Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének november 16-i, rendes ülésére beterjesztett anyagok. I./A kötet

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2012. november 16-i, rendes ülésére beterjesztett anyagok. I./A kötet"

Átírás

1 I/A kötet 1. oldal Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének november 16-i, rendes ülésére beterjesztett anyagok I./A kötet M E G H Í V Ó... 2 Tárgy: Bizottsági ülések időpontjáról tájékoztatás... 4 Tájékoztató a évi költségvetés I-III. negyedéves teljesüléséről tárgyú napirend elhalasztása... 5 Az Önkormányzat évi költségvetési koncepciója tárgyú napirend elhalasztása... 8 Belső Ellenőrzési Csoport évi munkaterve Beszámoló a Belső Ellenőrzési Csoport év III. negyedévi tevékenységéről Belső Ellenőrzési Csoport évi munkatervének módosítása Erzsébet Kórház-Rendelőintézet évi belső ellenőrzési munkaterve A decemberi közmeghallgatás témáinak meghatározása Beszámoló a Lakosságszolgálati Iroda tevékenységéről Beszámoló a Városfejlesztési és Üzemeltetési Iroda működéséről A Liszt Ferenc Ének-zenei Általános Iskola és Óvoda beszámolója a évi tevékenységéről

2 I/A kötet 2. oldal HÓDMEZŐVÁSÁRHELY MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERI HIVATAL POLGÁRMESTERÉTŐL Iktatószám: /2012. M E G H Í V Ó Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának és Szerveinek Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 3/2011. ( ) Önkormányzati rendelet 10. (1) bekezdés értelmében Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének rendes ülését összehívom november 16.-án órára Helye: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal I/6. (Díszterem). 1. Napirend: Tájékoztató az Önkormányzat évi költségvetésének I-III. negyedéves teljesüléséről Előadó: Polgármester Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 2. Napirend: Az Önkormányzat évi költségvetési koncepciója Előadó: Polgármester Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 3. Napirend: A Belső Ellenőrzési Csoport évi munkaterve Előadó: Címzetes főjegyző Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 4. Napirend: Beszámoló a Belső Ellenőrzési Csoport évi III. negyedévi tevékenységéről Előadó: Címzetes főjegyző Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 5. Napirend: A decemberi közmeghallgatás témáinak meghatározása Előadó: Polgármester Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 6. Napirend: Lakosságszolgálati Iroda beszámolója (Általános igazgatás, Gyámhatóság, Szabálysértés) Előadó: PH. Dr. Makó András aljegyző, irodavezető

3 I/A kötet 3. oldal Véleményezésre: Valamennyi bizottságnak 7. Napirend: A Városfejlesztési- és Városüzemeltetési Iroda beszámolója Előadó: PH. Városfejlesztési és Üzemeltetési Iroda, Mucsi László irodavezető Véleményezésre: Valamennyi bizottságnak 8. Napirend: Liszt Ferenc Ének-zenei Általános Iskola és Óvoda beszámolója a évi tevékenységéről Előadó: Forrainé Kószó Györgyi intézményvezető Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 9. Napirend: "Az Év Vásárhelyi Vállalkozása elismerésről" szóló díj adományozására vonatkozó javaslat előterjesztése Előadó: Mezőgazdasági és Vállalkozási Bizottság Anyag előkészítője: PH. Jogi Iroda 10. Napirend: Beszámoló a közfoglalkoztatás évi eredményességéről, tapasztalatairól Előadó: PH. Jogi Iroda, dr. Ambrus Norbert irodavezető Véleményezésre: Valamennyi bizottságnak 11. Napirend: Németh László Gimnázium, Általános Iskola és Óvoda beszámolója a évi tevékenységéről Előadó: Árva László intézményvezető Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 12. Napirend: Egyebek Hódmezővásárhely, november 7. Tisztelettel: Almási István polgármester

4 I/A kötet 4. oldal Iktatószám: /2012. Tárgy: Bizottsági ülések időpontjáról tájékoztatás Tisztelt Cím! Tájékoztatom, hogy Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének bizottságai a november 16.-án tartandó rendes közgyűlés anyagait az alábbi időpontokban tárgyalják meg: Pénzügyi, Gazdasági Bizottság ülése: november 12. /hétfő/ délelőtt óra Városfejlesztési és Városüzemeltetési Bizottság ülése: november 12. /hétfő/ délelőtt óra Oktatási-, Kulturális-, Ifjúsági- és Sport Bizottság ülése: november 12. /hétfő/ délután óra Mezőgazdasági-, Vállalkozási- és Nemzetiségügyi Bizottság ülése: november 13. /kedd/ délelőtt óra Ügyrendi és Mandátumvizsgáló Bizottság ülése: november 13. /kedd/ délelőtt óra Egészségügyi és Szociális Bizottság ülése: november 13. /kedd/ délután óra Valamennyi bizottsági ülés a Polgármesteri Hivatal az I/6., Dísztermében kerül megtartásra. Hódmezővásárhely, november 7. Tisztelettel: Dr. Korsós Ágnes címzetes főjegyző

5 I/A kötet 5. oldal Iktatószám: / Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Tájékoztató a évi költségvetés I-III. negyedéves teljesüléséről tárgyú napirend elhalasztása Az anyagot készítette: Közgazdasági Iroda Az anyagot látta: Előadók: Irodavezetők Aljegyzők... Dr. Végh Ibolya, Dr. Makó András Címzetes főjegyző Dr. Korsós Ágnes Véleményezésre megküldve: Valamennyi bizottságnak Sokszorosításra érkezett: Napirend kapcsán meghívandó személyek: Varga Jánosné könyvvizsgáló Az előterjesztés NYÍLT ZÁRT ülésen tárgyalandó * * a megfelelő rész aláhúzandó

6 I/A kötet 6. oldal Iktatószám: /2012. Tárgy: Tájékoztató a évi költségvetés I-III. negyedéves teljesüléséről tárgyú napirend elhalasztása Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Hódmezővásárhely Tisztelt Közgyűlés! Az Önkormányzat évi munkaterve szerint Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése az Önkormányzat évi költségvetési koncepcióját, és az Önkormányzat évi I-III. negyedéves gazdálkodásának helyzetéről szóló tájékoztatót a november 16. napján tartandó ülésén tárgyalja meg. Az Államháztartásról szóló évi CXCV. Törvény 87. -ának (1) bekezdése értelmében a polgármesternek a költségvetés háromnegyed éves helyzetéről a költségvetési koncepció ismertetésekor, írásban kell tájékoztatnia a képviselő-testületet. Tekintettel arra, hogy az első háromnegyedév könyvelésének zárása október 20. körül fejeződik be, nem áll megfelelő idő rendelkezésre a tájékoztató összeállításához, különösen amiatt, hogy szintén erre az időszakra eső feladat a évi koncepció elkészítése is. Fenti indokra tekintettel javasoljuk a Tisztelt Közgyűlésnek, hogy a évi költségvetés I-III. negyedéves végrehajtásáról szóló tájékoztató megtárgyalását tűzze egy későbbi ülés napirendjére. Hódmezővásárhely, november 16. Tisztelettel: Almási István polgármester

7 I/A kötet 7. oldal Száma:../2012. ( ) Kgy. Határozat Tárgy: Tájékoztató a évi költségvetés I-III. negyedéves teljesüléséről tárgyú napirend elhalasztása HATÁROZATI JAVASLAT Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése a évi költségvetés I-III. negyedéves végrehajtásáról szóló tájékoztató megtárgyalását egy későbbi időpontra halasztja. Hódmezővásárhely, november 16. Almási István polgármester Dr. Korsós Ágnes címzetes főjegyző A határozatról értesül: 1. Tisztségviselők 2. Közgazdasági Iroda Helyben 3. Irattár

8 I/A kötet 8. oldal Iktatószám: / Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Az Önkormányzat évi költségvetési koncepciója tárgyú napirend elhalasztása Az anyagot készítette: Közgazdasági Iroda Az anyagot látta: Előadók: Irodavezetők Aljegyzők... Dr. Végh Ibolya, Dr. Makó András Címzetes főjegyző Dr. Korsós Ágnes Véleményezésre megküldve: Valamennyi bizottságnak Sokszorosításra érkezett: Napirend kapcsán meghívandó személyek: Varga Jánosné könyvvizsgáló Az előterjesztés NYÍLT ZÁRT ülésen tárgyalandó * * a megfelelő rész aláhúzandó

9 I/A kötet 9. oldal Iktatószám: /2012. Tárgy: Az Önkormányzat évi költségvetési koncepciója tárgyú napirend elhalasztása Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Hódmezővásárhely Tisztelt Közgyűlés! Az Önkormányzat évi munkaterve szerint Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése az Önkormányzat évi költségvetési koncepcióját a november 16. napján tartandó ülésén tárgyalja meg. Az Államháztartásról szóló évi CXCV. Törvény 24. -ának (1) bekezdése alapján a polgármester a következő évi költségvetési koncepciót november 30-ig nyújtja be a képviselő-testületnek. A koncepció összeállítását megalapozó jogszabályok (kiemelten a évi Központi Költségvetésről szóló Törvény) tárgyalása folyamatban van, illetve szintén folyamatban van a közigazgatási rendszer átalakítása (járások, tankerületek kialakítása), mely tényezők jelentősen fogják befolyásolni az önkormányzat évi feladatait és a számításba vehető forrásokat. Ahhoz, hogy minél megalapozottabb és pontosabb információkon alapuljon az előterjesztés összeállítása, célszerű a jogszabályi lehetőséget kihasználva, egy későbbi időpontra (november 30-ig) ütemezni a évi koncepció tárgyalását. Fenti okokra tekintettel javasoljuk a Tisztelt Közgyűlésnek, hogy az Önkormányzat évi koncepciójának megtárgyalását tűzze egy későbbi ülés napirendjére. Hódmezővásárhely, november 16. Tisztelettel: Almási István polgármester

10 I/A kötet 10. oldal Száma:../2012. ( ) Kgy. Határozat Tárgy: Az Önkormányzat évi költségvetési koncepciója tárgyú napirend elhalasztása HATÁROZATI JAVASLAT Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése az Önkormányzat évi költségvetési koncepciójának megtárgyalását egy későbbi időpontra halasztja. Hódmezővásárhely, november 16. Almási István polgármester Dr. Korsós Ágnes címzetes főjegyző A határozatról értesül: 1. Tisztségviselők 2. Közgazdasági Iroda Helyben 3. Irattár

11 I/A kötet 11. oldal Iktatószám: /2012. Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Belső Ellenőrzési Csoport évi munkaterve Az anyagot készítette: Belső Ellenőrzési Iroda Az anyagot látta: Előadók.... Irodavezetők... Aljegyzők Címzetes főjegyző Dr. Végh Ibolya, Dr. Makó András Dr. Korsós Ágnes Véleményezésre megküldve: Valamennyi Bizottságnak Sokszorosításra érkezett: Napirend kapcsán meghívandó személyek: A napirend kapcsán nincs meghívott külső szakember Az előterjesztés NYÍLT ZÁRT ülésen tárgyalandó * * a megfelelő rész aláhúzandó

