ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "ÉVES BESZÁMOLÓ 2013."

Átírás

1 Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 5052 Újszász, Erkel Ferenc út 2/a. Internet: Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 8 Költségnemek KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások és hatásuk Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Általános információk Tételes tájékoztató V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ) Értékvesztés alakulása ) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ) A hátrasorolt eszközök bemutatása ) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) ) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Készletek leltára I. Záradék:... Hiba! A könyvjelző nem létezik. 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... HIBA! A KÖNYVJELZŐ NEM LÉTEZIK. 2

3 MÉRLEG KSH: Cg.: Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 3

4 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 4

5 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 5

6 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 6

7 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Kelt: Újszász,2014. március 6. a vállalkozás vezetője 7

8 EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: Cg.: Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)

9 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 79 9

10 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban 84. való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Kelt: Újszász, március 6. a vállalkozás vezetője 10

11 Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

12 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Lázár Imréné (szn.: Viola Veronika ; lakcím: 5052 Újszász, Kolozsvári krt. 29.) elnök-ügyvezető, aki pénzügyi szakon számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma (2013.évi átlagos statisztikai létszám fő): A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: Magyarország 5052 Újszász, Erkel F. u 2/a. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 50 Fő HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve december A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: Egyéb monetáris közvetítés Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenység 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 12

13 A Szövetkezeti Hitelintézet részére engedélyezett pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységek Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, Pénzkölcsön nyújtása, - ide nem értve a faktorálást, forfetírozást, Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, Váltóval, illetőleg csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység Pénzügyi szolgáltatás közvetítése Pénzváltási tevékenység Engedélyszám: 60/1999. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Az Europay nemzetközi használatú bankkártya forgalmazás pénzügyi szolgáltatás közvetítése a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt megbízása alapján Engedélyszám: I-1280/2001. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Kezesség és bankgarancia vállalása Engedélyszám: E-I-45/2006. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Követelések megvásárlása, megelőlegezése ( faktoring ügylet ) Engedélyszám: E-I-40/2006. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása ezen belül belföldi használatú, forint alapú Kölyökkártya pénzügyi szolgáltatás végzése a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt megbízása alapján Engedélyszám: E-I-53/2007. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása ezen belül bankkártya forgalmazás kiemelt közvetítőként a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt megbízása alapján Engedélyszám: EN-I-725/2010. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Bszt. szerinti függő ügynöki tevékenység Engedélyszám: nem engedélyköteles, nyilvántartásba vételi levél alapján. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Biztosítás közvetítői tevékenység Engedélyszám: nem engedélyköteles, nyilvántartásba vételi levél alapján. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki. A tevékenység központja 5052 Újszász, Erkel F. u. 2/a. sz. alatt van. 13

14 Kirendeltségek bemutatása: 5051 Zagyvarékas, Szabadság tér Szászberek, Kossuth u. 197/a Szolnok, Lovas István út Szolnok, Kossuth L. u Újszász, Erkel F. u. 2/a Abony, Szilágyi E. út Cegléd, Árpád út 21-21/a Tószeg, Rákóczi u. 33/a 5092 Tiszavárkony, Endre király út Tiszajenő, Vasút u A takarékszövetkezetet 7 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy természetes személy tagok Összesen: A Szövetkezeti Hitelintézet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy is. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok számának 1/3-át. A 14. életévét betöltött kiskorú személy belépéséhez törvényes képviselője hozzájárulása szükséges. A tagsági jogviszony a felvételről szóló határozat meghozatalának időpontjára visszamenő hatállyal jön létre akkor, ha a tag a részjegy összegét a Szövetkezeti Hitelintézet részére befizette. A tagfelvételről az igazgatóság dönt a felvételi kérelem benyújtását követő legközelebbi ülésén. Egy részjegy értéke Ft és egy tag legfeljebb 400 darab részjegyet vásárolhat. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 3 Nemleges. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozás: Nemleges. 3 Sztv. 89. (1)a) alapján 14

15 A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 4 Megnevezés Igazgatósági határozat száma Utolsó módosítás dátuma Eszközök és források értékelési szabályzata 43/ Leltározási és leltárkészítési szabályzat 36/ Pénz-és értékkezelési szabályzat 113/ Számlavezetésre vonatkozó 6/ Betét és takaréklevél ügyviteli eljárásrend 1/ Befektetési szabályzat 4/ Értékvesztés és céltartalék-képzési szabályzat 2013.dec.31-től Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat 4/ Kockázatvállalási szabályzat 4/ Ügyfél- partnerminősítési szabályzat 20/ Fedezetértékelési szabályzat 4/ Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 3/ A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat, Fedezetértékelési Szabályzat, valamint az Ügyfél-, partnerminősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatát az Igazgatóság ei határozatával módosította január 1-ei hatályba lépéssel. A Takarékbank Zrt. T/20/2013. körlevele alapján a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat már a üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazni kell. Az eszköz, forrás és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata kiterjed valamennyi eszközre, forrásra és mérlegen kívüli tételre, de a Széchenyi Kártya Programban foglaltaknak megfelelően nem tartalmazza azokat a részletes előírásokat, amelyeket a sajátos értékelés és a kockázati szempontok miatt a Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztéselszámolási és Céltartalékképzési Szabályzat határoz meg. A Fizetési számla szabályzat módosítására az inkasszók kezelésére vonatkozó pontosítás miatt került sor. A Befektetési szabályzat módosítására a évi CXXXV. tv. 19 (2) bekezdés b) pontja alapján: a befektetési döntések meghozatala során érvényes döntési hatáskörök rendelkezéseinek kiegészítése azzal, hogy július 12. napjától a Takarékszövetkezet csak az Integrációs Szervezet hozzájárulásával jogosult a szavatoló tőke 5%-a feletti döntést hozni. A szavatoló tőke 5%-a feletti döntést követően a Takarékszövetkezet az előterjesztést jóváhagyása végett megküldi az Integrációs Szervezetnek. A szabályzat jelenleg nem hatályos, a Takarékbank Zrt-nek 90 napja van az észrevételezésre. A Kockázatvállalási szabályzat módosítását az ügyfélcsoportok szabályozásának kiegészítése és a munkabér fogalmának módosítása indokolta. Meghatározásra kerültek továbbá a jövedelemként nem elfogadható juttatások. Az Ügyfél-partner minősítési szabályzat a Széchenyi kártya termékek minősítését szabályozó táblát változtatta. 4 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 15

16 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A Számviteli Politika 87/2013 (12.19.) Igazgatósági határozattal került elfogadásra január 1-jei hatályba lépéssel, azzal, hogy a szabályzatban foglalt értékelési eljárásokat a üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazni kell. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. Az üzleti év 2013.január 1-től december 31-ig tart. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: A havonkénti könyvviteli zárlat keretében történik a főkönyvi számlák egyeztetése, rendelkezése. A záró kimutatást, a tárgyhónapot követő hó 10. munkanap végéig kell elkészíteni. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (elejétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve, ha a mérlegfőöszeg 2%-a nem haladja meg az 1 mft-ot, akkor az 1 mft. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértéket ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja a hasznos élettartam végén várható maradvány értékkel csökkentett bekerülési érték. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az immateriális javak közül, a vagyoni jogok és a szellemi termékek leírásának idejét minden esetben a beszerzéskor határozza meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg a szövetkezet. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. 16

17 Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, valamint a ezer Ft és azt meg nem haladó vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást a késedelem időtartamához kötődőenalkalmaz. A fenti összeg határt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése negyedévente történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 10 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100 %. A fenti szabályokat november 30-ig alkalmazta a Takarékszövetkezet. A január 1-től hatályos, de december 31.-ére kötelezően alkalmazandó a Takarékbank Zrt által kiadott 89/2013.(12.19.).sz.Ig. határozattal beiktatott Monitoring- Eszközértékelési- Értékvesztés-elszámolási- és Céltartalék képzési Szabályzat határozza meg az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Az 5.000eFt és azt meg nem haladó lakossági, valamint a 7.000eFt és az azt meg nem haladó vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál a csoportos egyszerűsített minősítési eljárást alkalmazzuk az alábbiak szerint: A 5.000eFt és az azt meg nem haladó lakossági valamint a 7.000eFt és az azt meg nem haladó vállalkozói követelések beszámításánál a szabályzat K.7. sz. mellékletében foglalt csoportos egyszerűsített minősítés és értékvesztés elszámolás alapján az elsődleges minősítési szempont a késedelem időtartama. Itt a minősítési kategóriákhoz tartozó késedelmek és értékvesztés %-ok a következők: Lakossági egyedi összeghatárt meg nem haladó ügyletek esetében: 0-30 napos késedelemig Problémamentes minősítés 0% napos késedelemig Különfigyelendő minősítés 5% napos késedelemig Átlag alatti minősítés 20% napos késedelemig Kétes minősítés 50% 366- naptól Rossz minősítés 90% A vállalkozói egyedi összeghatárt meg nem haladó ügyletek esetében: 0-15 napos késedelemig Problémamentes minősítés 0% napos késedelemig Különfigyelendő minősítés 5% napos késedelemig Átlag alatti minősítés 20% napos késedelemig Kétes minősítés 50% 366- naptól Rossz minősítés 90% A fenti összeg határt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézetnél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedi szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Az egyedi minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg a takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát., a bruttó könyvszerinti érték %-ban: külön figyelendő kategóriában 1-10%, átlag alatti kategóriában: 11-30% kétes kategóriában 31-70%, - rossz kategóriában %. 17

