KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2009.

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2009."

Átírás

1 MKB Nyugdíjpénztár 1821 Budapest, Váci u. 38. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR

2 Általános tájékoztató 1. A nyugdíjpénztár bemutatása Az MKB Nyugdíjpénztár önkéntes ágazata 1997-ben megalapította Magánnyugdíjpénztárát. A Pénztár a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó, országos nyílt pénztár. Az alakulás időpontja: A Pénztár határozatlan időre alakult. Nyugdíjpénztári tevékenységi engedélyszáma: PF/3289/1/1998. Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A Pénztár szolgáltatásai: A pénztár könyvvizsgálatát végző társaság megnevezése Könyvvizsgáló neve A Pénztár fő szolgáltatása: a nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a Pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a Pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg pontos nyilvántartásáról. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: Henye István Igazolvány száma A számviteli politika fő vonásai A Nyugdíjpénztár magán ágazat sajátosságainak megfelelő számviteli szabályok. A számviteli politika alapelve, hogy olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó negyedéves jelentés és éves pénztári beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. A beszámoló valódiságát az biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere a szintetikus és analitikus könyvelése- és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a számviteli alapelveknek, a számviteli törvénynek a számviteli bizonylatokra vonatkozó előírásainak, továbbá a pénztári beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól, valamint a befektetési és gazdálkodási szabályokról szóló kormányrendelet előírásainak. A fő szabályokat a Számviteli politika című dokumentum tartalmazza. A mérlegkészítés napja: február 28. Amortizációs politika: Az csökkenést üzembe helyezett immateriális és tárgyi eszközök után a tárgynegyedév első napján meglévő eszközállomány egyedi beszerzési e alapján a kormányrendeletben meghatározott leírási kulcsokkal számolja el a Pénztár, az eszköz kivezetésének napjáig. 2

3 Az 100 ezer forint egyedi beszerzési alatti tárgyi eszközök teljes beszerzési ét használatbavételkor csökkenésként Pénztár elszámolja. Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából: Jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák és hibahatások működési eredményt, nyugdíjszolgáltatási illetve a likviditási célú tartalékot növelő-csökkentő ének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja a 30 millió forintot. Megbízható és való képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékok együttes összege 3 százalékkal változik. Jelentős változás az előző évekhez képest, hogy január elsejével jogszabályi előírásként bevezetésre került a választható portfoliós rendszert és ezzel egyidejűleg az elszámoló egységes nyilvántartás és elszámolás is. Ez a Pénztár teljes főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszer cseréjét és a múltbéli adatok teljes pénzforgalmi szintű migrációját vonta maga után. II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A. MÉRLEG Az eszközök és források minősítésének elvei az előző évhez képest változatlanok.. 1. Befektetett eszközök Bruttó alakulása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Beszerzés Ráaktiválás Selejtezés Átminősítés Immateriális javak 69,939 47, ,891 Idegen ingatlanon végzett beruházás 5, , Gépek berendezések 9, ,954 Járművek 4, ,909 89,702 47, , ,754 Értékcsökkenés alakulása Nyitó Növekedés Átminősítés Selejtezés Átminősítés Záró Immaterális javak 57,095 19, ,933 Idegen ingatlanon végzett beruházás 5, , Gépek berendezések 7,054 1, ,060 Járművek ,718 Összesen 70,634 22, , ,711 3

4 Nettó alakulása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Beszerzés Ráaktiválás Selejtezés ÉCS Immateriális javak 12,844 47, ,838 40,958 Idegen ingatlanon végzett beruházás Gépek berendezések 2, , Járművek 4, ,191 19,068 47, ,064 45,043 Befektetett pénzügyi eszközök Pénztár számviteli politikája alapján a befektetéseket (a hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) a Pénztár forgatási célúnak minősíti és a forgó eszközök között tartja nyilván. Azon papírokat, amelyek éven túl a Pénztár birtokában vannak, mérlegkészítéskor átsorolásra kerülnek a befektetett eszközök közé. 2. Forgó eszközök Követelések A Nyugdíjpénztár Magán ágazatának tagdíjkövetelése 612,375 e Ft, amely a mérlegkészítés napjáig december 31-e előtti időszakra vonatkozóan - beküldött bevallások alapján kimutatott tagdíjkövetelés. A mérleg fordulónapjáig be nem folyt tagdíjakra képzett meg nem fizetett tagdíjak tartalékának e: 115,381 e Ft Egyéb rövid lejáratú követelések e Ft Egyéb rövid lejáratú követelések összesen 12,697 Vagyonkezelővel szembeni követelés 10,191 Késedelmi kamat és önellenőrzési pótlék 1,416 Munkáltatókkal szembeni APEH bírság miatt 146 Önkéntes pénztári tevékenységgel kapcsolatos követelések 943 Értékpapírok Az MKB Nyugdíjpénztár befektetési politikájával összhangban papírt kizárólag forgatási céllal vásárolt és a Számviteli politikájában rögzítetteknek megfelelően mindaddig forgatási célúnak minősítette, amíg éven túl nincs a birtokában. Az papírvagyon szerkezete december 31.-én 4

5 FEDEZETI TARTALÉK NYITÓ NÖVEKEDÉSI PORTFOLIÓ Értékelési különbözet Értékpapír megnevezése Beszerzési ár Időarányos Piaci ítéletből adódó Deviza árfolyam kamat nyereség veszteség -nyereség -veszteség Bruttó piaci DKJ 62, ,178 MÁK 20,866, ,925 1, , ,623,076 Külföldi Állampapír Részvények 1,628, ,473 65, ,565,386 Külföldi részvények 1,711, , ,211 93,917 2,219 1,148,916 Befektetési jegyek határozatlan futamidejű 215, , ,705 Befektetési jegyek határozott futamidejű 409, ,979 15, ,079 Külföldi bef.alap 2,733, ,171, , ,765,837 Külföldi változó kamatozású kötvény 184, ,675 9, ,593 Külföldi fix kamatozású kötvény 734, ,844 11, ,767 Jelzáloglevelek 745,966 48,676 3,392 25, ,226 Fix kamatozású ép 220,686 8, ,231 Változó kam. ép 486,712 7, , ,337 Összesen 29,999, ,837 38,525 2,278, ,338 2,219 29,036,330 FORGALOM NÖVEKEDÉSI PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése Beszerzési ár Értékelési különbözet Időarányos Piaci ítéletből adódó Deviza árfolyam kamat nyereség veszteség -nyereség -veszteség Bruttó piaci DKJ 2,096,549 31,743 7, ,135,299 MÁK -853, , ,840-65, ,166 Külföldi Állampapír Részvények -1,187, ,942-63, ,006,099 Külföldi részvények -1,110, , ,541-88,020 6, ,977 Befektetési jegyek határozatlan futamidejű -61, ,544-14, ,177 Befektetési jegyek határozott futamidejű -335, ,978-15, ,369 Külföldi bef.alap 7,037, ,876-1,096,147-42, ,032 8,890,300 Külföldi változó kamatozású kötvény -184, ,675-9, ,593 Külföldi fix kamatozású kötvény -641, , ,844-11, ,755 Jelzáloglevelek -23, ,305-25, ,864 Fix kamatozású ép ,887 1, ,248 Változó kam. ép 47,821-2,436 8,591-45, ,852 Összesen 4,783,879-73,878 1,955,726-2,066, , ,440 8,383,930 5

6 ZÁRÓ NÖVEKEDÉSI PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése Beszerzési ár Értékelési különbözet Piaci ítéletből adódó Deviza árfolyam Időarányos kamat nyereség veszteség -nyereség -veszteség Bruttó piaci DKJ 2,159,183 32,182 7, ,198,477 MÁK 20,013, , ,113 75, ,500,910 Külföldi Állampapír Részvények 440, ,415 1, ,287 Külföldi részvények 600, ,390 54,670 5,897 8, ,940 Befektetési jegyek határozatlan futamidejű 154, ,821 3, ,528 Befektetési jegyek határozott futamidejű 74, , ,709 Külföldi bef.alap 9,770, ,876 75, , ,032 10,656,136 Külföldi változó kamatozású kötvény Külföldi fix kamatozású kötvény 92, , ,012 Jelzáloglevelek 722,012 48,381 43, ,090 Fix kamatozású ép 220,499 5,845 1, ,983 Változó kam. ép 534,533 4,628 8,591 1, ,188 Összesen 34,783, ,960 1,994, , , ,658 37,420,260 ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZET NÖVEKEDÉSI PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése nyitó forgalom záró DKJ ,749 39,293 MÁK 756, ,346 1,487,671 Külföldi Állampapír Részvények -62, , ,730 Külföldi részvények -562, ,475-54,009 Befektetési jegyek határozatlan -17,974 16,932-1,043 futamidejű Befektetési jegyek határozott futamidejű 10,249-6,249 4,000 Külföldi bef.alap -967,589 1,853, ,441 Külföldi változó kamatozású kötvény -17,435 17,435 0 Külföldi fix kamatozású kötvény -96, ,197 45,514 Jelzáloglevelek 26,260 65,818 92,078 Fix kamatozású ép 8,545-1,060 7,485 Változó kam. ép -40,375 52,030 11,655 Összesen: -963,234 3,600,051 2,636,816 6

