kutatásaink is megerősítenek alapvető elégedettségről számolnak be a kapott információk tartalmát és a szolgáltatás minőségét illetően

8 A HALLGATÓI HITELEZÉS MŰKÖDÉSE A A Diákhitel Központ jogállása Diákhitel Központ Zrt. a gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény (Gt.) rendelkezései alapján egyszemélyes, zártkörű részvénytársaság formájában működő gazdasági társaság. A Diákhitel Központ Zrt. tulajdonosa és részvényese a Magyar Állam, képviseletében a tulajdonosi jogokat június 17-étől a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. (MFB) gyakorolja. A társaság alaptőkéje 300 millió forint, amely összeg pénzbeli hozzájárulásból áll, az alaptőke 100%-a. A részvényes a hatáskörébe tartozó ügyekben az MFB útján, tulajdonosi (részvényesi) határozat formájában, írásban dönt. A Társaságnál igazgatóság nem működik, annak jogkörét a Gt szerint a vezérigazgató gyakorolja, aki a Társaság tevékenységének, munkaszervezetének operatív irányítását is ellátja. A Társaság Felügyelőbizottsága az Alapító Okiratban meghatározott esetekben ügydöntő hatáskört gyakorol. A Diákhitel Központ Zrt. a hallgatói hitelrendszer működtetésére és a hallgatói hitelek folyósítására létrejött szervezet. A Társaság tevékenységére A hallgatói hitelrendszer szereplői A Magyar Állam, Kormány A hitelezéshez igénybe vett források visszafizetését az Állam garantálja. A Diákhitel Központnak évente finanszírozási tervet kell készítenie, amelyet az államháztartásért felelős miniszterrel kell jóváhagyatnia. A Diákhitel2 termékhez állami kamattámogatás jár, a kamat 2%-on felüli részét az Állam a hallgató helyett átvállalja és a központi költségvetésből finanszírozza. Magyar Fejlesztési Bank Zrt. (MFB) A Diákhitel Központ Zrt. feletti tulajdonosi jogokat a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. gyakorolja. Az MFB részt vesz a hallgatói hitelrendszer finanszírozásában is. a hitelintézetekre vonatkozó szabályozás, a Hpt. rendelkezései nem terjednek ki. A Társaság jogállását, főbb feladatait a Hallgatói hitelrendszerről szóló 1/2012. (I. 20.) Korm. rendelet, a Gt., valamint az Államháztartásról szóló évi CXCV. törvény határozza meg. A diákhitelezést szabályozó kormányrendelet szerint a Diákhitel Központ Zrt. az államilag garantált forrásait kizárólag a hallgatói hitelek kihelyezésére, az állami kezességvállalással kibocsátott értékpapírok és egyéb, államilag garantált forrásbevonások alapján fennálló fizetési kötelezettségeinek teljesítésére, működési költségeinek fedezésére és a kibocsátott értékpapírok és forrásbevonások alapján fennálló fizetési kötelezettségeinek teljesítésére használhatja fel. A évi költségvetési törvény értelmében a Magyar Állam készfizető kezesként felel a Diákhitel Központ Zrt. azon fizetési kötelezettségeiért, amelyek belföldről és külföldről, a diákhitelezési rendszer finanszírozása érdekében felvett hiteleiből, kölcsöneiből és kötvénykibocsátásaiból erednek. Államadósság Kezelő Központ Zrt. Az Államadósság Kezelő Központ közreműködik a hallgatói hitelrendszer finanszírozásához szükséges források beszerzésében a pénz és tőkepiacokon. Nemzeti Adó és Vámhivatal (NAV) A törlesztőrészlet megállapításának alapjául szolgáló jövedelemadatokat a NAV szolgáltatja a Diákhitel Központ részére. A Diákhitel Központ a NAV által megadott adatokon nem módosíthat, azok alapul vételével határozza meg a törlesztésre kötelezett ügyfelek fizetendő törlesztőrészleteit. A szerződés felmondását követően (pl. tartós és számottevő törlesztési késedelem miatt) egy összegben esedékessé vált és meg nem fizetett hiteltartozás behajtása érdekében, a Diákhitel Központ jogosult a NAV-ot igénybe venni. A Diákhitel Központ megkeresésére az állami adóhatóság a hiteltartozás behajtása során az adók módjára behajtandó köztartozások beszedésénél alkalmazott eljárást követi. Az állami adóhatóság a végrehajtásba az adózás rendjéről szóló törvénynek megfelelően önálló bírósági végrehajtót is bevonhat. Magyar Államkincstár A Diákhitel Központ a Magyar Államkincstárnál köteles vezetni a számláit. A Magyar Államkincstár vizsgálja felül a Diákhitel Központ ügyfeleinek a Diákhitel Központ által elutasított célzott kamat támogatás iránti kérelmeit. A Magyar Államkincstár folyósítja a Diákhitel2 termék után járó állami kamat támogatást is. Emberi Erőforrások Minisztériuma (korábban Nemzeti Erőforrás Minisztérium) A terhességi-gyermekágyi segélyre, gyermekgondozási díjra, gyermekgondozási segélyre jogosult ügyfelek tőketartozása után fizetendő célzott kamattámogatás összegét a minisztérium saját költségvetéséből biztosítja. Európai Beruházási Bank Az Európai Beruházási Bank 2005 óta, finanszírozási szerződések keretében vesz részt a magyar hallgatói hitelrendszer forrásainak biztosítá sában. A Bank az Európai Unió finanszírozó intézménye, amely az unió által meghatározott célokra használja fel forrásait. A magyar diákhitelezés hetedik éve szerepel a Bank tudás alapú gazdaság kialakítását célzó projektjei között, mely a humán tőkébe történő közvetlen befektetésként illeszkedik a Bank portfóliójába. A sikeres együttműködés eredményeképpen az Európai Beruházási Bank által biztosított források a Diákhitel Központ teljes külső forrásállományának mára mintegy harmadát alkotják. A hitelezés lebonyolításában közreműködő partnerek A Diákhitel Központ az igényelt hallgatói hitelt az ügyfél bármely, Magyarországon bejegyzett hitelintézeténél vezetett folyószámlájára utalja. Számos bank és takarékszövetkezet működik közre a Diákhitellel kapcsolatos ügyintézésben (pl. hiteligénylések befogadása és továbbítása a Diákhitel Központnak), illetve nyújt kedvezményeket azon ügyfeleiknek, akik hallgatói hitelüket a náluk vezetett bankszámlájukra utaltatják. A Magyar Posta nagyobb egységeinél már 2001 óta folyik Diákhitel ügyintézés. Felsőoktatási intézmények A felsőoktatási intézmények fontos szerepet töltenek be a diákhitelezés rendszerében. A hallgatók egyéb jogszabályi feltételek teljesülése mellett akkor juthatnak hozzá az általuk igényelt Diákhitelhez, ha a felsőoktatási intézmények Tanulmányi Osztályai igazolják, hogy az adott szemeszterre beiratkoztak. A felsőoktatási intézmények évről-évre erőteljesebben működnek közre a Diákhitelekkel kapcsolatos ügyintézésben (pl. hiteligénylés). Hallgatói Önkormányzatok Országos Konferenciája (HÖOK) A felsőoktatási intézmények hallgatóinak országos érdekképviseleti szervezete a Diákhitel Központ stratégiai partnere a hallgatókkal való kommunikációban, a hallgatói igények és vélemények közvetítésében. Kötvényforgalmazók A Diákhitel Központ forrásbevonási célból kötvényeket bocsát ki, melyek értékesítése aukciós eljárás keretében történik. A befektetők aukciós ajánlataikat a Diákhitel Központtal szerződést kötött elsődleges forgalmazók (bankok, befektetési szolgáltatók) valamelyikénél tehetik meg. A diákhitelezést finanszírozók A Diákhitel Központ által kibocsátott kötvényeket gazdálkodó szervezetek és magánszemélyek egyaránt megvásárolhatják. Ezen kívül vezető pénzintézetek hiteleket is nyújtanak a diákhitelezési tevékenység finanszírozására. Budapesti Értéktőzsde Zrt. A Diákhitel Központ kötvényei bevezetésre kerülnek a Budapesti Értéktőzsdére (BÉT) és a kötvények másodlagos forgalma részben a BÉT-en keresztül zajlik. Oktatási Hivatal A Diákhitel Központ a külföldön tanuló hiteligénylők esetében a külföldi felsőoktatási intézmény jogállásával, valamint az ottani képzés elfogadhatóságával kapcsolatban állásfoglalás céljából megkeresi az Oktatási Hivatalt

9 A DIÁKHITEL1 MŰKÖDÉSE SZÁMOKBAN Hitelnyújtás A Diákhitelben részesült hallgatók halmozott számának alakulása* az egyes években* Évenkénti halmozott hallgatószám (fő) Évenkénti hallgatószám növekedés (fő) A Az igényelt havi összegek nagysága 2012-es üzleti évben közel 18 milliárd forintot kitevő hitelösszeget nyújtott a Diákhitel Központ Zrt. a hallgatóknak. Ezzel az indulástól 2012 végéig kihelyezett Diákhitel összesített volumene meghaladta a 247 milliárd forintot. Mint az indulás óta minden évben, most is növekedett az év folyamán folyósított hallgatói hitel egy hitelfelvevőre jutó átlagos összege. Ez 2012-ben 307 ezer forint körül alakult, ami megközelítőleg 3%-os növekedés az előző évhez képest. Az átlagos éves hitelfelvételi összeg évről-évre tapasztalható töretlen növekedése a maximálisan felvehető havi hitelösszeg fokozatos emelkedésének, valamint a legmagasabb felvehető összegek iránti erőteljes keresletnek köszönhető ben még 21 ezer forint volt a maximálisan igényelhető havi hitelösszeg. Ez a megélhetési és tanulmányi költségek emelkedésével párhuzamosan több lépcsőben emelkedett, és a rendszer stabilitását nem veszélyeztette ben új hiteligénylőink már egységesen igényelhették a legmagasabb, havi 50 ezer forint összegű hitelt *a diákhitelezés indulásától az adott év utolsó napjáig végére meghaladta a 330 ezer főt az indulás óta Diákhitelben részesült hallgatók összesített száma. Ez az előző év végéhez képest 3,6%-os bővülést jelent. A növekedés dinamikája az előző évben mérthez képest kis mértékben csökkent. A 2012-es üzleti évben Diákhitelt felvett hallgató között a havi 40 ezer forintot igénylők voltak magasan a legtöbben (46%, fő). A második legszélesebb csoportot a havi 50 ezer forintot felvevő költségtérítéses képzésben tanuló diákok alkották (32%, fő), arányuk nőtt a hiteligénylők között. Őket követi a havi 30 ezer forintot igénylők köre 4,9%- kal (2 983 fő). Figyelemre méltó, hogy 2012-ben a tanulmányaikat legalább részben maguk finanszírozó hitelfelvevők (állami részösztöndíjas, költségtérítéses, önköltséges) 57%-a élt a számukra maximálisan felvehető havi 50 ezer forintos hitelösszeggel, arányuk folyamatosan emelkedő tendenciát mutat. Az indulástól 2012 végéig kihelyezett Diákhitel összege Évenkénti halmozott összeg (millió Ft) Évenkénti növekedés összeg (millió Ft) A hitelfelvevők megoszlása a képzés finanszírozásának módja szerint A 2012-es üzleti évben Diákhitelt felvett hallgatói kör 51%-a államilag támogatott, 49%-a költségtérítéses vagy önköltséges képzésben tanult. A fordulat 2010-ben állt be a tekintetben, hogy megszűnt a diákhitelesek között az államilag támogatott képzésben résztvevők 5 évvel korábban még kifejezetten markáns felülreprezentáltsága. Finanszírozás módja Államilag támogatott 45 % Állami ösztöndíjas 6 % Állami részösztöndíjas 0 % Költségtérítéses 43 % Közszolgálati ösztöndíjas 1 % Önköltséges 5 % 16 17