18 Megváltozott a fedezetek elfogadható korrigált hitelfedezeti értéke a nem lakóépületek korábban fedezetként figyelembe vehető értéke legfeljebb a piaci érték 70%-a volt, ez 50%-ra csökkent, a termőföld figyelembe vehető értéke 70%-ról 80%-ra nőtt. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza Szt. 58..(5) bekezdés szerinti a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait Szövetkezetünk él az általános kockázati céltartalék képzéssel, amelynek a mértéke a CAB2 (R.W.A.) mutató 1,25%-a. Az általános kockázati céltartalék ei összege a módosított évi CXII. trv. 234/Q.. valamint a évi LIX trv. 4/C. -a alapján átvezetésre került az eredménytartalékba. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit (értékvesztés, céltartalék képzés) jogszabály és szabályozói módosítások miatt változtatta. A fentiek eredményre, mérlegtételekre gyakorolt hatását jelentősnek ítéljük meg, a hatásokat a kiegészítő melléklet megfelelő részében bemutatjuk. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának természete és összege, nem volt jelentős ezért nem számszerűsítettük. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Jelentős összegű hibát nem tártunk fel az év során. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege eft-ról eft-al nőtt, így eft került kimutatásra én. Ebből: a saját tőke csökkenése: eft a kötelezettség növekedése: eft az átmenő passzívák csökkenése eft a céltartalék csökkenése: eft Megállapítható, hogy a változás döntő részben a kötelezettség növekedésének eredménye. A takarékszövetkezet üzleti lehetőségei tovább szűkültek, ennek ellenére kamatpolitikája rugalmas kiszolgálásának köszönhetően az ügyfelektől származó források csekély mértékben bővültek. A saját tőke csökkenése a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási-, Céltartalékképzési Szabályzat változás következtében képzett eft értékvesztés képzésből ered, amely eft általános tartalék felhasználást indukált. Az általános kockázatai céltartalék ( eft) az eredménytartalékba került átvezetésre. 18

19 a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,9% ,1% -1,8% 2. Állampapírok ,1% ,2% 8,1% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,2% ,3% 3,1% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,1% ,3% -8,9% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,1% ,2% 0,1% 6. Immateriális javak ,2% ,1% -0,1% 7. Tárgyi eszközök ,2% ,1% -0,1% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,4% ,6% 0,2% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,8% ,2% -0,6% E S Z K Ö Z Ö K % % xx A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel 8,9 %-al csökkent a magasabb hozammal bíró ügyfelekkel szembeni követelések aránya. Ennek oka elsősorban a hitelfolyósítás csökkenése. A mérsékelt hitelfolyósítás következtében az eszközeink összetétele a Takarékszövetkezet számára kevésbé jövedelmezőbb állampapírok, illetve hitelintézetekkel szembeni követelések felé tolódtak el. Az előbbi aránya 8,1%-al, míg az utóbbi 3,1%-al növekedett. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva eft-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 39,3 % lett. 19

20 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,9% ,7% 7,8% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,8% ,0% -1,8% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,2% ,3% -5,9% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ xx A fentieket szemlélteti a következő diagram: A hitelintézetekkel szembeni követelések 7,8 %-al növekedtek, amely eft-os növekmény két részből tevődött össze: - a szabad pénzeszközök lekötése rövid lejáratú lekötött betétként a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nél ( eft) - valamint az Invest betét e Ft-os csökkenése miatt. Az éven belüli ügyfelekkel szembeni követelések részaránya 1,8 %-al csökkent, a ki nem használt folyószámla hitelek miatt, az éven túli követelések aránya, pedig 51,2 %-ról 45,3 %- ra csökkent. Az állomány 70%-át a lakossági hitelek teszik ki évben a kereslet hiánya miatt eft-ot folyósított a Takarékszövetkezet, szemben az előző évi EFt-al. A folyósítások 11%-át a mezőgazdasági, 60%-át a vállalkozói hitelek képezték. Népszerűek voltak az EU támogatás megelőlegezések és a Széchenyi kártya konstrukció termékei. Keresett volt az NHP keretében kis- és közepes vállalkozások keretében kihelyezett eft kölcsön, amelyet jegybanki forrásból 2,5%-os kamat megfizetése mellett lehetett igénybe venni. Az önkormányzati adósságkonszolidáció kapcsán eft került kiváltásra. A Magatartási kódex és a felelős hitelezésről szóló kormányrendelet előírásait betartva kerültek a kölcsönök kihelyezésre. 20

21 b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 5 a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én eft volt, eft-al több az előző évinél. Az állomány 51,97%-át a hitelek képezik, a megoszlás 8,34%-al csökkent. Az egyéb követelések eft-ról eft-ra csökkentek. A többi minősített eszköztétel megoszlása növekedett, hasonlóan a mérlegen kívüli tételekhez. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,3% ,6% 2,3% Külön figyelendő ,7% ,0% -5,7% Átlag alatti ,7% ,3% 1,6% Kétes ,5% ,6% -3,9% Rossz ,8% ,6% 5,8% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) , ,0 xx Portfolió elemzés minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes ,5% ,8% 4,3% Külön figyíelendő ,2% ,5% -5,7% Átlag alatti ,6% ,1% 1,6% Kétes ,6% ,0% -1,7% Rossz ,2% ,6% 1,5% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) , ,0 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,35 4,26 A táblázatból kitűnik, hogy a hitelek portfolió minősége romlott. A problémamentes (továbbiakban: PM) állomány 47,8%-ról 41,0%-ra csökkent. A különfigyelendő (továbbiakban: KF) állomány csökkenése 2,7%. A PM minősítés csökkenésének oka a Monitoring Szabályzatban foglalt azon minősítési, értékelési elv, mely szerint PM kategóriába jelzáloghitel esetén akkor lehet sorolni a követelést, ha egyszerre, egy időben több feltétel teljesül (Monitoring Szabályzat ). Az itt felsorolt feltételek közül mivel a Takarékszövetkezetnél nem volt előírás a közokiratba foglalás- így jelentős jelzáloghitel állomány- (jól fizető, megfelelő fedezettel rendelkező- a hitel fedezeti értéke a kockázatvállalás összegét meghaladja, de nem éri el a kétszeresét) került a PM kategóriából a KF kategóriába. A PM és KF minősítésű követelés állomány csökkenésének oka még az ügyfelek fizetési hajlandóságának sajnálatos romlása is. Ugyanakkor a csökkenés oka az is ezen kategóriáknál, hogy jelentős eft KF kategóriába sorolt önkormányzati hitel az állami adósságkonszolidáció kapcsán kiegyenlítésre került. A PM állományból törlesztéssel, teljes visszafizetéssel megtérült állományt nem tudtuk a csökkenés mértékének megfelelően pótolni, hiszen 2013-ban jóval alacsonyabb volt az új folyósítás, mint a megelőző évben. Az átlag alatti állomány növekedése az ügyfelek fizetési készségének romlását mutatja. A kétes és rossz minősítésű követelés állomány a 90 napon túli késedelmes tételeket takarja. A kétes 5 PSZÁF portfolió táblázat 21

22 kategóriában a napig késett hitelek, a rossz kategóriában az éven túli késedelemmel rendelkezők kerülnek. Ez utóbbi kategória jelentős növekedésének oka, hogy a Takarékszövetkezet eddigi gyakorlata alapján a rossz kategóriába a végrehajtásra adott vagy felszámolás alatt lévő követeléseit minősítette. A PSZÁF 14/2012(XII.13).sz. ajánlása alapján azoknak a nehéz helyzetben lévő adósoknak, akik rendszeresen teljesítenek, lehetőséget adva a hiteleik törlesztésére, a kétes minősítési kategóriában maradhattak. Az új Monitoring Szabályzat alapján azonban valamennyi éven túli késedelemmel rendelkező követelést rossz minősítésű kategóriába kellett sorolni. Az értékpapírok minősítése problémamentes, állományuk nőtt, hasonlóan a részesedésekhez. A követelés fejében átvett készletek eft-al növekedtek, a növekmény problémamentes minősítésű. A mérlegen kívüli tételek esetében a problémamentes tételek növekedtek. A folyószámlahitel keretek ki nem használt része miatt növekedett az átlag alatti mérlegen kívüli állomány 330 eft-ról eft-ra. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,26% osztályzatot kapott volna. Ez az érték mértékében az előző évi 4,35-hez viszonyítva 0,09-el csökkent. c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források emelkedtek, a saját források 9,3%-al csökkentek. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt. Saját források ,2% ,2% -1,0% Idegen források ,8% ,8% 1,0% F O R R Á S O K ,0% ,0% 0,0% Az NHP miatt 1,2 %-al növekedett a hitelintézetekkel szembeni hosszú lejáratú kötelezettségek aránya, szemben a saját forrás arányával, ahol 1,0 % csökkenés mértéke. 22