7 NYITÓ KIEGYENSÚLYOZOTT PORTFOLIÓ Értékelési különbözet Értékpapír megnevezése Beszerzési ár Időarányos Piaci ítéletből adódó Deviza árfolyam kamat nyereség veszteség -nyereség -veszteség Bruttó piaci DKJ 22, ,380 MÁK 7,390, , , ,658,179 Külföldi Állampapír Részvények 550, , ,105 Külföldi részvények 639, , ,960 30, ,910 Befektetési jegyek határozatlan futamidejű 76, , ,024 Befektetési jegyek határozott futamidejű 145, ,200 5, ,782 Külföldi bef.alap 1,011, ,371 64, ,114 Külföldi változó kamatozású kötvény 63, ,311 3, ,845 Külföldi fix kamatozású kötvény 276, ,594 4, ,277 Jelzáloglevelek 264,191 17,239 1,201 9, ,492 Fix kamatozású ép 78,158 3, ,184 Változó kam. ép 176,967 2, , ,515 Összesen 10,694, ,297 13, , , ,283,806 FORGALOM KIEGYENSÚLYOZOTT PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése Beszerzési ár Értékelési különbözet Időarányos Piaci ítéletből adódó Deviza árfolyam kamat nyereség veszteség -nyereség -veszteség 7 Bruttó piaci DKJ 626,872 4,947 1, ,476 MÁK 1,092,073 14, ,215-25, ,509,821 Külföldi Állampapír Részvények -409, ,136-21, ,527 Külföldi részvények -518, , ,302-30, ,520 Befektetési jegyek határozatlan futamidejű -21, , ,646 Befektetési jegyek határozott futamidejű -118, ,784-5, ,906 Külföldi bef.alap 500, , ,207-46,534 38,123 1,095,546 Külföldi változó kamatozású kötvény -63, ,311-3, ,845 Külföldi fix kamatozású kötvény -250, ,004-37,594-4, ,845 Jelzáloglevelek -8, ,275-9, ,833 Fix kamatozású ép 79,317-1,602 3, ,552 Változó kam. ép -53, , ,297 Összesen 854,765 17, , ,850-84,089 38,297 2,274,643

8 ZÁRÓ KIEGYENSÚLYOZOTT PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése Beszerzési ár Értékelési különbözet Piaci ítéletből adódó Deviza árfolyam Időarányos kamat nyereség veszteség nyereség veszteség Bruttó piaci DKJ 649,058 5,103 1, ,856 MÁK 8,482, , ,666 24, ,167,999 Külföldi Állampapír Részvények 140, , ,578 Külföldi részvények 121, , ,390 Befektetési jegyek határozatlan futamidejű 54, , ,377 Befektetési jegyek határozott futamidejű 26, , ,877 Külföldi bef.alap 1,511, ,518 13,164 17,894 38,123 1,727,660 Külföldi változó kamatozású kötvény Külföldi fix kamatozású kötvény 26, , ,432 Jelzáloglevelek 255,714 17,135 15, ,325 Fix kamatozású ép 157,475 1,491 3, ,736 Változó kam. ép 123,241 2, ,218 Összesen 11,548, , ,566 53,829 18,042 39,083 12,558,449 ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZET KIEGYENSÚLYOZOTT PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése nyitó forgalom záró DKJ 194 6,604 6,798 MÁK 267, , ,613 Külföldi Állampapír Részvények -20,549 81,393 60,844 Külföldi részvények -232, ,983-13,794 Befektetési jegyek határozatlan futamidejű -6,297 5, Befektetési jegyek határozott futamidejű 3,630-2,213 1,417 Külföldi bef.alap -378, , ,126 Külföldi változó kamatozású kötvény -6,231 6,231 0 Külföldi fix kamatozású kötvény -33,158 46,162 13,004 Jelzáloglevelek 9,301 23,310 32,611 Fix kamatozású ép 3,026 1,235 4,261 Változó kam. ép -16,452 19,429 2,977 Összesen: -410,391 1,419,878 1,009,487 8

9 NYITÓ KLASSZIKUS PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése Beszerzési ár Értékelési különbözet Időarányos Piaci ítéletből adódó Deviza árfolyam kamat nyereség veszteség nyereség veszteség DKJ 3, ,958 MÁK 1,313,215 51, , ,356,218 Jelzáloglevelek 44,833 3, ,443 Összesen 1,361,978 54, , ,408,619 Bruttó piaci FORGALOM KLASSZIKUS PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése Beszerzési ár Értékelési különbözet Időarányos Piaci ítéletből adódó Deviza árfolyam kamat nyereség veszteség nyereség veszteség DKJ 206,534 3, ,087 MÁK 187,955-7,447 59,239-7, ,764 Jelzáloglevelek , ,607 Változó kam. ép 7, ,877 Összesen 402,561-3,442 62,203-7, ,335 Bruttó piaci ZÁRÓ KLASSZIKUS PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése Beszerzési ár Értékelési különbözet Piaci ítéletből adódó Deviza árfolyam Időarányos kamat nyereség veszteség -nyereség -veszteség DKJ 210,465 4, ,045 MÁK 1,501,170 43,955 59,315 1, ,602,982 Jelzáloglevelek 45,084 3,347 2, ,050 Változó kam. ép 7, ,877 Összesen 1,764,539 51,340 62,538 1, ,876,954 Bruttó piaci ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZET KLASSZIKUS PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése nyitó forgalom záró DKJ 28 4,553 4,581 MÁK 43,003 58, ,812 Jelzáloglevelek 3,610 2,356 5,966 Összesen: 46,641 65, ,415 9

10 NYITÓ FÜGGŐ PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése Beszerzési ár Értékelési különbözet Időarányos Piaci ítéletből adódó Deviza árfolyam kamat nyereség veszteség -nyereség -veszteség MÁK 296,991 3, ,996 Összesen 296,991 3, ,996 Bruttó piaci FORGALOM FÜGGŐ PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése Beszerzési ár Értékelési különbözet Időarányos Piaci ítéletből adódó Deviza árfolyam kamat nyereség veszteség -nyereség -veszteség MÁK 19, , ,728 Összesen 19, , ,728 Bruttó piaci ZÁRÓ FÜGGŐ PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése Beszerzési ár Értékelési különbözet Piaci ítéletből adódó Deviza árfolyam Időarányos kamat nyereség veszteség -nyereség -veszteség MÁK 316,112 3,996 26, ,724 Összesen 316,112 3,996 26, ,724 Bruttó piaci ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZET FÜGGŐ PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése nyitó forgalom záró MÁK 3,005 27,607 30,613 Összesen: 3,005 27,607 30,613 10

11 NYITÓ MŰKÖDÉSI PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése Beszerzési ár Piaci ítéletből adódó Deviza árfolyam - vesztesé kamat nyereség veszteség -nyereség g Bruttó piaci DKJ 121,895,626 2,863,104 1,838, ,596,967 MÁK 99,067,714 1,863,893 3,143, ,075,237 Összesen 220,963,340 4,726,997 4,981, ,672,204 FORGALOM MŰKÖDÉSI PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése Beszerzési ár Értékelési különbözet Értékelési különbözet Időarányos Időarányos Piaci ítéletből adódó Deviza árfolyam -veszteség kamat nyereség veszteség -nyereség Bruttó piaci DKJ -121,647,726-2,860,364-1,837, ,345,693 MÁK -99,067,714-1,863,893-3,143, ,075,237 Összesen -220,715,440-4,724,257-4,981, ,420,930 ZÁRÓ MŰKÖDÉSI PORTFOLIÓ Piaci ítéletből adódó Bruttó piaci Értékpapír megnevezése Beszerzési ár kamat nyereség veszteség -nyereség Deviza árfolyam Értékelési különbözet Időarányos -veszteség DKJ 247,900 2, ,274 Összesen 247,900 2, ,274 ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZET MŰKÖDÉSI PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése nyitó forgalom záró DKJ 4,701,341-4,697,966 3,375 Összesen: 9,708,864-9,705,489 3,375 11

12 NYITÓ LIKVIDITÁSI PORTFOLIÓ Értékelési különbözet Értékpapír megnevezése Beszerzési ár Időarányos Piaci ítéletből adódó Deviza árfolyam kamat nyereség veszteség -nyereség -veszteség Bruttó piaci DKJ 65,632,709 1,541, , ,163,985 Összesen 65,632,709 1,541, , ,163,985 FORGALOM LIKVIDITÁSI PORTFOLIÓ Értékelési különbözet DKJ Összesen Értékpapír megnevezése Piaci ítéletből Beszerzési Időarányos adódó Deviza árfolyam ár kamat nyereség veszteség -nyereség -veszteség - 65,560,133-1,540, , ,560,133-1,540, , Bruttó piaci - 68,089,661-68,089,661 ZÁRÓ LIKVIDITÁSI PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése Beszerzési ár Értékelési különbözet Piaci ítéletből adódó Deviza árfolyam Időarányos kamat nyereség veszteség -nyereség -veszteség Bruttó piaci DKJ 72,576 1, ,324 Összesen 72,576 1, ,324 ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZET LIKVIDITÁSI PORTFOLIÓ Értékpapír megnevezése nyitó forgalom záró DKJ 2,531,276-2,529,528 1,748 Összesen: 2,531,276-2,529,528 1,748 12