10 A DIÁKHITEL1 MŰKÖDÉSE SZÁMOKBAN A hitelfelvevők megoszlása a képzés formája szerint A hitelfelvételi hajlandóság területi alakulása 2012-ben a Diákhitelt igénylők 72,1%-a nappali, 23,48%-a pedig levelező tagozaton tanult. Ezek az arányszámok megegyeznek a 2011-es év adataival (72,5%, illetve 24%). A nappali tagozatosok aránya a hitelfelvevők között az elmúlt 5 évben enyhén nőtt, még mindig érzékelhető felülreprezentáltságuk viszont jelentősen csökkent. (2011-ben a nappalisok az összes felsőoktatásban tanuló diákok 69 %-át tették ki.) A levelező tagozatosok és a távoktatásban tanulók továbbra is alulreprezentáltak a diákhitelesek között a teljes hallgatói körben elfoglalt arányukhoz képest. Az esti tagozatra járók aránya mind a diákhitelesek között, mind az összes hallgató körében nagyon csekély. Esti 1,88 % Levelező 23,48 % Nappali 72,10 % Távoktatás 2,14 % Átlag közeli (+/- 1 %) Átlag fölötti Átlag alatti Veszprém Győr-Moson-Sopron Komárom-Esztergom Fejér Budapest Pest Nógrád Jász-Nagykun-Szolnok Heves Borsod-Abaúj-Zemplén A hitelfelvevők megoszlása életkor szerint 2012-ben a hitelfelvételi hajlandóság a legnagyobb arányban a éves korosztály körében csúcsosodott ki, ők adják az ügyfelek 54%-át. A hitelfelvevők túlnyomó többsége nappali tagozatos, első diplomáját szerző, jellemzően a képzés megkezdésekor igénylik a Diákhitel1-et. A korfa alakulását a felsőfokú képzésre jelentkezők átlag év közötti életkora magyarázza. Hitelfelvevők száma (fő) ,65 % ,75 % ,45 % ,12 % Vas Zala Somogy Baranya Tolna Bács-Kiskun Csongrád Békés Hajdú-Bihar Szabolcs-Szatmár-Bereg 12 0,00 % 506 0,84 % ,09 % ,43 % ,54 % ,58 % ,54 % ,26 % 999 1,67 % 837 1,40 % 705 1,18 % 694 1,16 % felett 709 1,18 % 668 1,11 % ,03 % A hitelfelvételi hajlandóság vizsgálatának alapját mind Budapesten, mind az egyes megyékben az adja, hogy az ott állandó lakóhellyel rendelkező, felsőoktatásban tanuló diákok mekkora hányada vett fel Diákhitelt 2012 folyamán. Országos szinten a hitelfelvételi arány 2012-ben 18,8% volt. A hitelfelvételi hajlandóság Bács-Kiskun megyében (25,6%, fő) volt a legmagasabb, Győr-Moson-Sopron megyében (13%, fő) pedig a legalacsonyabb. Kilenc megyében volt az országos átlagnál alacsonyabb hitelfelvételi arány, köztük található Budapest (16,2%, fő) is ben a legtöbb hitelfelvételi igény a Debreceni Egyetemről (2 586 fő), a Szegedi Tudományegyetemről (2 448 fő), a Pécsi Tudományegyetemről (1 962 fő) és az Eötvös Loránd Tudományegyetemről (1 008 fő) érkezett

11 A DIÁKHITEL1 MŰKÖDÉSE SZÁMOKBAN A diákhitel törlesztése A hitel-visszafizetés volumene az egyes években és a törlesztők száma* A tényleges hitel-visszafizetés és az elvárt törlesztés aránya az egyes években Törlesztők száma (fő) Hitel-visszafizetés (millió Ft) Törlesztés aránya (%) Hitel visszafizetés (millió Ft) 170 % % % % % % % % % % *az adott év utolsó napján A hallgatói hitelt igénybe vevő diákhiteles ügyfeleknek a hitel visszafizetését csak a hallgatói jogviszony megszűnését követően, de a jogviszony fennállásától függetlenül a augusztus 1. előtt hitelt igénylők esetén legkésőbb 40 éves, a augusztus 1. után igénylők esetén 35 éves korukban kell megkezdeniük. A hallgatói hitelrendszer működésére vonatkozó kormányrendelet szerint a tanulmányaikat már befejezett ügyfelek számára a törlesztési kötelezettség kezdete január 1. A folyamatosan növekvő hitelfelvevői körből az idő előrehaladtával egyre többen válnak törlesztésre kötelezetté (törlesztővé) végén már több mint 133 ezer törlesztésre kötelezett ügyfelet tartott számon a Társaság. Ez a megelőző év végéhez képest 4%-os emelkedést jelent. Az ügyfelek által a hallgatói hitelrendszer indulásától a üzleti év végéig visszafizetett összeg (az előtörlesztésekkel együtt) közel 120 milliárd forint, melyből 2012-ben több mint 21 milliárd forint összegű hitelvisszafizetés érkezett a Diákhitel Központhoz hez képest ez az összeg 3%-os emelkedést jelent. A törlesztésre kötelezett ügyfelek (törlesztők) számával párhuzamosan az összes (az előtörlesztéseket is tartalmazó) hitelvisszafizetés is évről évre nő. A üzleti év folyamán összesen mintegy 12,6 milliárd forint összeget tett ki a törlesztésre kötelezetteknek a hitelszerződésekből adódó fizetési kötelezettsége (az elvárt törlesztés mértéke). Ezzel szemben az előtörlesztésekkel együtt összesen több, mint 21 milliárd forintot fizettek vissza az ügyfelek. A befizetők között több ezer olyan van, akinek törlesztési kötelezettsége még el sem kezdődött. A tényleges befizetés a naptári évre elvárt összes törlesztés 168%-a. Visszamenőleg minden évre igaz, hogy az elvárthoz képest kifejezetten magas a túlfizetés. A 2012 végéig teljesített közel 120 milliárd forint összes befizetéshez képest az elvárt törlesztés összesített volumene mintegy 67 milliárd forint volt. Ez annyit jelent, hogy az ügyfelek a kezdetektől számítva 1,78-szor többet fizettek vissza, mint az előírt. Az egyes évek tetemes túlteljesítései jól mutatják, hogy az ügyfelek általános fizetőképessége jelentősen meghaladja tényleges kötelezettségeiket. Tíz év tapasztalata alapján megállapíthatjuk, hogy az egyéni jövedelmekhez igazodóan (illetve az első két törlesztési évben a minimálbérhez igazodóan), azokhoz képest alacsony szinten megállapított havi törlesztőrészletek mellett, sokaknak marad plusz forrásuk kisebb-nagyobb összegű előtörlesztések teljesítésére, sőt akár teljes tartozásuk egyösszegű rendezésére is. Az előtörlesztéssel ki-ki saját belátása szerint rövidítheti le a hitel-visszafizetés idejét. Az előtörlesztést az is ösztönzi, hogy annak semmilyen korlátja, illetve költsége nincs