12 I/A kötet 12. oldal Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Jegyzőjétől Iktatószám: A /2012. Tárgy: A Belső Ellenőrzési Csoport évi munkaterve Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének Helyben Tisztelt Közgyűlés! A Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Iroda Belső Ellenőrzési Csoportjának évi munkatervét jóváhagyás céljából terjesztem Önök elé. A belső ellenőrök a feladataik teljesítése során kötelesek a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Kormány rendelet (Bkr.), az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (Áht.), a számvitelről szóló évi C. törvény (Sztv.), a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény (Ötv.), Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény, továbbá az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormány rendelet (Ávr.) előírásait figyelembe venni. Ezeken túlmenően a tevékenységük során - többek között - a Polgármesteri Hivatal belső szabályzatai (Ügyrend, Belső Ellenőrzési Szabályzat, Belső Ellenőrzési Kézikönyv) alapján járnak el a belső ellenőrök. A költségvetési szervek belső ellenőrzésére vonatkozó jogszabályok előírásai szerint az önkormányzatok belső ellenőrzésének jóváhagyott éves munkatervvel kell rendelkeznie. Ezek figyelembe vételével a belső ellenőrzési iroda vezetője összeállította a évre vonatkozó ellenőrzési tervet. Az éves ellenőrzési terv kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon, valamint a belső ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrásokon alapul. Az elmúlt években ennek megfelelően kialakult gyakorlatot az Ötv. 92. (6) bekezdése írja elő, mely szerint "A helyi önkormányzatra vonatkozó éves belső ellenőrzési tervet a képviselőtestület az előző év november 15-éig hagyja jóvá. Ennek az előírásnak megfelelően kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a Belső Ellenőrzési Iroda Belső Ellenőrzési Csoportjának évre szóló munkatervét megvitatni és azt jóváhagyni szíveskedjen. Hódmezővásárhely, november 09. Tisztelettel: Dr. Korsós Ágnes címzetes főjegyző

13 I/A kötet 13. oldal HÓDMEZŐVÁSÁRHELY MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERI HIVATAL 6800 Hódmezővásárhely, Kossuth tér 1. Pf: 23. Tel: (62) Belső Ellenőrzési Csoport évi munkaterve november hó

14 I/A kötet 14. oldal Belső ellenőrzési munkaterv évre A belső ellenőrzés feladatellátása kiterjed az adott szervezet minden tevékenységére, különösen a költségvetési bevételek és kiadások tervezésének, felhasználásának és elszámolásának, valamint az eszközökkel és forrásokkal való gazdálkodásnak a vizsgálatára. A belső ellenőrzés bizonyosságot adó tevékenysége körében ellátandó feladata: elemezni, vizsgálni és értékelni a belső kontrollrendszerek kiépítésének, működésének jogszabályoknak és szabályzatoknak való megfelelését, valamint működésének gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét; elemezni, vizsgálni a rendelkezésre álló erőforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását és gyarapítását, valamint az elszámolások megfelelőségét, a beszámolók valódiságát; a vizsgált folyamatokkal kapcsolatban megállapításokat, következtetéseket és javaslatokat megfogalmazni a kockázati tényezők, hiányosságok megszüntetése, kiküszöbölése vagy csökkentése, a szabálytalanságok megelőzése, illetve feltárása érdekében, valamint a költségvetési szerv működése eredményességének növelése és a belső kontrollrendszerek javítása, továbbfejlesztése érdekében; nyilvántartani és nyomon követni a belső ellenőrzési jelentések alapján megtett intézkedéseket. A belső ellenőrzésnek a bizonyosságot adó tevékenységet az alábbi ellenőrzési típusok szerint kell ellátni: a szabályszerűségi ellenőrzés arra irányul, hogy az adott szervezet vagy szervezeti egység működése, illetve tevékenysége megfelelően szabályozott-e, és érvényesülneke a hatályos jogszabályok, belső szabályzatok és vezetői rendelkezések előírásai; a pénzügyi ellenőrzés célja az adott szervezet, program vagy feladat pénzügyi elszámolásainak, valamint az ezek alapjául szolgáló számviteli nyilvántartások ellenőrzése; a rendszerellenőrzés keretében az egyes rendszerek kialakításának, illetve működésének átfogó vizsgálatát kell elvégezni; a teljesítmény-ellenőrzés célja annak megállapítása, hogy az adott szervezet által végzett tevékenységek, programok egy jól körülhatárolható területén a működés, illetve a forrásfelhasználás gazdaságosan, hatékonyan és eredményesen valósul-e meg; az informatikai ellenőrzés a költségvetési szervnél működő informatikai rendszerek megfelelőségére, megbízhatóságára, biztonságára, valamint a rendszerben tárolt adatok teljességére, megfelelőségére, szabályosságára és védelmére irányul. A belső ellenőrzés a bizonyosságot adó tevékenységen túl ellát tanácsadó tevékenységet is, melynek keretében ellátandó feladatok lehetnek különösen: vezetők támogatása az egyes megoldási lehetőségek elemzésével, értékelésével, vizsgálatával, kockázatának becslésével;

15 I/A kötet 15. oldal pénzügyi, tárgyi, informatikai és humánerőforrás-kapacitásokkal való ésszerűbb és hatékonyabb gazdálkodásra irányuló tanácsadás; a vezetőség szakértői támogatása a kockázatkezelési és szabálytalanságkezelési rendszerek és a teljesítménymenedzsment rendszer kialakításában, folyamatos továbbfejlesztésében; tanácsadás a szervezeti struktúrák racionalizálása, a változásmenedzsment területén; konzultáció és tanácsadás a vezetés részére a szervezeti stratégia elkészítésében; javaslatok megfogalmazása a költségvetési szerv működése eredményességének növelése és a belső kontrollrendszerek javítása, továbbfejlesztése érdekében. A költségvetési szervek belső ellenőrzésének jogszabályi környezete a korábbi évekhez képest jelentősen megváltozott. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (Áht.), államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormány rendelet (Ávr.), a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Kormány rendelet (Bkr.), valamint a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény (Ötv.) adják azt a jogszabályi hátteret, amely alapján végzik a belső ellenőrök a tevékenységüket. Az Ötv. 92. (5) bekezdése szerint: A helyi önkormányzat belső ellenőrzése keretében gondoskodni kell a felügyelt költségvetési szervek ellenőrzéséről is. Az Ötv. 92. (11) bekezdése szerint A helyi önkormányzat belső ellenőrzését ellátó személy vagy szervezet a) ellenőrzést végez a képviselő-testület hivatalánál és az önkormányzat működésével kapcsolatos feladatokra vonatkozóan, b) ellenőrzést végezhet a helyi önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerveknél, a helyi önkormányzat többségi irányítást biztosító befolyása alatt működő gazdasági társaságoknál, közhasznú társaságoknál, a vagyonkezelőknél, valamint a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználásával kapcsolatosan a kedvezményezett szervezeteknél is. A évi belső ellenőrzési munkaterv a fent hivatkozott jogszabályok előírásainak figyelembevételével készült, így tartalmaz ellenőrzési javaslatokat az érintett valamennyi szervezetre és területre. Az éves ellenőrzési terv összeállításának további szempontjai: Erősíteni kell az ellenőrzések tudatos egymásra épülését, az ellenőrzési célok és irányok összehangolását annak érdekében, hogy a költségvetési szerv felső vezetése munkájában felhasználhassa az ellenőrzési tapasztalatokon alapuló elemző összegzéseket, átfogó helyzetértékeléseket. Továbbá törekedni kell az ellenőrzési lefedettség növelésére. Törekedni kell a rendszerellenőrzések és teljesítmény-ellenőrzések, valamint a tanácsadói tevékenység arányának növelésére. A soron kívüli ellenőrzések elvégzésére a rendelkezésre álló éves ellenőrzési erőforrás 10-30%-ának elkülönítése ajánlott a Nemzetgazdasági Minisztérium által kiadott Útmutató értelmében. Tanácsadó tevékenységet, illetve soron kívüli ellenőrzést a költségvetési szerv vezetője, illetve a belső ellenőrzési vezető kezdeményezésére lehet végezni. A Belső Ellenőrzési Csoport által elvégzendő belső hivatali és az Önkormányzat intézményeinek, gazdasági társaságainak szükséges ellenőrzései a mennyiségében megnövekedtek, minőségében a nemzetközi standardokhoz, a pénzügyminiszter, az Állami Számvevőszék útmutatóihoz és a Címzetes Főjegyző irányításához igazodó feladatok. A vonatkozó jog-

16 I/A kötet 16. oldal szabályok előírásai alapvetően megkövetelik azt, hogy az Önkormányzat Belső Ellenőrzése jóváhagyott éves munkatervvel rendelkezzék. Az Ötv. 92. (6) bekezdése szerint a helyi önkormányzatra vonatkozó éves belső ellenőrzési tervet a képviselő-testület az előző év november 15-éig hagyja jóvá. A belső ellenőrzés tervezése: a.) Az ellenőrzési munka megtervezéséhez a belső ellenőrzési vezető kockázatelemzés alapján az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutató figyelembevételével stratégiai ellenőrzési tervet és éves ellenőrzési tervet készít, amelyeket a költségvetési szerv vezetője hagy jóvá. b.) A belső ellenőrzési vezető stratégiai ellenőrzési tervet készít, amely összhangban a szervezet hosszú távú céljaival meghatározza a belső ellenőrzésre vonatkozó stratégiai fejlesztéseket a következő négy évre. c.)a belső ellenőrzési vezető összhangban a stratégiai ellenőrzési tervvel összeállítja a tárgyévet követő évre vonatkozó éves ellenőrzési tervet. Az éves ellenőrzési tervnek a stratégiai ellenőrzési tervben és a kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon, valamint a belső ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrásokon kell alapulnia. Az elvégzett kockázatelemzés során magas kockázatúnak minősített területekre az éves ellenőrzési terv készítése során kiemelt figyelmet kell fordítani, és a lehető legrövidebb időn belül ellenőrizni kell. A évben aktuálisan ellenőrzendő intézményeket részletező, a lebonyolítást negyedéves bontásban ütemező feladattervet - az ellenőrzésre fordítható időalap 30%-ának soron kívüli vizsgálatok elvégzésére tartalékolva. A következő oldalakon megjelenő táblázatok szerint javasoljuk maghatározni:

17 I/A kötet 17. oldal Január Március: Sorsz Ellenőrizendő szervezeti ám egységek 1. Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás 2. Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ évi belső ellenőrzési terv Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenőrzési időszak) Cél: annak megállapítása, hogy helyesen vezeti-e le az intézmény az alaptevékenysége pénzeszközeinek maradványát Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: A Társulás évi pénzmaradványának zárszámadás előtti vizsgálata Terjedelme: Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás Időszak: Cél: annak megállapítása, hogy helyesen vezeti-e le az intézmény az alaptevékenysége pénzeszközeinek maradványát Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: A Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ évi pénzmaradványának zárszámadás előtti vizsgálata Terjedelme:Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ Időszak: Azonosított kockázati szint Az ellenőrzés típusa Erőforrás szükségletek Magas pénzügyi ellenőrzés 5 nap magas pénzügyi ellenőrzés 5 nap