13 Pénzeszközök, mely az alábbi tételekből áll: e Ft Pénzeszközök összesen: 2,650,697 Pénztári elszámolási számla 2,627,751 Elkülönített betétszámla 16,085 Devizaszámla 0 Pénzeszközök elési különbözete 6,861 Pénzeszközök elési különbözete alakulása: e Ft Megnevezés záró Pénzeszközök elési különbözete összesen: 6,861 Működési portfolió 588 Fedezeti portfoliók Növekedési portfolió 2,644 Kiegyensúlyozott portfolió 688 Klasszikus portfolió 351 Likviditási portfolió 216 Függő portfolió 2, Aktív időbeli elhatárolások e Ft Aktív időbeli elhatárolások összesen 13,744 Bevételek aktív időbeli elhatárolása Azonosítatlan tagdíjcélú működési bevétel 13,493 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Munka-adó előfiz 1 Complex Céghírek 33 HVG előfizetés 3 Napi Gazdaság előfizetés 23 Népszabadság előfizetés 9 Heti Csőd előfizetés 43 Casco biztosítás 42 Complex Jogtár Tartaléktőke alakulása Tartaléktőke nyitó állomány e Ft évi működési eredmény 52,945 e Ft Átcsoportosítás likviditási céltartalékból tagra osztott munkáltatói többlet hozama 9,504 e Ft 13

14 Tartaléktőke záró állomány 455,584 e Ft A beazonosított munkáltatói befizetések függő hozamának tartalékok közötti rendezése miatt 9,504 e Ft-ot vezettünk át a likviditási céltartalékból. 6. Kötelezettségek e Ft A Nyugdíjpénztárnak hosszúlejáratú kötelezettsége december 31-én nincs. Rövidlejáratú kötelezettségei az alábbi tételekből állnak: e Ft Tagokkal szembeni kötelezettség 1,093,514 Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatás 2,654 A pénztár a fedezeti céltartalékon belül tartja nyilván a TB- be visszalépő, de tagdíjkiegészítéséről még nem rendelkezők felé fennálló kötelezettséget Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen 78,663 Munkáltatóknak visszautalandó tagdíj 27 Önkéntes pénztárral szembeni költség elszámolás 54,471 Pénztárfelügyelettel szembeni kötelezettség 4,866 Garancia Alappal szembeni kötelezettség 19, e Ft Függő befizetések e Ft Adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt 309,514 Munkáltatóhoz rendelhető 284,093 Munkáltatóhoz nem rendelhető 25,421 Egyéb függő befizetések összesen 54,023 Munkáltatóhoz rendelhető 20,795 Késedelmi kamat többlet befizetés 175 Önellenőrzési pótlék többlet befizetés 2 Munkáltatóhoz nem rendelhető 1,023 Pénztártaghoz nem rendelhető 32,028 Az azonosítatlan (függő) befizetések állományának változása évben 30 napos időtartamonkénti bontásban az alábbiak szerint alakult: 14

15 Adóhatóság beszedési számlájáról átutalt függő befizetések adatok ezer Ft-ban nyitó 262,458 hónap bejövő tételek tagra könyvelt megfizetések visszautalt egyenleg január 524,566-1,023, ,810, február 638, ,449, március 654, ,103, április 676, ,759 3,769, május 725,583 1,493,672 7,021 2,994, június 643, ,592 3,632, július 636, ,435 4,265, augusztus 590,359 3,749,106 5,041 1,102, szeptember 552, ,918 2, , október 568, ,907 1,522, november 556, ,208 3,119 1,602, december 589,146 1,876,564 5, ,514 záró 309,514 záró állományból negyedéven túl azonosítatlan befizetés: e Ft A nyugdíjpénztár számlájára jóváírt, függő befizetések nyitó 21,695 hónap bejövő tételek tagra könyvelt megfizetések visszautalt egyenleg január 341, , február 338, , március 251, , április 40, ,318 24,658 75, május 31, , június 40,097 97,430 1,958 48, július 86,209 86,083 6,118 42, augusztus 225, ,595 2,373 50, szeptember 68,911 17, , október 30,178 53, , november 113,988 96,580 1,379 93, december 163, , ,023 záró 54, Passzív időbeli elhatárolások e Ft Működési költségek passzív időbeli elhatárolása 21, hó TÜSZ alapdíj Bravogroup Kft hó TÜSZ alapd. felüli Bravogroup Kft hó telefon ktg elhat hó telefon ktg elhat Netjogtár 21 Év végi levél MKB Üzemeltetés 130 SHELL Zrt. üzemanyag hó T-MOBILE 20 15

16 hó bérszámf. TXL Kft 48 First It Kft hó support 1, SHELL Zrt üzemanyag I-III.né KPMG elhat. hb I-III.né KPMG elhat. hb. 1, IV.né éves beszámoló KPMG IV.né könyvvizsg.díj KPMG 421 First It Kft portfóliós napnyitás hó dísznöv. karbant hó postaszolg. MKB Bank 2,813 Behatolásjelző rendszer bontása hó gyorsposta 2 Top Torony helyreáll. ktg 84 Csaja Melinda táppénz hjár 1 Faragó Erzsébet tagszervezés 12 Zöld Kakas Zrt tagszervezés 84 FIRST IT Számítástechn.szakvélemény 3,688 Bookline könyvutalvány elhat. 435 Samsung DVD elhatárolása 5,217 Magyar filmek gyűjt. Elhat. 42 IPOD SHUFFLE elhatárolása 3,924 Digitális képkeret elhatárolása hó Bravogroup alapd. felüli elhat. 8 Befektetésekkel kapcsolatos költségek elhatárolása 77,602 Működési portfolió 397 Vagyonkez.díj IV.név hó Letétekez.díj 8 12.hó Letétekez.díj 8 12.hó KELER díj 2 Fedezeti portfoliók Növekedési portfolió 55,157 Vagyonkez.díj IV.név 52, hó Letétekez.díj 1, hó Letétekez.díj 1, hó KELER díj 602 Kiegyensúlyozott portfolió 18,692 Vagyonkez.díj IV.név 17, hó Letétekez.díj hó Letétekez.díj hó KELER díj 153 Klasszikus portfolió 2,723 Vagyonkez.díj IV.név 2, hó Letétekez.díj 55 16

17 12.hó Letétekez.díj hó KELER díj 15 Függő portfolió 516 Vagyonkez.díj IV.név hó Letétekez.díj hó Letétekez.díj hó KELER díj 2 Likviditási portfolió 117 Vagyonkez.díj IV.név hó Letétekez.díj 2 12.hó Letétekez.díj 2 12.hó KELER díj 1 B. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Taglétszám alakulása Megnevezés Terv Tény Nyitó létszám ,339 Belépők ,973 Átlépő más pénztárból 2,608 Átlépő más pénztárba 800 1,595 Elhunyt 29 TB-be visszalépők 681 Egyéb megszűnés/szolg Záró létszám ,583 Átlag létszám ,461 A záró létszám 97 %-on teljesült, amely fő elmaradását jelenti a tervezetthez képest. Az elmaradás jelentős oka, hogy bár a tervezettnél 581 fővel több az MKB Nyugdíjpénztárban tagsági viszonyt létesítők száma a fő más pénztárból átlépők figyelembevételével azonban a tervezett 800 főhöz képest más nyugdíjpénztárt 795 fővel többen fő választott, amely majdnem duplája a tervezett átlépőnél. Ugyancsak jelentősen csökkentette a létszámot -a jogszabályi lehetőség alapján évvégéig lehetővé vált- TB-be való visszalépés miatti nagyszámú 681 fős csökkenés. A Pénztár évre meghirdetett marketing akciója azonban így is eredményesnek mondható, tekintettel arra, hogy az akció áthúzódó hatása eredményeként jelentős számban (602 fő) léptek be január- február hónapban. 2. Céltartalékok alakulása A Tartalékképzési szabályok -jogszabályi szigorítás hatására évben minden tartalékot érintően módosultak. A működési tartalék 4,8 %-ról 4,4 %- ra, a likviditási tartalék 0,2 %-ról 0,1 %-ra csökkent, és ezzel párhuzamosan nőtt a fedezeti céltartalékra jutó rész 95,5 %-ra. A évre elfogadott pénzügyi terv és a Nyugdíjpénztár Alapszabályában foglaltaknak megfelelően az alábbi megosztási arányokat érvényesítette a Pénztár: (fő) Fedezeti 95,5 % Működési 4,4% Likviditási 0,1 % 17

18 Az előző évek gyakorlatához képest jelentősen változott a tartalékokra jutó befektetés eredményének jóváírása. Tekintettel arra, hogy január 01-től kötelező jelleggel bevezetésre került a választható portfoliós és elszámolóegységes nyilvántartási rendszer, a fedezeti céltartalékon belüli klasszikus, kiegyensúlyozott és növekedési portfolióra, a függő portfolióra a napi elszámolóárfolyam letétkezelő általi kiszámítása és a pénztár által a nyilvántartási rendszerben történő jóváhagyásával naponta kimutatásra/elszámolásra kerül az egyéni számlákon ill. a befizetésekhez kapcsolódóan a függő portfolióban a mindenkori napi hozam. A hozam elszámolás fő alapelve továbbra is az, hogy a befektetett eszközök úgy kerülnek csoportosításra, hogy az egyes tartalékok illetve az azonosítatlan befizetések állománya, különös tekintettel a fedezeti tartalék eszközei befektetésének eredményei elkülönítetten is megállapíthatók legyenek. A Pénztár döntése alapján2009. évben a működési és likviditási tartalékra, valamint az azonosított munkáltatói többlet hozamára realizált hozam és elési különbözet egyaránt jóváírásra került. A vagyon és letétkezelői jelentések alapján a befektetési analitikából portfolionként meghatározásra kerül a vagyonkezelő által befektetett eszközök, valamint a saját vagyonkezelésben lévő eszközözök hozama és elési különbözete, és a vagyonkezelés költségei közvetlenül az egyes tartalékok, illetve az függő portfolió javára elszámolásra is kerülnek. Terv Tény Teljesítés Létszám (fő) % Fedezeti céltartalék (ezer Ft) ,445, % Likviditási céltartalék (ezer F) , % Pénztári szolgáltatások fedezete /fedezeti céltartalék/ Terv Tény Teljesítés Szolgáltatási célú bevételek 6,636,100 6,970, % Befektetési tev. eredménye 4,460,637 5,249, % Meg nem fiz. tagdíjak hitelezési vesztesége 0 0 Fedezeti céltartalék képzése 11,096,737 12,219, % A tagdíjjellegű bevételek 5%-al nőtt a tervezett bevételhez képest, amely a csupán 97 %-os létszámterv teljesítése mellettjó teljesítménynek számít. A Pénztár szolgáltatási célú bevételei között jelentős mben 5 %-kal emelkedett a tagok által fizetett tagdíj évhez képest, viszont a tagdíjkiegészítések minimális csökkenést mutatnak. Munkáltatói tagdíjkiegészítést 34 mft ben, ebből egyéni számlákon 35 mft ot írt jóvá a pénztár. Egyéni tagdíjkiegészítést 667 fő fizetett 38 m Ft ben, ebből egyéni számlákon 36 mft-ot írt jóvá a Pénztár. Átlagos létszám mellett számított egy főre jutó tagdíjbevétel e Ft/fő. 18