12 A DIÁKHITEL1 MŰKÖDÉSE SZÁMOKBAN DIÁKHITEL2 A kötött felhasználású Diákhitel Az egyes években felmondott szerződések és az adóhatóságnak behajtásra átadott ügyek törlesztők* számához viszonyított aránya Felmondott szerződések (%) Adóhatóságnak behajtásra átadott ügyek (%) 1,2 % 0,8 % 3,0 % 2,8 % 2,4 % 2,8 % 2,0 % 2,7 % 2,6 % 2,2 % 2,4 % 2,1 % 3,4 % 2,6 % 2,9 % 2,7 % 3,0 % 2,7 % * Az adott év egészében vagy annak egy részében törlesztésre kötelezettek A törlesztők nagy többségének fizetési fegyelme kiváló. Időben fizetik a havi törlesztőrészleteket, sőt közülük sokan még előteljesítést, illetve előtörlesztést is kezdeményeznek. Azon ügyfelek esetében, akik a törlesztés megfizetésével hátralékba (elmaradásba) kerülnek, és az elmaradás összege meghaladja 6 havi (egyes régebbi szerződéseknél 12 havi) törlesztőrészletüket, a Diákhitel Központnak a kölcsönszerződést fel kell mondania. A felmondást követően amennyiben az adós nem mutat fizetési hajlandóságot a beszedés további intézését át kell adni az adóhatóságnak. A év egészében vagy annak csak egy részében törlesztésre kötelezett ügyfelek összlétszámához képest, csupán 3% körül volt azok aránya, akiknek az összes hátraléka a jelzett évben elérte a felmondást kiváltó kritikus határt, és mindössze 2,7%-ot tett ki a 2012-ben a Nemzeti Adó és Vámhivatalnak behajtásra átadott ügyek aránya. Az előző évhez képest mind a felmondott ügyfelek aránya, mind a NAV számára átadottak aránya gyakorlatilag változatlan. Évek óta magas azon ügyfelek száma, akik csak a szerződés felmondása után rendezik tartozásukat, az ő esetükben leginkább a figyelmetlenség az elmaradás oka. A augusztus 1-jén hatályba lépett, a hallgatói hitelrendszerről szóló 1/2012. (I. 20.) Korm. rendelet a Diákhitel Központ Zrt. által eddig nyújtott szabad felhasználású Diákhitel1 mellett, a 2012/2013-as tanévtől új termék, a kötött felhasználású Diákhitel2 bevezetését tette lehetővé. Az új hiteltermék bevezetése jelentős feladatot rótt a Társaságra. A rendszer augusztusi indulásáig ki kellett alakítani az új Üzletszabályzatot, meg kellett határozni a szabályzatnak megfelelő folyamatokat, valamint az ügyfélnyilvántartó rendszer új modulját. A felsőoktatási intézményekkel kialakításra került az új típusú adategyeztetés, valamint a Diákhitel2 keretében igényelt hitelösszegek megfelelő utalásának rendje. A hiteligénylés 2012 augusztus hónapban indult. Az ügyfelek egyszerűbb, színvonalasabb és pontosabb kiszolgálása érdekében az igénylési adatlapot már kizárólag a Diákhitel Direkt elektronikus rendszerén keresztül lehetett kitölteni. A rendszeren augusztusig elvégzett fejlesztések eredményeként a hiteligénylések pontossága sokat javult. Új Üzletszabályzat A fenti változások szükségessé tették egy új Üzletszabályzat kiadását, melyet a megfelelő felkészülési idő biztosítása érdekében augusztus 1-jén lép tetett hatályba a Társaság. Kötött felhasználású hitelt a hallgatók kizárólag a nemzeti felsőoktatásról szóló évi CCIV. törvény szerinti magyar állami részösztöndíjas és önköltséges képzésük finanszírozása érdekében vehetnek igénybe. A Diákhitel2 a szabad felhasználású Diákhiteltől mindenben elkülönült termékként került bevezetésre, melyhez alkalmazkodva az Üzletszabályzatot szerkezetében és tartalmában is meg kellett változtatni. Az Általános rendelkezések tartalmazzák a mindkét hiteltermékre vonatkozó anyagi jogi szabályokat. Ezt követően az Üzletszabályzat a Diákhitel1 és Diákhitel2 termékekről külön-külön fejezetben, minden részletes eljárási szabályt meghatározóan rendelkezik. A Diákhitel1 termékre vonatkozó rendelkezések alapvetően nem változtak. Részben apróbb pontosításokra került sor, részben pedig a Diákhitel2 hiteltermékhez való kapcsolódásról rendelkeznek az új szabályok. A Diákhitel2 termékre vonatkozó szabályok külön fejezetben kerültek meghatározásra. Informatikai fejlesztések, kihívások A év elején a Diákhitel2 bevezetésével kapcsolatos kormányrendelet megjelenésével, világossá vált a Diákhitel Központ Zrt. vezetése számára, ahhoz, hogy a jogszabály maradéktalanul teljesíthető legyen, a korábban használt szoftvereket, eszközöket fejleszteni, frissíteni kell. Az előkészületek és a tervezés, már a kihirdetést követően megkezdődtek. Első lépésként, azok a részfolyamatok, informatikai szoftverek, infrastruktúra került megahatározásra, ahol mindenképpen fejlesztéseket kellett végrehajtani. A projekt kapcsán talán a rövid határidők miatt legnagyobb kihívást az új hitel számlavezetést kiszolgáló modul megtervezése és kialakítása követelte meg a munkatársaktól. A korábbi hitelezési konstrukcióból (Diákhitel1) az alapok már adottak voltak, de számos olyan módosítást kellett kivitelezni, mely a korábbi rendszerben nem létezett. Emellett a Diákhitel Direkt (www.diakhiteldirekt.hu) weboldalt is fel kellett készíteni a megváltozott igénylési szabályokra. A Diákhitel Központ dolgozói a munka során kiemelt figyelmet fordítottak a programok és az azokat kiszolgáló infrastruktúra tesztelésére. Több 100 munkaóra teszteléssel és több 1000 teszt lefuttatásával augusztus 15-én a hiteligénylés zökkenőmentesen megindult. Az ügyfelek minél magasabb és színvonalasabb kiszolgálása érdekében új telefonközpont kezdte meg a működését, emellett a hozzá kapcsolódó eszközök is frissítésen estek át. Az üzleti terület számára a rendszer indulásakor kihívást jelentett az új hiteligénylések és a régi, még folyósítás alatti hiteligénylések problémamentes kezelése, a két hiteltípus folyósítása és ezekkel párhuzamosan az adatszolgáltatás megtörténtének kontrollja a BOSS 1 és BOSS 2 rendszerek között. Feladatként felmerült az állami kamattámogatás elszámolásának működése, az új, eladósodottsághoz igazodó törlesztési hányadok kezelése

13 A DIÁKHITEL2 MŰKÖDÉSE SZÁMOKBAN A kötött felhasználású Diákhitel Marketing és PR Az Diákhitel2 elindulását támogatva 2012 második félévében országos kampányok sorát indította el a Diákhitel Központ. A termék bevezetését megelőzően elkészült a Társaság már mindkét hitelterméket reprezentáló új kreatívja, amely a felsőoktatási és más partnerintézményekben való megjelenések mellett közterületeken, tömegrendezvényeken is visszaköszönt. Az új termék bemutatására televíziós és rádiókampány épült valamint online és offline hirdetések indultak. Hitelnyújtás év végéig ügyfelünk esetében került sor a hitel felsőoktatási intézmények számára történő folyósítására. A kihelyezett hitel összege millió forintot tett ki. A Diákhitel2-t az első félévben átlagosan 210 ezer forint összegben igényelték a hallgatók. A Diákhitel2-ben részesült hallgatók száma és a részükre kihelyezett hitelösszeg A hitelfelvevők megoszlása a képzés formája szerint A kötött felhasználású Diákhitelt igénylők körében a szabad felhasználásúnál magasabb a nappali képzésben résztvevők aránya (79%). Jelentős a levelező tagozaton hallgatók aránya (18,9%), az esti és távoktatásos hallgatók aránya elenyésző. Esti 0,5 % Levelező 18,9 % Nappali 79,0 % Távoktatás 1,7 % A hitelfelvevők megoszlása életkor szerint Hitelfelvevők száma (fő) fő millió Ft A hitelfelvevők megoszlása a képzés finanszírozásának módja szerint Hiteligénylőink túlnyomó része (96%) önköltséges képzésre jár, az állami részösztöndíjasok aránya mindössze 4%. Önköltséges: fő Állami részösztöndíjas: 181 fő

14 A DIÁKHITEL2 MŰKÖDÉSE SZÁMOKBAN PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓ A kötött felhasználású Diákhitel TOP Intézmények Budapesti Gazdasági Főiskola 836 Eötvös Loránd Tudományegyetem 604 Budapesti Corvinus Egyetem 406 Budapesti Kommunikációs és Üzleti Főiskola 400 Pázmány Péter Katolikus Egyetem 279 TOP karok Budapesti Kommunikációs és Üzleti Főiskola 400 Budapesti Gazdasági Főiskola Külkereskedelmi Kar 274 Budapesti Gazdasági Főiskola Kereskedelmi, Vendéglátóipari és Idegenforgalmi Kar 274 Budapesti Gazdasági Főiskola Pénzügyi és Számvitel Kar 274 Budapesti Corvinus Egyetem Gazdálkodástudományi Kar 250 TOP szakok Jogász 478 Gazdálkodási és management (BA) 389 Turizmus - vendéglátás (BA) 369 Pénzügy és számvitel (BA) 297 Nemzetközi gazdálkodás (BA) 230 fő fő fő A Diákhitel Központ a hallgatói hitelezést szabályozó kormányrendelet és a Számviteli politikájában foglaltak szerint speciális elszámolásokat alkalmaz annak érdekében, hogy a beszámolója megfelelően tartalmazza a diákhitelezéssel kapcsolatos információkat. Egyes mérleg- és eredménykimutatás sorok továbbrészletezésre kerültek, valamint új sorok kerültek kialakításra. A Diákhitel1 és Diákhitel2 kihelyezésekből származó követelések a mérlegben a Befektetett pénzügyi eszközök között, ezen belül a Tartósan adott kölcsönök, továbbá az éven belül esedékes Diákhitelek a Követelések között szerepelnek. A 2012-es év a hallgatói hitelrendszer 2001-es indulása óta a legjelentősebb változásokat hozta a diákhitelezésben és a Diákhitel Központ Zrt. működésében. Azzal, hogy a felsőoktatásban a 2012/2013-as tanévtől jelentős átalakítás kezdődött, a kormányzat a hallgatói hitelrendszer egyidejű kibővítését is célul tűzte ki. Az új finanszírozási formákhoz igazodóan új, a képzési önköltség teljes összegének hallgatói hitellel történő finanszírozását lehetővé tevő termék, a Diákhitel2 elindítása a Társaság évi legfontosabb feladata volt. A Diákhitelek kamatának meghatározása az általános gyakorlattól eltérően történik. A Diákhitel kamata a következő elemek százalékos mértékben kifejezett értékéből áll: súlyozott, átlagos forrásköltség, törlesztés nem teljesítését fedező prémium, működés költségeit és egyéb, bevételekkel nem ellentételezett ráfordításokat fedező prémium. Bevezetés a Társaság elhatárolja és az elhatárolás a következő kamatperiódusban kerül megszüntetésre. Az adott kamatperiódusban a felszámított forrásköltségek és a bevételekben megtérülő forrásköltségek közötti különbözet 10 kamatperióduson keresztül kerül figyelembe vételre, a különbözet jellegétől függően aktív vagy passzív időbeli elhatárolással. A Diákhitel Központ a kockázati céltartalék képzésekor aktuáriusi számításokra támaszkodik. A Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Szabványok szerinti (International Financial Reporting Standards, IFRS) beszámoló készítésének a jelenlegi tőkepiaci helyzetben meghatározó jelentősége van. A tőkepiacon a befektetőknek világosan kell látniuk, hogy milyen társaságokba fektetnek vagy fektettek be. A standardok biztosítják az IFRS anyagban szereplő adatok egységes értelmezését a világ bármely részén. A pénzügyi kimutatásban szereplő adatok a évi éves beszámoló tevékenységre jellemző főbb adatait tartalmazza. A hallgatói hitelezést szabályozó 1/2012. (I. 20.) Korm. rendeletben foglaltaknak megfelelően a hallgatói hitelek kamatában megtérült működési költséget és egyéb, bevételekkel nem fedezett ráfordításokat fedező működési prémiumbevétel és a ténylegesen felmerült működési költség, valamint egyéb, bevételekkel nem fedezett ráfordítások közötti különbözetet 26 27

