KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE

Átírás

1 KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE 2143 Kistarcsa, Szabadság út 48. Telefon: (28) Fax: (28) E L Ő T E R J E S Z T É S A Képviselő-testület 2012.május 23.-i ülésére Nyílt ülésen tárgyalandó Tárgy: A KIVÜ Kft évi beszámolója, valamint I. negyedévi jelentése Érintett bizottságok: Pénzügyi, Jogi, Településfejlesztési, Pályázatkezelő, valamint Vagyonnyilatkozatokat és Összeférhetetlenségeket Kezelő Bizottság Tisztelt Képviselő-testület/Bizottság! Az önkormányzat vagyongazdálkodásáról szóló 10/2012. (II.24.) számú önkormányzati rendelet 20. (5) bekezdésének értelmében a társaság ügyvezetői felelnek az üzleti tervkoncepció, az üzleti terv, az üzletpolitikai jelentéseik, a számviteli törvény szerinti beszámolójuk benyújtásáért a képviselő-testület munkatervéhez igazodóan. A KIVÜ Kft március 28. napján előzetesen jelezte Kistarcsa Város Önkormányzata felé, hogy a KIVÜ Kft üzleti évének újra könyvelése miatt nem képes a képviselő-testület munkatervhez igazodóan, a április 25-i rendes testületi ülésre elkészíteni beszámolóját. I. A KIVÜ Kft. ügyvezetője május 7. napján eljutatta a KIVÜ Kft évi üzleti tevékenységéről készült beszámolóját, valamint a I. negyedévi jelentését, egyben elkészítette a Képviselő-testület 60/2012.(II.28.) sz. határozatában kért, a NAV felé teljesítendő fizetési kötelezettségek összegéről szóló kimutatást. A társaság által benyújtott kimutatás alapján a közszolgáltatási szerződés anomáliáiból eredő fizetési kötelezettség összege Ft, mely összeget az újrakönyvelés során feltárt könyvelési hibák módosítottak. A KIVÜ Kft április 20. napján benyújtotta a fenti fizetési kötelezettségre vonatkozó részletfizetési kérelmét a NAV felé. A befizetendő ÁFA összegének változásából adódóan az Önkormányzatnak a 60/2012.(II.28.) sz. határozatban meghatározott Ft helyett Ft összegű többlettámogatást szükséges biztosítania a társaság számára. Javaslom, hogy a KIVÜ Kft. május havi támogatásának Ft összeggel történő megemelését tekintettel az Önkormányzat folyamatos likviditásának biztosítására halassza el az Önkormányzat a részletfizetési kérelem elbírálásáig. Továbbá javaslom, hogy amennyiben jóváhagyásra kerül a KIVÜ Kft. kérelme, a Ft összegű többlettámogatás a NAV részletfizetés engedélyezésére vonatkozó határozatában szereplő ütemezésben kerüljön kifizetésre a KIVÜ Kft. részére, azzal hogy a Ft összegű évi be nem fizetett szakképzési hozzájárulás összegét és a Ft összegű évre vonatkozó önellenőrzési pótlék az első ütemben kerüljön kifizetésre.