23 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Saját tőke üzleti évi változása Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás Ebből: leányvállalati Tőketartalék Általános tartalék + Általános tartalék képzés Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés Értékelési tartalék + Vagyon értékelés Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke A jegyzett tőke 1 eft-al történő csökkenése öt kilépő és négy belépő taghoz kapcsolódik. Az általános tartalékból felhasználásra került eft, a üzleti évi negatív adózott eredményének ellentételezésére. Az eredménytartalék az előző évi mérleg szerinti eredmény és az általános kockázati céltartalék ( eft) összegével növekedett. 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,9% ,8% -2,2% 3.) Egyéb rövid ,8% ,9% 1,0% Rövid lejáratú kötelezettségek ,8% ,7% -1,1% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% ,2% 1,2% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,2% ,1% -0,1% 6.) Egyéb hosszú 100 0,0% 0 0,0% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,2% ,3% 1,1% K Ö T E L E Z E T T S É G EK xx A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek az NHP-s hitelekkel összefüggésben az MTB Zrt. felé fennálló kötelezettségből erednek. Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség (87,9%), amely e Ft-al nőtt. A növekedés elsősorban annak köszönhető, hogy a kedvezőtlen külső körülmények ellenére, továbbra is sikerült megőrizni a betételhelyezők bizalmát. A kötelezettségek szektor szerinti megoszlása jelentős mértékben nem változott, 83,5% továbbra is lakossági betét, azonban növekedést inkább a vállalkozói szféra azon belül is a nem pénzügyi (130,4%) és a nonprofit 23

24 (172,9%) szektor ért el. Lakossági termékeink közül preferált a számla mellé lekötött betét, amelynél lehetőség van a 10 mft feletti lekötésénél egyedi kamatot ajánlani. A szektorra most különösen jellemző kiélezett versenyhelyzet miatt pl.: állami költségvetés által kínált diszkontkincstárjegyek szövetkezetünk lakossági ügyfeleket veszített. A források lejárati idő szerinti összetétele jelentősen nem változott. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 Megnevezés Változás I. Pénzügyi eszközök % a) Készpénz % b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni % c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma % II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) % a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására % b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között d. Tőkemegfelelés-ICAAP 6 A Takarékszövetkezet ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyeleti, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek megfelelően azonosítsák, mérjék, összesítsék és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tartson, megfelelő kockázatkezelési rendszert működtessen és azt folyamatosan fejlessze. A Takarékszövetkezet 2012-ben megkapott SREP adatszolgáltatás felülvizsgálata alapján a tevékenységhez szükséges tőkekövetelmény, a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 134 százalékában került megállapításra. 6 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 24

25 6.tábla Tőkekövetelmény alakulása MNBkód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény % CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye 0 0 Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner CAB21 kockázatokra % CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye 0 0 CAB23 Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra 0 0 CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye % CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 0 CAB2 Tőkekövetelmény minimális szintje % Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) % Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása % Összes tőkekövetelmény Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete Tőkekövetelmény előző év tárgy év Index Előző év Tárgy év Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% 1CS_1 Kp.i kormánynal sz. kitettség % % % 2CS_1 Reg.korm.-Önkorm % ,7% ,8% 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozás % ,6% ,4% 7CS_1 Vállalkozással sz % ,7% ,2% 8CS_1 Lakossággal sz % ,5% ,4% 9CS_1 Ingatlannal fedezett % ,0% ,6% 10CS_1 Késedelmes tételek % ,8% ,6% 15CS_1 Egyéb % ,1% ,1% Összesen: % ,5% ,7% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 2,8 %-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 14,5 %-al csökkent. A csökkenés elsősorban annak köszönhető, hogy a regionális és helyi önkormányzatokkal szemben fennálló kitettségek értéke jelentősen, mintegy 65,7 %-al csökkent az állami adósságkonszolidáció miatt. Illetve, hogy szövetkezetünk a 2013-as évben a hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal szemben fennálló kitettségek közül a eft értékű MTB Zrt.-nél elhelyezett Invest éven túli lekötött betétünket, a H-EN-I-566/2013 MNB határozat alapján 0 %-os kedvezményes kategóriába sorolhatjt. Mindezek mellett nőtt az ingatlannal fedezett kitettségeinknél a kedvezőbb 35%-os súly alá eső elismerhető fedezetek aránya is. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 28,7 %. 25

26 7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) % 02 Tőketartalék (3A112) % 03 Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon % 05 Általános tartalék % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig % 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 0% 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével % 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya % 11 ALAPVETŐ TŐKE % 12 Alárendelt kölcsöntőke % 13 Értékelési tartalék (számviteli) % 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A % 15 JÁRULÉKOS TŐKE % 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A % 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t % 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A % 19 Egyéb korrekciók +, % 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) % 21 Fizetőképességi mutató-tmm 18,68% 17,58% -0,01 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 14,10% 12,40% -0,02 A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója 17,58 %, az előírt 8 %-al szemben. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje e Ft-al csökkent, eredmény ágon nem tudtuk a szavatoló tőkét növelni. A szövetkezetünk által el megképzett általános kockázati céltartalék átvezetésre került az eredménytartalékba, mely így eft-al növekedett. Ugyanakkor a 2013-as évben bekövetkezett kedvezőtlen hatások, miatt kénytelenek voltunk a negatív adózott eredmény ellentételezésére eft általános tartalékot felhasználni, így mind a saját tőke, mind a szavatoló tőke csökkent. Az idei évben eft volt az immateriális javak állománya, melyek a szavatoló tőkéből levonásra került. A korlátozások alapjául szolgáló összes alapvető és járulékos tőke tovább csökkent egy nagykockázati ügyfellel szembeni limittúllépés miatt, amelynek összege eft volt. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége eft, ami eft-al kevesebb, mint a évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 26

27 s.sz. 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek a -Ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény 0 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY A kamatkülönbözet 8,1 %-al csökkent, ez elsősorban a jegybanki alapkamat csökkenésével magyarázható, ugyanakkor a lakossági portfólió minősége is romlott a korábbi évekhez képest. A kapott kamatok és a fizetett kamatok is csökkentek. A kapott kamatok kisebb arányban (83,1%) csökkentek, mint a fizetett kamatok (70,9%), ez eredményezte a kamatkülönbözetünk szinten tartását. A kapott jutalék és díjbevételünk eft-al növekedett a bázis időszakhoz mérten. A növekmény oka elsősorban a tranzakciós illeték tovább terhelésének köszönhető. Ez az adónem az év folyamán került bevezetésre, így a terveinkben nem szerepelt ráfordításként. A 2 ezrelékes mértéket augusztusában a 3 ezrelék váltotta fel, majd kivetésre került egy egyszeri befizetés, amely további eft-al növelte ráfordításainkat. A keletkezett eft illeték ráfordításból eft-ot a kormányzati tiltás következtében nem tudtunk tovább hárítani, amely csökkentette a tárgyévi eredményt. 27

28 Jogcím / időszak Különbözet Jutalék és díjeredmény Tranzakciós alap illeték Összes tranzakciós illeték (alap, pótló) Az egyéb ráfordítások kiugró változása az említett tranzakciós illeték bevezetéséből ered (az illeték továbbterhelése a pénzforgalmi jutalékbevételek között realizálódott, míg a megfizetett illeték az egyéb ráfordításokat növelte). A hitelintézeti járadék eft-al, a pénzügyi szervezetek különadója eft-al növelte az egyéb ráfordításainkat. A hitelintézeti tevékenységből eredően eft káreseményünk keletkezett, amelyből munkavállalói befizetésként 195 eft térült meg. A különböző tagdíjak, Felügyeleti, OBA, OTIVA és SZHISZ mintegy eft-ot tettek ki. Az egyéb bevételeink növekedését a GOP és TÁMOP pályázatokból elnyert eft támogatás okozta. Az általános igazgatási költségek köszönhetően a tudatos költséggazdálkodásnak eft-al kedvezőbben alakultak, mint 2012-ben. Szövetkezetünk a megnövekedett külső terhek eredménykiesését az általános igazgatási költségeken belül a személyi jellegű kifizetések szűkítésével kompenzálta decemberében új szabályozás lépett érvénybe szövetkezetünknél, melynek következtében a rossz minősítési kategóriába sorolható hitel kapcsán további értékvesztés képzés ( eft ) vált szükségessé. A céltartalékok között a 2012-ben felszámolói kártérítésre megképzett eft felszabadult, óvatosságból a munkaügyi perekre eft céltartalék került megképzésre. A fentebb említett okokra visszavezethető a eft-al alacsonyabb adózás előtti eredmény. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás: A hitelezésből származó kamatbevételeink 17,3%-al, az állampapír üzletágból származó kamatbevételünk 8,0 %-al, a bankközi betétekből eredő kamatjövedelmünk, pedig 27,4 %-al csökkent, a már fentebb részletezett okok miatt. 28

29 A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel % % Állampapírok % % Bankközi betétek % % Egyéb % % Jutalékos bevételek % % Összesen % % Kamatozó eszközök átlagos állománya Átlagos kamatbevétel 11% 9% Kamatköteles források átlagos állomány Átlagos kamatráfordítás 5% 3% A bevételek 52 %-a hitelezésből származik, ez az arány 5%-al csökkent, növekedni a tranzakciós illeték áthárításából eredően a jutalékos bevételeink aránya tudott jelentősebb mértékben, mintegy 8 %-al, köszönhetően A bankközi betétek bevételének 1 %-os csökkenési aránya a csökkenő jegybanki alapkamat következménye. Az állampapírból származó bevételek arányában nem változtak, azonban összegszerűen csökkenést mutatnak a kedvezőtlenebb lekötési lehetőségek miatt. Mind az átlagos kamatbevételünk, mind az átlagos kamatráfordításunk a külső hatásoknak következtében csökkent. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 6,3% -7,9% -14,2% 2 Eszközarányos bevétel % 12,0% 11,1% -0,8% 3 Eszközarányos nyereség % 0,8% -0,9% -1,6% 4 Saját tőke arányos nyereség % 8,0% -9,8% -17,7% A bevételarányos eredmény 14,2 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 0,8 %- ponttal. A tőkearányos eredmény 17,7 %-ponttal romlott a fentiek következtében. f. Likviditás évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 29