15 ÖSSZESÍTETT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ÖSSZESÍTETT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK A MÉRLEG Eszközök (aktívák) A MÉRLEG Források (passzívák) adatok millió Ft-ban A tétel megnevezése A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartósan adott Diákhitelek B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK 2 1 II. KÖVETELÉSEK Éven belül esedékes Diákhitelek III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Eszközök összesen adatok millió Ft-ban A tétel megnevezése D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE 0 0 III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Diákhitel kockázati céltartalék F. Kötelezettségek II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Tartozások kötvénykibocsátásból Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Források összesen

16 ÖSSZESÍTETT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ÖSSZESÍTETT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK A EREDMÉNYKIMUTATÁS Cash flow-kimutatás Klasszikus pénzügyi mutatók adatok millió Ft-ban A tétel megnevezése 2011 év 2012 év I. Értékesítés nettó árbevétele 4 0 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 4 1 III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Diákhitel kamatbevétele VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Diákhitel finanszírozási kamatráfordítása IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 4 1 X. Rendkívüli bevételek 0 6 XI. Rendkívüli ráfordítások 4 6 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY -4 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 0 1 XII. Adófizetési kötelezettség 18 1 F. ADÓZOTT EREDMÉNY G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Mutató Tartalma 2012 tény Tőkeerősség E/(D+E) Saját tőke / Mérlegfőösszeg 0,82% Tőkearányos jövedelmezőség (ROE) Adózott eredmény / Saját tőke 0,00% Kamatmarge (Diákhitel kamatbevétele-diákhitel 1,89% finanszírozási kamatráfordítás) / Tartósan adott diákhitel kölcsön átlagállománya Működési hatékonyság I. Működési költség / Összes eszköz 0,81% Működési hatékonyság II. Működési költség / Kamatbevétel (számított) 12,1% adatok millió Ft-ban Megnevezése 2011 év 2012 év I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok)

17 32 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

18 ÉVES BESZÁMOLÓ ANNUAL REPORT CONTENTS FOREWORD BY THE CHIEF EXECUTIVE OFFICER 34 MESSAGE OF THE PRESIDENT OF THE SUPERVISORY BOARD 35 THE MANAGEMENT OF STUDENT LOAN CENTRE LTD. 36 SUPERVISORY BOARD 37 THE HUNGARIAN STUDENT LOAN SCHEME 38 STUDENT LOAN A UNIQUE LOAN SCHEME 39 OVERVIEW OF THE BUSINESS YEAR OPERATION OF STUDENT LENDING 42 OPERATION OF THE STUDENT LOAN 1 IN FIGURES 46 STUDENT LOAN 2 53 OPERATION OF STUDENT LOAN 2 IN NUMBERS 54 FINANCIAL REPORT 57 SUMMARIZING FINANCIAL STATEMENTS 58 INDEPENDENT AUDITOR REPORT 62 33

19 FOREWORD BY THE CHIEF EXECUTIVE OFFICER MESSAGE OF THE PRESIDENT OF THE SUPERVISORY BOARD Dear Partner, Dear Reader, 34 T he undoubtedly most significant event of last year and at the same time of the history of our Company was the introduction of the Student Loan 2 product. In parallel with the restructuring of higher education, the Government of Hungary disposed of among its first decisions in 2012 on the launching of a new, Student Loan construction, especially designed for students participating at self-financed studies. The implementation of this product set a great challenge to the management and staff of the Student Loan Centre. The start sign was given few days prior to the beginning of the academic year in February: our Company had only six months to organise and manage the public procurement procedures related to the product implementation, to carry out special IT developments and business development tasks, furthermore to build up the client information communication campaign. I consider the implementation of the Student Loan 2 product as a successful project in terms of two aspects. In one hand we managed to utilise well the limited time frame made available to us, thus by the requested deadline we were able to hand over a well-operating system, managing the old and new student loans separately in terms of IT management. We have focused all resources of the Company on this task; still we were able to ensure reliable business continuity and smooth daily operation of the Student Loan system. In parallel with the IT tasks we carry on with the image building based on a uniform image, and in the light of this new image building effort we have opened our new Customer Service branch at the KÖKI Terminal. Our marketing campaigns regularly supported loan application and as a result we were able to accomplish an authentic and multi-channel information campaign. Our goal was to motivate and facilitate the responsible decision of parents and high school graduates in relation to taking out a Student Loan by utilising all means of communication available to us. As a responsible financial service provider supporting young talents is our obligation, thus our Company actively participated at the program entitled 50 Talented Hungarian Young Adults. With respect to HR resources we have carried out minimum staff expansion and task optimisation, by adapting to the increased and extended activities. I consider the fact that we have managed to establish the financial background for financing both the Student Loan 1 and the new product, Student Loan 2 also as a very significant result as a result of hard, multi-round negotiations. The Financing Commissioner of the European Investment Bank (EIB) already at the end of last year informed the company management, that our petition will be backed by the approval of the Management Committee, highest body of the organisation. EIB has been financial partner of our Company since 2005: until 2012 the organisation granted loans to our clients with a total value of 400 million EUR. Our successful bond issues in the last year also significantly contributed to the stable financial operation of the Student Loan. The area of higher education has been undoubtedly characterised by changes in the last year, and as a result it has been accompanied by several political and professional debates. The negative impact of controversy was also experienced during the taking up of the Student Loan; due to the false and misleading information published in the media parents and the young generation became unsure and this lead to the decreased number of Student Loan 2 applications compared to the previously planned number of applications. Despite of all these unfavourable external impacts we managed to strengthen the international relations of the Company and we made significant efforts towards establishing/founding an international student loan organisation. In relation to this with the support of the Hungarian Development Bank we may carry on this summer in Brussels the already started negotiations. I am hoping for a positive outcome for these negotiations, so next year I can report to you about further results. Csaba Bugár Chief Executive Officer T he goal of operating the Hungarian student loan system can be summarised in one word: opportunity-creation. This founder goal was materialised in 2001 and the state-owned, non-profit orientated institution, the legal predecessor of the Student Loan Centre was established. The Company during the last few years granted support to young people in order to start and to finish their higher educational studies. I firmly believe that a degree is the safest investment and the Company by the introduction of the Student Loan 2 product offers favourable conditions the best ever to obtain such degree. The high-level education of students in higher education serves the good of the country in the long term; at the same time the Student Loan 2 product contributes to establishing a calculable financial background for the higher educational institutions. The Student Loan is building on trust. Students of all higher educational institutions are entitled to take out the loan without any loan application evaluation and collateral; in the long term the risk community of the borrowers assume liability for the risk of non-payment. The Company until the end of 2012 disbursed a total loan amount of 248 billion HUF to young adults under exceptionally favourable conditions, who wished to participate in higher education without any support and without further increasing the burdens of their parents. The new Student Loan 2 construction adopted by the Government on 18th January 2012 set a serious challenge to the Company. The Company successfully established the IT, business development and legal conditions required for the implementation of the Student Loan 2 product. As a result the Company was able to disburse without any problems the new type student loans from September By the end of 2012 the Student Loan Centre disbursed 260 billion HUF (loan portfolio including the capitalised interest) in the frame of student loans. The number of people starting repayment exceeded ; clients repaid over 21 billion HUF, out of which 8 billion as an early repayment. At the end of 2012 only 2.7% of the clients of all repayment stages failed to pay their due instalments, which is a positive learning from the operation of the system. For the third year this time the proprietary rights of the Student Loan Centre are exercised by the Hungarian Development Bank Plc., undertaking a significant role in financing of the student loans. The resources of the student loan system are secured by the Company exclusively from the financial and capital market, under the absolute guarantee undertaking of the Hungarian State. The portfolio of foreign resources brought in via borrowing and bond issue at the end of 2012 exceeded 240 billion HUF. In 2012 the repayment of old students generated significant collateral for the disbursement of loans. Also the European Union considers the Hungarian student lending construction exemplary. The European Development Bank currently the Student Loan being of its largest human resource investment project provides financing to the Company up to 50% of the disbursements. For the year 2013 the goal of the Company includes the expansion of internet-based services, which is very popular among students and via an effective, convenient administration directly linked with the educational systems of the higher educational institutions to contribute to the expansion of student lending. I firmly believe that student lending, expanded with the Student Loan 2 construction complied even more with the founder s intention and serves the good of the students and the country. Éva Rádly President of the Supervisory Board 35

20 THE MANAGEMENT OF STUDENT LOAN CENTRE LTD. SUPERVISORY BOARD Mária Farkas President of the Supervisory Board 1st September st June 2012 Balázs Havelda Director of Planning, Controlling and Treasury Ibolya Turai Finance and Accounting Director dr. Zoltán Nagy Deputy CEO (Legal Affairs and IT) Éva Rádly President of the Supervisory Board 1st June Attila Lovas Deputy CEO (Business) Csaba Bugár Chief Executive Officer Zita Imre Marketing and Communication Director István Gál IT Director Dénes Jobbágy Member of the Supervisory Board dr. István Vida Lending and Customer Relations Director dr. Erika Tercsi Legal and Administration Director Zoltán Urbán Member of the Supervisory Board 36 37

KORMÁNYRENDELET ÖSSZEFOGLALÓ

KORMÁNYRENDELET ÖSSZEFOGLALÓ KORMÁNYRENDELET ÖSSZEFOGLALÓ I. A FELSŐOKTATÁS FINANSZÍROZÁS ÁTSZERVEZÉSÉNEK CÉLJAI a tehetséges és tanulni vágyó fiatalok számára általánosan hozzáférhető, minőségi és fenntartható felsőoktatási rendszer

Részletesebben

DIÁKHITEL KÖZPONT ZRT. Hallgatói hitelrendszer Magyarországon. 2009/2010. tanév

DIÁKHITEL KÖZPONT ZRT. Hallgatói hitelrendszer Magyarországon. 2009/2010. tanév DIÁKHITEL KÖZPONT ZRT. Hallgatói hitelrendszer Magyarországon 2009/2010. tanév A hallgatói hitelrendszer célja, hogy minden fiatal számára esélyt teremtsen a felsőoktatásban való részvételre, függetlenül

