Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselı-testületének február 14-i ülésére. adó- és pénzügyi irodavezetı

Átírás

1 E L İ T E R J E S Z T É S 2. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselı-testületének 213. február 14-i ülésére Tárgy: Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselı-testületének /213. ( ) önkormányzati rendelete a 213. évi költségvetésrıl Az elıterjesztést készítette: Dömötör Klára Edit adó- és pénzügyi irodavezetı Véleményezésre és tárgyalásra megkapta: - Pénzügyi, Területfejlesztési és Közbeszerzési Bizottság - Ügyrendi és Sport Bizottság - Önkormányzat Intézményeinek Bizottsága - Mezıgazdasági és Gazdaságfejlesztési Bizottság Törvényességi ellenırzésre megkapta: --- Muhariné Mayer Piroska s.k. aljegyzı

2 Elıterjesztés Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselı-testületének 213. február 14-i ülésére Tárgy: Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselı-testületének /213. ( ) önkormányzati rendelete a 213. évi költségvetésrıl Üi.sz.: I/125/4/213. Tisztelt Képviselı-testület! Az Országgyőlés Magyarország 213. évi központi költségvetésérıl 212. évi CCIV. tv-t elfogadta (továbbiakban költségvetési törvény). Az államháztartásról szóló 211. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 24. (2) bekezdése szerint a jegyzı által elıkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester nyújtja be a központi költségvetésrıl szóló törvény hatálybalépését követı 45. napig a Képviselıtestületnek. A központi költségvetésrıl szóló törvény 213. január 1-én lépett hatályba. A gazdasági kamarákról szóló évi CXXI. törvény 37. (4) bekezdése szerint a Gazdasági elıterjesztésnek a helyi önkormányzat képviselı-testületéhez való benyújtása elıtt meg kell kérni a helyi önkormányzat területén mőködı, érdekelt gazdasági érdekképviseleti szervezet, valamint a gazdasági kamara véleményét. Ennek értelmében a költségvetési rendelet-tervezet megküldésre került a Bács-Kiskun Megyei Kereskedelmi és Iparkamara, a Bács-Kiskun Megyei Agrárkamara, Lajosmizsei Iparosok, Kereskedık és Vendéglátósok Egyesülete részére. A közalkalmazottak jogállásáról szóló módosított évi XXXIII. törvény. 6. (1) bekezdés b) pontja kötelezıvé teszi az önkormányzatok részére, hogy a munkaügyi kapcsolatokat és a közalkalmazotti jogviszonyt érintı települési jelentıségő kérdésekben az érintett, helyi-területi szinten reprezentatív szakszervezetekkel önkormányzati Érdekegyeztetı Fórumban egyeztessen. A közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény 6. (3) bekezdése szerint: (3) Az önkormányzat döntése elıtt az érintett, megfelelı szintő szakszervezetekkel véleményezteti: a) a közalkalmazotti illetmény-elımeneteli rendszer pénzügyi fedezetéül szolgáló költségvetés, valamint b) a közalkalmazottak nagyobb illetve egyes ágazatokba tartozó csoportját érintı intézkedés tervezetét. Ennek figyelembe vételével megküldtük a tervezetet a Lajosmizse Város Önkormányzati Érdekegyeztetı Fórum Tagjainak (Óvoda Pedagógus Szakszervezete, Pénzügyi, Területfejlesztési és Közbeszerzési Bizottság elnöke; az Önkormányzat Intézményeinek Bizottsága elnöke). Az Érdekegyeztetı Fórum ülése 213. február 12-én 9. órakor lesz. Tájékoztatásul jelzem, hogy a véleménykérı, megkeresı levelek költségtakarékossági megfontolásból nem kerülnek csatolásra az elıterjesztéshez, azok a Pénzügyi Csoportnál megtekinthetık, a beérkezett véleményeket kiosztós anyagként csatoljuk. 2

3 Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/211. (XII.31.) Korm. rendelet 27. (1) bekezdése értelmében A jegyzı a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetıivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti. Fenti jogszabályhely alapján a 213. évi költségvetési rendelet-tervezetének egyeztetése intézményvezetıi értekezleten történik, melynek idıpontja 213. február óra. Lajosmizse Város Önkormányzatának Képviselı-testülete és Felsılajos Község Önkormányzatának Képviselı-testülete között a közoktatási feladatok ellátására Intézményfenntartó társulást hozott létre 27. szeptember 1-tıl. A hatályos megállapodás B/3. pontja alapján: Lajosmizse Város Önkormányzatának Képviselı-testülete - a társult település képviselı-testülete elızetes egyetértésével- jogosult dönteni az alábbi kérdésekben: - a társulás által fenntartott intézmények éves költségvetésének elfogadása (az egyéb - költségvetést érintı - döntést jogosult önállóan meghozni.) Lajosmizse és Felsılajos Egészségügyi, Gyermekjóléti és Szociális Intézményfenntartó Társulása társulási megállapodása 4.2 pontja alapján a települési önkormányzatok Képviselıtestületei a megosztás alapján számított költséghányadot a saját költségvetésükben tervezik. A hozzájárulás megállapításában a Képviselı-testületeket egyetértési jog illeti meg. Az intézmény mőködéséhez szükséges költségek fedezetét a társult önkormányzatok lakosságszámuk, illetve az ellátottak száma szerint biztosítják a feladatok tekintetében. Elızetes egyeztetés céljából a rendelet tervezet megküldésre került Felsılajos Község Önkormányzatának Polgármestere részére. Felsılajos Község Önkormányzata 213. február 14-én 9 órakor tartandó ülésén tárgyalja a napirendet. A rendelet-tervezet a fentiek értelmében a bizottságok által megtárgyalásra kerül, a Bizottságok döntését az elıterjesztéshez kiosztós anyagként csatoljuk. A Lajosmizse Város Önkormányzatának Képviselı-testülete a 213. évi költségvetési koncepcióját megtárgyalta és a 169/212. (XI. 29.) határozatával jóváhagyta a költségvetési elıirányzatok kialakításának alapvetı szempontjait. A koncepcióban megfogalmazott alapelvek figyelembevételével folyt a tervezı munka, a bevételi lehetıségek és a kiadási oldalon megjelenı szükségletek összevetésével. Az önkormányzat elsıdleges feladata 213. évben is a kötelezıen ellátandó és az önként vállalt feladatok lehetıségekhez képest minél magasabb színvonalú végrehajtása. Így kötelezı feladatként gondoskodni kell: - az egészséges ivóvíz ellátásáról, - óvodai nevelésrıl, - általános iskola mőködtetésérıl, - egészségügyi és szociális alapellátásról, - közvilágításról, - helyi közutak és köztemetı fenntartásáról, - helyi nemzetiség jogainak érvényesülésérıl, - köztisztaság, településtisztaság biztosításáról, - könyvtári ellátásról, - közmővelıdési feladatok ellátásáról, - településrendezésrıl, 3