30 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz. diagram 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges! 30

31 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva az ügyfelekkel szembeni követelések és az általános kockázati céltartalék értékelése változott, amelyet a III.1.c pont és V.2. pontok keretében kerülnek ismertetésre. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító Növekedés ebből átsorolás 0 Csökkenés ebből átsorolás 0 Záró Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nettó érték Nyító Növekedés Csökkenés Záró Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. 31

32 b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása Megnevezés 12.sz.tábla b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények (e Ft) Egyéb pénzügyi befektetések (e Ft) Kötvények (e Ft) Összesen (e Ft) 1. Nyitó mérleg szerinti érték Befektetések az év folyamán (vásárlás, ajándékozás, stb.) 2. -érték időpont érték időpont Forgóeszközből átsorolt Befektetett eszközből átsorolás Értékesítés érték időpont Záró érték Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Befektetett pénzügyi eszközökben jelentős változások történtek ei állapotunkhoz képest üzleti évünkben az OTSZ-től ajándékozási jogcímen megszereztünk (kaptunk) Ft névértékű 667 db Takarékban Zrt. által korábban kibocsátott A sorozatú törzsrészvényt, amelyek piaci ára: eft. Továbbá az új integrációs szervezet (SZHISZ) létrejötte miatti új törvényi előírásoknak megfelelően meg kellett válnunk 2 db B sorozatú elsőbbségi részvényünktől (könyv szerint érték: Ft, vételár: Ft, árfolyam 32

33 nyereség: Ft), amelyért kaptunk Ft névértékű, Ft-os piaci áron 1 db C sorozatú szavazatelsőbbségi részvényt. Így a Takarékbank Zrt. által kibocsátott összes részvényeink: db, Ft, könyv szerinti értéke: Ft. Az alábbi részvényekkel rendelkezünk: - Takarékbank Zrt.: e Ft - Garantiqa Hitelgarancia Zrt: e Ft - Banküzlet Zrt: 100 e Ft Összesen: e Ft d. Egyéb követelések Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg Tárgyévi társasági adó Megelőlegezett lakásép.kedv.elszám.számla Széchenyi kártyahitel tám.elszám.számla Egyéb kam.tám.elszám.számla IG1 GIRO-ba indított tételek Belföldi vevők Egyéb követelések lakossággal szemben Muváll.ált.fizetendő kárt-ből szárm.köv Munkabér előleg Részjegytőke évközi változása Bankkártya elszámolási számla HG Rt elszámolási számla Egyéb pü-i elszám.aktív elszám.szla 508 e. Egyéb kötelezettségek Összesen Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg Magán-lakásép.tám.-val kapcs.elszámolás Takarékbank értékpapír forgalmazás elszámolás IG1 GIRO-ba indított tételek Tárgyévi társasági adó Munkaviszonyból származó SZJA elszámolás Lakossági betétek kamatadója Munkáltatót terhelő SZJA Tranzakciós illeték Szakképzési hozzájárulás

34 46136 Hitelintézeti járadék Cégautó adó Fizetendő ÁFA Szociális hozzájárulás adó Iparűzési adó Kamatjövedelmet terhelő EHO elszámolás Belföldi szállítók Munkáltatói hitelek elszámolási technikai számla MNYP-i tagdíj és nyugdíjjárulék Egészségbiztosítási- és munkaerőpiac. jár Százalékos EHO egyéb kifizetések után Alaprészjegy kifizetendő osztaléka Részjegytőke évközi változása Egyéb pénzügyi szolg.passzív elszámolási számla Biztosító elszámolási számla Pénzügyi lízinggel kapcs. elszámolás Rendelkezésre tartott összegek Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla 949 f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítés lehetőségével nem élünk (Sztv. 49. ). A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Összesen Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: hiv. Megnevezés Eltérés +, Kam.bev.akt.id.elhat. I Kam.bev.akt.id.elhat. II Egyéb bev. Aktív I Egyéb bev. Aktív II Folyó szla kam.bev.akt.id.elhat Éven belüli kamat Éven túli kamat Rossz minősítésű kamat a. Összsen bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek aktív időbeli elhatárolása b. Összesen Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat c. Összesen halasztott ráfordítások a. Összesen bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek passzív időbeli elhatárolása Ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ,42914,42523 Takaréklevél kamatok b. Összesen Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat Halasztott bev. Passz. Időb. Elh. Hitelint. Sz Halasztott bev. Passz. Időb. Elh. Önkorm Sz Halasztott bev. Passz. Időb. Elh. Hézt.seg.nonprof. Sz c. Összesen halasztott bevételek

35 A portfólió romlás és a kamatvágások következtében csökkentek a kamatbevételek és ráfordítások időbeli elhatárolása üzleti évben nem vezettünk át a lekötött tartalékba összeget. g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege Nemleges. h) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Nemleges. i) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása: Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó változás: A tényleges értékvesztés a Takarékszövetkezetnél december 31.-én: e Ft. Az új Monitoring és Eszközértékelési Szabály hatása nélkül a képzett értékvesztés (továbbiakban: ÉV): e Ft lett volna. A minősítési kategóriánkénti ÉV változások a következők: A KF kategóriához kapcsolódó ÉV csökkenés: Az Átlagalatti kategóriához kacsolódó ÉV csökkenés: A kétes kategóriában is csökkent az ÉV: A rossz kategóriában: Összesen: - Szabályozó változás hatása: e Ft eft eft eFt eft eft A rossz kategória növekménye az új Monitoring szabályzat változásából ered, amely szerint 35

36 valamennyi éven túli késedelemmel rendelkező állományt rossz kategóriába kell sorolni, szemben az eddigi elvekkel, amely szerint csak a végrehajtásra adott és felszámolás alatt álló ügyfeleket minősítette rossz kategóriába. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása A rendkívüli bevételek és ráfordításokban változás nem történt. A kapott támogatások bemutatása: 7 Jogcím, év GOP : Vállalati folyamatmenedzsment fejlesztés TÁMOP B-11 : Képzések Kapott összeg (Ft) Folyósított összeg (Ft) 2013-ban elszámolt (Ft) b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója 8 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: év Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény 0 Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója A visszatérítendő támogatást is be kell mutatni (kötelezettség) évi LIX.tv. 36

37 A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: ( ) Fkvi.szla Állami kamattámogatásaal érintett hitel kamatbevétel számlák Bevétel eft J.sz.váll. Széchenyi kártyahitel kamat J.sz.váll. agrár Széchenyi kártyahitel kamat K.váll.széchenyi kártyahitel kamat Egyéni váll.széchenyi kártyahitel kamat Egyéni.váll. agrár Széchenyi kártyahitel kamat Megelőlegzett lakásépítési kedvezmény Lakosság lakáscélú egyéb hitelek kamat Összesen: %-a, mint járadék a számlán elszámolva d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre 9 Nemleges. e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek 1. Céltartalék képzés Értékcsökkenési leírás Adóalapot növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek 2. Céltartalék felszabadítás Értékcsökkenési leírás Osztalék 145 Adóalapot csökkentő tételek összesen: Adóalap: H) Jövedelem-(nyereség-)minimum adóalap megállapítása 42. Összes bevétel Összes bevételt csökkentő tételek együttes összege Összes bevételt nővelő tételek együttes összege Korrigált összes bevétel Jövedelem-(nyereség-)minimum adóalap megállapítása (2%) A Takarékszövetkezet a jövedelem-(nyereség-)minimum adóalap után állapítja meg a társasági adó fizetési kötelezettségét. 9 Szvt. 89. (6) 37

38 f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329 Megnevezés Ezer Ft 01-02/34 Adózás előtti eredmény /35 Adózás előtti eredményt növelő tétel /36 Adóalap /37 Különadó fizetési kötelezettség /38 A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fiz.ő különadó /39 A pü.i sz.különadójának módosított ö /40 Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 0 g) A hitelintézeti hozzájárulás bemutatása Sorszám Megnevezés Összeg (e Ft) 1. A Kjtv. 4/C. (3) bekezdése szerint kiszámított összeg (adóalap) Számított adó (19%) Fizetendő adó IV. Tájékoztató rész 1. Általános információk a) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b) Tagjai vagyunk tól a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (az OTIVA tagság megszűnt én) c) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató a). Munkavállalók adatai 14.tábla S.sz. Állománycsoport Átlagos Személyi jellegű statisztikai Bérköltség egyéb kifizetés létszám (e Ft) (e Ft) (fő) 01. Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:

39 b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4) A takarékszövetkezet eft bankgaranciát vállalt és eft összegű folyószámla hitelkeretet biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések A mérlegben nem szereplő azon megállapodások és pénzügyi kihatásai, (kockázatok, előnyök), amelyek lényegesek a pénzügyi helyzet bemutatása szempontjából: Nemleges. 39