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ ANNUAL REPORT

ÉVES BESZÁMOLÓ ANNUAL REPORT ÉVES BESZÁMOLÓ 2013 ANNUAL REPORT TARTALOMJEGYZÉK A FELÜGYELŐBIZOTTSÁG ELNÖKÉNEK ÜZENETE 2 VEZÉRIGAZGATÓI ELÔSZÓ 3 A DIÁKHITEL KÖZPONT ZRT. MENEDZSMENTJE 4 A FELÜGYELÔBIZOTTSÁG 5 A HAZAI HALLGATÓI HITELRENDSZER

Részletesebben

8%-os kamat. Folyósított hitel DIÁK-

8%-os kamat. Folyósított hitel DIÁK- 8%-os kamat Folyósított hitel DIÁK- 2011 éves jelentés annual report tartalom 3 4 Vezérigazgatói elôszó 5 A Felügyelőbizottság elnökének üzenete 6 A Diákhitel Központ Zrt. menedzsmentje 7 felügyelôbizottság

Részletesebben

Van, amiben nem különbözünk

Van, amiben nem különbözünk Van, amiben nem különbözünk Diákhitel - a tudásba történő befektetés A felsőoktatásba belépve olyan kiadásokkal is szembesülhetsz, amelyekkel középiskolásként eddig nem találkozhattál. Érdemes alaposan

Részletesebben

Annual Report / Éves Jelentés

Annual Report / Éves Jelentés Annual Report / Éves Jelentés TARTALOMJEGYZÉK VEZÉRIGAZGATÓI ELÔSZÓ 4 AZ IGAZGATÓSÁG ELNÖKÉNEK ÜZENETE 5 A DIÁKHITEL KÖZPONT ZRT. MENEDZSMENTJE 6 FELÜGYELÔBIZOTTSÁG, IGAZGATÓSÁG 7 A HAZAI HALLGATÓI HITELRENDSZER

Részletesebben

Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet Adószám: Törvényszék: Bejegyző határozat száma: Nyilvántartási szám: 18191705-1-42 01 Fővárosi Törvényszék PK 60540 /2006/ 01/ / Barankovics István Alapítvány 1078 Budapest, István utca 44 2012 Fordulónap:

Részletesebben

Az MKB Értékpapír és Befektetési Rt. üzleti jelentése és pénzügyi kimutatásai

Az MKB Értékpapír és Befektetési Rt. üzleti jelentése és pénzügyi kimutatásai Az MKB Értékpapír és Befektetési Rt. üzleti jelentése és pénzügyi kimutatásai (MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK ALAPJÁN) 1997. december 31. Az MKB Értékpapír és Befektetési Rt. üzleti jelentése A teljeskörû

Részletesebben

SZEMÉLYI KÖLCSÖN. Lakossági ügyfelek részére. I. Alapkondíciók. Kölcsöncélok

SZEMÉLYI KÖLCSÖN. Lakossági ügyfelek részére. I. Alapkondíciók. Kölcsöncélok Lakossági Hitelek kondíciói Érvényes: 2015. november 16 -tól/től visszavonásig SZEMÉLYI KÖLCSÖN Lakossági ügyfelek részére I. Alapkondíciók Sberbank a munkahelyen programban igénylő munkavállalók részére

Részletesebben

Hungarian Interim Management Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ. 2009. évről 2009. január 1-2009. december 31.

Hungarian Interim Management Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ. 2009. évről 2009. január 1-2009. december 31. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ 2009. évről 2009. január 1-2009. december 31. "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sor- A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév 01.

Részletesebben

Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság. A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása. 2012.

Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság. A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása. 2012. Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása A központi költségvetés finanszírozása A. Állományi adatok 2012. december

Részletesebben

AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE

AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE Piaci feltételű hitelek Indoklás: A Hpt.279 (15 ) bekezdés értelmében tájékoztatjuk ügyfeleinket, hogy a Hirdetmény módosítására a 2014. évi LXXVIII. törvény

Részletesebben

AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE

AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE Piaci feltételű hitelek Indoklás: A Hpt.279 (15 ) bekezdés értelmében tájékoztatjuk ügyfeleinket, hogy a Hirdetményben a személyi hitel kamata változott a báziskamat

Részletesebben

K Ö Z G Y Ű L É S I M E G H Í V Ó

K Ö Z G Y Ű L É S I M E G H Í V Ó K Ö Z G Y Ű L É S I M E G H Í V Ó Az EGIS Gyógyszergyár Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (a továbbiakban Társaság, székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út 30-38.) értesíti tisztelt részvényeseit, hogy

Részletesebben

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG 2014.12.31.

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG 2014.12.31. MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) adatok millió forintban 2013 2014 1. Pénzeszközök 39,870 459,330 2. Állampapírok 153,646 70,686 a) forgatási célú 92,910 16,462 b) befektetési célú 60,736 54,224 2/A. Állampapírok

Részletesebben

www.szamviteltanar.hu

www.szamviteltanar.hu ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG A változat Eszközök (aktívák) 200X. december 31. adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 1 A. Befektetett eszközök 2 I. IMMATERIÁLIS

Részletesebben

TERVEZET. A Kormány. /2012. ( ) Korm. rendelete. a hallgatói hitelrendszerről szóló 1/2012. (I. 20.) Korm. rendelet módosításáról

TERVEZET. A Kormány. /2012. ( ) Korm. rendelete. a hallgatói hitelrendszerről szóló 1/2012. (I. 20.) Korm. rendelet módosításáról A Kormány /2012. ( ) Korm. rendelete a hallgatói hitelrendszerről szóló 1/2012. (I. 20.) Korm. rendelet módosításáról A Kormány a Magyar Köztársaság 2001. és 2002. évi költségvetéséről szóló 2000. évi

Részletesebben

Hirdetmény Lakossági hitelek kamatairól, kondícióiról Érvényes: 2012. április 7-től

Hirdetmény Lakossági hitelek kamatairól, kondícióiról Érvényes: 2012. április 7-től I. Hosszú lejáratú fogyasztási hitel Igényelhető hitelösszeg 300.000-1.000.000 Ügyleti kamat Lakossági hitelek kamatairól, kondícióiról 54-120 hónap Hitel - előkészítési díj 2% Folyósítási jutalék 1% Kezelési

Részletesebben

Cash flow-kimutatás. A Cash flow-kimutatás tartalma

Cash flow-kimutatás. A Cash flow-kimutatás tartalma Cash flow-kimutatás Az éves beszámoló kiegészítő mellékletének tartalmaznia kell legalább a számviteli törvény által előírt, a 7. számú melléklet szerinti tartalmú cash flow-kimutatást is. Az egyszerűsített

Részletesebben

Ezen beszámoló az eredeti angol nyelvu jelentés fordítása. Bármely eltérés esetén az eredeti angol nyelvu jelentés az irányadó.

Ezen beszámoló az eredeti angol nyelvu jelentés fordítása. Bármely eltérés esetén az eredeti angol nyelvu jelentés az irányadó. US GAAP szerinti konszolidált éves beszámolója 2003. és 2002. december 31-én végzodo évekre független könyvvizsgálói jelentéssel együtt Ezen beszámoló az eredeti angol nyelvu jelentés fordítása. Bármely

Részletesebben

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2014. év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2014. év. ESZKÖZÖK (aktívák) ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 251 412 559 074 2. Állampapírok 6 846 664 0 4 900 163 a) forgatási célú 6 846 664 4 900 163 b) befektetési célú 0 0 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel

Részletesebben

II. évfolyam. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014. II. félév

II. évfolyam. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014. II. félév II. évfolyam Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014 II. félév 1. feladat (lekötött tartalék meghatározása, osztalékkal kapcsolatos számítások, saját tőke mérlegrészlet

Részletesebben

Hirdetmény. Lakossági számlahitelek és fogyasztási hitelek kamatairól, kondícióiról. Csak az új szerződésekre

Hirdetmény. Lakossági számlahitelek és fogyasztási hitelek kamatairól, kondícióiról. Csak az új szerződésekre Hirdetmény Lakossági számlahitelek és fogyasztási hitelek kamatairól, kondícióiról I. Lakossági folyószámlahitel Érvényes: 2015. április 9. Közzétéve: 2015. április 9. Csak az új szerződésekre Igényelhető

Részletesebben

HIRDETMÉNY A VÁLLALKOZÓI HITELEKRŐL

HIRDETMÉNY A VÁLLALKOZÓI HITELEKRŐL RÉTKÖZ TAKARÉKSZÖVETKEZET KISVÁRDA HIRDETMÉNY A VÁLLALKOZÓI HITELEKRŐL ÉRVÉNYES: 2015. március 02.-től VÁLLALKOZÓI HITELEK Érvényes a 2015. március 02-től befogadott igénylésekre. : magánszemély által

Részletesebben

Az MFB Zrt. vállalkozásfinanszírozási programjai. Spilák Lajos RFH Nonprofit Zrt.

Az MFB Zrt. vállalkozásfinanszírozási programjai. Spilák Lajos RFH Nonprofit Zrt. Az MFB Zrt. vállalkozásfinanszírozási programjai Spilák Lajos RFH Nonprofit Zrt. Termékstruktúra MFB ok Vállalkozói szektor Agrár szektor Önkormányzati szektor Lakossági szektor MFB Vállalkozásfinanszírozási

Részletesebben

Kihirdetve: 2014. június 13. Érvényes: 2014. július 01. napjától visszavonásig

Kihirdetve: 2014. június 13. Érvényes: 2014. július 01. napjától visszavonásig H I R D E T M É N Y a Santander Consumer Finance Zrt. által, 2010. március 01. napját megelőzően megkötött, magánszemélyek részére nyújtott ingatlanfedezettel biztosított személyi kölcsönök költségeiről

Részletesebben

2013.06.05. A TakarékBank. és a Magyar Takarékszövetkezeti Szektor. MKVK Pénz és Tőkepiaci Tagozat rendezvénye. Budapest, 2013. június 5.