4 - helyi tőzvédelemrıl. Önként vállalt feladatként gondoskodik: - közterület fenntartásáról, - piac, vásár mőködtetésérıl, - lakásgazdálkodásról, - csapadékvíz elvezetésrıl, - sport, és társadalmi szervek támogatásáról, - egészségügyi szakrendelésekrıl, - közbiztonság helyi feladatairól. A felsorolt feladatokat a rendelkezésünkre álló különbözı források segítségével kívánjuk, illetve tudjuk megoldani. Bevételek alakulása Mőködési bevételek A 213. évi mőködési bevételek aránya a 212. évi 8%-a. A két év összehasonlítását torzítja a feladatfinanszírozási rendszer bevezetése, a járási hivatalokba történı feladatátcsoportosítás által bekövetkezett változásokból eredı bevételcsökkenés. A bevételek mőködési költségvetése a tárgyévi költségvetési bevételek fıösszegének 68,7 %- a. Mőködési bevételek Az önkormányzat mőködési bevétele 7 %-kal csökkent a 212. évhez képest. Az intézményi bevételek jelentıs mértékben az élelmezési és egyéb térítési díjakból származnak, melyek csökkenı tendenciát mutatnak, mert jelentısen nı az ingyenes gyermekétkeztetésben részesülık száma. A térítési díj bevételek az élelmiszer kiadások tervezésénél figyelembe vett létszám adatok arányában lettek tervezve. Az intézmények termeik, helyiségeik bérbeadásával igyekeznek saját bevételüket növelni. Sajátos mőködési bevételek Összességében 31 %-os csökkenést mutat, mert az átengedett központi adók 6 %-a befizetési kötelezettséggel jár 213. évben a központi költségvetésbe: 75. eft, valamint a személyi jövedelemadó helyben maradó része - 8 % - megszőnt: eft csökkenést jelent. Mőködési támogatások Az eddigi normatív alapú finanszírozást részben felváltotta a feladatalapú finanszírozás. A normatív hozzájárulások mértéke 13 %-kal csökkent a 212. évhez képest eft támogatási bevétel kiesést jelent. Egyéb mőködési bevételek Jelentıs jogszabályi változás érezteti hatását, a többcélú kistérségi társulások megszőntetése, a támogatási rendszer átalakítása eredményeképpen 45 % a csökkenés mértéke az elızı évhez képest. 4

5 Felhalmozási bevételek A 213. évi felhalmozási bevételek aránya a 212. évhez képest 17,4 % csökkenést mutat. A felhalmozási költségvetés a tárgyévi költségvetési bevételek fıösszegének 31,3 %-a. Számottevı felhalmozási bevétel nem került tervezésre, változást a pályázati támogatások megjelenése, vagy önkormányzati vagyon értékesítése hozna. Kiadások alakulása Mőködési kiadások A mőködési kiadások tervezett összege az elızı évi 8%-a. A két év összehasonlítását nehezíti a járási hivatalokba történı feladatátcsoportosítás által bekövetkezett változásokból eredı kiadáscsökkenés. A kiadások mőködési költségvetése a tárgyévi költségvetési kiadások fıösszegének 65,7 %-a. Személyi juttatások A 212. év személyi juttatásaihoz képest számottevı csökkenést - 4 % - a Fekete István Általános Iskola és Kollégium és a Járási Hivatalba elmenı dolgozói létszám megszőnése eredményezi. A költségvetési törvény értelmében a köztisztviselık és közalkalmazottak illetményalapja 213. évben, az elızı évi szinten marad, így bérfejlesztést a költségvetés nem tartalmaz. Munkaadókat terhelı járulékok és szociális hozzájárulási adó A változás egyenlı arányban van a személyi juttatásokhoz képest. A személyi juttatásokkal arányosan került tervezésre. Dologi kiadások A dologi kiadások - a 212. évhez képest - 1 %-kal növekedtek, melynek oka a gyermekétkeztetés önkormányzati feladattá tétele, nincsen támogatott fedezete. Egyéb mőködési kiadások Az elızı évhez képest 25 %-kal növekedett az egyéb mőködési kiadás. A növekedés oka a társadalom, szociálpolitikai és egyéb juttatások támogatási sor tervezett összegének emelkedése, a foglalkoztatást helyettesítı támogatás jogcímen tervezett ellátottak számának növekedése miatt. Az átmeneti segélyek vonatkozásában az elızı évi kifizetések összegével történt a tervezés. Felhalmozási kiadások A tervezett felhalmozási kiadások 19 %-os csökkenést mutatnak, melyet három nagy összegő pályázat zárása után kisebb összegő pályázatok megjelenése okoz. Az uniós pályázatok 213. évben történı megvalósulása: eft, amely nem mérvadó, hiszen a teljesülés ideje eltérhet a tervezés évétıl. A felhalmozási kiadások részletezését a rendelet-tervezet 11. melléklete tartalmazza. Tartalékok A rendelet-tervezet 2 és 12. melléklete szerint tervezve. A költségvetés 3. eft általános tartalékot, és 1. eft céltartalékot tartalmaz. A céltartalék kizárólagosan csak a meghatározott célra használható fel, a rendelet-tervezet részét képezı végrehajtási szabályok betartásával. 5