18 I/A kötet 18. oldal 3. Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központ 4. Kiemelt vizsgálati szempontok figyelembevételével az adósok kintlévőségei behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a dec. 31-i állapot szerint 5. Kiemelt vizsgálati szempontok figyelembevételével a vevők kintlévőségei behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a dec. 31-i állapot Cél: annak megállapítása, hogy helyesen vezeti-e le az intézmény az alaptevékenysége pénzeszközeinek maradványát Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központ évi pénzmaradványának zárszámadás előtti vizsgálata Terjedelme: Hmvhelyi Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központ Időszak: Cél: Az adóhátralék megállapítása és az adósok kintlévőségeinek behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a 2012.december 31-i állapot szerint Módszere:Nyilvántartások, dokumentumok vizsgálata, értékelése, helyszíni ellenőrzése Tárgy:az adósok kintlévőségei behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a dec. 31-i állapot szerint Terjedelme: Polgármesteri Hivatal, Közgazdasági Iroda Adócsoportja Időszak: Cél: a vevők kintlévőségeinek behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a 2012.december 31-i állapot szerint Módszere:kapcsolódó dokumentumok és Magas pénzügyi ellenőrzés 5 nap magas magas teljesítményellenőrzés teljesítményellenőrzés 20 nap 20 nap

19 I/A kötet 19. oldal szerint 6. A Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ tényleges leltározási tevékenységének szabályszerűségi-, és teljesítmény ellenőrzése 7. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Számla Ellenőrzési Csoport számlakezelés rendjének vizsgálata bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: a vevők kintlévőségeinek behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a 2012.december 31-i állapot szerint Terjedelme: Polgármesteri Hivatal Közgazdasági, Jogi Iroda Időszak: Cél: Annak megállapítása, hogy az Intézmény hogyan hajtotta végre a belső ellenőrzési részjelentésben tett javaslatokra az intézkedéseket. Módszere:Nyilvántartások, dokumentumok vizsgálata, értékelése, helyszíni ellenőrzése Tárgy: Az Intézmény leltározási tevékenységének ellenőrzése. Terjedelme: Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ Időszak: Cél: annak vizsgálata, hogy a kibocsátott számlák kezelése a február elsejétől érvényes Számlakezelési Szabályzat előírásai szerint történt-e, valamint, hogy a számlázási ár és a szolgáltatás teljesítése összhangban áll-e a vállalkozási szerződéssel Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: Annak megállapítása, hogy a magas Magas teljesítméyellenőrzés szabályszerűségi ellenőrzés 20 nap 10 nap

20 I/A kötet 20. oldal 8. Jelentés a Belső Ellenőrzés IV. negyedévi tevékenységéről. Szabályzatban rögzített határidők hogyan kerültek betartásra, ehhez milyen nyilvántartási rendszer társul. A számlázási árak összehasonlítása a vállalkozási szerződésben rögzítettekkel Terjedelme: Polgármesteri Hivatal Számla Ellenőrzési Csoport Időszak: Jogszabály alapján 4 nap

21 I/A kötet 21. oldal Április Június: Sorsz ám Ellenőrizendő szervezeti egységek 9. A civilszervezetek (olvasókörök, egyesületek, stb.) számára biztosított évi önkormányzati támogatás elszámolásainak ellenőrzése 10. Az egyházak évi önkormányzati támogatás elszámolásának felülvizsgálata Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenőrzési időszak) Cél: annak megállapítása, hogy a vonatkozó jogszabályoknak és a támogatási szerződésben foglaltaknak megfelelő volt-e a az Önkormányzat által 2012-ben, céljellegű támogatásban részesített civil szervezetek elszámolása Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése, adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: A évi Önkormányzati támogatások felhasználása, azok elszámolásai Terjedelme:Polgármesteri Hivatal Kabinet Irodája, valamint azon civil szervezetek, amelyek a évben a költségvetési rendelet által biztosított céljellegű önkormányzati támogatásban részesültek Időszak: Cél: annak megállapítása, hogy a vonatkozó jogszabályoknak és a támogatási szerződésben foglaltaknak megfelelő volt-e az Önkormányzat által 2012-ben céljellegű támogatásban részesített egyházi szervezetek elszámolása Módszere: kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése, adatbekérésen alapuló vizsgálattal Azonosított kockázati szint Az ellenőrzés típusa Erőforrás szükségletek magas pénzügyi ellenőrzés 12 nap magas pénzügyi ellenőrzés 15 nap

22 I/A kötet 22. oldal 11. A Belső Ellenőrzés évi tevékenységéről szóló beszámoló (a zárszámadási rendelet megalkotása napjához igazodóan terjesztendő be!) Tárgy: A évi Önkormányzati támogatások felhasználása, azok elszámolásai Terjedelme: Polgármesteri Hivatal Kabinet Irodája, valamint azon egyházi szervezetek, amelyek a évben a költségvetési rendelet által biztosított céljellegű önkormányzati támogatásban részesültek Időszak: Jogszabály alapján 5 nap 12. Az oktatási intézmények heti kötelező óraszám felett végzett többlettanításért járó pedagógus óradíjainak vizsgálata, kiemelt szempontok figyelembevételével a díjazás és a nyilvántartási kötelezettség ellátása tekintetében Cél:az oktatási intézményekben foglalkoztatott pedagógusok óradíjai megfelelően vannak e megállapítva a jogszabályok vonatkozásában Módszere: szúrópróbaszerűen a kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: pedagógus óradíjainak vizsgálata, szúrópróbaszerűen, kiemelt szempontok figyelembevételével a díjazás és a nyilvántartási kötelezettség ellátása tekintetében Terjedelme: valamennyi oktatási intézmény Időszak: magas szabályszerűségiellenőrzés 18 nap

23 I/A kötet 23. oldal 13. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata által az Európai Uniótól elnyert támogatások vizsgálata, a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítése figyelembevételével 14. A Polgármesteri Hivatal Városfejlesztési és Üzemeltetési Iroda Ügyrendben meghatározott feladatainak vizsgálata 15. Jelentés a Belső Ellenőrzés I. negyedévi tevékenységéről Cél: Az Európai Uniótól elnyert támogatás vizsgálata, a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítése figyelembevételével Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: Az Európai Uniótól elnyert támogatás vizsgálata, a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítése figyelembevételével Terjedelme: Polgármesteri Hivatal érintett szervezeti egységei Időszak: Cél: annak megállapítása, hogy az Iroda hogyan látta el az Ügyrendben meghatározott feladatait Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszini, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: annak megállapítása, hogy hogyan valósul meg az Iroda csoportjainak az Ügyrendben rögzített feladatai közül kiemelten a költségvetési pénz- és eszközgazdálkodással összefüggő tevékenysége Terjedelme: Városfejlesztési és Üzemeltetési Iroda Időszak: Jogszabály alapján magas pénzügyi ellenőrzés 15 nap magas teljesítményellenőrzés 20 nap 4 nap

24 I/A kötet 24. oldal Július - Szeptember Sorsz ám Ellenőrizendő szervezeti egységek 16. Polgármesteri Hivatal Anyakönyvi Csoport feladatainak ellenőrzése, kiemelt vizsgálati szempontok figyelembevételével az anyakönyvvezetői, házasságkötési és a névviseléssel kapcsolatos feladatok ellátására 17. A Járási Hivatal működési költségeinek továbbszámlázásával kapcsolatos feladatellátás Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenőrzési időszak) Cél: annak megállapítása, hogy a Polgármesteri Hivatal Anyakönyvi Csoportjánál az anyakönyvvezetői, házasságkötési és a névviseléssel kapcsolatos feladatok a vonatkozó jogszabályoknak megfelenek-e Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: Polgármesteri Hivatal Anyakönyvi Csoport feladatainak szabályszerűségi vizsgálata Terjedelme: Polgármesteri Hivatal Anyakönyvi Csoport Időszak: Cél:annak megállapítása, hogy az Önkormányzat hivatalában működő Járási Hivatal számára, valamennyi működési költség továbbszámlázásra került-e. Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni vizsgálattal Tárgy: Az Önkormányzat hivatalában működő Járási Hivatalában működési költségeinek továbbszámlázása Terjedelme: Polgármesteri Hivatal érintett szervezeti egységei Azonosított kockázati szint magas Az ellenőrzés típusa szabályszerűségiellenőrzés Erőforrás szükségletek 20 nap magas pénzügyi ellenőrzés 15 nap

25 I/A kötet 25. oldal Időszak: Mártély 20 nap 19. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Számla Ellenőrzési Csoport számlakezelés rendjének vizsgálata Cél: annak vizsgálata, hogy a kibocsátott számlák kezelése a február elsejétől érvényes Számlakezelési Szabályzat előírásai szerint történt-e, valamint, hogy a számlázási ár és a szolgáltatás teljesítése összhangban áll-e a vállalkozási szerződéssel Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: annak megállapítása, hogy a Szabályzatban rögzített határidők hogyan kerültek betartásra, ehhez milyen nyilvántartási rendszer társul. A számlázási árak összehasonlítása a vállalkozási szerződésben rögzítettekkel Terjedelme: Polgármesteri Hivatal Számla Ellenőrzési Csoport magas szabályszerűségiellenőrzés 10 nap 20. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata és intézményei által használt CT- EcoSTAT integrált gazdasági és gazdálkodási rendszer informatikai ellenőrzése Időszak: Cél: A Polgármesteri Hivatalában működő CT-EcoSTAT integrált gazdasági és gazdálkodási rendszer megfelelősége, a rendszerben tárolt adatok tekintetében Módszere: az informatikai program tesztelése Tárgy: CT-EcoSTAT integrált gazdasági és gazdálkodási rendszer megbízhatósági ellenőrzése Terjedelme: Polgármesteri Hivatal érintett szervezeti egységei magas informatikaiellenőrzés 20 nap

26 I/A kötet 26. oldal 21. Péczely Attila Alapfokú Művészetoktatási Intézmény szabályozottságának vizsgálata 22. Jelentés a Belső Ellenőrzés II. negyedévi tevékenységéről Időszak: Cél: annak megállapítása, hogy az intézmény elvégezte-e az alapító okirata, illetve a pedagógiai programja módosításait Módszere: kapcsolódó dokumentumok ellenőrzése Tárgy: az intézmény szabályozottságának vizsgálata Terjedelme: Péczely Attila Alapfokú Művészetoktatási Intézmény Időszak: Jogszabály alapján magas szabályszerűségiellenőrzés 15 nap 4 nap

27 I/A kötet 27. oldal Október - December: Sorsz ám Ellenőrizendő szervezeti egységek 23. A Járási Hivatal működési költségeinek továbbszámlázásával kapcsolatos feladatellátás 24. Sportegyesületek évi önkormányzati támogatásának felülvizsgálata Azonosított kockázati szint Az ellenőrzés típusa Erőforrás szükségletek magas pénzügyi ellenőrzés 20 nap Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenőrzési időszak) Cél:annak megállapítása, hogy az Önkormányzat hivatalában működő Járási Hivatal számára, valamennyi működési költség továbbszámlázásra került-e. Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni vizsgálattal Tárgy: Az Önkormányzat hivatalában működő Járási Hivatalában működési költségeinek továbbszámlázása Terjedelme: Polgármesteri Hivatal érintett szervezeti egységei Időszak: Cél: annak megállapítása, hogy a sportegy. Hmvhely MJ Város Önkormányzattól évben kapott sporttámogatásaikat a támogatási szerződésben meghatározott célra fordították-e, azzal időben elszámoltak-e. Módszere:Nyilvántartások, dokumentumok vizsgálata, értékelése, helyszíni ellenőrzése Tárgy: A évi Önkormányzati támogatások felhasználása, azok elszámolásai Terjedelme: azon sportegy., amelyek évben a Hmvhely MJ Város Önkormagas pénzügyiellenőrzés 12 nap