2013.06.05. A TakarékBank. és a Magyar Takarékszövetkezeti Szektor. MKVK Pénz és Tőkepiaci Tagozat rendezvénye. Budapest, 2013. június 5. A TakarékBank és a Magyar Takarékszövetkezeti Szektor A TakarékBank tulajdonosi struktúrája megváltozott 2012. december 31. 2013. május 15. 5.07% 0.01% 3.22% 36.05% 55.65% 39.28% Takarékszövetkezetek MFB

Részletesebben

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2010. év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2010. év. ESZKÖZÖK (aktívák) ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 159 267 192 484 2. Állampapírok 4 310 515 0 4 762 679 a) forgatási célú 4 257 225 4 709 389 b) befektetési célú 53 290 53 290 2/A. Állampapírok értékelési különbözete

Részletesebben

2011.01.01-2011.06.30. Befektetői kapcsolattartó: Nemes Attila, IT elnök. TvNetWork Telekommunikációs Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

2011.01.01-2011.06.30. Befektetői kapcsolattartó: Nemes Attila, IT elnök. TvNetWork Telekommunikációs Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Társaság neve: TvNetwork Nyrt. Telefon: 890-2001 Társaság címe: 1138 Bp., Váci út 168/A Telefax: 890-1590 Ágazati besorolás: Távközlés E-mail cím: tozsde@tvnetwork.hu Beszámolási időszak: 2011.01.01-2011.06.30.

Részletesebben

A háztartási, a nem pénzügyi vállalati és a bankközi forintkamatok 2003 januárjában

A háztartási, a nem pénzügyi vállalati és a bankközi forintkamatok 2003 januárjában A háztartási, a nem pénzügyi vállalati és a bankközi forintkamatok 00 januárjában Az Európai Központi Bank módszertanának megfelelően 00. januártól az MNB megváltoztatta a háztartási és a nem pénzügyi

Részletesebben

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Mérleg 2013.05.07-2013.12.31

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Mérleg 2013.05.07-2013.12.31 AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság Mérleg 2013.05.07-2013.12.31 Cégnév: AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt. Székhely: 1091 Budapest, Üllői út 1. Cégjegyzékszám:

Részletesebben

AGRIA Bélapátfalva Takarékszövetkezet 3346 Bélapátfalva, Május 1. u. 2/a. 3/9. Lakossági Devizahitelezés Üzletszabályzata

AGRIA Bélapátfalva Takarékszövetkezet 3346 Bélapátfalva, Május 1. u. 2/a. 3/9. Lakossági Devizahitelezés Üzletszabályzata AGRIA Bélapátfalva Takarékszövetkezet 3346 Bélapátfalva, Május 1. u. 2/a. 3/9. Lakossági Devizahitelezés Üzletszabályzata TARTALOMJEGYZÉK 1. ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK... 3 1. 1. Alkalmazási kör... 3 2. A

Részletesebben

HIRDETMÉNY LAKOSSÁGI HITELEK

HIRDETMÉNY LAKOSSÁGI HITELEK ABAÚJ TAKARÉK Takarékszövetkezet Adószám: 10043622-2-05 Pénzforgalmi számlaszám: 11500119-10001909 Cégjegyzékszám: 05-02-000186 HIRDETMÉNY LAKOSSÁGI HITELEK Érvényes: 2013. február 20-tól Fizetési számla

Részletesebben

SAJTÓKÖZLEMÉNY A KÖZPONTI KÖLTSÉGVETÉS FINANSZÍROZÁSA ÉS AZ ÁLLAMADÓSSÁG KEZELÉSE 2010-2011-BEN

SAJTÓKÖZLEMÉNY A KÖZPONTI KÖLTSÉGVETÉS FINANSZÍROZÁSA ÉS AZ ÁLLAMADÓSSÁG KEZELÉSE 2010-2011-BEN SAJTÓKÖZLEMÉNY A kormány pénzügypolitikájának középpontjában a hitelesség visszaszerzése áll, és ezt a feladatot a kormány komolyan veszi hangsúlyozta a nemzetgazdasági miniszter az Államadósság Kezelő

Részletesebben

ABAÚJ TAKARÉK Takarékszövetkezet Adószám: 10043622-2-05 Pénzforgalmi számlaszám: 11500119-10001909 Cégjegyzékszám: 05-02-000186

ABAÚJ TAKARÉK Takarékszövetkezet Adószám: 10043622-2-05 Pénzforgalmi számlaszám: 11500119-10001909 Cégjegyzékszám: 05-02-000186 ABAÚJ TAKARÉK Takarékszövetkezet Adószám: 10043622-2-05 Pénzforgalmi számlaszám: 11500119-10001909 Cégjegyzékszám: 05-02-000186 HIRDETMÉNY - LAKOSSÁGI HITELEK Érvényes: 2015. január 1-től A Takarékszövetkezet

Részletesebben

KÖZLEMÉNY A háztartási, a nem pénzügyi vállalati és a bankközi forintkamatokról 2004 júniusában 1

KÖZLEMÉNY A háztartási, a nem pénzügyi vállalati és a bankközi forintkamatokról 2004 júniusában 1 KÖZLEMÉNY A háztartási, a nem pénzügyi vállalati és a bankközi forintkamatokról 2004 ában 1 2004. ban a háztartási szektor folyószámlahiteleinek és fogyasztási hiteleinek átlagos kamatlábai csökkentek,

Részletesebben

Állami kamattámogatott hitelek

Állami kamattámogatott hitelek AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE Állami kamattámogatott hitelek Indoklás: A Hpt.279 (15 ) bekezdés értelmében tájékoztatjuk ügyfeleinket, hogy az államilag támogatott lakáscélú hitelek kamatai

Részletesebben

Állami kamattámogatott hitelek

Állami kamattámogatott hitelek AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE Állami kamattámogatott hitelek Indoklás: A Hpt.279 (15 ) bekezdés értelmében tájékoztatjuk ügyfeleinket, hogy az államilag támogatott lakáscélú hitelek kamatai

Részletesebben

MAKÓ TÉRSÉGI VÍZIKÖZMŰ KFT 0 6 0 9 0 0 3 0 5 5. 8/a hsz. em. ajtó 1 1 0 9 2 6 9 8 2 0 6. Medgyesi Pál. ország település. utca

MAKÓ TÉRSÉGI VÍZIKÖZMŰ KFT 0 6 0 9 0 0 3 0 5 5. 8/a hsz. em. ajtó 1 1 0 9 2 6 9 8 2 0 6. Medgyesi Pál. ország település. utca KIM KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM 12EB-01 11/2009. (IV. 28.) IRM-MeHVM-PM együttes rendelet ELEKTRONIKUS ŰRLAP a számviteli törvény szerinti beszámoló letétbe helyezésének és közzétételének

Részletesebben

Finanszírozási lehetőségek az UniCredit Banknál

Finanszírozási lehetőségek az UniCredit Banknál Finanszírozási lehetőségek az UniCredit Banknál Feketéné Fábry Anita, Kisvállalati tanácsadó, UniCredit Bank Hungary Zrt. Veszprém, 2015. november 12. Az első lépés: a cél meghatározása Hiteligénylés előtt

Részletesebben

RÉTKÖZ TAKARÉKSZÖVETKEZET KISVÁRDA HIRDETMÉNY A LAKOSSÁGI FOGYASZTÁSI HITELEKRŐL, FOLYÓSZÁMLAHITELRŐL

RÉTKÖZ TAKARÉKSZÖVETKEZET KISVÁRDA HIRDETMÉNY A LAKOSSÁGI FOGYASZTÁSI HITELEKRŐL, FOLYÓSZÁMLAHITELRŐL RÉTKÖZ TAKARÉKSZÖVETKEZET KISVÁRDA HIRDETMÉNY A LAKOSSÁGI FOGYASZTÁSI HITELEKRŐL, FOLYÓSZÁMLAHITELRŐL ÉRVÉNYES: 2015. április 1-től 1 JELENLEG ÉRTÉKESÍTETT KÖLCSÖNÖK: Érvényes a 2015. február 02-től befogadott

Részletesebben

MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET

MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET Székhely: 7623 Pécs, Köztársaság tér 2. Adószám: 11017897-2-02 KSH: 11017897-6419-122-02 Cg.: 02-02-060334 Honlap: www.mvhsz.hu ELŐTERJESZTÉS A 2. NAPIRENDI PONTHOZ Beszámoló

Részletesebben

HIRDETMÉNY. A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet hivatalos tájékoztatója. a központi lakossági hiteltermékek

HIRDETMÉNY. A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet hivatalos tájékoztatója. a központi lakossági hiteltermékek HIRDETMÉNY A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet hivatalos tájékoztatója a központi lakossági hiteltermékek esetén alkalmazott kondíciókról, díjakról, költségekről és ezek teljesítési rendjéről Érvényes:

Részletesebben

HIRDETMÉNY LAKOSSÁGI HITELEK Érvényes: 2014. január 1-től

HIRDETMÉNY LAKOSSÁGI HITELEK Érvényes: 2014. január 1-től ABAÚJ TAKARÉK Takarékszövetkezet Adószám: 10043622-2-05 Pénzforgalmi számlaszám: 11500119-10001909 Cégjegyzékszám: 05-02-000186 HIRDETMÉNY LAKOSSÁGI HITELEK Érvényes: 2014. január 1-től Fizetési számla

Részletesebben

Éves beszámoló 2013. december 31.

Éves beszámoló 2013. december 31. 2465481-1412-113-3 Statisztikai számjel 3-9- 126499 Cégjegyzék száma Adorján-Tex Kft. 63 Kalocsa Szent István király út 26. Éves beszámoló Keltezés: 214. április 25. 2465481-1412-113-3 1/6. oldal "A" MÉRLEG

Részletesebben

MÉRLEG. KSH: 10047808-6419-122-05 Cg.:05-02-000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet

MÉRLEG. KSH: 10047808-6419-122-05 Cg.:05-02-000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. d. d. ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) 01. 1.Pénzeszközök 634 459 587 900 02. 2.Állampapírok 1 959 141 1 928 700 03. a) forgatási célú 1 856

Részletesebben

Eger és Környéke Takarékszövetkezet MÁR NEM KÖTHETŐ LAKOSSÁGI HITELTERMÉKEK HIRDETMÉNYE. A kondíciók, a már kifolyósított kölcsönökre értendők

Eger és Környéke Takarékszövetkezet MÁR NEM KÖTHETŐ LAKOSSÁGI HITELTERMÉKEK HIRDETMÉNYE. A kondíciók, a már kifolyósított kölcsönökre értendők . Áruvásárlási kölcsön. Díjak és költségek,00% + Nyomtatvány költség Kamat évi 24,00% Kezelési költség: alapja a tőke, évi 3,00% Kamatfelár: jövedelem utalás hiánya esetén, maximum 3 év. Késedelmi kamat:

Részletesebben

Nextent Informatika Zrt.