19 Fedezeti biztonsági céltartalékok alakulása: Egyéni számlák nyitó állománya tagdíjbevéte l Az egyéni számlák alakulása adatok eft-ban Évközi bevétel alapátcsopo Évközi kiadás Egyéni számlák rtosítás Tb-be szolgált egyéb záróállomá hozam+ ÉK átlépés elhunyt áthozott visszalépés atás kiadás nya fedezet ,970,714 1,881,584 5,249,190 1,670,553 1,596,230 38,577 84, ,445,045 Szolgáltatási tartalék nyitó állománya Az szolgáltatási számlák alakulása Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete Tagoknak, nyújtott pénztári szolgáltatások adatok eft-ban Szolgáltatási tartalék záró állománya Pénztárunk évben csak egyösszegű szolgáltatást nyújtott Forrás: Elszámoló egységek választható portfoliónkénti, valamint a függő portfólióra vonatkozó nyitó záró árfolyamai, darabszámai: Elszámoló egységek darabszáma Elszámoló egységek árfolya Megnevezés Nyitó darabszám Záró darabszám Nyitó árfolyam Záró árfolyam Klasszikus portfolió 1,802,645, ,712,245, Kiegyensúlyozott portfolió 10,303,182, ,706,140, Növekedési portfolió 29,208,284, ,834,936, Függő portfolió 1,290,200, ,564,069, Befektetési tevékenység eredménye Általános piaci folyamatok 1. Állampapír-piac 1.1. Hazai állampapír-piac A 2009-es év első negyedévében, a válság folytatódásával újabb eladási hullám bontakozott ki a régiós állampapír-piacokon. A nemzetközi befektetői körben újra erős hangsúlyt kapott a Középkelet európai régió sérülékenysége, az instabilitási kockázatok. A régió helyzetét sokan a Dél-kelet ázsiai térség 1998-as állapotához kezdték hasonlítgatni. Az aggodalmak főleg a Kelet-európai államok pénzügyi egyensúlytalanságával, magas eladósodottságával és a pénzügyi rendszerének szisztematikus kockázatának növekedésével voltak kapcsolatosak. 19

20 Természetesen a legsérülékenyebbnek tartott országok piacai sínylették meg legjobban az eladási hullámot, ennek megfelelően a devizák között a forint vezette a gyengülést, amelyben szorosan követte a zloty (az ukrán hrivnya eközben gyakorlatilag összeomlott). Magyarország a kötvénypiaci gyengüléssel kiemelkedő volt a régióban: míg a magyar rövid oldali hozamok körülbelül 500 bázisponttal emelkedtek, a lengyel 3 éves hozamokban csupán 80 bázispontos emelkedés következett be. A magas magyar devizahitel-eladósodottság okozta instabilitási kockázatok miatt, az MNB-nek a forint védelmére kellett berendezkednie, így a piac kamatemeléseket kezdett árazni a hozamgörbébe. A helyzet megoldásaként többen régiós szintű beavatkozást, Nyugat-európai régiós megmentőcsomagot, magyar részről pedig az MNB aktív piaci részvételét szorgalmazták. Az aktívabb részvétel jegyében lengyel mintára az MNB is a devizapiacra vezette az EU-tól támogatásként kapott forrásokat. Ez azonban, tekintve, hogy a piaci likviditáshoz képest csekély mennyiségről van szó önmagában a korlátozott jelentőséggel bírt. A kötvénypiac megingását, és az égbe szökő hozamokat (a 3 éves papírok hozamai 14%-ig ugrottak) látva, az ÁKK kötvény visszavásárlási aukciókat hirdetett, amelyek először csak a rövidebb, 2009, 2010, később pedig a 2011 és 2012-es sorozatokat érintették. Az intézkedéssel az ÁKK a drága kötvénypiaci finanszírozást cseréli az olcsóbb IMF hitelre. A költségvetés helyzetét tovább rontotta a zavaros belpolitikai helyzet. A miniszterelnök-váltást követően létrejövő új kormány továbbra sem rendelkezett jelentékeny társadalmi támogatottsággal, ami a befektetők szemében kockázatossá tette a komoly megszorításokat tartalmazó pótköltségvetés végrehajtását. Ez a negatív várakozás tükröződött abban, hogy március közepén végül az S&P mellett a Moody s is leminősítette Magyarországot. A második negyedévben a magyar államadósság finanszírozásával szemben ellenséges befektetői hangulat nagy fordulatot vett. A globális befektetői hangulat javulásával a nagy londoni bankházak, annak ellenére, hogy jelentős javulás az ország gazdasági fundamentumaiban nem következett be, már nem az adósságpálya fenntarthatatlanságáról cikkeztek, hanem arról, hogy az általuk vizsgált országok közül Magyarországnak lesz a legkisebb a költségvetési hiánya. A javuló hangulatban az ÁKK újra tudta éleszteni a kibocsátásokat. Kezdetben nagyon óvatosan kis mennyiségeket dobott a piacra, 15 Mrd forintos állományt kínált megvételre. Június végére sikeresen tudta növelni a mennyiséget 24 Mrd-ra: a kedvező hangulatban az aukciók többszörös túljegyzés mellett zajlottak. A harmadik negyedévben a magyar állampapír-piacon a globális pénzügyi piacokkal szinkronban kis volatilitás mellett végbemenő folyamatos erősödés volt megfigyelhető. Az emelkedést a jegybankok által mesterségesen létrehozott nagyon kedvező likviditási környezet tette lehetővé. A nagyon olcsó rövid lejáratú pénzekkel telepumpált bankrendszer a nullára leszállított kockázatmentes kamatok mellett egyre nagyobb kockázatokat vállalt a jövőbeni hozam reményében. A kockázati éhség növekedésének eredményeképp áramolhatott friss tőke, a nemzetközi összehasonlításban kockázatosnak nevezhető magyar államkötvények piacára. Kifejezett külföldi vételek a harmadik negyedév elején voltak tapasztalhatóak, ekkor főleg tengerentúli végbefektetőktől érkeztek vételi megbízások. A negyedév vége felé már inkább belföldiek álltak a vételi oldalon. A belföldiek vásárlási kedvét az optimista kilátások mellett a megváltozó nyugdíjpénztári szabályozás fűthette. A deviza megfelelési szabály bevezetése, és az, hogy 2011-re halasztották a 40%-os részvényarány (növekedési portfoliókban) kötelező elérésének határidejét, a forintdenominált magyar kötvények felé terelhettek a nyugdíjpénztáraknál lévő vagyonból. A függő portfoliókban lévő vagyon APEH azonosítása is augusztusra történt meg, a vagyonkezelők ekkor tudták a befektetési politikának megfelelően szétosztani a pénzeket, ami újabb belföldi vételi érdeklődéssel járt a hazai kötvénypiacon. A hozamgörbe alakjának tekintetében tovább folytatódott a hozamgörbe normalizálódása, a hosszú oldali hozamok kevesebbet estek, mint a kamatcsökkentési várakozások által erősen horgonyzott rövid oldaliak. A kedvező hangulatban a piac egyre biztosabbá vált a folyamatos kamatcsökkentéseket illetően. A magyar makrogazdasági háttér továbbra is jelentős teret ad a kamatcsökkentések számára, hiszen a konjunkturális helyzet változatlanul rosszabb az előrejelzéseknél, és nagyrészt emiatt rendre az elemzői várakozásokat alulmúló inflációs számok jelentek meg. Eközben a forint továbbra is erősnek tűnik, amire a folyó fizetési mérlegben 1995 óta nem látott többlet jelenthet magyarázatot, miközben a piaci szereplők többsége még mindig a forint gyengülésére spekulál. 20

kedd, 2015. április 28. Vezetői összefoglaló

kedd, 2015. április 28. Vezetői összefoglaló kedd, 2015. április 28. Vezetői összefoglaló A vezető nyugat-európai börzék pluszban, az amerikai részvényindexek mínuszban zártak tegnap. 300-as szint alá erősödött az euró/forint árfolyam ma reggel.

Részletesebben

Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság. A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása. 2012.

Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság. A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása. 2012. Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása A központi költségvetés finanszírozása A. Állományi adatok 2012. december

Részletesebben

OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár 4400 Nyíregyháza Korányi Frigyes út 12 3/323 18794872 Mérleg 2014 évről Eszközök

OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár 4400 Nyíregyháza Korányi Frigyes út 12 3/323 18794872 Mérleg 2014 évről Eszközök OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár 4400 Nyíregyháza Korányi Frigyes út 12 3/323 18794872 Mérleg 2014 évről Eszközök Megnevezés ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett I. Immateriális javak 1. Vagyoni

Részletesebben

AZ OTP EGÉSZSÉGPÉNZTÁR VAGYONKEZELŐJE, AZ OTP ALAPKEZELŐ ZRT. BESZÁMOLÓJA A PÉNZTÁR 2010. ÉVI

AZ OTP EGÉSZSÉGPÉNZTÁR VAGYONKEZELŐJE, AZ OTP ALAPKEZELŐ ZRT. BESZÁMOLÓJA A PÉNZTÁR 2010. ÉVI AZ OTP EGÉSZSÉGPÉNZTÁR VAGYONKEZELŐJE, AZ OTP ALAPKEZELŐ ZRT. BESZÁMOLÓJA A PÉNZTÁR 2010. ÉVI VAGYONKEZELÉSÉRŐL Dátum: Budapest, 2011. május 20. 1 Az OTP Alapkezelő Zrt. a 2004. november 15. napján kelt

Részletesebben

OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár. 2005. december 31-i éves beszámolójához

OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár. 2005. december 31-i éves beszámolójához 1 Kiegészítő melléklet OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2005. december 31-i éves beszámolójához Az OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2005. évi Mérlege az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámoló

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök Sorszám Sorkód Megnevezés 73OME MÉRLEG-Eszközök c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 10 179 214 0 10 179 214 11 041 882 0 11 041 882 E 002 73OME11 A) Befektetett eszközök 5 810 0 5 810

Részletesebben

Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár Hirdetménye

Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár Hirdetménye Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár Hirdetménye Székhely: Budapest, XIII., Lehel utca 10/a 1540 Budapest Igazgatótanács Elnöke: Kövesdi Ferencné Ellenőrző Bizottság Elnöke: dr. Morvay Miklós Tagjai: Kállay

Részletesebben

szerda, 2015. december 2. Vezetői összefoglaló

szerda, 2015. december 2. Vezetői összefoglaló szerda, 2015. december 2. Vezetői összefoglaló Kedden az európai tőzsdék mínuszban zártak, az amerikai mutatók emelkedtek. Európában az EKB csütörtöki ülésére, az Egyesült Államokban a Fed decemberi tanácskozására

Részletesebben

péntek, 2015. november 27. Vezetői összefoglaló

péntek, 2015. november 27. Vezetői összefoglaló péntek, 2015. november 27. Vezetői összefoglaló Csütörtökön az európai tőzsdemutatók emelkedtek és háromhavi rekordot döntöttek. Az amerikai tőzsdék a hálaadás ünnepe miatt zárva tartottak. Péntek reggel

Részletesebben

szerda, 2014. július 2. Vezetői összefoglaló

szerda, 2014. július 2. Vezetői összefoglaló szerda, 2014. július 2. Vezetői összefoglaló A vezető nemzetközi részvényindexek emelkedéssel zárták a keddi kereskedési napot. Tovább gyengült a forint a főbb devizákkal szemben, ma reggel az euró jegyzései

Részletesebben

Államadósság Kezelő Központ Részvénytársaság. A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása. 2005. december

Államadósság Kezelő Központ Részvénytársaság. A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása. 2005. december Államadósság Kezelő Központ Részvénytársaság A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása I. A központi költségvetés finanszírozása A. Állományi adatok 2005. december Az előzetes adatok

Részletesebben

péntek, 2015. október 30. Vezetői összefoglaló

péntek, 2015. október 30. Vezetői összefoglaló péntek, 2015. október 30. Vezetői összefoglaló Csütörtökön mind az európai, mind az amerikai vezető indexek negatív tartományban zártak, bár az elmozdulás nem érdemi egyik index esetében sem. A forint

Részletesebben

Budapest 2015 Alap FÉLÉVES JELENTÉS 2013

Budapest 2015 Alap FÉLÉVES JELENTÉS 2013 Budapest 2015 Alap FÉLÉVES JELENTÉS 2013 Alapadatok Elnevezés angolul Rövid neve Rövid név angolul Harmonizáció Az alap típusa, fajtája Futamideje Indulás dátuma Az alapcímlet devizaneme Budapest 2015

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2009.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2009. MKB Nyugdíjpénztár 1821 Budapest, Váci u. 38. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2009. ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A Nyugdíjpénztár bemutatása A Pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról

Részletesebben

szerda, 2015. november 11. Vezetői összefoglaló

szerda, 2015. november 11. Vezetői összefoglaló szerda, 2015. november 11. Vezetői összefoglaló Kedden az európai és amerikai vezető tőzsdeindexek vegyesen zárták a kereskedést, a legnagyobb csökkenés Londonban, a legnagyobb emelkedés Frankfurtban következett

Részletesebben

kedd, 2015. december 22. Vezetői összefoglaló

kedd, 2015. december 22. Vezetői összefoglaló kedd, 2015. december 22. Vezetői összefoglaló Amerikában emelkedtek, Európában estek a részvénypiaci indexek hétfőn. A hétvégi parlamenti választások eredményeként jelentősen esett a spanyol tőzsde és

Részletesebben

csütörtök, 2015. október 1. Vezetői összefoglaló

csütörtök, 2015. október 1. Vezetői összefoglaló csütörtök, 2015. október 1. Vezetői összefoglaló Szerdán mind az európai, mind az amerikai részvényindexek jelentős pluszban zártak, az EKB elnök nyilatkozatának hatására, mely szerint az EKB még tovább

Részletesebben

kedd, 2015. március 3. Vezetői összefoglaló

kedd, 2015. március 3. Vezetői összefoglaló kedd, 2015. március 3. Vezetői összefoglaló Vegyesen zártak a vezető nyugat-európai és amerikai indexek tegnap. Hétfőn gyengült a forint a főbb devizákkal szemben, ma reggel az euró jegyzései 304,5-nél

Részletesebben

A központi költségvetés és az államadósság módosított finanszírozása 2014-ben

A központi költségvetés és az államadósság módosított finanszírozása 2014-ben A központi költségvetés és az államadósság módosított finanszírozása 2014-ben Fő kérdések: 1. Az állampapírpiac helyzete 2014 eddig eltelt időszakában. 2. A 2014. évi módosított finanszírozási terv főbb

Részletesebben

péntek, 2014. június 13. Vezetői összefoglaló

péntek, 2014. június 13. Vezetői összefoglaló péntek, 2014. június 13. Vezetői összefoglaló A vezető nemzetközi részvényindexek többsége veszteséggel zárta a tegnapi kereskedést. Csütörtökön a forint tovább folytatta esését. A BUX 8,2 milliárd forintos

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. egyszerűsített éves beszámolójához. 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője)

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. egyszerűsített éves beszámolójához. 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. 2014 egyszerűsített éves beszámolójához 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A cég teljes neve: Alapítás időpontja:

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft. 2013.02.07-2013.12.31. egyszerűsített éves beszámolójához. 2013. március 31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft. 2013.02.07-2013.12.31. egyszerűsített éves beszámolójához. 2013. március 31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft. 213.2.7-213.12.31 egyszerűsített éves beszámolójához 213. március 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A

Részletesebben

kedd, 2015. december 1. Vezetői összefoglaló

kedd, 2015. december 1. Vezetői összefoglaló kedd, 2015. december 1. Vezetői összefoglaló Hétfőn a tengerentúlon estek a tőzsdék, míg a vezető nyugat-európai börzék vegyes teljesítményt mutattak. Kedden reggel a hazai fizetőeszköz erősödött az euróval

Részletesebben

hétfő, 2015. november 30. Vezetői összefoglaló

hétfő, 2015. november 30. Vezetői összefoglaló hétfő, 2015. november 30. Vezetői összefoglaló A pénteki kereskedés során az európai tőzsdemutatók vörösben zártak, míg tengerentúlon egyedül a Dow Jones zárt csökkenéssel. Erősödött a forint az euróval

Részletesebben

szerda, 2015. február 11. Vezetői összefoglaló

szerda, 2015. február 11. Vezetői összefoglaló szerda, 2015. február 11. Vezetői összefoglaló Többségében emelkedéssel zártak a vezető nemzetközi részvényindexek tegnap. Kedden gyengülést mutatott a hazai fizetőeszköz a főbb devizákkal szemben. A BUX

Részletesebben

szerda, 2015. július 15. Vezetői összefoglaló

szerda, 2015. július 15. Vezetői összefoglaló szerda, 2015. július 15. Vezetői összefoglaló Pozitív tartományban zártak a vezető amerikai és nyugat-európai börzék. Ma reggel a 310-es szinten tartózkodott az euró/forint keresztárfolyam. A BUX 0,2 százalékot

Részletesebben

kedd, 2015. november 3. Vezetői összefoglaló

kedd, 2015. november 3. Vezetői összefoglaló kedd, 2015. november 3. Vezetői összefoglaló Hétfőn pluszban zártak a vezető nemzetközi tőzsdeindexek, különösen a New York-i tőzsdék teljesítettek jól, Európában pedig a frankfurti DAX könyvelhette el

Részletesebben

TARTALOM. Budapest, 2011. június 27. Ára: 6890 Ft 8. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