28 I/A kötet 28. oldal 25. A Szerdahelyi József Non-profit Kft pénzügyi és szabályszerűségi vizsgálata. 26. A helyi adó bevételek alakulása, valamint az adóhátralékok rendezésére tett intézkedések ellenőrzése 27. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata által az Európai Uniótól elnyert támogatások vizsgálata, a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítése figyelembevételével mányzata által támogatásban részesültek Időszak: Cél: annak megállapítása, hogy az Intézmény gazdálkodása a vonatkozó jogszabályok előírásai szerint történt-e Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: évet érintő gazdálkodás Terjedelme: Szerdahelyi József Műsorszolgáltató Non-profit Kft Időszak: Cél: annak megállapítása, hogy a helyi adóbevételek a tervezetthez képest hogyan alakultak, a foganatosított intézkedések hatékonyak, eredményesek voltak e Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: adóbevételek tárgyévi alakulása, valamint az év során keletkezett kintlévőségek beszedésére/behajtására történt intézkedések vizsgálata Terjedelme: Közgazdasági Iroda Adócsoportja Időszak: Cél: Az Európai Uniótól elnyert támogatás vizsgálata, a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítése figyelembevételével Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve magas magas rendszer - ellenőrzés magas szabályszerűségiellenőrzés szabályszerűségiellenőrzés 15 nap 20 nap 15 nap

29 I/A kötet 29. oldal adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: Az Európai Uniótól elnyert támogatás vizsgálata, a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítése figyelembevételével Terjedelme: Polgármesteri Hivatal érintett szervezeti egységei Időszak: Mártély 20 nap 29. Jelentés a Belső Ellenőrzés III. negyedévi tevékenységéről. Jogszabály értelmében 4 nap

30 I/A kötet 30. oldal Január Március: 1.) A Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás évi pénzmaradványának zárszámadás előtti vizsgálata Tervezett munkanapok száma: 5 nap 2.) A Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ évi pénzmaradványának zárszámadás előtti vizsgálata Tervezett munkanapok száma: 5 nap 3.) A Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központ évi pénzmaradványának zárszámadás előtti vizsgálata Tervezett napok száma: 5 nap 4.) Kiemelt vizsgálati szempontok figyelembevételével az adósok kintlévőségei behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a dec. 31-i állapot szerint Tervezett munkanapok száma: 20 nap 5.) Kiemelt vizsgálati szempontok figyelembevételével a vevők kintlévőségei behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a dec. 31-i állapot szerint Tervezett munkanapok száma: 20 nap 6.) A Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ tényleges leltározási tevékenységének szabályszerűségi-, és teljesítmény ellenőrzése Tervezett munkanapok száma: 20 nap 7.) Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Számla Ellenőrzési Csoport számlakezelés rendjének vizsgálata Tervezett munkanapok száma: 10 nap 8.) Jelentés a Belső Ellenőrzés IV. negyedévi tevékenységéről. Tervezett munkanapok száma: 4 nap Április - Június 9.) A civilszervezetek (olvasókörök, egyesületek, stb.) számára biztosított évi önkormányzati támogatás elszámolásainak ellenőrzése Tervezett munkanapok száma: 12 nap 10.) Az egyházak évi önkormányzati támogatás elszámolásának felülvizsgálata Tervezett munkanapok száma: 15 nap 11.) A Belső Ellenőrzés évi tevékenységéről szóló beszámoló (a zárszámadási rendelet megalkotása napjához igazodóan terjesztendő be!) Tervezett munkanapok száma: 5 nap 12.) Az oktatási intézmények heti kötelező óraszám felett végzett többlettanításért járó pedagógus óradíjainak vizsgálata, kiemelt szempontok figyelembevételével a díjazás és a nyilvántartási kötelezettség ellátása tekintetében Tervezett munkanapok száma: 18 nap

31 I/A kötet 31. oldal 13.) Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata által az Európai Uniótól elnyert támogatások vizsgálata, a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítése figyelembevételével Tervezett munkanapok száma: 15 nap 14.) A Polgármesteri Hivatal Városfejlesztési és Üzemeltetési Iroda Ügyrendben meghatározott feladatainak vizsgálata Tervezett munkanapok száma: 20 nap 15.) Jelentés a Belső Ellenőrzés I. negyedévi tevékenységéről Tervezett munkanapok száma: 4 nap Július Szeptember: 16.) Polgármesteri Hivatal Anyakönyvi Csoport feladatainak ellenőrzése, kiemelt vizsgálati szempontok figyelembevételével az anyakönyvvezetői, házasságkötési és a névviseléssel kapcsolatos feladatok ellátására Tervezett munkanapok száma: 20 nap 17.) A Járási Hivatal működési költségeinek továbbszámlázásával kapcsolatos feladatellátás Tervezett munkanapok száma: 15 nap 18.) Mártély Tervezett munkanapok száma: 20 nap 19.) Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Számla Ellenőrzési Csoport számlakezelés rendjének vizsgálata Tervezett munkanapok száma: 10 nap 20.) Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata és intézményei által használt CT- EcoSTAT integrált gazdasági és gazdálkodási rendszer informatikai ellenőrzése Tervezett munkanapok száma: 20 nap 21.) Péczely Attila Alapfokú Művészetoktatási Intézmény szabályozottságának vizsgálata Tervezett munkanapok száma: 15 nap 22.) Jelentés a Belső Ellenőrzés II. negyedévi tevékenységéről Tervezett munkanapok száma: 4 nap Október December: 23.) A Járási Hivatal működési költségeinek továbbszámlázásával kapcsolatos feladatellátás Tervezett munkanapok száma: 20 nap 24.) Sportegyesületek évi önkormányzati támogatásának felülvizsgálata Tervezett munkanapok száma: 12 nap 25.) A Szerdahelyi József Non-profit Kft pénzügyi és szabályszerűségi vizsgálata Tervezett munkanapok száma: 15 nap

32 I/A kötet 32. oldal 26.) A helyi adó bevételek alakulása, valamint az adóhátralékok rendezésére tett intézkedések ellenőrzése Tervezett munkanapok száma: 20 nap 27.) Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata által az Európai Uniótól elnyert támogatások vizsgálata, a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítése figyelembevételével Tervezett munkanapok száma: 15 nap 28.) Mártély Tervezett munkanapok száma: 29.) Jelentés a Belső Ellenőrzés III negyedévi tevékenységéről. Tervezett munkanapok száma: 20 nap 4 nap Munkaidő szükséglet tervezése 3,5 fő belső ellenőrre vetítve: Naptári napok száma 365x3.5fő 1278 nap Munkaszüneti napok 104x3,5 fő -364 nap Fizetett ünnepek száma 10x3,5 fő -35 nap évi rendes szabadság - 90 nap mértéke összesen Belső ellenőrök szervezett 4x3-12 nap szakmai továbbképzése Belső ellenőri tervezett 777 nap tiszta munkaidőalap 3,5 főre Soron kívüli ellenőrzési nap feladatokra tartalékolható a nettó munkanapok 30%-a Kistérségi ellenőrzési nap feladatokra, a "nettó" munkanapok 15%-a Tanácsadói tevékenységre -39 nap tervezett napok száma Munkatervi feladatokra 388 nap biztosított napok száma 3,5 főre A tényleges belső ellenőrzési munkaidőalap évi felhasználási terve negyedéves bontásban: I. negyedév 89 nap II. negyedév 89 nap III. negyedév 104 nap IV. negyedév 106 nap Összesen: 388 nap Az elmúlt évekhez hasonlóan évben sem teljesen azonos munkanapokkal tervezünk a negyedévenkénti munkaidőalap felhasználás során. Ennek egyrészt az az oka, hogy a belső

33 I/A kötet 33. oldal ellenőrzési feladatok elvégzésének sajátossága szerint a különböző, kockázatelemzés klasszikus alapjain nyugvó vizsgálatok áthúzódnak egyik időszakról a másikra, másrészt pedig az eredeti bruttó munkaidőalapból nem negyedév arányosan esnek ki a munkaszüneti napok, a rendes évi szabadság napjai, vagy a szakmai továbbképzés tervezett napjai. A munkatervben ütemezett soros ellenőrzéseket annál a negyedévnél tüntetjük fel, amelyben a belső ellenőrzési vizsgálatot elindítani tervezzük. Hódmezővásárhely Többcélú Kistérségi Társulás, valamint Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata között február 08. napján keletkezett feladat ellátási megállapodás alapján a kistérségi belső ellenőrzési feladatokat Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának Belső Ellenőrzési Csoportja látja el, ennek értelmében a munkaerő kapacitás kiszámításánál az ellenőrzésre fordítható időalap 15%-át terveztem be a évre ezen feladatok ellátására. Hódmezővásárhely, november 09. Magyar Katalin belső ellenőrzési vezető A Belső Ellenőrzési Csoport évi munkatervi tervezetével egyetértek: Dr. Korsós Ágnes címzetes főjegyző

34 I/A kötet 34. oldal Száma:.. /2012.(11.16.) Kgy. sz. határozat Tárgy: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Csoport évi munkatervének jóváhagyása HATÁROZATI JAVASLAT 1./ Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése a Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Csoportjának évi munkatervét jóváhagyja, az a jelen határozat elválaszthatatlan részét képezi. 2./ Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése felkéri a Címzetes Főjegyzőt, hogy az Önkormányzat évi belső ellenőrzési munkaterve eredményes végrehajtása érdekében a szükséges intézkedéseket tegye meg. Hódmezővásárhely, november 09. Almási István sk. polgármester Dr. Korsós Ágnes sk. címzetes főjegyző A határozatot kapják: 1. Almási István polgármester - H 2. Dr. Korsós Ágnes címzetes főjegyző - H 3. Jogi Iroda Önkormányzati Csoport H 4. Belső Ellenőrzési Iroda - H 5. Irattár

35 I/A kötet 35. oldal Iktatószám: A /2012. Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Beszámoló a Belső Ellenőrzési Csoport év III. negyedévi tevékenységéről Az anyagot készítette: Belső Ellenőrzési Iroda Az anyagot látta: Előadók: Irodavezetők Aljegyzők... Dr. Végh Ibolya, Dr. Makó András Címzetes főjegyző Dr. Korsós Ágnes Véleményezésre megküldve: Valamennyi bizottságnak Sokszorosításra érkezett: Napirend kapcsán meghívandó személyek: Nincs meghívandó személy. Az előterjesztés NYÍLT ZÁRT ülésen tárgyalandó * * a megfelelő rész aláhúzandó