Nextent Informatika Zrt. 1 3 5 2 2 2 2 5 6 2 2 1 1 4 1 1-1 - 4 5 2 6 a vállalkozás megnevezése 1112 Budapest, Facsemete u. 1/5 a vállalkozás címe 27. évi ÉVES BESZÁMOLÓ Budapest, 28. május 6. 1 3 5 2 2 2 2 5 6 2 2 1 1 4 1 1-1

Részletesebben

KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA FŐBB KONDÍCIÓI

KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA FŐBB KONDÍCIÓI Takarékszövetkezet/Bank (a továbbiakban Hitelintézet) KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA FŐBB KONDÍCIÓI Hatálybalépés napja: 2011. április 1. A Király Hitel elengedhetetlen szerződéskötési feltétele,

Részletesebben

XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 1 2 0 5 2 5 8 5-6 8 1 0-1 1 4-0 1 Statisztikai szám 0 1-1 0-0 4 2 8 5 0 cégjegyzékszám XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Mérleg : - Eszközök - Források Eredmény-kimutatás

Részletesebben

Egyszerűsített éves beszámoló. Reáltax Gazdasági Tanácsadó Kft. 2045 Törökbálint, Ady Endre utca 5.

Egyszerűsített éves beszámoló. Reáltax Gazdasági Tanácsadó Kft. 2045 Törökbálint, Ady Endre utca 5. Statisztikai számjel: 10802827-6920-113-13 Cégjegyzék száma: 13-09-094656 Reáltax Gazdasági Tanácsadó Kft 2045 Törökbálint, Ady Endre utca 5. 2014. december 31. Törökbálint, 2015. január 30. 1 Reáltax

Részletesebben

LAKOSSÁGI HITELTERMÉKEK HIRDETMÉNYE A

LAKOSSÁGI HITELTERMÉKEK HIRDETMÉNYE A 1. Áruvásárlási kölcsön 1.1 Díjak és költségek Nyomtatvány költség lásd még 23. pont + 24,00% 3 év 1. max.50.000,-ft zárásakor 2. Gépjármű vásárlási kölcsön 3 éven belüli futamidő esetén 2.1 Díjak és költségek

Részletesebben

Éves beszámoló. 2012. üzleti évről. 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel. 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma

Éves beszámoló. 2012. üzleti évről. 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel. 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése Érd és Térsége Csatorna-szolgáltató Kft a vállalkozás címe, telefonszáma 2030 Érd,

Részletesebben

SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET (A TOVÁBBIAKBAN HITELINTÉZET)

SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET (A TOVÁBBIAKBAN HITELINTÉZET) 1. sz. melléklet SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET (A TOVÁBBIAKBAN HITELINTÉZET) TAKARÉK CLASSIC ÉS CLASSIC PRÉMIUM SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNYE Hatálybalépés napja: 2011. január 01. 1 1. Takarék Classic Személyi

Részletesebben

Egyszerűsített éves beszámoló

Egyszerűsített éves beszámoló 1 8 0 3 2 1 0 7 6 9 1 0 1 3 1 0 2 - - Statisztikai számjel Dr Szakály Ügyvédi Iroda a vállalkozás megnevezése 7630 Pécs, Zsolnay Vilmos út 45. a vállalkozás címe, telefonszáma Egyszerűsített éves beszámoló

Részletesebben

2008 júniusában a kincstári kör hiánya 722,0 milliárd forintot ért el. További finanszírozási igényt jelentett az MNB

2008 júniusában a kincstári kör hiánya 722,0 milliárd forintot ért el. További finanszírozási igényt jelentett az MNB 2 ában a kincstári kör hiánya 22, milliárd forintot ért el. További finanszírozási igényt jelentett az MNB kiegyenlítési tartalékának feltöltése címen kifizetett 2, milliárd forint. Csökkentette a finanszírozási

Részletesebben

Média Unió Közhasznú Alapítvány. 2012.12.31.-i mérleg fordulónapi EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ

Média Unió Közhasznú Alapítvány. 2012.12.31.-i mérleg fordulónapi EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ 5 5 2 1 8 1 3 3 5 5 2-1 - 4 1 adó száma 2012.12.31.-i mérleg fordulónapi EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ A mérleg főösszege: 33.740 eft; a saját tőke összege: 33.239 eft, a mérleg szerinti eredmény: 30.923

Részletesebben

MÉRLEG MÉRLEG KSH:10045916-6512-122-16. Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet. Cg.:16-02-001531

MÉRLEG MÉRLEG KSH:10045916-6512-122-16. Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet. Cg.:16-02-001531 MÉRLEG KSH:10045916-6512-122-16 Cg.:16-02-001531 Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V

Részletesebben

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény 52. -a alapján a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság az alábbiakban teszi közzé

Részletesebben

PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük.

PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük. PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük. ESZKÖZÖK (aktívák) Előző év Tárgyév A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 79 260 72 655 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 10

Részletesebben

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG 2014.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG 2014.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET MÉRLEG 2014.12.31 Hatvan, 2015. március 26... Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezet Juhász Ferenc Turányikné Borsik Éva elnök ügyvezető ügyvezető igazgató MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z

Részletesebben

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2014. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2014. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2014. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 2015. május 29. A társaság bemutatása A Comenius Angol-Magyar Két

Részletesebben

Közhasznúsági jelentés

Közhasznúsági jelentés Közhasznúsági jelentés 2011 Magánorvosok Országos Szövetsége (MAOOSZ) 1135 Budapest, Kerekes utca 9. 5/7. Közhasznúsági jelentés részei: 1. Számviteli beszámoló 2. Költségvetési támogatás felhasználása

Részletesebben

Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Összefoglaló

Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Összefoglaló Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság Összefoglaló az ÁKK Zrt. és partnerei által nyilvántartott hitelek, állampapírok, valamint a kapcsolódó fedezeti és betétügyletek egyeztetéséről

Részletesebben

KSH: 10043897 6419 122 06 Cg.: 06-02-000014 PILLÉR Takarékszövetkezet

KSH: 10043897 6419 122 06 Cg.: 06-02-000014 PILLÉR Takarékszövetkezet KSH: 10043897 6419 122 06 Cg.: 06-02-000014 PILLÉR Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2009.év 2010.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök

Részletesebben

Konszolidált pénzügyi beszámoló

Konszolidált pénzügyi beszámoló Konszolidált pénzügyi beszámoló (MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK ALAPJÁN) 1997. december 31. Üzleti jelentés a Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. 1997. évi magyar számviteli szabályok szerint készített konszolidált

Részletesebben

HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK 2009. DECEMBER 31-i MÉRLEGE ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA

HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK 2009. DECEMBER 31-i MÉRLEGE ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA Statisztikai számjel: 10044393641912208 Téti Takarékszövetkezet vállalkozás megnevezése 9100 Tét, Fı u. 86. címe 96/561-240 telefonszáma HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK 2009. DECEMBER 31-i MÉRLEGE

Részletesebben

Közhasznúsági jelentés

Közhasznúsági jelentés Közhasznúsági jelentés 2013 Magyar Magánbőrgyógyászok Közhasznú Egyesülete (MMKE) 8000 Székesfehérvár Palotai út 8/b Közhasznúsági jelentés részei: 1. Számviteli beszámoló 2. Költségvetési támogatás felhasználása

Részletesebben

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 1 7 6 8. Statisztikai számjel. Cégjegyzék száma. Palota Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság. 2014. december 31.

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 1 7 6 8. Statisztikai számjel. Cégjegyzék száma. Palota Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság. 2014. december 31. 1 0 7 0 6 9 9 6 6 8 3 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1-1 0-0 4 1 7 6 8 Cégjegyzék száma Palota Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság a vállalkozás megnevezése 1156 Budapest, Száraznád u. 4-6.,

Részletesebben

HITEL HIRDETMÉNY önkormányzati ügyfelek részére 1. 1 A 2015. november 01-től szerződött ügyletekre

HITEL HIRDETMÉNY önkormányzati ügyfelek részére 1. 1 A 2015. november 01-től szerződött ügyletekre HITEL HIRDETMÉNY 1 1 A 2015. november 01-től szerződött ügyletekre 1 Tartalom 1. Fogalomtár...3 2. Rulírozó-, és folyószámlahitel (VRULIROZÓ; VFOLYÓSZLA)...5 3. Rövid lejáratú hitel (éven belüli) (FORGÓÉBEL1;

Részletesebben

ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév

ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév KSH: 10044276-6419-122-08 Cg. 08-02-000916 Sorszám ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév a b c d 1. 1. Pénzeszközök 1 938 211 1 686 753 2. 2. Állampapírok 14 542 341 16 807 748 3.

Részletesebben

H I R D E T M É N Y. Az FHB Bank Zrt. hivatalos tájékoztatója a Posta Személyi Kölcsön esetén alkalmazott kondíciókról

H I R D E T M É N Y. Az FHB Bank Zrt. hivatalos tájékoztatója a Posta Személyi Kölcsön esetén alkalmazott kondíciókról H I R D E T M É N Y Az hivatalos tájékoztatója a Posta Személyi Kölcsön esetén alkalmazott kondíciókról Közzététel napja: 2015.június 12. Hatályos: 2015. június 15. napjától 1 Tartalomjegyzék 1. POSTA

Részletesebben

Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 23749720-2-41 FŐVÁROSI BÍRÓSÁG CÉGBÍRÓSÁGA 01-09-976467 KÖVETKEZŐ OPCIÓ STATÉGIAI TANÁCSADÓ KFT 1028 Budapest, ÚJSOR UTCA 1 2011 Fordulónap: Beszámolási időszak: 2011.

Részletesebben

Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet Hirdetmény Lakossági hitelek kondíciói és költségei Érvényesség: 2015. január 1.

Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet Hirdetmény Lakossági hitelek kondíciói és költségei Érvényesség: 2015. január 1. Közzététel napja: 2014.12.16 Jelen Hirdetmény 2015. január 1-től lép hatályba. Az újonnan meghirdetett kamat-, díj- és költségelemek valamint az aktuális teljes hiteldíj mutató (THM) értékek sötét háttérrel

Részletesebben

Éves beszámoló. Halasi Városgazda Zrt. 13993492 3530 114 03 Statisztikai számjel Halasi Városgazda Zrt. 03-10-100381 Cégjegyzék száma 2014.12.