TARTALOM. Budapest, 2011. június 27. Ára: 6890 Ft 8. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI Budapest, 2011. június 27. Ára: 6890 Ft 8. szám TARTALOM A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény

Részletesebben

2004. évi éves jelentés a Budapest Ingatlan Alapok Alapjáról

2004. évi éves jelentés a Budapest Ingatlan Alapok Alapjáról 2004. évi éves jelentés a Budapest Ingatlan Alapok Alapjáról Alap megnevezése: Budapest Ingatlan Alapok Alapja Típusa: nyíltvégű értékpapír, befektetési alapba fektető befektetési alap Futamideje: nyilvántartásba

Részletesebben

szerda, 2015. június 3. Vezetői összefoglaló

szerda, 2015. június 3. Vezetői összefoglaló szerda, 2015. június 3. Vezetői összefoglaló A vezető nemzetközi részvényindexek negatív tartományban zárták a keddi napot. Az euró/forint kurzus ma reggel megközelítette a 312-es szintet. A BUX 0,3 százalékkal

Részletesebben

kedd, 2015. október 13. Vezetői összefoglaló

kedd, 2015. október 13. Vezetői összefoglaló kedd, 2015. október 13. Vezetői összefoglaló Hétfőn vegyesen zártak a vezető nemzetközi részvényindexek, de jelentős elmozdulást egyik sem mutatott. A hazai fizetőeszköz mindhárom vezető devizával szemben

Részletesebben

Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság. A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása. 2008.

Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság. A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása. 2008. Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása A központi költségvetés finanszírozása A. Állományi adatok 2008. december

Részletesebben

A központi költségvetés és az államadósság finanszírozása 2014-ben

A központi költségvetés és az államadósság finanszírozása 2014-ben A központi költségvetés és az államadósság finanszírozása 2014-ben Fő kérdések: 1. Az állampapírpiac helyzete és a központi költségvetés finanszírozása 2013-ban. 2. A 2014. évi finanszírozási terv főbb

Részletesebben

szerda, 2015. május 27. Vezetői összefoglaló

szerda, 2015. május 27. Vezetői összefoglaló szerda, 2015. május 27. Vezetői összefoglaló Tegnap veszteséggel zártak a vezető nemzetközi részvényindexek. A hazai fizetőeszköz gyengülést mutatott a dollárral és az euróval szemben is. Negatív tartományban

Részletesebben

péntek, 2014. április 11. Vezetői összefoglaló

péntek, 2014. április 11. Vezetői összefoglaló péntek, 2014. április 11. Vezetői összefoglaló Jelentős esés következett be a vezető tengerentúli részvényindexekben, Nyugat- Európában kisebb volt a csökkenés. Tartani tudta a forint az euróval szembeni

Részletesebben

péntek, 2015. augusztus 7. Vezetői összefoglaló

péntek, 2015. augusztus 7. Vezetői összefoglaló péntek, 2015. augusztus 7. Vezetői összefoglaló Veszteséggel zártak csütörtökön a vezető nemzetközi részvényindexek. Péntek reggel gyengült a forint a vezető devizákkal szemben. A BUX 1,6 százalékkal került

Részletesebben

hétfő, 2015. október 19. Vezetői összefoglaló

hétfő, 2015. október 19. Vezetői összefoglaló hétfő, 2015. október 19. Vezetői összefoglaló Pénteken mind az európai, mind az amerikai vezető részvényindexek enyhén pozitív tartományban, fél százalék körüli nyereséggel zártak. Ma reggelre a forint

Részletesebben

kedd, 2015. szeptember 8. Vezetői összefoglaló

kedd, 2015. szeptember 8. Vezetői összefoglaló kedd, 2015. szeptember 8. Vezetői összefoglaló Hétfőn a vezető nyugat-európai részvényindexek kismértékben emelkedtek, az amerikai tőzsdék zárva tartottak. Ma reggelre a vezető devizák többségével szemben

Részletesebben

Bakony és Balaton Keleti Kapuja Közhasznú Egyesület Kiegészítő melléklete a 2012. évi beszámolóhoz /Adatok: ezer Ft -ban/

Bakony és Balaton Keleti Kapuja Közhasznú Egyesület Kiegészítő melléklete a 2012. évi beszámolóhoz /Adatok: ezer Ft -ban/ 1. oldal Bakony és Balaton Keleti Kapuja Közhasznú Egyesület Kiegészítő melléklete a 2012. évi beszámolóhoz /Adatok: ezer Ft -ban/ I. Általános rész 1./ Általános háttérinformációk Bakony és Balaton Keleti

Részletesebben

szerda, 2015. szeptember 2. Vezetői összefoglaló

szerda, 2015. szeptember 2. Vezetői összefoglaló szerda, 2015. szeptember 2. Vezetői összefoglaló Kedden jelentős veszteséggel zártak a vezető nemzetközi részvényindexek, a napvilágot látott negatív kínai makro-indikátorok hatására. Szerda reggel kismértékben

Részletesebben

szerda, 2015. október 28. Vezetői összefoglaló

szerda, 2015. október 28. Vezetői összefoglaló szerda, 2015. október 28. Vezetői összefoglaló Kedden mind a tengerentúli, mind az európai tőzsdék pirosba fordultak, zárásra valamennyi mutató esetében esést regisztráltak. Amerikában a cégek harmadik

Részletesebben

szerda, 2015. június 24. Vezetői összefoglaló

szerda, 2015. június 24. Vezetői összefoglaló szerda, 2015. június 24. Vezetői összefoglaló Nyereséggel zártak az amerikai és a vezető nyugat-európai részvényindexek kedden. A 310-es szint alatt tartózkodott a forint az euróval szemben a 6 órás adatok

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 5 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 5 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 5 0 3 2

Részletesebben

REÁLSZISZTÉMA ÉRTÉKPAPÍR-BEFEKTETÉSI ALAP 2008. FÉLÉVES TÁJÉKOZTATÓ

REÁLSZISZTÉMA ÉRTÉKPAPÍR-BEFEKTETÉSI ALAP 2008. FÉLÉVES TÁJÉKOZTATÓ REÁLSZISZTÉMA ÉRTÉKPAPÍR-BEFEKTETÉSI ALAP 2008. FÉLÉVES TÁJÉKOZTATÓ I. REÁLSZISZTÉMA ÉRTÉKPAPÍR-BEFEKTETÉSI ALAP Féléves tájékoztató 2008. I. félévéről Alapkezelő: Reálszisztéma Befektetési AlapkezelőZrt.

Részletesebben

csütörtök, 2015. június 25. Vezetői összefoglaló

csütörtök, 2015. június 25. Vezetői összefoglaló csütörtök, 2015. június 25. Vezetői összefoglaló Szerdán a nemzetközi részvényindexek többsége veszteséggel zárt. Mindhárom vezető devizával szemben gyengülést mutatott a forint árfolyama. A BUX záróértéke

Részletesebben

AZ OTP EGÉSZSÉGPÉNZTÁR VAGYONKEZELŐJE, AZ OTP ALAPKEZELŐ ZRT. BEFEKTETÉSI POLITIKA

AZ OTP EGÉSZSÉGPÉNZTÁR VAGYONKEZELŐJE, AZ OTP ALAPKEZELŐ ZRT. BEFEKTETÉSI POLITIKA AZ OTP EGÉSZSÉGPÉNZTÁR VAGYONKEZELŐJE, AZ OTP ALAPKEZELŐ ZRT. BESZÁMOLÓJA A PÉNZTÁR 2013. ÉVI VAGYONKEZELÉSÉRŐL Az OTP Alapkezelő Zrt. a 2004. november 15. napján kelt, legutóbb 2012. március 30-i hatállyal

Részletesebben

Bajtársi Egyesületek Országos Szövetsége Szöveges kiegészítő melléklete a 2014. évi beszámolóhoz Budapest, 2015.03.12 a szervezet képviselője 1 K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 2014. I. Általános

Részletesebben

MKB Nyugdíjpénztár 1821 Budapest, Váci u. 38. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET MAGÁN NYUGDÍJPÉNZTÁR

MKB Nyugdíjpénztár 1821 Budapest, Váci u. 38. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET MAGÁN NYUGDÍJPÉNZTÁR MKB Nyugdíjpénztár 1821 Budapest, Váci u. 38. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2005 MAGÁN NYUGDÍJPÉNZTÁR Általános tájékoztató 1. A nyugdíjpénztár bemutatása Az MKB Nyugdíjpénztár önkéntes ágazata 1997-ben megalapította

Részletesebben

péntek, 2014. augusztus 1. Vezetői összefoglaló

péntek, 2014. augusztus 1. Vezetői összefoglaló péntek, 2014. augusztus 1. Vezetői összefoglaló A csütörtöki kereskedési napot a vezető nyugat-európai és tengerentúli részvényindexek is komoly veszteséggel zárták. A forint tegnap jelentős mértékben

Részletesebben

ELEMZÉS A UNIT-LINKED ALAPOKRÓL - HUNGÁRIA ALAP

ELEMZÉS A UNIT-LINKED ALAPOKRÓL - HUNGÁRIA ALAP ELEMZÉS A UNIT-LINKED ALAPOKRÓL - HUNGÁRIA ALAP 2014.IV. negyedév Makrogazdaság Magyarország Az Európai Bizottság legutóbbi előrejelzésében a magyar gazdaságra vonatkozóan 2,5%-os növekedést vár 2015-re,