6 Finanszírozási bevételek A 212. évi költségvetési maradvány elıreláthatóan 11. eft, pontos összege a költségvetési beszámoló készítésekor válik ismertté. A költségvetési maradvány megoszlása mőködési célra: eft, felhalmozási célra: eft. A 213. évi költségvetés bevételi fıösszege: eft, a kiadási fıösszege: eft. A bevétel és a kiadás különbözetét költségvetési hiánynak nevezzük. A költségvetési hiány belsı finanszírozására szolgáló költségvetési maradvány a mőködési és felhalmozási célra bontva 11. eft, mely 212. évben keletkezett. A többéves kihatással járó feladatok szöveges indoklása A 178/21. (XII.6.) ÖH alapján Lajosmizse Város Önkormányzata kezességet vállalt a Lajosmizse Viziközmő-társulat által Lajosmizse város csatornahálózatának kiépítése és szennyvíztisztító telepének bıvítése címő és KEOP-1.2./2F/ azonosító számú pályázatához. Közvetett támogatások szöveges indoklása A 3/212. (VIII.21.) hatályos rendeletünk szerint az iparőzési adó megfizetése alól mentes az a vállalkozó, akinek az évi vállalkozási szintő adóalapja nem haladja meg az 1.2. forintot. A mentességi határ alá 134 adózó tartozik, mely összegszerően közel forint adófizetési mentességet jelent. A Lajosmizse Város Önkormányzatának a hulladék-kezelési közszolgáltatásról szóló 4/21. (III.11.) rendelete 12. szerint A közszolgáltatási díj összegébıl kedvezményre jogosult az a magánszemély, aki a 7. életévét betöltötte és Lajosmizse Városban bejelentett lakóhelyén, ennek hiányában tartózkodási helyén egyedül, vagy kizárólag 7. évét betöltött személlyel él. A kedvezmény iránti kérelmet a Polgármesteri Hivatal Intézményirányító és Településfejlesztési Iroda Településfejlesztési Csoportjánál kell benyújtani. A díjfizetési kedvezmény összege: - 35 l-es vagy 6 l-es győjtıedény esetén 3 Ft/díjfizetési idıszak, - 8 l-es, vagy 11 l-es vagy 12 l-es győjtıedény esetén 2 Ft/díjfizetési idıszak. A Lajosmizse Város Önkormányzat rendelet-tervezet 8. melléklete tartalmazza a fentiek számszerősített hatását, az elıterjesztés 3 melléklete pedig a kimutatást a közvetett támogatásokról. Hitelállomány szöveges indoklása Az elıterjesztés 4. melléklete tartalmazza Lajosmizse Város Önkormányzat hitelállományát. 6

7 Összevont Mérleg szöveges indoklása Az önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait elıirányzat-csoportok, kiemelt elıirányzatok, és kötelezı feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban kell szerepeltetni. A mérleg fıösszegéhez képest a következı táblázat mutatja a feladatok szerinti bontást: Kötelezı Önként vállalt Államigazgatási f e l a d a t (%) Bevétel 56,5 35,4 8,1 Kiadás 53,1 34,7 12,2 Lajosmizse Város Önkormányzat költségvetési bevételi fıösszege: eft, ebbıl a mőködési költségvetési bevételek: eft, a felhalmozási költségvetési bevételek: eft. A költségvetési kiadások fıösszege: eft, ebbıl a mőködési költségvetési kiadások: eft, a felhalmozási költségvetési kiadások: eft, a tartalékok: 13. eft. A bevétel és a kiadás különbözetét költségvetési hiánynak nevezzük, melynek összege: eft. A költségvetési hiány belsı finanszírozására szolgáló a mőködési és felhalmozási célú maradvány: 11. eft, mely 212. évben keletkezett, pontos összege a költségvetési beszámoló készítésekor válik ismertté. A költségvetési hiány külsı finanszírozására felhalmozási célú hitel: eft lett tervezve. Az év közben jelentkezı esetleges többletbevétel, illetve mőködési kiadás csökkenést ezen összeg csökkentésére szükséges fordítani. Összefoglalás Az önkormányzat tervezett összevont bevételi és kiadási elıirányzata eft (intézményekkel együtt). Összességében a központi költségvetésbıl származó bevételek csökkentek, a felhalmozási kiadások pedig mérsékelten csökkentek. A 213. évi költségvetés bevételi oldalán új feladatfinanszírozási rendszer lépett életbe 213. január 1. nappal, a kiadási oldalon fokozottan figyelni kell a gazdálkodásban érvényesülı új eljárási és elszámolási szabályokra, ezért kiemelkedı fontosságú a takarékos, fegyelmezett gazdálkodás szem elıtt tartása és a rendelkezésre álló elıirányzatok felhasználására vonatkozó szigorú szabályok maradéktalan betartása. Az elıirányzatok túllépése, esetlegesen a jogtalan igénybevétel lehetıségét vonja maga után, mely magas késedelmi pótlékkal megemelt visszafizetési kötelezettséget eredményez. Az önkormányzat a tárgyévben benyújtásra kerülı pályázatok megvalósítását felhalmozási célú hitel felvételével tervezi megvalósítani. Megállapítható, ha a bevételek a tervezett szinten realizálódnak, és a kiadások is a tervezett szinten teljesülnek, akkor összességében olyan költségvetést sikerült összeállítani, amely biztosítja egy takarékos mőködés feltételét és mintegy fél milliárd forint összegő beruházási, felhalmozási lehetıséget is megteremt. A költségvetés végrehajtásánál a legszigorúbb fegyelemnek kell érvényesülnie, erre tekintettel kell a végrehajtásban érintett minden személynek eljárnia. 7