2 II. A KIVÜ Kft. ügyvezetője által megbízott könyvelő a KIVÜ Kft. újrakönyvelése során az előző könyvelés hiányosságaiból/hibáiból nyert megállapításokat jelen előterjesztés 1. sz. mellékletében szereplő jegyzőkönyvben rögzítette. A könyvelő megállapítása szerint a évi üzleti évben a társaság gazdálkodása során a pénzkezelési szabályok egyértelmű megszegése történt, ami bűntető jogi felelősséget vonhat maga után. Megbízójának, azaz a KIVÜ Kft.-nek, illetve tulajdonosának, Kistarcsa Város Önkormányzatának a feltárt pénztárhiány felelősének megállapítása érdekében büntető jogi feljelentést megtételét javasolja. További észrevétele, hogy a évben kifizetésre került bérköltség rendkívül magas a évi I. negyedévihez képest, ami az alkalmazotti létszám miatti bérköltségnek (a KIVÜ Kft.-nek kezdetben 29 fő alkalmazottja volt, jelenleg 20 fő munkavállalót foglalkoztat), valamint a jutalom, célprémium, túlóra jogcímeken történő kifizetéseknek ( Ft) köszönhető, mely kifizetések negatívan befolyásolták a KIVÜ Kft évi eredményét. Egyben felhívta a KIVÜ Kft. figyelmét az indokolatlan költekezésnek látszó berendezésekre mivel az eszközök beszerzésével kapcsolatos vállalkozói tevékenységből befolyó bevételek elmaradtak, legalábbis a könyvelésben nem találhatók pl.: Ft + ÁFA gyalugép; Ft+ ÁFA gallyaprító; Ft+ ÁFA könyvelő program. A KIVÜ Kft. jelenlegi könyvelője a évi gazdálkodásról (2011. február 16. napjától december 31. napjáig) egyszerűsített éves beszámolót állított össze a számviteli törvényben rögzített elveknek megfelelően. A beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból és kiegészítő mellékletből áll, mely dokumentumok jelen előterjesztés 2. sz. mellékletét képezik. A KIVÜ Kft évi vesztesége a benyújtott beszámoló alapján Ft. A évi beszámoló alapján a KIVÜ Kft. saját tőkéje ( Ft) veszteség folytán a törzstőke ( Ft) alá csökkent. Tájékoztatásképp abban az esetben, ha a törzstőke veszteség folytán csökkent le, lehetőség van az alapítónak pótbefizetést elrendelni - a KIVÜ Kft. alapító okirata pótbefizetésről nem rendelkezik -, vagy a tőke egyéb módon való pótlásáról gondoskodni. Ha erre nem kerül sor, akkor az alapító a gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.) 159. szerinti tőkeleszállításról határozhat a veszteség rendezése érdekében. Abban az esetben, ha a társaság saját tőkéje veszteség folytán a törzstőke felére ( Ft) csökken, az alapítónak határoznia kell a pótbefizetés előírásáról vagy a törzstőke más módon való biztosításáról. Az előbbiek hiányában köteles a tudomásszerzéstől számított 30 napon belül a törzstőke leszállításáról határozni (Gt ). A KIVÜ Kft. könyvelőjén keresztül kidolgozza a fentiekben meghatározott, a társaság évi gazdálkodásából eredő veszteségrendezési alternatívákat. A KIVÜ Kft. újrakönyvelésekor felmerült szabálytalanságok: - szabadságmegváltás (a Munka Törvénykönyvéről szóló évi XXII. törvény 136. ); - jogtalan túlóra elszámolások; - szabálytalan pénztárkezelés, megállapítást nyert Ft összegű készpénzhiány; - díjbeszedők elszámoltatásának hiánya; - a beszedett összeg könyvelésének anomáliái; - jogszabályi határidők be nem tartása;