36 I/A kötet 36. oldal Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől Iktatószám: A /2012. Tárgy: Beszámoló a Belső Ellenőrzési Csoport 2012.év III. negyedévi tevékenységéről Mell.: beszámoló és határozati javaslat Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének Helyben Tisztelt Közgyűlés! Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzat közgyűlési munkaterve alapján Önök elé terjesztem a Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Csoportja III. negyedévi tevékenységéről szóló beszámolót. A költségvetési intézmények belső ellenőrzéséről szóló beszámoltatás rendje nem változott az elmúlt időszakban, így a Tisztelt Közgyűlés negyedéves ciklusokban nyer közvetlen tájékoztatást az ellenőrzés alá vont egységeknél végzett vizsgálatok eredményeiről. A Belső Ellenőrzés a III. negyedévben is rendszeres munkakapcsolatot tartott a Pénzügyi-Gazdasági Bizottság elnökével, és az arra jogosultak részére folyamatosan biztosította az ellenőrzési jelentésekbe való betekintés lehetőségét. A beszámolási időszakban rendelkezésre állt az esetenként igényelt konzultációk, vagy a vizsgálati anyagok szóbeli kiegészítése céljából. A Belső Ellenőrzési Csoport év III. negyedévében befejezett, illetve lezárt nyolc darab ellenőrzést. Ebből hat a jóváhagyott eredeti, évre szóló ellenőrzési munkaterv programja szerinti feladat, kettő a tárgynegyedév közben felmerült vezetői igényből származó, ún. soronkívüli ellenőrzésünk volt. A tárgynegyedévben a Belső Ellenőrzési Csoport egy Európai Uniós támogatás célvizsgálatát is végezte folyamatosan, időarányosan a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítésére figyelemmel. Ez az ellenőrzési feladat folytatódik a IV. negyedévben is. Az III. negyedévben elvégzett vizsgálatok eredményeit az ellenőri jelentések, azok főbb elemeit pedig a csatolt felsorolás tartalmazza. A feladataik teljesítése során alkalmazandó jogszabályok alapvetően nem változtak az elmúlt időszakban, ezért a belső ellenőrök a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011.(XII.31.) Korm. rendelet (Bkr.) előírásait, az államháztartásról szóló (Áht) évi CXCV. törvény, a számvitelről szóló évi C. törvény (Sztv.), a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény (Ötv.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr.) előírásait vették figyelembe. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a beszámolót megvitatni és azt elfogadni szíveskedjen. Hódmezővásárhely, november 16. Tisztelettel: Dr. Korsós Ágnes sk. címzetes főjegyző

37 I/A kötet 37. oldal HÓDMEZŐVÁSÁRHELY MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERI HIVATAL Belső Ellenőrzési Iroda Belső Ellenőrzési Csoportja I./ III. negyedév során elvégzett belső ellenőrzések 1.) Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézetben évek során készült belső ellenőri jelentések alapján tett vezetői intézkedések realizálásáról 2.) Az egyházak számára biztosított évi önkormányzati támogatás elszámolásainak ellenőrzéséről 3.) A Hód-Menza Diákétkeztető Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnál a tej és tejtermékek beszerzési és számlázási árai összehasonlításának vizsgálatáról 4.) A civil szervezetek számára biztosított évi önkormányzati támogatás elszámolásainak ellenőrzéséről 5.) Hódmezővásárhely belterület hrsz. alatti 3933 m 2 nagyságú, Vöröskereszt u. 5. szám alatti ingatlan értékesítéséről 6.) Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézet alkalmazottai munkába járásával, valamint a kiküldetésekkel kapcsolatos költségtérítések elszámolási gyakorlatáról végzett ellenőrzésről 7.) Kiemelt vizsgálati szempontok figyelembevételével, a vevők kintlévőségei behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a december 31-i állapot szerint 8.) A Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Iroda Számla Ellenőrzési Csoportja, valamint a társirodák által február 01. napjától alkalmazott Számlakezelési Szabályzat módosításáról A III. negyedévi belső ellenőrzési tevékenységünket annak tükrében mutatjuk be, hogy a vizsgálati anyagok hogyan osztódtak meg szabályszerűségi-, pénzügyi-, rendszer-, illetve teljesítmény-ellenőrzés vonatkozásában: Szabályszerűségiek: Polgármesteri Hivatalban Hódmezővásárhely belterület hrsz. alatti 3933 m 2 nagyságú, Vöröskereszt u. 5. szám alatti ingatlan értékesítéséről, Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Iroda Számla Ellenőrzési Csoportja, valamint a társirodák által február 01. napjától alkalmazott Számlakezelési Szabályzat módosításáról.

38 I/A kötet 38. oldal Pénzügyi ellenőrzések: Polgármesteri Hivatalban Az egyházak számára biztosított évi önkormányzati támogatás elszámolásainak ellenőrzéséről, A civil szervezetek számára biztosított évi önkormányzati támogatás elszámolásainak ellenőrzéséről. Intézményeknél A Hód-Menza Diákétkeztető Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnál a tej és tejtermékek beszerzési és számlázási árai összehasonlításának vizsgálatáról, Teljesítmény ellenőrzések: Polgármesteri Hivatalban Kiemelt vizsgálati szempontok figyelembevételével, a vevők kintlévőségei behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a december 31-i állapot szerint. Intézménynél Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézetben évek során készült belső ellenőri jelentések alapján tett vezetői intézkedések realizálásáról. Fentiek alapján a év III. negyedévében befejezett ellenőrzések összesen: Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézet alkalmazottai munkába járásával, valamint a kiküldetésekkel kapcsolatos költségtérítések elszámolási gyakorlatáról végzett ellenőrzésről. Hódmezővásárhely Munkaterv szerint teljesített Soron kívüli ellenőrzések Együtt MJ Város ellenőrzések száma Ellenőrzési típus PolgmH Intézm. összes Polgm.H. Intézm. összes E szabályszerűségi pénzügyi rendszer teljesítmény Összesen A táblázatból kitűnik, hogy a befejezett 8 db vizsgálatból 5-öt a Polgármesteri Hivatal területén, 3-at az intézményeknél, ezek közül egyet gazdasági társaságnál folytattunk le. Összesen kettő szabályszerűségi, négy pénzügyi ellenőrzést, valamint kettő teljesítmény ellenőrzést végeztünk a III. negyedévben.

Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei 2016. évi Ellenőrzési Tervére

Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei 2016. évi Ellenőrzési Tervére Ikt.sz: 13-14/2015/221 Heves Megyei Közgyűlés Helyben Tisztelt Közgyűlés! Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei 2016. évi Ellenőrzési Tervére A Heves Megyei Közgyűlés 2015. évi munkatervének

Részletesebben

Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől. a 2016. évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában

Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől. a 2016. évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől E l ő t e r j e s z t é s a 2016. évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában (Képviselő-testület 2015.október 21-i ülésére) A 2016. évre

Részletesebben

Salgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere JAVASLAT

Salgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere JAVASLAT Salgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere Szám:39253/2012. JAVASLAT Salgótarján Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2013. évi belső ellenőrzési tervére és a 2012. évi belső ellenőrzési terv módosítására

Részletesebben

E l ő t e r j e s z t é s

E l ő t e r j e s z t é s EPLÉNY KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE VESZPRÉM MEGYEI JOGÚ VÁROS, EPLÉNY KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT JEGYZŐJE Szám: EPL/6/15/2015. E l ő t e r j e s z t é s Eplény Községi Önkormányzat Képviselő-testületének

Részletesebben

E l ő t e r j e s z t é s A Képviselő-testület 2014. július 8-án tartandó ülésére.

E l ő t e r j e s z t é s A Képviselő-testület 2014. július 8-án tartandó ülésére. Izsák Város Címzetes Főjegyzőjétől. E l ő t e r j e s z t é s A Képviselő-testület 2014. július 8-án tartandó ülésére. Tárgy: Az Izsáki Polgármesteri Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatának módosítása.

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. december 17-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. december 17-i ülésére 6. E L Ő T E R J E S Z T É S Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. december 17-i ülésére Tárgy: Az önkormányzat 2016. évi belső i tervének jóváhagyása Az előterjesztést készítette:

Részletesebben

A Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2012. április 26-i ülésének 8. számú napirendi pontja

A Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2012. április 26-i ülésének 8. számú napirendi pontja Egyszerű többség A Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2012. április 26-i ülésének 8. számú napirendi pontja Javaslat a Tolna Megyei Önkormányzat 2012. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására Előadó:

Részletesebben

Előterjesztés. Békés Város Képviselő-testülete 2013. október 30-i ülésére. Sorszám: III/9

Előterjesztés. Békés Város Képviselő-testülete 2013. október 30-i ülésére. Sorszám: III/9 Tárgy: Békés Város Önkormányzata évi ellenőrzési terve Előkészítette: Váczi Julianna osztályvezető Gazdasági osztály Gyarmati Zoltánné belső ellenőr Békési Kistérségi Iroda Véleményező Pénzügyi Bizottság

Részletesebben

Az anyagot látta: Előadók: Címzetes főjegyző Dr. Korsós Ágnes

Az anyagot látta: Előadók: Címzetes főjegyző Dr. Korsós Ágnes Iktatószám: 21-3429-1/2012. (1 db rendelet tervezet 1 db. határozati javaslat) Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának és Szerveinek

Részletesebben

Tisztelt Képviselő-testület!

Tisztelt Képviselő-testület! Tisztelt Képviselő-testület! A képviselő testület a 183/2013. (XI.28.) Kt. határozatával hagyta jóvá a 2014. évi belső ellenőrzési tervet. Az ellenőrzési terv elfogadásakor az előterjesztésben jeleztük,

Részletesebben

2. E L Ő T E R J E S Z T É S Felsőlajos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2008. október 14-i ülésére Tárgy: Az önkormányzat 2009. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyása Az előterjesztést

Részletesebben

Javaslat a 2013. évi belső ellenőrzési feladatok elvégzésére

Javaslat a 2013. évi belső ellenőrzési feladatok elvégzésére Az előterjesztés száma: 46/2013. A határozati javaslat elfogadásához egyszerű többség szükséges! Decs Nagyközség képviselő-testületének 2013. március 27-én, 18-órakor megtartandó ülésére Előterjesztő:

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 2015. november 25-i rendes ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 2015. november 25-i rendes ülésére Ikt.szám: 5254-12015. E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 2015. november 25-i rendes ülésére Tárgy: Belső-ellenőrzési terv elfogadása 2016. évre Előterjesztő:

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2013. november 27-i rendes ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2013. november 27-i rendes ülésére Ikt.szám: 5048-1/2013. E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2013. november 27-i rendes ülésére Tárgy: Belső-ellenőrzési terv elfogadása 2013. évre Előterjesztő: dr. Kelemen

Részletesebben

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2011. november 3-i rendes ülésére beterjesztett anyagok. I./A kötet

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2011. november 3-i rendes ülésére beterjesztett anyagok. I./A kötet I/A kötet 1. oldal Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2011. november 3-i rendes ülésére beterjesztett anyagok I./A kötet M E G H Í V Ó... 2 Tárgy: Bizottsági ülések időpontjáról tájékoztatás...