8 Hatásvizsgálat 1. A tervezett jogszabály társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása: A helyi önkormányzat az államháztartásról szóló 211. évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdése értelmében a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg, amely elısegíti a jelenlegi pénzügyi helyzetrıl a valós kép kialakítását és a meghatározza az éves gazdálkodási lehetıségeket. A költségvetés végrehajtása során elsıbbséget élvez az önkormányzat mőködıképességének biztosítása, az önkormányzat kötelezı feladatainak ellátáshoz szükséges forrás biztosítása, valamint a korábbi képviselı-testületi döntésekbıl származó kötelezettségvállalások biztosítása. Az elnyert támogatások saját erı biztosítására a rendelet tervezet hitelfelvételével számol, mely nem veszélyezteti az önkormányzat mőködıképességét. A pályázatokból megvalósuló beruházás (energetikai korszerősítések) a mőködési költségek csökkentését fogja eredményezni. 2. Környezeti és egészségi következményei: A költségvetés rendelkezik támogatás értékő mőködési kiadás formájában és az érvényes társulási megállapodások alapján - többek között - az egészségügyi és szociális valamint gyermekjóléti feladatok ellátásáról, ezáltal biztosítja az önkormányzat által közvetlenül ellátandó és az említett feladatokat érintı finanszírozások zökkenımentes megvalósulását, mely hozzásegíti a fenti feladatokat ellátó intézményt ahhoz, hogy fedezete legyen ezen feladatok ellátására, mely így pozitív kihatással van településünk lakosságának egészségi állapotára, szociális életkörülményeire. 3. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások: A költségvetés elkészítése és a hozzá kapcsolódó feladatok ellátása a munkatársak munkaköri leírásában szerepel, azonban a jogszabályi változások és az egységes szabályozás hiányossága miatt plusz terhet jelent a költségvetés készítıi számára. 4. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: Az Áht. 24. (2) bekezdése alapján A jegyzı által elıkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester a központi költségvetésrıl szóló törvény hatálybalépését követı negyvenötödik napig nyújtja be a képviselı-testületnek.. Ennek elmaradása mulasztásban megnyilvánuló jogszabálysértést von maga után, mely esetben Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 211. évi CLXXXIX. törvény 132. (1) bekezdés a) pontja alapján a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet. Fentieken túl, ha a képviselı-testület a költségvetési rendeletet a jogszabályban meghatározott határidıig nem alkotta meg és az átmeneti gazdálkodásról sem alkotott rendeletet, a polgármester jogosult a helyi önkormányzatot megilletı bevételek beszedésére és az elızı év költségvetési rendeletében meghatározott kiadási elıirányzatok keretei között a kiadások idıarányos teljesítésére. 5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: Önkormányzatunknál a fenti feltételek jelenleg korlátozottan biztosítottak, a Járási Hivatalba távozott két pénzügyes kollega hiánya érezteti hatását. A költségvetés végrehajtását az Áht. és a számvitelrıl szóló 2. évi C. törvény valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2.(XII.24.) kormányrendelet elıírásai szerint a Hivatal végzi. A fentiek alapján az elıterjesztés 1. mellékletét képezı rendelet-tervezetet terjesztem a Tisztelt Képviselı-testület elé. Az elıterjesztés 2 mellékletét képezi tájékoztatásul az elıirányzat felhasználási ütemterv. Lajosmizse, 213. február 8. Basky András s.k. polgármester 8