Részletesebben

Értékpapír-állományok tulajdonosi megoszlása 2007. III. negyedév 1

Értékpapír-állományok tulajdonosi megoszlása 2007. III. negyedév 1 Értékpapír-állományok tulajdonosi megoszlása 2007. III. negyedév 1 Budapest, 2007. november 21. 2007. III. negyedévében a hitelviszonyt megtestesítő papírok forgalomban lévő állománya valamennyi piacon

Részletesebben

szerda, 2014. április 2. Vezetői összefoglaló

szerda, 2014. április 2. Vezetői összefoglaló szerda, 2014. április 2. Vezetői összefoglaló A tegnap megjelent kedvező makrogazdasági adatok következtében pozitív hangulatú volt a kereskedés tegnap a vezető nemzetközi tőzsdéken. A forint árfolyama

Részletesebben

csütörtök, 2015. szeptember 24. Vezetői összefoglaló

csütörtök, 2015. szeptember 24. Vezetői összefoglaló csütörtök, 2015. szeptember 24. Vezetői összefoglaló Szerdán az európai részvényindexek növekedéssel zártak a megjelent euró zónás pozitív adatok hatására, míg az amerikai tőzsdék kismértékű negatív eredménnyel

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 1 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 1 0 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 0 1

Részletesebben

csütörtök, 2014. szeptember 18. Vezetői összefoglaló

csütörtök, 2014. szeptember 18. Vezetői összefoglaló csütörtök, 2014. szeptember 18. Vezetői összefoglaló Többségében pozitívan zártak a nemzetközi részvényindexek. Szerdán a forint erősödni tudott az euróval és a svájci frankkal szemben is. A BUX 4,7 milliárd

Részletesebben

A Bizalom Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának

A Bizalom Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának BIZALOM Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhely:1146 Budapest, Borostyán u. 1/b. Adószám: 18061457-1-42 Bankszámlaszám: K&H Bank 10200964-20221713 Tel./Fax: (06) 1-351-4843 Tel.: (06) 1-351-0372 Honlap: www.bizalompenztar.hu

Részletesebben

Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság. A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása. 2011.

Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság. A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása. 2011. Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása A központi költségvetés finanszírozása A. Állományi adatok 2011. december

Részletesebben

A nyugdíjpénztár tevékenységét az Állami Pénztár Felügyelet E/307/97. számú határozatával 1997. november hónapban engedélyezte.

A nyugdíjpénztár tevékenységét az Állami Pénztár Felügyelet E/307/97. számú határozatával 1997. november hónapban engedélyezte. Kiegészítés A Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Fehér Arany Nyugdíjpénztára 2005. évi éves beszámolójáról készített független könyvvizsgálói jelentéshez Veszprém, 2006. április 5. 1.) A megbízás tárgya Társaságunk

Részletesebben

Központban az elszámoló egység avagy 2008. évi számviteli és egyes befektetési rendeleti változások. Szűcs József főosztályvezető-helyettes PSZÁF

Központban az elszámoló egység avagy 2008. évi számviteli és egyes befektetési rendeleti változások. Szűcs József főosztályvezető-helyettes PSZÁF Központban az elszámoló egység avagy 2008. évi számviteli és egyes befektetési rendeleti változások Szűcs József főosztályvezető-helyettes PSZÁF Számviteli rész Témavázlat általános számviteli változások

Részletesebben

péntek, 2014. augusztus 8. Vezetői összefoglaló

péntek, 2014. augusztus 8. Vezetői összefoglaló péntek, 2014. augusztus 8. Vezetői összefoglaló Jelentős veszteséggel zárták a csütörtöki napot a vezető nyugat-európai és tengerentúli tőzsdék a geopolitikai feszültség következtében. A forint gyengülése

Részletesebben

péntek, 2015. június 5. Vezetői összefoglaló

péntek, 2015. június 5. Vezetői összefoglaló péntek, 2015. június 5. Vezetői összefoglaló Csütörtökön veszteséggel zártak a vezető nemzetközi részvényindexek. Erősödni tudott a hazai fizetőeszköz az euróval szemben. A BUX értéke 0,4 százalékkal csökkent.

Részletesebben

Forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma 2007.01.02-án (nyitó állomány)

Forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma 2007.01.02-án (nyitó állomány) Éves jelentés 27. Alap megnevezése: Típusa: Futamideje: nyíltvégű értékpapír alap nyilvántartásba vételtől határozatlan ideig tart Alapkezelő Budapest Alapkezelő Zrt. 1138 Budapest, Váci út 188. Letétkezelő

Részletesebben

szerda, 2015. április 1. Vezetői összefoglaló

szerda, 2015. április 1. Vezetői összefoglaló szerda, 2015. április 1. Vezetői összefoglaló A vezető tengerentúli és nyugat-európai részvényindexek kivétel nélkül mínuszban zárták a keddi kereskedést. Gyengült a forint a vezető devizákkal szemben,

Részletesebben

péntek, 2015. november 13. Vezetői összefoglaló

péntek, 2015. november 13. Vezetői összefoglaló péntek, 2015. november 13. Vezetői összefoglaló Csütörtökön mind az európai, mind az amerikai vezető indexek negatív tartományban zártak, a Fed kamatemeléssel kapcsolatos nyilatkozatai hatására. Az euróval

Részletesebben

Egyesült Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége. Tájékoztató

Egyesült Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége. Tájékoztató 12. a) sz. melléklet Egyesült Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége Tájékoztató a Pannónia Nyugdíjpénztár 2012-2013. évi tevékenységéről, a Pénztár előtt álló 2013-2014.évi feladatokról

Részletesebben

hétfő, 2015. november 16. Vezetői összefoglaló

hétfő, 2015. november 16. Vezetői összefoglaló hétfő, 2015. november 16. Vezetői összefoglaló Pénteken mind az európai, mind az amerikai vezető részvényindexek negatív tartományban zártak, a tőzsdék heti szinten is érdemi árfolyamesést könyveltek el

Részletesebben

KIEGÉSZÍT MELLÉKLET. Mérték Médiaelemz M hely Közhasznú Nonprofit Kft. 2014.01.01-2014.12.31. egyszer sített éves beszámolójához. 2015. május 18.

KIEGÉSZÍT MELLÉKLET. Mérték Médiaelemz M hely Közhasznú Nonprofit Kft. 2014.01.01-2014.12.31. egyszer sített éves beszámolójához. 2015. május 18. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a Mérték Médiaelemz M hely Közhasznú Nonprofit Kft. 214.1.1-214.12.31 egyszer sített éves beszámolójához 215. május 18. a vállalkozás vezet je (képvisel je) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A cég

Részletesebben

FÉLÉVES JELENTÉS 2015 - Sberbank Pénzpiaci Befektetési Alap

FÉLÉVES JELENTÉS 2015 - Sberbank Pénzpiaci Befektetési Alap FÉLÉVES JELENTÉS 2015 - Sberbank Pénzpiaci Befektetési Alap Alapadatok Harmonizáció Az alap típusa, fajtája Futamideje Indulás dátuma Az alapcímlet devizaneme Alternatív befektetési alap (ABA) nyilvános,

Részletesebben

2012.ÉV KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete

2012.ÉV KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete Alapítvány a cukorbetegekért 8200. Veszprém Ádám Iván u. 1. 2012.ÉV KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete Veszprém, 2013. április 26. Reichardt Béláné alapítvány képviselője I.

Részletesebben

Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet 1 Kiegészítő melléklet a Balzsam Egészségpénztár i éves beszámolójához A pénztár 2001. május 5-én alakult, tevékenységét az ország egész területén a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélyével

Részletesebben

AZ OTP EGÉSZSÉGPÉNZTÁR VAGYONKEZELŐJE, AZ OTP ALAPKEZELŐ ZRT. BEFEKTETÉSI POLITIKA

AZ OTP EGÉSZSÉGPÉNZTÁR VAGYONKEZELŐJE, AZ OTP ALAPKEZELŐ ZRT. BEFEKTETÉSI POLITIKA AZ OTP EGÉSZSÉGPÉNZTÁR VAGYONKEZELŐJE, AZ OTP ALAPKEZELŐ ZRT. BESZÁMOLÓJA A PÉNZTÁR 2014. ÉVI VAGYONKEZELÉSÉRŐL Az OTP Alapkezelő Zrt. a 2004. november 15. napon kelt, legutóbb 2013. december 20-i hatállyal

Részletesebben

Példa az eszközök és források értékelésében jelentkező hibák elszámolására

Példa az eszközök és források értékelésében jelentkező hibák elszámolására Példa az eszközök és források értékelésében jelentkező hibák elszámolására Egy vállalkozásnál az önellenőrzés keretében hibát tártak fel 2008. március 12-én (a 2007. évi mérlegkészítés napját megelőzően).

Részletesebben

DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Egészségpénztára

DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Egészségpénztára DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Egészségpénztára 1051 Budapest, Szent István tér 11. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2004. 1 Az EGÉSZSÉGPÉNZTÁR bemutatása A Pénztár az Önkéntes, Kölcsönös Biztosító Pénztárakról

Részletesebben

kedd, 2015. július 7. Vezetői összefoglaló

kedd, 2015. július 7. Vezetői összefoglaló kedd, 2015. július 7. Vezetői összefoglaló Hétfőn is veszteséggel zártak a vezető nemzetközi részvényindexek. Kismértékben erősödött, de még mindig a 316-os szint fölött tartózkodik az euró/forint keresztárfolyam.