Éves beszámoló. Halasi Városgazda Zrt. 13993492 3530 114 03 Statisztikai számjel Halasi Városgazda Zrt. 03-10-100381 Cégjegyzék száma 2014.12. Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése: a vállalkozás címe: 6400 Kiskunhalas, Bem u.1. Éves beszámoló 2014.12.31 üzleti évről Kelt: 13993492 3530 114 03 ÉVES MÉRLEGBESZÁMOLÓ MÉRLEGE Eszközök (aktívák)/1

Részletesebben

Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft 1 2 6 o 2 1 8 o 5 2 4 7 1 1 3 o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest

Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft 1 2 6 o 2 1 8 o 5 2 4 7 1 1 3 o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft 1 2 6 o 2 1 8 o 5 2 4 7 1 1 3 o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest Mérlegzárás éve 2005 o 1 - o 9-6 9 4 4 4 2 Cégjegyzék szám Mérlegzárás dátuma

Részletesebben

Éves beszámoló. 2 1 1 1 4 1 4 6 9 0 0 1 5 7 1 0 1 Statisztikai számjel: 0 1 -- 0 9 -- 9 1 7 9 4 2 Cégjegyzék száma: 2011 Üzleti évről

Éves beszámoló. 2 1 1 1 4 1 4 6 9 0 0 1 5 7 1 0 1 Statisztikai számjel: 0 1 -- 0 9 -- 9 1 7 9 4 2 Cégjegyzék száma: 2011 Üzleti évről 2 1 1 1 4 1 4 6 9 0 0 1 5 7 1 0 1 Statisztikai számjel: 0 1 -- 0 9 -- 9 1 7 9 4 2 Cégjegyzék száma: A vállalkozás megnevezése: Thália Színház Nonprofit Kft A vállalkozás címe, telefonszáma: 1065 Budapest

Részletesebben

Eredménykimutatás FORRÁS Zrt. ). A főkönyvi kivonat az adózás előtti eredmény utáni könyvelési tételeken kívül minden információt tartalmaz! .

Eredménykimutatás FORRÁS Zrt. ). A főkönyvi kivonat az adózás előtti eredmény utáni könyvelési tételeken kívül minden információt tartalmaz! . Eredménykimutatás A FORRÁS Zrt. (továbbiakban: Társaság) 2009. december 31-i főkönyvi kivonatának forgalmi adatai (forintban). A főkönyvi kivonat az adózás előtti eredmény utáni könyvelési tételeken kívül

Részletesebben

KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA FŐBB KONDÍCIÓI

KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA FŐBB KONDÍCIÓI KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA FŐBB KONDÍCIÓI Hatálybalépés napja: 2012. január 1. Érvényes: visszavonásig. A 2011. április 1. napján hatályba lépett azonos című dokumentum jelen dokumentum hatályba

Részletesebben

Állami kamattámogatott hitelek

Állami kamattámogatott hitelek AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE Állami kamattámogatott hitelek Indoklás: A Hpt.279 (15 ) bekezdés értelmében tájékoztatjuk ügyfeleinket, hogy az államilag támogatott lakáscélú hitelek kamatai

Részletesebben

2004. évi éves jelentés a Budapest Ingatlan Alapok Alapjáról

2004. évi éves jelentés a Budapest Ingatlan Alapok Alapjáról 2004. évi éves jelentés a Budapest Ingatlan Alapok Alapjáról Alap megnevezése: Budapest Ingatlan Alapok Alapja Típusa: nyíltvégű értékpapír, befektetési alapba fektető befektetési alap Futamideje: nyilvántartásba

Részletesebben

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2013. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2013. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2013. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 2014. május 29. A társaság bemutatása A Comenius Angol-Magyar Két

Részletesebben

Térségi Hulladék-Gazdálkodási Korlátolt Felelősségű Társaság Nyíregyháza, Bokréta u. 22. Éves beszámoló mérlege - "A"

Térségi Hulladék-Gazdálkodási Korlátolt Felelősségű Társaság Nyíregyháza, Bokréta u. 22. Éves beszámoló mérlege - A Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 13992013-2-15 Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Bíróság mint Cégbíróság 15-09-071642 2007.év Térségi Hulladék-Gazdálkodási Korlátolt Felelősségű Társaság Nyíregyháza,

Részletesebben

Kiegészítő melléklet a Magyar FPV Egyesület 2014. évi egyszerűsített mérlegbeszámolójához

Kiegészítő melléklet a Magyar FPV Egyesület 2014. évi egyszerűsített mérlegbeszámolójához 1. Általános rész Kiegészítő melléklet a Magyar FPV Egyesület 2014. évi egyszerűsített mérlegbeszámolójához A Magyar FPV Egyesület a 2011. CLXXV törvény alapján a Fővárosi Bíróság 15.554. sorszám alatt

Részletesebben

Hirdetmény. Akciók kondíciói A JÖVŐRE TERVEZVE! 1/6

Hirdetmény. Akciók kondíciói A JÖVŐRE TERVEZVE! 1/6 1/6 Hirdetmény Akciók kondíciói 1/2010.03.23. és 7/2010. számú Eszköz Forrás Bizottsági határozattal elfogadva, érvényes 2010. 04. 27-től A JÖVŐRE TERVEZVE! 2/6 Fókusz Takarékszövetkezet Lakossági akciós

Részletesebben

PARKOLÓ-GAZDA Kft. Éves beszámoló. 2010. év. 8900 Zalaegerszeg, Rákóczi F. u. 10-22. 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel

PARKOLÓ-GAZDA Kft. Éves beszámoló. 2010. év. 8900 Zalaegerszeg, Rákóczi F. u. 10-22. 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel 20-09-065082 Cégjegyzék száma PARKOLÓ-GAZDA Kft. 8900 Zalaegerszeg, Rákóczi F. u. 10-22. Éves beszámoló 2010. év Oldal 1 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel

Részletesebben

Pénzügyi számítások. 7. előadás. Vállalati pénzügyi döntések MAI ÓRA ANYAGA. Mérleg. Rózsa Andrea Csorba László FINANSZÍROZÁS MÓDJA

Pénzügyi számítások. 7. előadás. Vállalati pénzügyi döntések MAI ÓRA ANYAGA. Mérleg. Rózsa Andrea Csorba László FINANSZÍROZÁS MÓDJA Pénzügyi számítások 7. előadás Rózsa Andrea Csorba László Vállalati pénzügyi döntések Hosszú távú döntések Típusai Tőke-beruházási döntések Feladatai - projektek kiválasztása - finanszírozás módja - osztalékfizetés

Részletesebben

A Készletek növekednek 200,- eft-tal, a Pénztár csökken 200,- eft-tal. A mérlegfőösszeg a gazdasági esemény hatására nem változik.

A Készletek növekednek 200,- eft-tal, a Pénztár csökken 200,- eft-tal. A mérlegfőösszeg a gazdasági esemény hatására nem változik. III. GYAKORLÓ FELADATOK 1. Számszerűsítse, hogy az alábbi gazdasági események mely vagyonrészekben milyen változásokat okoznak és vizsgálja a gazdasági esemény mérlegfőösszegre gyakorolt hatását! a) Árubeszerzés

Részletesebben

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K Adószám:10044465-1-09 Cégjegyzékszám:09-02-000180 Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.s z. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á

Részletesebben

Statisztikai számjel: 23024216-6420-114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-046833. BVK Holding Zrt. MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Statisztikai számjel: 23024216-6420-114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-046833. BVK Holding Zrt. MÉRLEG Eszközök (aktívák) MÉRLEG Eszközök (aktívák) 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok) 55 999 937-103 742 764 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03. - 09. sorok) 2 029-3 942 03. Alapítás- átszervezés aktivált értéke - - 04.

Részletesebben

II. Microhitel Symposium Támogatott finanszírozási lehetőségek Fókuszban a legkisebbek

II. Microhitel Symposium Támogatott finanszírozási lehetőségek Fókuszban a legkisebbek II. Microhitel Symposium Támogatott finanszírozási lehetőségek Fókuszban a legkisebbek Bátora László Vezérigazgató-helyettes Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt. Budapest, 2009.május 26. Helyzetkép Pénzügyi

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. egyszerűsített éves beszámolójához. 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője)

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. egyszerűsített éves beszámolójához. 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. 2014 egyszerűsített éves beszámolójához 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A cég teljes neve: Alapítás időpontja:

Részletesebben

DÉL-BALATONI IDEGENFORGALMI ÉS KÖZGAZDASÁGI SZAKKÖZÉPISKOLA EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE. Székesfehérvár, 2014. május 29.

DÉL-BALATONI IDEGENFORGALMI ÉS KÖZGAZDASÁGI SZAKKÖZÉPISKOLA EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE. Székesfehérvár, 2014. május 29. DÉL-BALATONI IDEGENFORGALMI ÉS KÖZGAZDASÁGI SZAKKÖZÉPISKOLA 2013 EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 2014. május 29. A társaság bemutatása A Dél-balatoni Idegenforgalmi

Részletesebben

VÁLLALKOZÁSFEJLESZTÉSI KÖRKÉP - FINANSZÍROZÁSI FORRÁSOK

VÁLLALKOZÁSFEJLESZTÉSI KÖRKÉP - FINANSZÍROZÁSI FORRÁSOK VÁLLALKOZÁSFEJLESZTÉSI KÖRKÉP - FINANSZÍROZÁSI FORRÁSOK SOK KICSI SOKRA MEGY? A kkv szektor a magyar gazdaság meghatározó eleme: 1,7 millió bejegyzett vállalkozás, de csak 690 ezer működő, ennek 99,8 %-a

Részletesebben

A KÖZALAPÍTVÁNY A BUDAPESTI NÉMET NYELVŰ EGYETEMÉRT ÉVI KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSE

A KÖZALAPÍTVÁNY A BUDAPESTI NÉMET NYELVŰ EGYETEMÉRT ÉVI KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSE A KÖZALAPÍTVÁNY A BUDAPESTI NÉMET NYELVŰ EGYETEMÉRT 23. ÉVI KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSE - 1 - Tartalomjegyzék I. A KÖZALAPÍTVÁNY A BUDAPESTI NÉMET NYELVŰ EGYETEMÉRT KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉGÉNEK BEMUTATÁSA...

Részletesebben