9 Rendelet-tervezet Elıterjesztés 1. melléklete Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselı-testületének /213. ( ) önkormányzati rendelete a 213. évi költségvetésrıl Lajosmizse Város Önkormányzatának Képviselı-testülete az államháztartásról szóló 211. évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 211. évi CLXXXIX. törvény 143. (4) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségő szervek feladat- és hatásköreirıl szóló évi XX. törvény 138. (1) bekezdés b) pontjában foglalt feladatkörében eljárva, a gazdasági kamarákról szóló évi CXXI. törvény 37. (4) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Bács-Kiskun Megyei Kereskedelmi és Iparkamara, Bács-Kiskun Megyei Agrárkamara, Lajosmizsei Kereskedık Iparosok és Vendéglátósok Egyesülete, a közalkalmazottak jogállásáról szóló évi XXXIII. törvény. 6. (1) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Lajosmizse Város Önkormányzata Érdekegyeztetı Fóruma, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/211.(XII.31.) Korm. rendelet 27. (1) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Meserét Lajosmizsei Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsıde, Lajosmizse Város Mővelıdési Háza és Könyvtára, Lajosmizse Város Önkormányzata Egészségügyi, Gyermekjóléti és Szociális Intézménye, Lajosmizse Város Önkormányzata Intézményeinek Gazdasági Szervezete intézményvezetıi, Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselıtestületének a Szervezeti és Mőködési Szabályzatról szóló 11/211. (IV.14.) önkormányzati rendelet 1. melléklet 1.1.a pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi, Területfejlesztési és Közbeszerzési Bizottság, az 1. melléklet 2.1.i pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Ügyrendi és Sport Bizottság, az 1. melléklet 3.1.l pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Önkormányzat Intézményeinek Bizottsága, az 1. melléklet 4.1.i pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Mezıgazdasági és Gazdaságfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével, Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselı-testülete és Felsılajos Község Önkormányzatának Képviselı-testülete között közoktatási feladatok ellátására létrejött Intézményfenntartó társulási megállapodás IV. fejezet B/3.2. pontja alapján, valamint Lajosmizse és Felsılajos Egészségügyi, Gyermekjóléti és Szociális Intézményfenntartó Társulása társulási megállapodása 4.2 pontja alapján Felsılajos Község Önkormányzata elızetes egyetértésével a következıket rendeli el: 1. Általános rendelkezések 1. (1) A rendelet hatálya kiterjed Lajosmizse Város Önkormányzatának Képviselı-testületére (továbbiakban: Képviselı-testület) és Lajosmizse Város Önkormányzatának bizottságaira, Lajosmizse Város Polgármesteri Hivatalára és az önkormányzat fenntartásában mőködı intézményekre (továbbiakban: intézmények). 9

10 2. (1) A Képviselı-testület az önkormányzati tevékenységek megvalósításáról e rendeletben megállapított egységes költségvetés szerint gondoskodik. (2) A Képviselı-testület Lajosmizse Város Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat) 213. évi költségvetésének a) tárgyévi költségvetési bevételek fıösszegét e Ft-ban aa) mőködési költségvetést e Ft-ban ab) felhalmozási költségvetést e Ft-ban b) tárgyévi költségvetési kiadások fıösszegét e Ft-ban ba) mőködési költségvetést e Ft-ban bb) felhalmozási költségvetést bc) tartalékok melybıl: általános tartalék és céltartalék c) tárgyévi költségvetési hiány összegét állapítja meg e Ft-ban 13 e Ft-ban 3 e Ft-ban 1 e Ft-ban e Ft-ban d) A költségvetési hiány belsı finanszírozására szolgáló elızı évek maradványát da) mőködési célra db) felhalmozási célra e) Költségvetési hiány belsı finanszírozását meghaladó összegének külsı finanszírozására szolgáló bevételek: Felhalmozási célú hitel felvétele hagyja jóvá. 11 e Ft-ban e Ft-ban e Ft-ban e Ft-ban 3. (1) A Képviselı-testület az Önkormányzat 213. évi összevont költségvetési mérlegét az 1. melléklet szerint hagyja jóvá. (2) A Képviselı-testület az Önkormányzat 213. évi összevont bevételi és összevont kiadási fıösszegnek jogcím-csoportok, jogcímek szerinti részletezését a 2. melléklet szerint hagyja jóvá. (3) A Képviselı-testület az Önkormányzat 213. évi bevételi és kiadási fıösszegnek jogcímcsoportok, jogcímek szerinti részletezését a 3. melléklet szerint hagyja jóvá. (4) A Képviselı-testület az Önkormányzat 213. évi bevételeinek részletezését a 4., 5., 6., 7. mellékletek szerint hagyja jóvá. 1

11 (5) A Képviselı-testület az Önkormányzat 213. évi kiadásainak részletezését a 8., 9., 1., 11., 12. mellékletek szerint hagyja jóvá. (6) A Képviselı-testület a Hivatal 213. évi bevételi és kiadási fıösszegnek jogcímcsoportok, jogcímek szerinti részletezését a 13. melléklet szerint hagyja jóvá. (7) A Képviselı-testület a Hivatal 213. évi kiadásainak szakfeladatokra történı megbontását a 14. melléklet szerint hagyja jóvá. (8) A Képviselı-testület az IGSZ 213. évi bevételi és kiadási fıösszegnek jogcím-csoportok, jogcímek szerinti részletezését a 15. melléklet szerint hagyja jóvá. (9) A Képviselı-testület az EGYSZI 213. évi bevételi és kiadási fıösszegnek jogcímcsoportok, jogcímek szerinti részletezését a 16. melléklet szerint hagyja jóvá. (1) A Képviselı-testület a Meserét Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsıde 213. évi bevételi és kiadási fıösszegnek jogcím-csoportok, jogcímek szerinti részletezését a 17. melléklet szerint hagyja jóvá. (11) Képviselı-testület a Mővelıdési Ház és Könyvtár 213. évi bevételi és kiadási fıösszegnek jogcím-csoportok, jogcímek szerinti részletezését a 18. melléklet szerint hagyja jóvá. (12) A Képviselı-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait a 19. melléklet szerint hagyja jóvá. 4. (1) Az Önkormányzat az egységes költségvetést (bevételek beszedését, kiadások teljesítését) Magyarország 213. évi központi költségvetésérıl szóló törvény, az államháztartásról szóló törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendelet, Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény, Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselıt-testületének a Szervezeti és Mőködési Szabályzatról szóló rendelete, valamint a költségvetési rendelet elıírásainak megfelelıen hajtja végre a Hivatal és az IGSZ útján. A költségvetés végrehajtásáért a polgármester felel. (2) Az Önkormányzat költségvetési szervei a jóváhagyott éves költségvetés alapján a jogszabályokban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével mőködnek és gazdálkodnak. (3) Az Önkormányzat költségvetési szerveinek mőködése és gazdálkodása során meg kell felelni az alábbi követelményeknek: a) gazdaságosság az erıforrások felhasználásához kapcsolódó kiadás (vagy ráfordítás) az adott piaci és jogszabályi körülmények között elérhetı legkisebb legyen a jogszabályban meghatározott, általánosan elvárható minıség mellett. b) hatékonyság - a nyújtott szolgáltatások és elıállított termékek, valamint az ellátott feladat más eredmények értékének (vagy az azokból származó bevételnek) és a 11