40 c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy(ek) adatai 10 Név Lakóhely Lázár Imréné 5052 Újszász, Kolozsvári krt. 29. d. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Éves járandóság (e Ft) Előleg (e Ft) Kölcsön (e Ft) Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság Megnevezés Nevükben vállalt garanciák (e Ft) Kamat (e Ft) Egyéb feltételek a kockázatvállalásban (e Ft) Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság Megnevezés Nyugdíjfizetési kötelezettség (e Ft) Korábbi vezető tisztségviselők 0 Korábbi FB tagok 0 Korábbi igazgatósági tagok 0 g) A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót Born Valéria Mária (TAK-AUDIT Könyvvizsgáló és Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság) könyvvizsgáló (kamarai tagsági szám: ) vizsgálta felül. A könyvvizsgálótársaság által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja (Ft) Ft + ÁFA Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja (Ft) 0 Adótanácsadás díja (Ft) 0 Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja (Ft) 0 Összesen (Ft): Ft + ÁFA j) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása - Kockázatokat hordozó megállapodások: Nemleges. 10 Sztv. 89. (4)d) 40

41 - Jelentős előnyöket hordozó megállapodások: Nemleges. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 11 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25. 2.) S.sz. Megnevezés Nyító Képzés Felszabadítás Felhasználás Átvez.eredmtart. Záró 01 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni 02 kötelezetts Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok Ebből: kapcsolt vállalkozásra A függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék (az igénybe nem vett, de bármikor esetlegesen felhasználható folyószámlánk hitelkeret miatt) e Ft-al növekedett. Az általános kockázati céltartalék ei összege ( eft) törvényi rendelkezések alapján átvezetésre került az eredménytartalékba (2013. évi tényleges képzés: eft, felhasználás: eft). Az egyéb céltartalék tekintetében visszaírásra került egy korábbi felszámolásból eredően a felszámoló által kért kártérítési igénye (9.338 eft), míg a folyamatban lévő munkaügyi perekre eft céltartalék került megképzésre. 3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r pont) Ssz. Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) a ebből: átvett értékpapírok 08 Egyéb követelés 0 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: A hivatkozások a 250/2000.(XII.24.) Korm. rendelet 25. sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 41

42 Az ügyfelekkel szembeni követelések arányához képest jelentős mértékben nőtt az értékvesztés állomány (28,9%). Az év folyamán eft-ot képeztünk, a felszabadítás és a felhasználás eft volt. A követelés fejében átvett ingatlanok értékvesztése nem változott. Az értékvesztés alakulásának Előző időszak Tárgyidőszak elemzése Minősített mérlegtételek Bruttó Nettó ÉV. Kulcs Bruttó Nettó ÉV. Kulcs kulcshatás összesen Problémamentes ,0% ,0% Külön figyelendő ,3% ,9% Átlag alatti ,0% ,1% Kétes ,3% ,7% Rossz ,2% ,7% Összesen ,0% ,4% Az ügyfelekkel szembeni követelések 11,4%-al csökkentek eFt-ról Ft-ra ugyanakkor az értékvesztés állomány 29,6%-al eft-al nőtt a beszámolási év alatt. Ennek oka részben az ügyfelek fizetőkészségének, fizetőképességének tudható be sajnos, másrészt az új szabályok alkalmazása során előírt többlet értékvesztés képzés következménye: A december 9-13 között lezajlott átvilágítási státuszriport megállapításai is a decemberi minősítés során kerültek realizálásra. Minősítési kategóriánként az eltérést a következő tényezők idézték elő: Problémamentes kategóriába a hitelállomány eft-al csökkent. Ennek oka a már előzőleg is jelzett a Takarékszövetkezet számára új minősítési szempont- miszerint a közokirat hiánya miatt nem lehet PM kategóriába sorolni az egyébként jól fizető, megfelelő fedezettel rendelkező jelzálog hiteles ügyfeleket. Ez a Takarékszövetkezetnél mintegy eft-os állományt jelent, ami KF 1%-ba került át. Ugyanakkor a KF kategóriából mintegy eft kisösszegű folyószámla hitel került PM minősítésbe, ami eddig a KF 10%-ban volt. Az átlag alatti kategóriába sorolt hitelállomány eft-al növekedett, melyben a már jelzett nagy ügyfél eft-os állományán kívül további fizetőképesség romlás miatt történt változás, itt az ÉV eft-.al nőtt az állománynövekedéssel összefüggésben. A kétes kategóriába sorolt hitelállomány eft-al csökkent, melynek oka hogy ebből a kategóriából az új Szabályzat szerinti minősítés miatt az éven túli elmaradással rendelkezők valamennyien a rossz minősítési kategóriába kerültek. Takarékszövetkezetnél az eddigi gyakorlat szerint csak a végrehajtásra adott és Fa lévő ügyleteket minősítettük rossz kategóriába. A kétes kategóriához elszámolt ÉV eft-al csökkent az állomány csökkenéssel egyidejűleg. A rossz minősítésű hitel állomány eft-al, kategóriához tartozó ÉV eft-al növekedett az előző év azonos időszakához képest. A kategória jelentős változásának oka részben a fizetési kötelezettségek folyamatos romlása, valamint az előzőekben vázolt minősítési elv módosulás, miszerint valamennyi éven túli késedelemmel rendelkező hitel rossz minősítésű lett. A december 9-13 között lezajlott átvilágítási státuszriport megállapításai a decemberi minősítés során realizálásra kerültek. 42

43 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: 12 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz (eft) 01. Országos Betétbiztosítási Alap OTIVA SZHISZ ) A hátrasorolt eszközök bemutatása Nemleges. 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Nemleges. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Hiv. Megnevezés 3 hónapon belül esedékes 3 hó-n túl - 1 éven belül esedékes 1 éven túl - 5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Összesen E3b. Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i E4a. Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz F1b. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt F2ab. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej F2ac. Takarékbetét éven túli lej F2bb. Ügyf. Egyéb köt. Éven b F2bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét F7. Hátrasorolt kötelezettség 0 12 az 575/2013/EU rendelet szerinti 43

44 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges. 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Nemleges. 13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges! Nemleges. 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemleges. 15.) Meg nem képzett céltartalék 13, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) Nemleges. 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékleve! 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ) EXIM Bank Rt.-ot érintő tájékoztatások Nemleges. 20.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. Nemleges. 13 az 575/2013/EU rendelet szerinti 44

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG 2014.12.31.

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG 2014.12.31. MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) adatok millió forintban 2013 2014 1. Pénzeszközök 39,870 459,330 2. Állampapírok 153,646 70,686 a) forgatási célú 92,910 16,462 b) befektetési célú 60,736 54,224 2/A. Állampapírok

Részletesebben

MÉRLEG. KSH: 10047808-6419-122-05 Cg.:05-02-000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet

MÉRLEG. KSH: 10047808-6419-122-05 Cg.:05-02-000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. d. d. ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) 01. 1.Pénzeszközök 634 459 587 900 02. 2.Állampapírok 1 959 141 1 928 700 03. a) forgatási célú 1 856

Részletesebben

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2014. év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2014. év. ESZKÖZÖK (aktívák) ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 251 412 559 074 2. Állampapírok 6 846 664 0 4 900 163 a) forgatási célú 6 846 664 4 900 163 b) befektetési célú 0 0 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel

Részletesebben

MÉRLEG MÉRLEG KSH:10045916-6512-122-16. Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet. Cg.:16-02-001531

MÉRLEG MÉRLEG KSH:10045916-6512-122-16. Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet. Cg.:16-02-001531 MÉRLEG KSH:10045916-6512-122-16 Cg.:16-02-001531 Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V

Részletesebben

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény 52. -a alapján a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság az alábbiakban teszi közzé

Részletesebben

KSH: 10043897 6419 122 06 Cg.: 06-02-000014 PILLÉR Takarékszövetkezet

KSH: 10043897 6419 122 06 Cg.: 06-02-000014 PILLÉR Takarékszövetkezet KSH: 10043897 6419 122 06 Cg.: 06-02-000014 PILLÉR Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2009.év 2010.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök

Részletesebben

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG 2014.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG 2014.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET MÉRLEG 2014.12.31 Hatvan, 2015. március 26... Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezet Juhász Ferenc Turányikné Borsik Éva elnök ügyvezető ügyvezető igazgató MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z

Részletesebben

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K Adószám:10044465-1-09 Cégjegyzékszám:09-02-000180 Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.s z. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á

Részletesebben

KSH:10045655-6419-122-15 Cg.:15-02-050265 TiszavasváriTakarékszövetkezet

KSH:10045655-6419-122-15 Cg.:15-02-050265 TiszavasváriTakarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2009.év 2010.év a. b. c. d. ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) 01. 1.Pénzeszközök 568 996 551 705 02. 2.Állampapírok 1 619 269 1 386 999 03. a) forgatási célú 1 545

Részletesebben

KSH:10047808641912205. Cg.: 0502000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG

KSH:10047808641912205. Cg.: 0502000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG KSH:10047808641912205 Cg.: 0502000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 490

Részletesebben

ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév

ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév KSH: 10044276-6419-122-08 Cg. 08-02-000916 Sorszám ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév a b c d 1. 1. Pénzeszközök 1 938 211 1 686 753 2. 2. Állampapírok 14 542 341 16 807 748 3.