Részletesebben

Salgótarján Megyei Jogú Város J e g y zıjétıl 3100 Salgótarján, Múzeum tér 1. 32/311-683 E-mail: jegyzo@salgotarjan.hu

Salgótarján Megyei Jogú Város J e g y zıjétıl 3100 Salgótarján, Múzeum tér 1. 32/311-683 E-mail: jegyzo@salgotarjan.hu Szám: 15355/2009. Salgótarján Megyei Jogú Város J e g y zıjétıl 3100 Salgótarján, Múzeum tér 1. 32/311-683 E-mail: jegyzo@salgotarjan.hu Javaslat a 252/2005.(X.27.) Öh. sz. határozattal jóváhagyott Salgótarján

Részletesebben

A Makói Kistérségi Többcélú Társulása

A Makói Kistérségi Többcélú Társulása Iktatószám: 1/1212-1/2015/I Makói Kistérség Többcélú Társulása Társulási Tanács 6900 Makó, Széchenyi tér 22. Tel: 62/511-800, Fax: 62/511-801 Tárgy: Belső ellenőrzés tervezése, 2016. évi belső ellenőrzési

Részletesebben

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerve és munkaszervezete

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerve és munkaszervezete J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott költségvetési szerve és munkaszervezete 2015. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Előterjesztő: Székhely település polgármestere

Részletesebben

ELŐTERJESZTÉS. Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének. 2012. november 27-i ülésére. 5. napirendhez. Tóth Antal Pénzügyi biz.

ELŐTERJESZTÉS. Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének. 2012. november 27-i ülésére. 5. napirendhez. Tóth Antal Pénzügyi biz. ELŐTERJESZTÉS Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2012. november 27-i ülésére 5. napirendhez Tárgy: Előterjesztő: Előkészítő: Szavazás módja: 2013. évi belső ellenőrzés i terv jóváhagyása

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S

E L Ő T E R J E S Z T É S E L Ő T E R J E S Z T É S Dunavecse Önkormányzat 2009. október 28-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat 2010. évi ellenőrzési terve Az Önkormányzat éves ellenőrzési terv készítési kötelezettségét több jogszabály

Részletesebben

a Képviselő-testület 2015. február 10.-i nyilvános, soros ülésére

a Képviselő-testület 2015. február 10.-i nyilvános, soros ülésére 3. napirend Zalahaláp Község Önkormányzat Polgármesterétől 8308 Zalahaláp, Petőfi tér 4. Szám: 2/162-3/2015. E L Ő T E R J E S Z T É S a Képviselő-testület 2015. február 10.-i nyilvános, soros ülésére

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S

E L Ő T E R J E S Z T É S E L Ő T E R J E S Z T É S Formázott: Portugál (brazíliai) Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2008. október 27-i ülésére Formázott: Portugál (brazíliai) Tárgy: Zirc Városi Önkormányzat 2009. évi

Részletesebben

Az anyagot látta: Előadók: Irodavezetők. Sokszorosításra érkezett: 2014. 06. 06. Az előterjesztés NYÍLT ZÁRT ülésen tárgyalandó *

Az anyagot látta: Előadók: Irodavezetők. Sokszorosításra érkezett: 2014. 06. 06. Az előterjesztés NYÍLT ZÁRT ülésen tárgyalandó * Iktatószám: 22-7247-1/2014. Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzat 2014. évi költségvetésének módosítása Az anyagot készítette: Közgazdasági

Részletesebben

Csernák Lajos s.k. pénzügyi és gazdálkodási osztályvezető

Csernák Lajos s.k. pénzügyi és gazdálkodási osztályvezető E L Ő T E R J E S Z T É S Kiskunhalas Város Képviselő-testülete 2015. november 26-i ülésére Tárgy: Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2016.évi Ellenőrzési Terve Az előterjesztést készítette: László Mária

Részletesebben

Belső ellenőri ütemterv 2014. évre Tervezet

Belső ellenőri ütemterv 2014. évre Tervezet Belső ellenőri ütemterv 014. évre Tervezet 013. november 04. Sába-000 Kft 4031 Debrecen Trombitás utca 11 Ellenőrzési stratégia 014 Az Áht. alapján a belső ellenőrzés a jogszabályoknak és belső szabályoknak

Részletesebben

2015-2018. Község Önkormányzata

2015-2018. Község Önkormányzata Ikt.szám:../2015 BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERV 2015-2018. Község Önkormányzata A belső ellenőrzési feladat végrehajtására különböző szintű előírások vonatkoznak. Törvényi szinten az Államháztartási

Részletesebben

Kivonat a Bocskaikert Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2014. december 15-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből

Kivonat a Bocskaikert Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2014. december 15-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből Kivonat a Bocskaikert Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2014. december 15-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből Bocskaikert Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 131/2014. (XII.15.) KT.

Részletesebben

ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK DECEMBER 10-I ÜLÉSÉRE

ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK DECEMBER 10-I ÜLÉSÉRE ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERÉTŐL 3571 Alsózsolca, Kossuth L. út 138. Tel: 46/520-020 ; Fax: 46/520-021 polgarmester@alsozsolca.hu www.alsozsolca.hu ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S

E L Ő T E R J E S Z T É S KOMÁROM-ESZTERGOM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT FŐJEGYZŐJE E L Ő T E R J E S Z T É S A Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés 2014. november 27-i ülésére Tárgy: A Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2015. évi belső

Részletesebben

Előterjesztés. a Képviselő- testület 2009. február 26-i ülésére

Előterjesztés. a Képviselő- testület 2009. február 26-i ülésére GÖDÖLLŐ VÁROS JEGYZŐJE Előterjesztés a Képviselő- testület 2009. február 26-i ülésére Tárgy: Javaslat az Önkormányzat 2009. évi Éves Belső Ellenőrzési Tervére Előterjesztő: Dr. Nánási Éva címzetes főjegyző

Részletesebben

POLGÁRMESTERE. Készült a 2013. november 13. napján tartandó képviselő-testületi ülésre. Készítette: Papp Andrea belső ellenőrzési vezető

POLGÁRMESTERE. Készült a 2013. november 13. napján tartandó képviselő-testületi ülésre. Készítette: Papp Andrea belső ellenőrzési vezető BUDAPEST XVI. KERÜLETI POLGÁRMESTERE ÖNKORMÁNYZAT Készült a 2013. november 13. napján tartandó képviselő-testületi ülésre. Készítette: Papp Andrea belső ellenőrzési vezető Tárgy: Tájékoztató a 2014. évre

Részletesebben

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata 2015. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata 2015. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata 2015. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Ózd, 2014. december 19. Előterjesztő: Ózd Város Jegyzője Készítette: Ózdi Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési

Részletesebben

Előterjesztés. Békés Város Képviselő-testülete 2014. november 10-i ülésére. Sorszám: III/3.

Előterjesztés. Békés Város Képviselő-testülete 2014. november 10-i ülésére. Sorszám: III/3. Tárgy: Békés Város Önkormányzata 2015-2019. évi stratégiai ellenőrzési terve, valamint a évi éves ellenőrzési terve Előkészítette: Tárnok Lászlóné jegyző Véleményező bizottság: Juhos Józsefné belső ellenőr

Részletesebben

KÉPVISELŐ-TESTÜLETI ÜLÉS FÖLDES, 2013. NOVEMBER 28.

KÉPVISELŐ-TESTÜLETI ÜLÉS FÖLDES, 2013. NOVEMBER 28. FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) 531 000 ; 531 001 E-mail: foldes.ph@gmail.com Iktatószám: 1606-7/2013. 4. E LŐTERJESZTÉS a Képviselő-testülethez Földes Nagyközség

Részletesebben

DOROG VÁROS POLGÁRMESTERE 2510 DOROG BÉCSI ÚT 71. 2511 DOROG PF.:43. TF.: 06 33 431 299 FAX.: 06 33 431 377 E-MAIL : PMESTER@DOROG.

DOROG VÁROS POLGÁRMESTERE 2510 DOROG BÉCSI ÚT 71. 2511 DOROG PF.:43. TF.: 06 33 431 299 FAX.: 06 33 431 377 E-MAIL : PMESTER@DOROG. DOROG VÁROS POLGÁRMESTERE 2510 DOROG BÉCSI ÚT 71. 2511 DOROG PF.:43. TF.: 06 33 431 299 FAX.: 06 33 431 377 E-MAIL : PMESTER@DOROG.HU E l ő t e r j e s z t é s a Képviselő-testület 2008. március 28-i ülésére

Részletesebben

FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) 531 000 ; 531 001 E-mail: foldes.ph@gmail.com Iktatószám: 1714-3/2015.

FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) 531 000 ; 531 001 E-mail: foldes.ph@gmail.com Iktatószám: 1714-3/2015. 1 FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) 531 000 ; 531 001 E-mail: foldes.ph@gmail.com Iktatószám: 1714-3/2015. 6. E LŐTERJESZTÉS a Képviselő-testülethez Földes

Részletesebben

Füzesgyarmat Város Önkormányzatának. ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2015. május 28.-án tartandó ülésére.

Füzesgyarmat Város Önkormányzatának. ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2015. május 28.-án tartandó ülésére. 16.sz. melléklet az /2015.(V.28.) önkormányzati rendelethez. Füzesgyarmat Város Önkormányzatának Polgármesterétől 5525 Füzesgyarmat, Szabadság tér 1. szám (66) 491-058, 491-956, Fax: 491-361 E-mail: polgarmester@fuzesgyarmat.hu

Részletesebben

1. melléklet SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2015. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE

1. melléklet SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2015. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE Sárospatak Város Polgármesterétől 3950 Sárospatak, Rákóczi út 32. Tel.: 47/513-240 Fax: 47/311-404 E-mail: sarospatak@sarospatak.hu JAVASLAT - a Képviselő-testülnek - Sárospatak Város Önkormányzata évi

Részletesebben

ELŐTERJESZTÉS. Veszprémfajsz Község Önkormányzata Képviselő testületének december 4. napján tartandó ülésére

ELŐTERJESZTÉS. Veszprémfajsz Község Önkormányzata Képviselő testületének december 4. napján tartandó ülésére Szám: 2-237/2015. ELŐTERJESZTÉS Veszprémfajsz Község Önkormányzata Képviselő testületének 2015. december 4. napján tartandó ülésére Előterjesztés tárgya: Veszprémfajsz Község Önkormányzata Képviselőtestületének

Részletesebben

2016. évi ellenőrzési terv

2016. évi ellenőrzési terv A Közgyűlés X-145/271.670/2015. sz. határozatának 1. melléklete 2016. évi i terv I. fejezet i terv elkészítése során felhasznált kimutatások, elemzések, egyéb dokumentumok Miskolc Megyei Jogú Város Polgármesteri

Részletesebben

dr. Mészáros Miklós jegyző

dr. Mészáros Miklós jegyző PK.: 10.052/2007. Mellékletek: 1.sz. Ellenőrzési kapacitás bemutatása 2.sz. 2008. évi belső ellenőrzési terv-javaslat J a v a s l a t a 2008. évi belső ellenőrzési terv megállapítására Összeállította:

Részletesebben

Mindezek figyelembevételével Tengelic Község Önkormányzatának 2015. évi belsı ellenırzési terve a következıket tartalmazza.