12 felhasznált erıforrásokhoz kapcsolódó kiadásnak (vagy ráfordításnak) a különbsége az adott piaci és jogszabályi körülmények között elérhetı legnagyobb legyen. c) eredményesség - a kitőzött célok az elfogadott módosításokat, változó körülményeket figyelembe véve megvalósuljanak, a tevékenység tervezett és tényleges hatása közötti különbség a lehetı legkisebb mértékő legyen vagy a tényleges hatás legyen kedvezıbb a tervezettnél. d) egységes szabályok kialakítása és betartása, a kivételek számának csökkentése. e) átláthatóság követelményének eleget téve a költségvetési szerveknek külön-külön elemi költségvetés készül, valamint gazdálkodásáról önálló könyveket kell vezetni és önálló beszámolót készíteni. (4) A költségvetési szervek a Képviselı-testület által jóváhagyott költségvetés fıösszegét és a kiemelt elıirányzatokat kötelesek betartani. A fıösszegek, kiemelt elıirányzatok közötti átcsoportosításra, csak a Képviselı-testület elızetes engedélyével van lehetıség. (5) A költségvetési szervek, e rendeletben megállapított saját bevételi elıirányzatain felüli, pénzügyileg teljesült többletbevételét csak a Képviselı-testület elızetes engedélyével, a felhasználásra engedélyezett többletnek megfelelı összegen, a rendelet módosítását követıen használhatja fel; a bevételek a tervezettıl történı elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. (6) A költségvetési szervek évente három alkalommal (I. II. és III. negyedévben) információt szolgáltatnak a feladatmutatók teljesítésének alakulásáról. Ha a feladatmutatók csökkenése miatt az Önkormányzatnak az év folyamán visszafizetési kötelezettsége keletkezik, a visszafizetendı összeg az intézmények támogatási elıirányzatából visszavonásra kerül. A költségvetési évet követı normatív elszámolás során az önkormányzatnak visszafizetési vagy kamatfizetési kötelezettsége keletkezik az intézmény nem megfelelı vagy mulasztott adatszolgáltatása miatt, visszafizetendı összeget az intézmény maradványából, ha ilyen nincs az intézmény tárgyévi támogatási elıirányzatából visszavonásra kerül. (7) Az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szervek (IGSZ és Hivatal) elismert tartozásállománya (3 napot meghaladó) eléri az 5 ezer forintot, a tartozásállományról kötelesek adatszolgáltatást teljesíteni a tárgyhót követı 1-ig az önkormányzat részére. (8) A költségvetésben elkülönítetten szereplı és jóváhagyott beruházási elıirányzatra csak olyan mértékben, és csak akkor lehet kötelezettségvállalást eszközölni, amilyen mértékben, és amikor az önkormányzathoz az erre elfogadott bevételi források rendelkezésre állnak. (9) A beruházások végrehajtása során mindenképpen elsıbbséget élvez a pályázaton nyert forrásból megvalósuló beruházás, valamint a korábbi Képviselı-testületi döntések alapján elkezdett beruházások folytatása illetve befejezése (pl. elızı évrıl áthúzódó beruházások). (1) A költségvetési rendelet tartalmazza a köztisztviselık kegyeleti és szociális jellegő támogatását a köztisztviselık jogállásáról szóló törvény elıírása szerint. (11) Az Önkormányzat által támogatott szervezetek kötelesek legkésıbb a tárgyév december 31. napig a támogatott célnak megfelelı felhasználásról számlákkal igazolt írásbeli elszámolást készíteni. A folyó évi támogatás benyújtására csak az jogosult, akinek az elızı évi támogatás számlákkal igazolt elszámolása elfogadásra került. 12

13 (12) A Non-profit szervezetek közül a sportszervezetek támogatására képzett keret felosztásáról, valamint az Önkormányzat által közvetlenül támogatott szervezetek részére nyújtandó támogatásról az Ügyrendi és Sport Bizottság javaslatára a Képviselı-testület dönt. A Non-profit szervezetek közül a további civil és egyéb szervezetek támogatására képzett keret felosztásáról az Önkormányzat Intézményeinek Bizottsága javaslatára a Képviselı-testület dönt. (13) A költségvetés általános tartaléka elıre nem látható, a kötelezı feladatok ellátásával kapcsolatos, az évközben esetlegesen képzıdı általános tartalék felhasználásáról a Képviselı-testület dönt. A céltartalék csak a meghatározott feladatokra használható fel, ettıl eltérni csak a képviselı-testület döntése alapján lehet. (14) Az évközben esetlegesen jelentkezı költségvetési hiány finanszírozásáról a Képviselıtestület dönt. (15) Az önkormányzat a 213. évi feladatellátása során felmerülı, mőködéssel kapcsolatos, átmeneti likviditási nehézségeket folyószámla hitel igénybevételével tervezi megoldani az erre vonatkozó szabályozási rendszer betartásával. 2. Záró rendelkezések 5. (1) Ez a rendelet a kihirdetését követı 3. napon lép hatályba, rendelkezései 213. január 1. napjától alkalmazandók. /: Basky András :/ /: Muhariné Mayer Piroska:/ polgármester aljegyzı A kihirdetés ideje: 213. /: Muhariné Mayer Piroska :/ aljegyzı 13