Részletesebben

Recesszió Magyarországon

Recesszió Magyarországon Recesszió Magyarországon Makrogazdasági helyzet 04Q1 04Q2 04Q3 04Q4 05Q1 05Q2 05Q3 05Q4 06Q1 06Q2 06Q3 06Q4 07Q1 07Q2 07Q3 07Q4 08Q1 08Q2 08Q3 08Q4 09Q1 09Q2 09Q3 09Q4 A bruttó hazai termék (GDP) növekedése

Részletesebben

kedd, 2015. október 20. Vezetői összefoglaló

kedd, 2015. október 20. Vezetői összefoglaló kedd, 2015. október 20. Vezetői összefoglaló Hétfőn az amerikai vezető indexek minimális emelkedést produkáltak, az európai tőzsdék teljesítménye vegyesen alakult. A kereskedést főképp a kínai gazdaság

Részletesebben

csütörtök, 2015. január 15. Vezetői összefoglaló

csütörtök, 2015. január 15. Vezetői összefoglaló csütörtök, 2015. január 15. Vezetői összefoglaló Veszteséggel zártak szerdán a vezető nyugat-európai és amerikai tőzsdék. Szerdán tovább gyengült a forint a főbb devizákkal szemben, az euró jegyzései ma

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.01.01 2012.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.01.01 2012.12.31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.01.01 2012.12.31. Az EQUILOR FINE ART Műkincs-Kereskedelmi és Tanácsadó Korlátolt felelősségű társaság 2006. június 26-án kelt Társasági Szerződéssel, határozatlan időtartamra

Részletesebben

Budapest Ingatlan Alapok Alapja FÉLÉVES JELENTÉS 2013

Budapest Ingatlan Alapok Alapja FÉLÉVES JELENTÉS 2013 Budapest Ingatlan Alapok Alapja FÉLÉVES JELENTÉS 2013 Alapadatok Rövid neve Elnevezés angolul Rövid név angolul Harmonizáció Az alap típusa, fajtája Futamideje Indulás dátuma Az alapcímlet devizaneme Budapest

Részletesebben

a 2012. évi A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához

a 2012. évi A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához a 2012. évi A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához Győr, 2013. április 25. ph. vállalkozás vezetője Jelen kiegészítő melléklet tartalmazza mindazon

Részletesebben

Budapest Arany Alapok Alapja FÉLÉVES JELENTÉS 2013

Budapest Arany Alapok Alapja FÉLÉVES JELENTÉS 2013 Budapest Arany Alapok Alapja FÉLÉVES JELENTÉS 2013 Alapadatok Elnevezés angolul Rövid neve Rövid név angolul Harmonizáció Az alap típusa, fajtája Futamideje Indulás dátuma Az alapcímlet devizaneme Budapest

Részletesebben

szerda, 2014. március 5. Vezetői összefoglaló

szerda, 2014. március 5. Vezetői összefoglaló szerda, 2014. március 5. Vezetői összefoglaló Fontosabb makroadatok hiányában az enyhülni látszó geopolitikai hírek határozták meg a nemzetközi tőzsdei kereskedést, így komoly emelkedést könyveltek el

Részletesebben

péntek, 2014. március 28. Vezetői összefoglaló

péntek, 2014. március 28. Vezetői összefoglaló péntek, 2014. március 28. Vezetői összefoglaló A vezető nemzetközi részvényindexek többsége eséssel zárta a csütörtöki tőzsdei kereskedést a vegyes makrogazdasági és vállalati hírek megjelenése után. Csütörtökön

Részletesebben

péntek, 2015. december 4. Vezetői összefoglaló

péntek, 2015. december 4. Vezetői összefoglaló péntek, 2015. december 4. Vezetői összefoglaló Csütörtökön Amerikában és Európában is mínuszban zártak a tőzsdeindexek, az európai börzéken különösen nagy volt a visszaesés. Gyengült a forint az euróhoz

Részletesebben

MKB Nyugdíjpénztár 1821 Budapest, Váci u. 38. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR

MKB Nyugdíjpénztár 1821 Budapest, Váci u. 38. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR MKB Nyugdíjpénztár 1821 Budapest, Váci u. 38. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2007 MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR Általános tájékoztató 1. A nyugdíjpénztár bemutatása Az MKB Nyugdíjpénztár önkéntes ágazata 1997-ben megalapította

Részletesebben

Winterthur Nyugdíjpénztár, magánnyugdíjpénztári ágazat. D) Saját tıke

Winterthur Nyugdíjpénztár, magánnyugdíjpénztári ágazat. D) Saját tıke A Winterthur Nyugdíjpénztár az Mpt. 70. (6) és (8) bekezdésében valamint a 282/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 21. -ában foglalt rendelkezések alapján a magánnyugdíjpénztári tevékenységéről a következő

Részletesebben

Hajós Alfréd Általános Iskola Alapítvány Kiegészítő melléklet 2011.

Hajós Alfréd Általános Iskola Alapítvány Kiegészítő melléklet 2011. Adószám: 18715792-1-13 Bíróság: Budapest Környéki Törvényszék Bírósági végzés: 4.13.PK.60.034/2007/4 Statisztikai számjel: Fordulónap: december 31. Beszámolási időszak: január 01- december 31. Gödöllő,

Részletesebben

Volksbank Ingatlan Alapok Alapja Éves jelentés 2007.

Volksbank Ingatlan Alapok Alapja Éves jelentés 2007. Volksbank Ingatlan Alapok Alapja Éves jelentés 2007. VOLKSBANK INGATLAN ALAPOK ALAPJA ÉVES JELENTÉS 2007. I. A Volksbank Ingatlan Alapok Alapja (VIALA) bemutatása 1. Alapadatok Alap neve: Volksbank Ingatlan

Részletesebben

GOLD NEWS. Megjelent az Arany Világtanács legújabb negyedéves elemzése 2011.05.02.

GOLD NEWS. Megjelent az Arany Világtanács legújabb negyedéves elemzése 2011.05.02. Megjelent az Arany Világtanács legújabb negyedéves elemzése Az Arany Világtanács (World Gold Council, WGC) közzétette a negyedévente megjelelő, "Gold Investment Digest" névre hallgató legfrissebb elemzését.

Részletesebben

2005. évi éves jelentés a Budapest Ingatlan Alapok Alapjáról

2005. évi éves jelentés a Budapest Ingatlan Alapok Alapjáról 2005. évi éves jelentés a Budapest Ingatlan Alapok Alapjáról Alap megnevezése: Típusa: Futamideje: Budapest Ingatlan Alapok Alapja nyíltvégű értékpapír alap nyilvántartásba vételtől határozatlan ideig

Részletesebben

hétfő, 2015. október 26. Vezetői összefoglaló

hétfő, 2015. október 26. Vezetői összefoglaló hétfő, 2015. október 26. Vezetői összefoglaló Csütörtökön és pénteken mind az amerikai, mind az európai részvényindexek növekedéssel zártak. Ma reggelre mindhárom vezető devizával szemben gyengült a hazai

Részletesebben

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE 1 A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE Az Mpt. 70. (6)-(8) bekezdése, a 222/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése, a 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése,

Részletesebben

Befektetési politika kivonat

Befektetési politika kivonat Befektetési politika kivonat A PÉNZTÁRI BEFEKTETÉSEK IRÁNYELVEI A Pénztár elsődleges célja a befektetett vagyon biztonságos gyarapítása. A Pénztár lehetővé teszi tagjai számára, hogy megtakarításukat koruk,

Részletesebben

Értékpapír-állományok tulajdonosi megoszlása 2006. III. negyedév 1

Értékpapír-állományok tulajdonosi megoszlása 2006. III. negyedév 1 Értékpapír-állományok tulajdonosi megoszlása 2006. III. negyedév 1 Budapest, 2006. november 21. 2006. szeptember végére a forintban denominált állampapírok piaci értékes állománya átlépte a 10 ezer milliárd

Részletesebben

Kiegészítő melléklet az OTP Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2008. december 31-i éves beszámolójához Tartalomjegyzék

Kiegészítő melléklet az OTP Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2008. december 31-i éves beszámolójához Tartalomjegyzék Kiegészítő melléklet az OTP Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2008. december 31-i éves beszámolójához Tartalomjegyzék I. Általános rész...2 I. 1. Alapításra vonatkozó adatok...2 I. 2. Általános adatok...2

Részletesebben

szerda, 2015. október 7.

szerda, 2015. október 7. szerda, 2015. október 7. Kedden az Egyesült Államokban vegyes, Európában pozitív volt a hangulat a részvénypiacokon. Európában 1 százalékot megközelítő pluszban zártak a vezető indexek. Szerda reggel az

Részletesebben

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2008. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2008. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2008. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok I. A Pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyév eleji

Részletesebben

VIT Nyugdíjpénztár Önkéntes ágazat 2008. év nyilvánosságra hozott adatai

VIT Nyugdíjpénztár Önkéntes ágazat 2008. év nyilvánosságra hozott adatai VIT Nyugdíjpénztár Önkéntes ágazat 2008. év nyilvánosságra hozott adatai 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés 2008. január 1. 2008. december 31. Taglétszám (fı) 32 696 31 928 2. A

Részletesebben

Budapest Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap Nyíltvégű, határozatlan futamidejű, értékpapír alap

Budapest Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap Nyíltvégű, határozatlan futamidejű, értékpapír alap Budapest Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap Nyíltvégű, határozatlan futamidejű, értékpapír alap Alapkezelő: Budapest Alapkezelő Zrt. (1138 Budapest, Váci út 188.) Letétkezelő: Unicredit Hungary Bank Zrt.

Részletesebben