Mindezek figyelembevételével Tengelic Község Önkormányzatának 2015. évi belsı ellenırzési terve a következıket tartalmazza. Melléklet a. /2014. (XII. 16.) kt. határozathoz Tengelic Község Önkormányzatának 2015. évi belsı ellenırzési terve A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény, az államháztartásról

Részletesebben

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám:

Részletesebben

JAVASLAT AZ ÖNKORMÁNYZAT ÉS KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEI BELSŐ ELLENŐRZÉSI FELADATAINAK ELLÁTÁSÁRA

JAVASLAT AZ ÖNKORMÁNYZAT ÉS KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEI BELSŐ ELLENŐRZÉSI FELADATAINAK ELLÁTÁSÁRA PÁSZTÓI POLGÁRMESTERI HIVATAL 3060 PÁSZTÓ, KÖLCSEY F. U. 35. (06-32) *460-155 FAX: (06-32) 460-918 Száma: 1-121 /2013. A határozati javaslat elfogadásához egyszerű szavazattöbbség szükséges JAVASLAT AZ

Részletesebben

Határidő: azonnal Felelős: polgármester

Határidő: azonnal Felelős: polgármester ÚJFEHÉRTÓI POLGÁRMESTERI HIVATAL 4244 Újfehértó, Szent István út 10. Tel.:(42) 290 000 Fax: (42) 290 003 E-mail: polghiv@ujfeherto.hu Web: www.ujfeherto.hu K i v o n a t Újfehértó Város Önkormányzata Képviselő-testületének

Részletesebben

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata 2016. évi belső ellenőrzési tervéről

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata 2016. évi belső ellenőrzési tervéről Város Jegyzője 2051 Biatorbágy, Baross Gábor utca 2/a. Telefon: 06 23 310-174/112, 113 mellék Fax: 06 23 310-135 E-mail: jegyzo@biatorbagy.hu www.biatorbagy.hu Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata

Részletesebben

mely készült Alsózsolca Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2014 december 18-ai ülésére

mely készült Alsózsolca Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2014 december 18-ai ülésére E L Ő T E R J E S Z T É S mely készült Alsózsolca Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2014 december 18-ai ülésére Tárgy: A 2015-2019. évekre vonatkozó stratégiai ellenőrzési terv elfogadása Tisztelt

Részletesebben

ELŐTERJESZTÉS. - a Képviselő-testülethez. A belső ellenőrzésről

ELŐTERJESZTÉS. - a Képviselő-testülethez. A belső ellenőrzésről Mátészalka Város Önkormányzat J e g y z ő j é t ő l 4700 Mátészalka Hősök tere 9.sz. Tel:(44) 501-364 Fax:(44) 501-367 Száma:./2007. ELŐTERJESZTÉS - a Képviselő-testülethez A belső ellenőrzésről Tisztelt

Részletesebben

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2013. november 8-i rendes ülésére beterjesztett anyagok. I./A kötet

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2013. november 8-i rendes ülésére beterjesztett anyagok. I./A kötet I/A kötet 1. oldal Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2013. november 8-i rendes ülésére beterjesztett anyagok I./A kötet M E G H Í V Ó...2 Bizottsági ülések időpontjáról tájékoztatás...3

Részletesebben

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzatának 2013. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzatának 2013. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzatának 0. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására Ózd, 0. november. Előterjesztő: Készítette: Ózd Város Jegyzője Belső Ellenőrzési Csoport A helyi önkormányzatokról

Részletesebben

JAVASLAT A 2010. ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

JAVASLAT A 2010. ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA BUDAPEST XXI. KERÜLET CSEPEL ÖNKORMÁNYZATA JEGYZŐ JAVASLAT A 2010. ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA Készítette: Benkó Péter Laborczné Simon Ildikó Budai Gyula belső ellenőrök Előterjesztő:

Részletesebben

JEGYZŐ JAVASLAT A 2011. ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

JEGYZŐ JAVASLAT A 2011. ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA Budapest XXI. Kerület Csepel Önkormányzata JEGYZŐ JAVASLAT A 2011. ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA Készítette: Benkó Péter Laborczné Simon Ildikó Budai Gyula belső ellenőrök Előterjesztő:

Részletesebben

MÁTÉSZALKAI Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése Mátészalka, Hősök tere 9. Tel.: 44/501-325 ; Fax.: 501-325 E-mail: ellenor@mateszalka.

MÁTÉSZALKAI Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése Mátészalka, Hősök tere 9. Tel.: 44/501-325 ; Fax.: 501-325 E-mail: ellenor@mateszalka. MÁTÉSZALKAI Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése Mátészalka, Hősök tere 9. Tel.: 44/501-325 ; Fax.: 501-325 E-mail: ellenor@mateszalka.hu Iktatószám: 292-25 /2014. ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV 2015. (2. SZÁMÚ

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S

E L Ő T E R J E S Z T É S E L Ő T E R J E S Z T É S A Képviselő-testület 2014.november 27-én tartandó ülésének 9. számú A 2015. évre vonatkozó munkatervének jóváhagyása tárgyú - napirendi pontjához. Előadó: Gömze Sándor polgármester

Részletesebben

Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal JEGYZŐJÉTŐL. 6601 Szentes, Kossuth tér 6. Pf. 58. 63/510-384 63/510-332 sztantics@szentes.hu

Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal JEGYZŐJÉTŐL. 6601 Szentes, Kossuth tér 6. Pf. 58. 63/510-384 63/510-332 sztantics@szentes.hu Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal JEGYZŐJÉTŐL Témafelelős: Polyák Sándorné U-/2013. 6601 Szentes, Kossuth tér 6. Pf. 58. 63/510-384 63/510-332 sztantics@szentes.hu Ikt. szám: U-38683/2013. Témafelelős:

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S

E L Ő T E R J E S Z T É S 6. NAPIREND Ügyiratszám: 1/180-6/2012. E L Ő T E R J E S Z T É S a Képviselő-testület 2012. május 29-i rendkívüli nyilvános ülésére Tárgy: Előterjesztő: Előkészítette: Megtárgyalja: Polgármesteri Hivatal

Részletesebben

Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulás tagjainál belső ellenőrzés

Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulás tagjainál belső ellenőrzés Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzésének 2015. évi munkaterve 2. számú melléklet I. Intézményellenőrzések 1. Intézmények kockázatelemzés alapján 1.1. Apáczai Óvoda és Általános Művelődési Központ 2014.

Részletesebben

KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZÜGYI MINISZTÉRIUM 2010. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE

KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZÜGYI MINISZTÉRIUM 2010. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZÜGYI MINISZTÉRIUM ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE A Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium évi belső i terve a költségvetési szervek belső éről szóló 193/2003. (XI. 26.) Kormányrendelet

Részletesebben

ELŐTERJESZTÉS Dunavarsány Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2014. december 9-ei rendes, nyílt ülésére

ELŐTERJESZTÉS Dunavarsány Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2014. december 9-ei rendes, nyílt ülésére Dunavarsány Város Önkormányzatának Polgármestere 2336 Dunavarsány, Kossuth Lajos utca 18., titkarsag@dunavarsany.hu 24/521-040, 24/521-051, Fax: 24/521-056 www.dunavarsany.hu ELŐTERJESZTÉS Dunavarsány

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S. Várpalota Város Önkormányzati Képviselő-testületének 2013. december 12-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Várpalota Város Önkormányzati Képviselő-testületének 2013. december 12-i ülésére Várpalota Város Önkormányzati Képviselő-testülete 8100 Várpalota, Gárdonyi Géza u. 39. Tel: 592 660. Pf.: 76. fax: 592 676 e-mail: varpalota@varpalota.hu E L Ő T E R J E S Z T É S Várpalota Város Önkormányzati

Részletesebben

Velem községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2015. november 5-i ülésének 2. napirendi pontjához

Velem községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2015. november 5-i ülésének 2. napirendi pontjához Velem községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2015. november 5-i ülésének 2. napirendi pontjához KŐSZEG KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE Magyarország helyi önkormányzatairól

Részletesebben

2014 ÉV HAJDÚHADHÁZ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉS INTÉZMÉNYEI, POLGÁRMESTERI HIVATALA

2014 ÉV HAJDÚHADHÁZ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉS INTÉZMÉNYEI, POLGÁRMESTERI HIVATALA 248/2013.(XII.19.)HÖ. sz. határozattal jóváhagyott 2014. ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV A 370/2011. (XII. 31.) kormány rendelet 29.-32. -ai szerint előírt éves ellenőrzési tervet a költségvetési szerveknek

Részletesebben

ELŐTERJESZTÉS a KÉPVISELŐTESTÜLET 2014. december 18-i ülésére

ELŐTERJESZTÉS a KÉPVISELŐTESTÜLET 2014. december 18-i ülésére Budapest Főváros IX. Kerület Ferencváros Önkormányzata Iktató szám: 212/2014. ELŐTERJESZTÉS a KÉPVISELŐTESTÜLET 2014. december 18-i ülésére Tárgy: 2015. évi ellenőrzési terv Előterjesztő: dr. Szabó József

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2012. november 29-én tartandó ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2012. november 29-én tartandó ülésére E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2012. november 29-én tartandó ülésére Az előterjesztés tárgya: Belső ellenőrzési terv 2013. évre és a 2013-2017. évi stratégiai

Részletesebben

Iktatószám: 3-21-33/2012. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése

Iktatószám: 3-21-33/2012. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Iktatószám: 3-21-33/2012. Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: A Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők részére megállapítható szociális, jóléti, kulturális és

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2011. október 27-én tartandó ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2011. október 27-én tartandó ülésére E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2011. október 27-én tartandó ülésére Az előterjesztés tárgya: Belső ellenőrzési terv 2012. évre és a 2012-2016. évi stratégiai

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S

E L Ő T E R J E S Z T É S E L Ő T E R J E S Z T É S Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2005. december 19-i ülésére Tárgy: Zirc Városi Önkormányzat 2006. évi belső ellenőrzési tervének kockázatelemzése Előterjesztés tartalma:

Részletesebben

Kunmadaras Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének. 2013. évi MUNKATERVE

Kunmadaras Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének. 2013. évi MUNKATERVE Kunmadaras Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. évi MUNKATERVE A munkaterv célja: - meghatározni a legfontosabb feladatoknak az éves végrehajtását, melyet a Képviselőtestület a nagyközség

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2011. október 26-i rendes ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2011. október 26-i rendes ülésére Ikt.szám: 6933-1/2011. E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2011. október 26-i rendes ülésére Tárgy: Belső-i terv elfogadása 2012. évre vonatkozóan Előterjesztő: dr. Kelemen

Részletesebben

STRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERVE

STRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERVE Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Intézményi Kistérségi Társulás Belső Ellenőrzés 3700 Kazincbarcika, Fő tér 4., E-mail: vinati2@t-online.hu Tel. szám: 514-772, 20-823-98-47, 823-98-02 Iktatószám:

Részletesebben

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2016. február 3-i,rendes ülésére beterjesztett anyagok. I./B kötet

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2016. február 3-i,rendes ülésére beterjesztett anyagok. I./B kötet I/B kötet 1. oldal Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2016. február 3-i,rendes ülésére beterjesztett anyagok I./B kötet M E G H Í V Ó... 2 Bizottsági ülések időpontjáról tájékoztatás... 4

Részletesebben

ELŐTERJESZTÉS. Nyirád Község Önkormányzata Képviselő-testületének. 2015. február 19-i nyilvános ülésére

ELŐTERJESZTÉS. Nyirád Község Önkormányzata Képviselő-testületének. 2015. február 19-i nyilvános ülésére 3. napirendi pont Nyirád Község Önkormányzata Polgármesterétől 8454 Nyirád, Szabadság u. 3. Tel./fax: 88/235-001; 88/506-070 e-mail: hivatal@nyirad.hu Ügyszám: 87-7/2015. Előterjesztő: Sarkadi-Nagy András

Részletesebben

DÉVAVÁNYA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK ÉVRE SZÓLÓ MUNKATERVE I. TERVEZETT KÖTELEZŐ LAKOSSÁGI FÓRUMOK:

DÉVAVÁNYA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK ÉVRE SZÓLÓ MUNKATERVE I. TERVEZETT KÖTELEZŐ LAKOSSÁGI FÓRUMOK: 1. melléklet a 390/2015. 390(XII.10.) Dv. Kt. számú határozathoz DÉVAVÁNYA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 2016. ÉVRE SZÓLÓ MUNKATERVE I. TERVEZETT KÖTELEZŐ LAKOSSÁGI FÓRUMOK: 1. VÁROSPOLITIKAI

Részletesebben

Készült: Jászszentlászló Móricgát Községi Önkormányzatok Társulása 2013. november 25- én 14 30 órai kezdettel megtartott üléséről.