14 1. melléklet a.../213. (...) önkormányzati rendelethez Lajosmizse Város Önkormányzat 213. évi összevont költségvetési mérlege Költségvetési bevételek A. B. C. D. kötelezı feladatellátás e r e d e t i e l ı i r á n y z a t önként államigazgatási vállalt feladat feladat Mindösszesen Költségvetési kiadások E. F. G. H. kötelezı feladatellátás e r e d e t i e l ı i r á n y z a t önként államigazgatási vállalt feladat feladat Mindösszesen 1. Mőködési költségvetés Mőködési költségvetés Mőködési bevételek Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok és szociális 1.2. Önkormányzatok sajátos mőködési bevételei hozzájárulási adó 1.3. Mőködési támogatások Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások Egyéb mőködési bevételek Egyéb mőködési kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai 2. Felhalmozási költségvetés Felhalmozási költségvetés Felhalmozási és tıke jellegő bevételek Beruházási kiadások ÁFÁ-val Felhalmozási támogatások 2.2. Felújítási kiadások ÁFÁ-val Egyéb felhalmozási bevételek Egyéb felhalmozási kiadások Költségvetési bevételek összesen (1.+2.) Tartalékok Finanszírozási bevételek Általános tartalék Belsı finanszírozás bevételei Céltartalék Költségvetési maradvány igénybevétele Költségvetési kiadások összesen ( ) Mőködési célra Finanszírozási kiadások Felhalmozási célra Mőködési célú finanszírozási kiadások Vállalkozási maradvány igénybevétele 5.2. Felhalmozási célú finanszírozási kiadások 4.2. Külsı finanszírozás bevételei Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele Értékpapírok kibocsátása 5. Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek 6. Függı átfutó, kiegyenlítı kiadások 6. BEVÉTELEK ÖSSZESEN KIADÁSOK ÖSSZESEN

15 2. melléklet a.../213. (...) önkormányzati rendelethez Lajosmizse Város Önkormányzat 213. évi összevont bevétele A. B. C. D. e r e d e t i e l ı i r á n y z a t Bevételek önként kötelezı állami vállalt Összesen f e l a d a t 1. Mőködési bevételek Mőködési bevételek Önkormányzatok sajátos mőködési bevételei Helyi adók Átengedett központi adók Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek Mőködési támogatások Általános mőködéshez és ágazati feladathoz kapcsolódó támogatás Központosított elıirányzatokból mőködési célúak Kiegészítı támogatás Egyéb támogatás, kiegészítés Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése Egyéb mőködési bevételek Mőködési támogatás államháztartáson belülrıl ebbıl: Mőködési támogatás társadalombiztosítási alaptól Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülrıl Elızı évi mőködési célú maradvány átvétel Elızı évi költségvetési kiegészítések, visszatérülések 2. Felhalmozási bevételek Felhalmozási és tıke jellegő bevételek Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése Önkormányzat sajátos felhalmozási és tıke bevételei Pénzügyi befektetések bevételei 2.2. Felhalmozási támogatások Központosított elıirányzatokból fejlesztési célúak Fejlesztési célú támogatások 2.3. Egyéb felhalmozási bevételek Felhalmozási támogatás államháztartáson belülrıl Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülrıl Elızı évi felhalmozási célú maradvány átvétel 3. Költségvetési bevételek összesen ( ) Finanszírozási bevételek Hiány belsı finanszírozás bevételei Költségvetési maradvány igénybevétele Mőködési célra Felhalmozási célra Vállalkozási maradvány igénybevétele Mőködési célra Felhalmozási célra 4.2. Hiány külsı finanszírozás bevételei Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele Értékpapírok kibocsátása 5. Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek 6. BEVÉTELEK ÖSSZESEN

16 Lajosmizse Város Önkormányzat 213. évi összevont kiadásai Kiadások A. B. C. D. e r e d e t i e l ı i r á n y z a t önként kötelezı állami vállalt Összesen f e l a d a t 1. Mőködési kiadások Személyi juttatás Munkaadókat terhelı járulékok és szociális hozzájárulási adó 1.3. Dologi és egyéb folyó kiadások Egyéb mőködési kiadások Mőködési támogatás államháztartáson belülre Mőködési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre Társadalom, szociálpolitikai és egyéb juttatás,támogatás Elızı évi mőködési célú maradvány átadás 1.5. Ellátottak pénzbeli juttatásai 2. Felhalmozási kiadások Beruházási kiadások ÁFÁ-val Felújítási kiadások ÁFÁ-val Egyéb felhalmozási kiadások Felhalmozási támogatás államháztartáson belülre Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre Elızı évi felhalmozási célú maradvány átadás 3. Tartalékok Általános tartalék Céltartalék Költségvetési kiadások összesen ( ) Finanszírozási kiadások 5.1. Mőködési célú finanszírozási kiadások 5.2. Felhalmozási célú finanszírozási kiadások 6. Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások 7. KIADÁSOK ÖSSZESEN ( ) 8. Költségvetési szervek finanszírozása Éves engedélyezett létszám elıirányzat (fı) 22,75 Közfoglalkoztatottak létszáma (fı) 16