Részletesebben

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2010. év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2010. év. ESZKÖZÖK (aktívák) ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 159 267 192 484 2. Állampapírok 4 310 515 0 4 762 679 a) forgatási célú 4 257 225 4 709 389 b) befektetési célú 53 290 53 290 2/A. Állampapírok értékelési különbözete

Részletesebben

HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK 2009. DECEMBER 31-i MÉRLEGE ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA

HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK 2009. DECEMBER 31-i MÉRLEGE ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA Statisztikai számjel: 10044393641912208 Téti Takarékszövetkezet vállalkozás megnevezése 9100 Tét, Fı u. 86. címe 96/561-240 telefonszáma HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK 2009. DECEMBER 31-i MÉRLEGE

Részletesebben

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Mérleg 2013.05.07-2013.12.31

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Mérleg 2013.05.07-2013.12.31 AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság Mérleg 2013.05.07-2013.12.31 Cégnév: AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt. Székhely: 1091 Budapest, Üllői út 1. Cégjegyzékszám:

Részletesebben

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K KSH: 10043691641912205 Cg.: 05-02-000266 Ricse és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök

Részletesebben

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is KSH: 10044427641912209 Cg.: 09-02-000061 Biharkeresztesi Takarékszövetkezet ZÁRÓMÉRLEG adatok: ezer Ft-ban Sor szám M e g n e v e z és 2010. év 2011. év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01

Részletesebben

ESZKÖZÖK TERVEZÉSE millió Ft-ban 2014-12-31 2015-12-31 1. Pénzeszközök 410 420 MTB-nél lévő elszámolási számla

ESZKÖZÖK TERVEZÉSE millió Ft-ban 2014-12-31 2015-12-31 1. Pénzeszközök 410 420 MTB-nél lévő elszámolási számla ESZKÖZÖK TERVEZÉSE millió Ft-ban 214-12-31 215-12-31 1. Pénzeszközök 41 42 MTB-nél lévő elszámolási számla 22 23 pénztár és egyéb elszámolási számlák 19 19 2. Értékpapírok Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Részletesebben

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás)

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) KSH: 10043433 6419 122 04 Cg.: 04-02-000216 Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) (adatok: ezer Ft-ban) S. sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év

Részletesebben

KELER Zrt. Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák)

KELER Zrt. Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) 1. 1. Pénzeszközök (MNB nostro + MNB betét) 10 717 0 146 714 2. 2. Állampapírok (3.+4. sorok) 140 954 0 28 301 3. a) forgatási célú (MÁK + DKJ) 140 954 0 28 301

Részletesebben

www.szamviteltanar.hu

www.szamviteltanar.hu ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG A változat Eszközök (aktívák) 200X. december 31. adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 1 A. Befektetett eszközök 2 I. IMMATERIÁLIS

Részletesebben

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás)

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) 0602000009 Cg: 10043873641912206 Kiszombor és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban Ssz M e g n e v e z é s 2008év 2009év a b c d 01 1Kapott

Részletesebben

Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft 1 2 6 o 2 1 8 o 5 2 4 7 1 1 3 o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest

Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft 1 2 6 o 2 1 8 o 5 2 4 7 1 1 3 o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft 1 2 6 o 2 1 8 o 5 2 4 7 1 1 3 o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest Mérlegzárás éve 2005 o 1 - o 9-6 9 4 4 4 2 Cégjegyzék szám Mérlegzárás dátuma

Részletesebben

Bankmérleg jellegzetességei

Bankmérleg jellegzetességei Bankmérleg jellegzetességei Befektetési társaság és hagyományos kereskedelmi bank tételek együtt Likviditási sorrend Eszközöknél-kötelezettségeknél csoportosítás módja: Jövedelemtulajdonos Lejárat Befektetés

Részletesebben

2012.ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

2012.ÉVI ÜZLETI JELENTÉS NYÍRBÉLTEKI KÖRZETI TAKARÉKSZÖVETKEZET NYÍRBÉLTEK KOSSUTH ÚT 16. Cg.: 15-02-050261 2012.ÉVI ÜZLETI JELENTÉS Nyírbéltek, május 27. Szmutkó Illés elnök ügyvezető... 1 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 1

Részletesebben

Bookline.hu Internetes Kereskedelmi 1Rt2 9 2 1 3 6 O 7 4 1 4 1 1 4 O 1 Statisztikai számjel

Bookline.hu Internetes Kereskedelmi 1Rt2 9 2 1 3 6 O 7 4 1 4 1 1 4 O 1 Statisztikai számjel Ügyfél neve Mérlegkészítés helye Bookline.hu Internetes Kereskedelmi 1Rt2 9 2 1 3 6 O 7 4 1 4 1 1 4 O 1 Statisztikai számjel Budapest Mérlegzárás éve 25 O 1-1 O - O 4 4 8 4 1 Cégjegyzék szám Mérlegzárás

Részletesebben

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K MÉRLEG KSH: 10043165-6419-122-03 Cg.: 03-02-000189 Dunapataj és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

Részletesebben

Éves beszámoló 2013. december 31.

Éves beszámoló 2013. december 31. 2465481-1412-113-3 Statisztikai számjel 3-9- 126499 Cégjegyzék száma Adorján-Tex Kft. 63 Kalocsa Szent István király út 26. Éves beszámoló Keltezés: 214. április 25. 2465481-1412-113-3 1/6. oldal "A" MÉRLEG

Részletesebben

PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük.

PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük. PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük. ESZKÖZÖK (aktívák) Előző év Tárgyév A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 79 260 72 655 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 10

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. egyszerűsített éves beszámolójához. 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője)

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. egyszerűsített éves beszámolójához. 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. 2014 egyszerűsített éves beszámolójához 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A cég teljes neve: Alapítás időpontja:

Részletesebben

II. évfolyam. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014. II. félév

II. évfolyam. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014. II. félév II. évfolyam Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014 II. félév 1. feladat (lekötött tartalék meghatározása, osztalékkal kapcsolatos számítások, saját tőke mérlegrészlet

Részletesebben

Éves beszámoló. 2012. üzleti évről. 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel. 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma

Éves beszámoló. 2012. üzleti évről. 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel. 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése Érd és Térsége Csatorna-szolgáltató Kft a vállalkozás címe, telefonszáma 2030 Érd,

Részletesebben

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás)

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) KSH: 14369164191225 Cg: 5-2-266 Ricse és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban Ssz M e g n e v e z é s 213év 214év a b c d 1 1Kapott kamatok

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft. 2013.02.07-2013.12.31. egyszerűsített éves beszámolójához. 2013. március 31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft. 2013.02.07-2013.12.31. egyszerűsített éves beszámolójához. 2013. március 31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft. 213.2.7-213.12.31 egyszerűsített éves beszámolójához 213. március 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A

Részletesebben

Eredménykimutatás FORRÁS Zrt. ). A főkönyvi kivonat az adózás előtti eredmény utáni könyvelési tételeken kívül minden információt tartalmaz! .

Eredménykimutatás FORRÁS Zrt. ). A főkönyvi kivonat az adózás előtti eredmény utáni könyvelési tételeken kívül minden információt tartalmaz! . Eredménykimutatás A FORRÁS Zrt. (továbbiakban: Társaság) 2009. december 31-i főkönyvi kivonatának forgalmi adatai (forintban). A főkönyvi kivonat az adózás előtti eredmény utáni könyvelési tételeken kívül

Részletesebben

2014. évi. Éves beszámoló. Beszámolási időszak: 2014.01.01-2014.12.31.

2014. évi. Éves beszámoló. Beszámolási időszak: 2014.01.01-2014.12.31. 0 1-1 0-0 4 4 1 7 6 a vállalkozás megnevezése 1027 Budapest, Kapás u. 6-12. 452-5780 a vállalkozás címe, telefonszáma 2014. évi Beszámolási időszak: 2014.01.01-2014.12.31. 0 1-1 0-0 4 4 1 7 6 2 1 "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA

Részletesebben

ÜZLETI TERV 2014. ÉVRE

ÜZLETI TERV 2014. ÉVRE ESZKÖZÖK (aktívák) ÜZLETI TERV 2014. ÉVRE Tervadat 2014.év 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+17.) 739 644 712 382 703 558 02. I. Immateriális javak (03.-09.) 15 846 12 883 23 858 03. Alapítás-átszervezés

Részletesebben

A Biharnagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet vagyonleltára

A Biharnagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet vagyonleltára A Biharnagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet vagyonleltára Eszközök összesen 1.618.226 eft 1. Pénzeszközök 97.260 eft 2. Állampapírok 354.732 eft 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 295.000 eft

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Érsekvadkert és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET Érsekvadkert 2659 Érsekvadkert, Rákóczi út 122. Cg.: 12 02 000360 KSH.: 10044977 6419 122 12 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg... KSH: 10044977 6419 122 12 Cg.: 12 02

Részletesebben

RAKAMAZ ÉS VIDÉKE KÖRZETI TAKARÉKSZÖVETKEZET 4465 RAKAMAZ SZENT ISTVÁN ÚT 25. Cg.: 15-02-050258 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

RAKAMAZ ÉS VIDÉKE KÖRZETI TAKARÉKSZÖVETKEZET 4465 RAKAMAZ SZENT ISTVÁN ÚT 25. Cg.: 15-02-050258 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. RAKAMAZ ÉS VIDÉKE KÖRZETI TAKARÉKSZÖVETKEZET 4465 RAKAMAZ SZENT ISTVÁN ÚT 25 Cg.: 15-02-050258 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés 1 TARTALOMJEGYZÉK

Részletesebben

NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. a vállalkozás megnevezése. 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. a vállalkozás címe. 2010. december 31.

NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. a vállalkozás megnevezése. 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. a vállalkozás címe. 2010. december 31. 1 2 6 8 2 5 1 5 6 2 0 9 1 1 4 0 1 0 1-1 0-0 4 4 6 2 1 Cégjegyzék a a vállalkozás megnevezése 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. a vállalkozás címe 2010. december 31. Éves beoló P.H. 0.1 " A " MÉRLEG Eszközök

Részletesebben

Egyszerűsített éves beszámoló

Egyszerűsített éves beszámoló a vállalkozás megnevezése a vállalkozás címe, telefonszáma 2011 évi Egyszerűsített éves beszámoló Éves zárómérleg P.H. 1 1 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) Időszak:

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete 2012.

ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete 2012. BAKONYVIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2870 Kisbér, Kossuth L. u. 14. Cg.: 11-02-000651 ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete 2012.... TARTALOMJEGYZÉK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 3 I. Általános rész... 3 1. A Takarékszövetkezet

Részletesebben

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 1 7 6 8. Statisztikai számjel. Cégjegyzék száma. Palota Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság. 2014. december 31.

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 1 7 6 8. Statisztikai számjel. Cégjegyzék száma. Palota Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság. 2014. december 31. 1 0 7 0 6 9 9 6 6 8 3 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1-1 0-0 4 1 7 6 8 Cégjegyzék száma Palota Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság a vállalkozás megnevezése 1156 Budapest, Száraznád u. 4-6.,

Részletesebben

Statisztikai számjel: 23024216-6420-114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-046833. BVK Holding Zrt. MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Statisztikai számjel: 23024216-6420-114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-046833. BVK Holding Zrt. MÉRLEG Eszközök (aktívák) MÉRLEG Eszközök (aktívák) 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok) 55 999 937-103 742 764 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03. - 09. sorok) 2 029-3 942 03. Alapítás- átszervezés aktivált értéke - - 04.

Részletesebben

XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 1 2 0 5 2 5 8 5-6 8 1 0-1 1 4-0 1 Statisztikai szám 0 1-1 0-0 4 2 8 5 0 cégjegyzékszám XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Mérleg : - Eszközök - Források Eredmény-kimutatás

Részletesebben

Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet Adószám: Törvényszék: Bejegyző határozat száma: Nyilvántartási szám: 18191705-1-42 01 Fővárosi Törvényszék PK 60540 /2006/ 01/ / Barankovics István Alapítvány 1078 Budapest, István utca 44 2012 Fordulónap:

Részletesebben

Nextent Informatika Zrt.

Nextent Informatika Zrt. 1 3 5 2 2 2 2 5 6 2 2 1 1 4 1 1-1 - 4 5 2 6 a vállalkozás megnevezése 1112 Budapest, Facsemete u. 1/5 a vállalkozás címe 27. évi ÉVES BESZÁMOLÓ Budapest, 28. május 6. 1 3 5 2 2 2 2 5 6 2 2 1 1 4 1 1-1

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet 7000 Sárbogárd, Ady E. u. 107. Cg.: 07-02-001122 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1 TARTALOMJEGYZÉK

Részletesebben

2013.ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

2013.ÉVI ÜZLETI JELENTÉS NYÍRBÉLTEKI KÖRZETI TAKARÉKSZÖVETKEZET NYÍRBÉLTEK KOSSUTH ÚT 16. Cg.: 15-02-050261 2013.ÉVI ÜZLETI JELENTÉS... 1 ÜZLETI JELENTÉS A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás Nyírbélteki

Részletesebben

Tárgy : Szentes Városellátó Nkft. 2015. I. negyedéves beszámolója Témafelelős: Varga Sándor Mell. : 2015 I. negyedéves mérleg Ikt. sz.

Tárgy : Szentes Városellátó Nkft. 2015. I. negyedéves beszámolója Témafelelős: Varga Sándor Mell. : 2015 I. negyedéves mérleg Ikt. sz. Szentes Városellátó Nonprofit Kft. 6600 Szentes, Kossuth tér 6. Tárgy : Szentes Városellátó Nkft. 2015. I. negyedéves beszámolója Témafelelős: Varga Sándor Mell. : 2015 I. negyedéves mérleg Ikt. sz. :

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Nagykáta és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 2760 Nagykáta, Dózsa György u10. Internet: www.nagykatatksz.hu Cg.:13-02-050256 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói

Részletesebben

Példa az egyszerűsített éves beszámolót készítők részére

Példa az egyszerűsített éves beszámolót készítők részére 1. Az egyszerűsített éves beszámoló készítése lehetőségének meghatározása: A vállalkozás 2006. október 1-jével kezdte meg előtársaságként működését, a társaságot a cégbíróság október 31.-vel jegyezte be,

Részletesebben

Egyszerűsített éves beszámoló

Egyszerűsített éves beszámoló 1 8 0 3 2 1 0 7 6 9 1 0 1 3 1 0 2 - - Statisztikai számjel Dr Szakály Ügyvédi Iroda a vállalkozás megnevezése 7630 Pécs, Zsolnay Vilmos út 45. a vállalkozás címe, telefonszáma Egyszerűsített éves beszámoló

Részletesebben

1116 Budapest, Kalotaszeg utca 31. Éves beszámoló. Az adatok könyvvizsgálattal alátámasztva

1116 Budapest, Kalotaszeg utca 31. Éves beszámoló. Az adatok könyvvizsgálattal alátámasztva Csepeli Hőszolgáltató Kft Éves beszámoló 2013 Az adatok könyvvizsgálattal alátámasztva "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) módosí- év tásai 1 A. Befektetett eszközök 268 396 255 285 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. BALMAZÚJVÁROS ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET Cg:09-02-000184 4060 Balmazújváros, Veres Péter u. 3. Internet: www.balmaztakarek.hu ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói

Részletesebben

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2013. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2013. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2013. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 2014. május 29. A társaság bemutatása A Comenius Angol-Magyar Két

Részletesebben

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2014. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2014. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2014. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 2015. május 29. A társaság bemutatása A Comenius Angol-Magyar Két

Részletesebben

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET) a 2011. április 30-i fordulónapra elkészített, a tevékenységet lezáró egyszerűsített éves beszámolóhoz

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET) a 2011. április 30-i fordulónapra elkészített, a tevékenységet lezáró egyszerűsített éves beszámolóhoz Balassagyarmat Foglalkoztatási Nonprofit Közhasznú Kft 2660 Balassagyarmat Cégjegyzékszám: 1209006301 Óváros tér 15. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET) a 2011. április 30i fordulónapra elkészített,

Részletesebben

MAKÓ TÉRSÉGI VÍZIKÖZMŰ KFT 0 6 0 9 0 0 3 0 5 5. 8/a hsz. em. ajtó 1 1 0 9 2 6 9 8 2 0 6. Medgyesi Pál. ország település. utca

MAKÓ TÉRSÉGI VÍZIKÖZMŰ KFT 0 6 0 9 0 0 3 0 5 5. 8/a hsz. em. ajtó 1 1 0 9 2 6 9 8 2 0 6. Medgyesi Pál. ország település. utca KIM KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM 12EB-01 11/2009. (IV. 28.) IRM-MeHVM-PM együttes rendelet ELEKTRONIKUS ŰRLAP a számviteli törvény szerinti beszámoló letétbe helyezésének és közzétételének

Részletesebben

MÉRLEG "A" változat - Eszközök (aktívák)

MÉRLEG A változat - Eszközök (aktívák) 6720 Szeged, Tisza L. krt. 24. 11090081-9329-113-06 MÉRLEG "A" változat - Eszközök (aktívák) 1 A A. Befektetett eszközök 2 151 127 0 2 605 249 2 I I. Immateriális javak 7 061 6 196 3 Alapítás-átszervezés

Részletesebben

IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT

IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 2015. 07. 02. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 15EB 02 15EB 15EB/A 15EB/M/A1 15EB/M/A2 15EB/E

Részletesebben

Hajós Alfréd Általános Iskola Alapítvány Kiegészítő melléklet 2011.

Hajós Alfréd Általános Iskola Alapítvány Kiegészítő melléklet 2011. Adószám: 18715792-1-13 Bíróság: Budapest Környéki Törvényszék Bírósági végzés: 4.13.PK.60.034/2007/4 Statisztikai számjel: Fordulónap: december 31. Beszámolási időszak: január 01- december 31. Gödöllő,

Részletesebben

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás A változat 31 Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 31 863-1 189 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+ 02.)

Részletesebben

Magyar Kockázati és Magántőke Egyesület. 1013 Budapest, Pauler utca 11. 2011.01.01-2011.12.31

Magyar Kockázati és Magántőke Egyesület. 1013 Budapest, Pauler utca 11. 2011.01.01-2011.12.31 1013 Budapest, Pauler utca 11. 2011.01.01-2011.12.31 A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek Egyszerűsített éves beszámolója Kelt: Budapest 2012.április 21. egyéb szervezet vezetője Statisztikai

Részletesebben

Hungarian Interim Management Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ. 2009. évről 2009. január 1-2009. december 31.

Hungarian Interim Management Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ. 2009. évről 2009. január 1-2009. december 31. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ 2009. évről 2009. január 1-2009. december 31. "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sor- A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév 01.