Készült: Jászszentlászló Móricgát Községi Önkormányzatok Társulása 2013. november 25- én 14 30 órai kezdettel megtartott üléséről. J E G Y Z Ő K Ö N Y V Készült: Jászszentlászló Móricgát Községi Önkormányzatok Társulása 2013. november 25- én 14 30 órai kezdettel megtartott üléséről. Ülés helye: Jászszentlászló Községháza tanácskozó

Részletesebben

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL. Iktatószám: III-1580-7/2014.

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL. Iktatószám: III-1580-7/2014. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám:

Részletesebben

Város Jegyzője. ELŐTERJESZTÉS Biatorbágy Város Önkormányzata 2013. évi belső ellenőrzési tervéről

Város Jegyzője. ELŐTERJESZTÉS Biatorbágy Város Önkormányzata 2013. évi belső ellenőrzési tervéről Város Jegyzője 2051 Biatorbágy, Baross Gábor utca 2/a. Telefon: 06 23 310-174/112, 113 mellék Fax: 06 23 310-135 E-mail: jegyzo@biatorbagy.hu www.biatorbagy.hu ELŐTERJESZTÉS Biatorbágy Város Önkormányzata

Részletesebben

J A V A S L A T. a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Hivatala 2013. évi belső ellenőrzési tervére

J A V A S L A T. a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Hivatala 2013. évi belső ellenőrzési tervére Előterjesztő: Dr. Kovács János főjegyző Készítette: Cseh Béla Megbízott belső ellenőr (Reg.sz.: 5113853 ) J A V A S L A T a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Hivatala 2013. évi belső ellenőrzési

Részletesebben

Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal JEGYZŐJÉTŐL. 6601 Szentes, Kossuth tér 6. Pf. 58. 63/510-384 63/510-332 sztantics@szentes.hu

Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal JEGYZŐJÉTŐL. 6601 Szentes, Kossuth tér 6. Pf. 58. 63/510-384 63/510-332 sztantics@szentes.hu Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal JEGYZŐJÉTŐL Témafelelős: Polyák Sándorné U-/2013. 6601 Szentes, Kossuth tér 6. Pf. 58. 63/510-384 63/510-332 sztantics@szentes.hu Ikt. szám: U-25828/2014. Témafelelős:

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S. Felsőlajos Község Önkormányzata Képviselő-testületének. 2010. február 17-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Felsőlajos Község Önkormányzata Képviselő-testületének. 2010. február 17-i ülésére 4. E L Ő T E R J E S Z T É S Felsőlajos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2010. február 17-i ülésére Tárgy: A belső ellenőrzés stratégiai ellenőrzési tervének jóváhagyása Az előterjesztést készítette:

Részletesebben

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS SZEKSZÁRD MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS SZEKSZÁRD MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA Dr. Cseke László kamarai tag könyvvizsgáló, engedély szám: 001430. 7400 Kaposvár, Kazinczy F. u. 36. tel/fax:82-427-456, 06-30-288-54-23, e-mail:kondit@t-online.hu FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS SZEKSZÁRD

Részletesebben

157/2002. (XII.12.) Képviselőtestületi határozat. Hajdúszoboszló Város Képviselőtestülete 2003. évi munkatervét az alábbiak szerint fogadja el:

157/2002. (XII.12.) Képviselőtestületi határozat. Hajdúszoboszló Város Képviselőtestülete 2003. évi munkatervét az alábbiak szerint fogadja el: 157/2002. (XII.12.) Képviselőtestületi határozat. Hajdúszoboszló Város Képviselőtestülete 2003. évi munkatervét az alábbiak szerint fogadja el: Január: 1. Az önkormányzat gazdasági ciklusprogramjának meghatározása

Részletesebben

B U D A P E S T I M Ű S Z A K I ÉS G A Z D A S Á G T U D O M Á N Y I E G Y E T E M

B U D A P E S T I M Ű S Z A K I ÉS G A Z D A S Á G T U D O M Á N Y I E G Y E T E M 1. sz. melléklet B U D A P E S T I M Ű S Z A K I ÉS G A Z D A S Á G T U D O M Á N Y I E G Y E T E M BELSŐ ELLENŐRZÉSI CSOPORT SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA Hatályba lép: 2013. július 1-jén Az államháztartásról

Részletesebben

K I V O N A T. Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. december 17-én megtartott nyílt ülésének jegyzőkönyvéből

K I V O N A T. Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. december 17-én megtartott nyílt ülésének jegyzőkönyvéből K I V O N A T Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. december 17-én megtartott nyílt ülésének jegyzőkönyvéből Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2014. évre vonatkozó ellenőrzési

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S

E L Ő T E R J E S Z T É S E L Ő T E R J E S Z T É S Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2014. december 16-i ülésére Tárgy: Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 2015. I. félévi munkaterve Előterjesztés tartalma:

Részletesebben

2015. évi ellenőrzési terv

2015. évi ellenőrzési terv 1. sz. melléklet 2015. évi i terv I. fejezet i terv elkészítése során felhasznált kimutatások, elemzések, egyéb dokumentumok Miskolc Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala a 2015. évi i tervét a költségvetési

Részletesebben

Győrszemere Község Polgármesterének előterjesztése a Képviselő-testület 2015. évi munkatervének tárgyában. Tisztelt Képviselő-testület!

Győrszemere Község Polgármesterének előterjesztése a Képviselő-testület 2015. évi munkatervének tárgyában. Tisztelt Képviselő-testület! Győrszemere Község Polgármesterének előterjesztése a Képviselő-testület 2015. évi munkatervének tárgyában Tisztelt Képviselő-testület! A Képviselő-testület az általa elvégzendő munkájának tervszerű, kiegyensúlyozott

Részletesebben

Csorvás Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2016. évi munkaterve

Csorvás Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2016. évi munkaterve Csorvás Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2016. évi munkaterve Január: KÖZMEGHALLGATÁS (tervezet) Január: 1.) Csorvás Város Önkormányzata 2016. évi költségvetésének megalkotása. (I. forduló) 2.)

Részletesebben

E l ő t e r j e s z t é s. Lengyeltóti Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2014. május 29-én tartandó ülésére

E l ő t e r j e s z t é s. Lengyeltóti Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2014. május 29-én tartandó ülésére Lengyeltóti Város Önkormányzatának Polgármestere 8693 Lengyeltóti Zrínyi utca 2. Ügyiratszám: 200-4/2014 E l ő t e r j e s z t é s Lengyeltóti Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2014. május 29-én

Részletesebben

Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2013. december 9-i rendkívüli ülésére. 5. napirendi pont

Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2013. december 9-i rendkívüli ülésére. 5. napirendi pont E LŐTERJESZTÉS Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2013. december 9-i rendkívüli ülésére 5. napirendi pont Előterjesztés címe és tárgya: A 2014. évi munkaterv jóváhagyása A tárgykört rendező

Részletesebben

Előterjesztés a Képviselő-testület 2015. április 30-án tartandó ülésére

Előterjesztés a Képviselő-testület 2015. április 30-án tartandó ülésére Tárgy: Előterjesztés a Képviselő-testület 2015. április 30-án tartandó ülésére Javaslat az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár és a Városgondnokság Szervezeti és Működési Szabályzatának módosítására

Részletesebben

ELŐTERJESZTÉS. a Képviselő testület 2015. december 18-i nyilvános ülésére

ELŐTERJESZTÉS. a Képviselő testület 2015. december 18-i nyilvános ülésére 8. NAPIREND Ügyiratszám: 1/566-9/2015. ELŐTERJESZTÉS a Képviselő testület 2015. december 18-i nyilvános ülésére Tárgy: Előkészítette: Megtárgyalja: Tapolca Város Önkormányzata Képviselő testületének 2016.

Részletesebben

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése P I/B kötet 1. oldal UIktatószám:U 22-133-15 / 2011. UCímzett:U Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése UTárgy: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzat 2011. évi költségvetésének módosítása

Részletesebben

JÁNOSSOMORJA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 2015. ÉVI MUNKATERVE. 1./ 2015. évi költségvetésről szóló rendelet megalkotása

JÁNOSSOMORJA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 2015. ÉVI MUNKATERVE. 1./ 2015. évi költségvetésről szóló rendelet megalkotása JÁNOSSOMORJA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 2015. ÉVI MUNKATERVE 1./ 2015. évi költségvetésről szóló rendelet megalkotása Közreműködők: állandó bizottságok Határidő: 2015. február 18. 2./ A

Részletesebben

Előterjesztés Felsőlajos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. április 21-i ülésére

Előterjesztés Felsőlajos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. április 21-i ülésére 3. Előterjesztés Felsőlajos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 205. április 2-i ülésére Tárgy: A Lajosmizsei Közös Önkormányzati Hivatal módosító alapító okirata és az egységes szerkezetű alapító

Részletesebben

Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete 2014. december 11-ei ülésének jegyzőkönyvéből:

Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete 2014. december 11-ei ülésének jegyzőkönyvéből: Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete 2014. december 11-ei ülésének jegyzőkönyvéből: 190/2014.(XII.1) sz. önkormányzati határozat: Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestületének

Részletesebben

/2014. (XII.15.) Kt. határozat tervezet a Képviselő-testület 2015. I. félévi munkatervéről

/2014. (XII.15.) Kt. határozat tervezet a Képviselő-testület 2015. I. félévi munkatervéről /2014. (XII.15.) Kt. határozat tervezet a Képviselő-testület 2015. I. félévi munkatervéről Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX.

Részletesebben

Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata 2013 évi munkatervéről

Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata 2013 évi munkatervéről Város Polgármestere 2051 Biatorbágy, Baross Gábor utca 2/a. Telefon: 06 23 310-174/112, 113 Fax: 06 23 310-135 E-mail: polgarmester@biatorbagy.hu www.biatorbagy.hu Tisztelt Képviselő-testület! Előterjesztés

Részletesebben

Jegyzőkönyv. Ortaháza Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. november 28- án megtartott ülésről.

Jegyzőkönyv. Ortaháza Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. november 28- án megtartott ülésről. 32/15/1/2013 Zala Megye Ortaháza Jegyzőkönyv Ortaháza Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. november 28- án megtartott ülésről. Rendelet: 8/2013.(XII.1.)önkormányzati rendelet szociális tűzifa

Részletesebben