17 3. melléklet a.../213. (...) önkormányzati rendelethez Lajosmizse Város Önkormányzat 213. évi bevételei A. B. C. D. e r e d e t i e l ı i r á n y z a t Bevételek önként kötelezı állami vállalt Összesen f e l a d at 1. Mőködési bevételek Mőködési bevételek Önkormányzatok sajátos mőködési bevételei Helyi adók Átengedett központi adók Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek Mőködési támogatások Általános mőködéshez és ágazati feladathoz kapcsolódó támogatás Központosított elıirányzatokból mőködési célúak Kiegészítı támogatás Egyéb támogatás, kiegészítés Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése Egyéb mőködési bevételek Mőködési támogatás államháztartáson belülrıl Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülrıl Elızı évi mőködési célú maradvány átvétel Elızı évi költségvetési kiegészítések, visszatérülések 2. Felhalmozási bevételek Felhalmozási és tıke jellegő bevételek Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése Önkormányzat sajátos felhalmozási és tıke bevételei Pénzügyi befektetések bevételei 2.2. Felhalmozási támogatások Központosított elıirányzatokból fejlesztési célúak Fejlesztési célú támogatások 2.3. Egyéb felhalmozási bevételek Felhalmozási támogatás államháztartáson belülrıl Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülrıl Elızı évi felhalmozási célú maradvány átvétel 3. Költségvetési bevételek összesen (1.+2.) Finanszírozási bevételek Hiány belsı finanszírozás bevételei Költségvetési maradvány igénybevétele Mőködési célra Felhalmozási célra Vállalkozási maradvány igénybevétele Mőködési célra Felhalmozási célra 4.2. Hiány külsı finanszírozás bevételei Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele Értékpapírok kibocsátása 5. Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek 6. BEVÉTELEK ÖSSZESEN

18 Lajosmizse Város Önkormányzat 213. évi kiadásai Kiadások A. B. C. D. e r e d e t i e l ı i r á n y z a t önként kötelezı állami vállalt Összesen f e l a d a t 1. Mőködési kiadások Személyi juttatás Munkaadókat terhelı járulékok és szociális hozzájárulási adó 1.3. Dologi és egyéb folyó kiadások Egyéb mőködési kiadások Mőködési támogatás államháztartáson belülre Mőködési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre Társadalom, szociálpolitikai és egyéb juttatás,támogatás Elızı évi mőködési célú maradvány átadás 1.5. Ellátottak pénzbeli juttatásai 2. Felhalmozási kiadások Beruházási kiadások ÁFÁ-val Felújítási kiadások ÁFÁ-val Egyéb felhalmozási kiadások Felhalmozási támogatás államháztartáson belülre Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre Elızı évi felhalmozási célú maradvány átadás 3. Tartalékok Általános tartalék Céltartalék Költségvetési szervek finanszírozása Költségvetési kiadások összesen ( ) Finanszírozási kiadások 6.1. Mőködési célú finanszírozási kiadások 6.2. Felhalmozási célú finanszírozási kiadások 7. Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások 8. KIADÁSOK ÖSSZESEN ( ) Éves engedélyezett létszám elıirányzat (fı) 18 Jogalkotás 1 Park 6 Piac, vásár 8 Sport 3 Közfoglalkoztatottak létszáma (fı) 18

19 4. melléklet a /213.( ) önkormányzati rendelethez Mőködési bevételek részletezése Megnevezés eredeti elıirányzat 1. Egyéb saját mőködési bevétel Mőködési célú ÁFA-bevételek, -visszatérülések Mőködési célú hozam- és kamatbevételek 2 4. Mőködési bevételek Önkormányzat sajátos mőködési bevételei Helyi adók részletezése Megnevezés eredeti elıirányzat 1. Idegenforgalmi adó Iparőzési adó állandó jelleggel végzett iparőzési tevékenység után Helyi adók összesen Átengedett központi adók részletezése Megnevezés eredeti elıirányzat 1. Gépjármőadó 5 2. Átengedett központi adók 5 Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek részletezése Megnevezés eredeti elıirányzat 1. Pótlékok, bírságok Környezetvédelmi bírság 3. Építésügyi bírság 4. Talajterhelési díj 3 5. Egyéb sajátos bevételek 6. Bírságok, pótlékok, egyéb sajátos bevétel

20 5. melléklet a.../213. (...) önkormányzati rendelethez Önkormányzat mőködési támogatásainak részletezése Megnevezés eredeti elıirányzat 1. Helyi önkormányzatok mőködésének általános támogatása Önkormányzati hivatal mőködésének támogatása Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatás Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása Közvilágítás fenntartásának támogatása Köztemetı fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása Közutak fenntartásának támogatása Beszámítás összege április 3-áig nyújtott éves támogatás összesen Egyéb kötelezı önkormányzati feladatok támogatása Egyes köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok támogatása Óvodaped., és az óvodaped-ok nevelı munkáját kvetlenül segítık bértámogatása Óvodamőködtetési támogatás Ingyenes és kedvezményes, bölcsıdében elhelyezett gyermekek étkeztetése Ingyenes és kedvezményes gyermek étkeztetés támogatása (óvoda, iskola) Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése Rendszeres szociális segély Foglalkoztatást helyettesítı támogatás hóra járó idıskorúak járadéka 9 %-a hóra járó ápolási díj 75 %-a Kamattámogatásra jogosultak számára kifizetett összeg Óvodáztatási támogatás 1 %-a 3.2. Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátáshoz Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása Családsegítés Gyermekjóléti szolgáltatás Szociális étkeztetés Házi segítségnyújtás Idıskorúak nappali intézményi ellátása Gyermekek napközbeni ellátása Könyvtári, közmővelıdési és múzeumi feladatok támogatása Mőködési támogatások összesen Központosított elıirányzatok Üdülıhelyi feladatok támogatása Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása Támogatás összesen (5.+6.)