Részletesebben

A tétel megnevezése 2007.12.31 2008.12.31. a b d d

A tétel megnevezése 2007.12.31 2008.12.31. a b d d 1.2.4.6.4.7.8.0./5.1.9.0./1.1.4/0.1. Statisztikai jel 01-10-044336 Cégjegyzék 0.1 BMSK Beruházási, Mőszaki Fejlesztési, Sportüzemeltetési és Közbeszerzési Zrt. MÉRLEG - 2008.01.01.- 2008.12.31. MÉRLEG

Részletesebben

Befektetési vállalkozások 2014. évi beszámolója

Befektetési vállalkozások 2014. évi beszámolója Statisztikai jel 1053 Budapest, Kossuth Lajos utca 4., Telefona: 266-9095 a vállakozás megnevezése a vállakozás címe, telefona Befektetési vállalkozások 2014. évi beolója Keltezés: Budapest, 2015. április

Részletesebben

MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET

MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET Székhely: 7623 Pécs, Köztársaság tér 2. Adószám: 11017897-2-02 KSH: 11017897-6419-122-02 Cg.: 02-02-060334 Honlap: www.mvhsz.hu ELŐTERJESZTÉS A 2. NAPIRENDI PONTHOZ Beszámoló

Részletesebben

Bakony és Balaton Keleti Kapuja Közhasznú Egyesület Kiegészítő melléklete a 2012. évi beszámolóhoz /Adatok: ezer Ft -ban/

Bakony és Balaton Keleti Kapuja Közhasznú Egyesület Kiegészítő melléklete a 2012. évi beszámolóhoz /Adatok: ezer Ft -ban/ 1. oldal Bakony és Balaton Keleti Kapuja Közhasznú Egyesület Kiegészítő melléklete a 2012. évi beszámolóhoz /Adatok: ezer Ft -ban/ I. Általános rész 1./ Általános háttérinformációk Bakony és Balaton Keleti

Részletesebben

DÉL-BALATONI IDEGENFORGALMI ÉS KÖZGAZDASÁGI SZAKKÖZÉPISKOLA EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE. Székesfehérvár, 2014. május 29.

DÉL-BALATONI IDEGENFORGALMI ÉS KÖZGAZDASÁGI SZAKKÖZÉPISKOLA EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE. Székesfehérvár, 2014. május 29. DÉL-BALATONI IDEGENFORGALMI ÉS KÖZGAZDASÁGI SZAKKÖZÉPISKOLA 2013 EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 2014. május 29. A társaság bemutatása A Dél-balatoni Idegenforgalmi

Részletesebben

10. melléklet a 49/2014. (XI. 27.) MNB rendelethez

10. melléklet a 49/2014. (XI. 27.) MNB rendelethez 10. melléklet a 49/2014. (XI. 27.) MNB rendelethez A független biztosításközvetítő éves felügyeleti jelentése Éves jelentés ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA Táblakód Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság Beküldési határidő

Részletesebben

GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711Gyula, Széchenyi u.53.

GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711Gyula, Széchenyi u.53. GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711Gyula, Széchenyi u.53. 1 TARTALOMJEGYZÉK 1) MÉRLEG... 4 2) EREDMÉNYKIMUTATÁS... 10 3) KÖLTSÉGNEMEK... 13 4) A GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 2013.ÉVI EREDMÉNYÉNEK FELOSZTÁSA...

Részletesebben

Keltezés: Budapest, 2015.március 25.

Keltezés: Budapest, 2015.március 25. 0 1 0 9 7 0 6 0 8 6 1 1 "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 01. A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.+10.+18.) 193 172 0 0 88 386 281 558 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3.... 9.) 0 0 0 2 828 2 828 03. Alapítás-átszervezés

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.01.01 2012.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.01.01 2012.12.31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.01.01 2012.12.31. Az EQUILOR FINE ART Műkincs-Kereskedelmi és Tanácsadó Korlátolt felelősségű társaság 2006. június 26-án kelt Társasági Szerződéssel, határozatlan időtartamra

Részletesebben

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 2 8 4 2. Pannon-Váltó Vagyonkezelõ és Kereskedelmi Részvénytársaság

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 2 8 4 2. Pannon-Váltó Vagyonkezelõ és Kereskedelmi Részvénytársaság 1 1 1 3 7 6 6 5 7 1 2 1 1 4 1 1-1 - 4 2 8 4 2 a vállalkozás megnevezése 139 Budapest Kossuth Lajos üdülõpart 12. I/B. a vállalkozás címe, telefonszáma 22. december 31. Éves beszámoló Keltezés: Budapest,

Részletesebben

Éves beszámoló. a 2012. üzleti évről

Éves beszámoló. a 2012. üzleti évről 2 1 9 2 5 2 2 1 7 2 1 9 5 7 2 0 1 0 1-0 9-8 9 0 7 1 0 Cégjegyzék száma Statisztikai számjel a vállalkozás megnevezése KTI KÖZLEKEDÉSTUDOMÁNYI INTÉZET NONPROFIT KFT. a vállalkozás címe, telefonszáma 1119

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u. 39. Cg.: 05-02-000268 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1 TARTALOMJEGYZÉK

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u. 39. Cg.: 05-02-000268 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1 TARTALOMJEGYZÉK

Részletesebben

Cash flow-kimutatás. A Cash flow-kimutatás tartalma

Cash flow-kimutatás. A Cash flow-kimutatás tartalma Cash flow-kimutatás Az éves beszámoló kiegészítő mellékletének tartalmaznia kell legalább a számviteli törvény által előírt, a 7. számú melléklet szerinti tartalmú cash flow-kimutatást is. Az egyszerűsített

Részletesebben

Éves beszámoló. a 2013. üzleti évről

Éves beszámoló. a 2013. üzleti évről 2 1 9 2 5 2 2 1 7 2 1 9 5 7 2 0 1 0 1-0 9-8 9 0 7 1 0 Cégjegyzék száma Statisztikai számjel a vállalkozás megnevezése KTI KÖZLEKEDÉSTUDOMÁNYI INTÉZET NONPROFIT KFT. a vállalkozás címe, telefonszáma 1119

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Jászárokszállás és Vidéke Körzeti TAKARÉKSZÖVETKEZET 5123.Jászárokszállás, Árpád tér 2. Cg.: 16-02-001506 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet... 1 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG...

Részletesebben

IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT

IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 2015. 07. 08. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 15EB 02 15EB 15EB/A 15EB/M/A1 15EB/M/A2 15EB/E

Részletesebben

Mecsekerdő Zrt 0 2 1 0 0 6 0 0 9 3. ország. 24 hsz. em. ajtó 5. Adóazonosító jele: Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat

Mecsekerdő Zrt 0 2 1 0 0 6 0 0 9 3. ország. 24 hsz. em. ajtó 5. Adóazonosító jele: Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat KIM KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM 14EB-01 11/2009. (IV. 28.) IRM-MeHVM-PM együttes rendelet Kizárólag elektronikus úton nyújtható be. ELEKTRONIKUS ŰRLAP a számviteli törvény szerinti beszámoló

Részletesebben

Média Unió Közhasznú Alapítvány. 2012.12.31.-i mérleg fordulónapi EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ

Média Unió Közhasznú Alapítvány. 2012.12.31.-i mérleg fordulónapi EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ 5 5 2 1 8 1 3 3 5 5 2-1 - 4 1 adó száma 2012.12.31.-i mérleg fordulónapi EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ A mérleg főösszege: 33.740 eft; a saját tőke összege: 33.239 eft, a mérleg szerinti eredmény: 30.923

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2010.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2010. ZALAVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET... 8900. ZALAEGERSZEG, Dísz tér 7. Cg.: 20-02-050052 ÉVES BESZÁMOLÓ 2010. Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék... 1 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG...

Részletesebben

Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 23749720-2-41 FŐVÁROSI BÍRÓSÁG CÉGBÍRÓSÁGA 01-09-976467 KÖVETKEZŐ OPCIÓ STATÉGIAI TANÁCSADÓ KFT 1028 Budapest, ÚJSOR UTCA 1 2011 Fordulónap: Beszámolási időszak: 2011.

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Rónasági TAKARÉKSZÖVETKEZET 6085. Fülöpszállás,Kiskunság tér l Internet: www.ronasagi.hu Cg.: 0302000278/90 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet... 1 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG...

Részletesebben

I/2. A konszolidált beszámoló készítése során alkalmazott értékelési, konszolidálási eljárások

I/2. A konszolidált beszámoló készítése során alkalmazott értékelési, konszolidálási eljárások I/2. A konszolidált beszámoló készítése során alkalmazott értékelési, konszolidálási eljárások A bank a konszolidálást könyv szerinti értéken végezte el. A leányvállalatok az éves beszámolók elkészítése

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013.01.01 2013.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013.01.01 2013.12.31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013.01.01 2013.12.31. Az EQUILOR FINE ART Műkincs-Kereskedelmi és Tanácsadó Korlátolt felelősségű társaság 2006. június 26-án kelt Társasági Szerződéssel, határozatlan időtartamra

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. VERESEGYHÁZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2112 VERESEGYHÁZ, Fő út 53. Cg.: 13-02-050250 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék... 1 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG...

Részletesebben

SAVARIA REHAB-TEAM SZOCIÁLIS SZOLGÁLTATÓ ÉS FOGLALKOZTATÁSI Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. 2010. évi módosított üzleti terve

SAVARIA REHAB-TEAM SZOCIÁLIS SZOLGÁLTATÓ ÉS FOGLALKOZTATÁSI Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. 2010. évi módosított üzleti terve SAVARIA REHAB-TEAM SZOCIÁLIS SZOLGÁLTATÓ ÉS FOGLALKOZTATÁSI Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. 2010. évi módosított üzleti terve 2010. évi módosított bevételi tervezet eft-ban I/1.számú melléklet 2010.

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Hévíz és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8380 Hévíz, Széchenyi u. 66. Internet: www.heviztakarek.hu Cg.: 20-02-050059 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés...

Részletesebben