3 - a könyvelési tevékenységgel megbízott könyvelő cég nem a számviteli törvénynek megfelelően végezte tevékenységét; A KIVÜ Kft. ügyvezetője május 7. napján eljuttatta a jelen előterjesztés 3. sz. mellékletében szereplő az Önkormányzat számára a KIVÜ Kft I. negyedévi jelentését az idén végrehajtott feladatokról és a társaság gazdasági helyzetének alakulásáról. A negyedévi jelentés két fő fejezetet tartalmaz: az 1. fejezetben bemutatásra kerül a KIVÜ Kft I. negyedéves működése az új ügyvezető irányítása alatt; a 2. fejezetben bemutatásra kerül a I. negyedévre vonatkozó üzleti jelentés a évi üzleti terv adatainak figyelembevételével. Alapjaiban felül lett vizsgálva a korábbi gazdálkodás (vállalkozói szerződések felülvizsgálata, számlázási program és bank váltás, készpénzes díjbeszedés megszűntetése...stb.), mely jelentős megtakarítást eredményezett a KIVÜ Kft. részére. A társaság idei működését 24 fő alkalmazottal kezdte, azóta 4 fővel csökkent a dolgozói létszám. A KIVÜ Kft I. negyedéves gazdálkodása pozitív, Ft eredménnyel zárt, azonban az első negyedévre vonatkozó szelektív hulladékgyűjtés ( Ft + gyűjtőzsákok) költsége csak a következő negyedéves jelentésben jelenik meg, mivel a FE-Group Zrt. áprilisi teljesítéssel állította ki a számlákat, így a jelenleg kimutatott eredmény nem realizált eredmény. III. A KIVÜ Kft évi működésének átvilágításával/újrakönyvelésével összefüggésben feltárt jogsértésekkel kapcsolatban az Önkormányzat megbízta a Mátrai Mihály Ügyvédi Irodát, hogy adjon tájékoztatást a jogsértésekkel kapcsolatos polgári jogi és büntetőjogi eszközök igénybevételének lehetőségeiről, mely állásfoglalás jelen előterjesztés 4. sz. mellékletét képezi. IV. A KIVÜ Kft. ügyvezetője a megkötendő tagi kölcsönszerződéssel kapcsolatban kérelmezte a Képviselő-testület 112/2012. (IV.25.) sz. határozatának módosítását, mivel a határozatban szereplő közüzemi díjhátralék összege Ft helyett Ft összegben lett meghatározva, következésképp a tagi kölcsönszerződés 2. pontjában is tévesen szerepel a beszámítandó, valamint a kifizetésre kerülő összeg mértéke. A tagi kölcsön jóváírási nehézségeinek megoldására két alternatívát javaslok: 1. érvényesüljön a bruttó elszámolás elve, azaz egy összegben kerüljön kifizetésre az előző testületi ülésen meghatározott Ft, azzal a kitétellel, hogy a KIVÜ Kft. az Önkormányzat felé fennálló Ft összegű közüzemi díjhátralékát 8 napon belül kiegyenlíti. 2. a tagi kölcsön összege Ft összegre módosuljon, valamint az Önkormányzat a KIVÜ Kft. Önkormányzat felé fennálló közüzemi és bérleti díjhátralékainak teljesítésére részletekben a tagi kölcsönszerződésben meghatározott törlesztési határidőhöz igazodóan fizetési haladékot biztosítson. A fentiekre tekintettel az alábbi határozati javaslatokat teszem.

4 I. Határozati javaslat Kistarcsa Város Önkormányzat Képviselő-testülete a következőképpen módosítja 60/2012. (II.28.) sz. határozatát: Kistarcsa Város Önkormányzat Képviselő-testülete, mint a KIVÜ Kft. kizárólagos tulajdonosa a KIVÜ Kft.-nek nyújtott támogatás összegét a NAV felé teljesítendő áfa fizetési kötelezettség összegével a részletfizetési kérelem elbírálását követően összesen Ft-tal megemeli az Önkormányzat évi költségvetés általános tartalékának terhére. Egyúttal, amennyiben jóváhagyásra kerül a KIVÜ Kft. NAV felé benyújtott részletfizetési kérelme, a Ft összegű többlettámogatás a NAV részletfizetés engedélyezésére vonatkozó határozatában szereplő ütemezésben kerül kifizetésre azzal hogy, a Ft összegű évi be nem fizetett szakképzési hozzájárulás összegét, valamint a Ft összegű évre vonatkozó önellenőrzési pótlék az első ütemben kerüljön kifizetésre. Határidő: részletfizetési kérelem elbírálása, folyamatos II.Határozati javaslat Kistarcsa Város Önkormányzat Képviselő-testülete, mint a KIVÜ Kft. kizárólagos tulajdonosa elfogadja a KIVÜ Kft. Felügyelő Bizottsága által elfogadott az előterjesztés 2. sz. mellékletében szereplő a KIVÜ Kft évi beszámolóját, valamint jelen előterjesztés 3. sz. mellékletében szereplő a KIVÜ Kft I. negyedévi üzleti jelentését. Határidő: azonnal III/1. Határozati javaslat Kistarcsa Város Önkormányzat Képviselő-testülete felkéri a KIVÜ Kft. jelenlegi ügyvezetőjét, hogy a KIVÜ Kft évi működésével, a számviteli tevékenységgel kapcsolatban, illetve gazdálkodásával kapcsolatban tegye meg mind a polgári jogi jogkövetkezmények érvényesítése, mind a büntetőjogi felelősségre vonás érdekében szükséges intézkedéseket, oly módon, hogy a büntető jogi intézkedések ismeretlen tettes ellen irányuljanak. Felhatalmazza a KIVÜ Kft. jelenlegi ügyvezetőjét a polgári jogi, illetve büntetőjogi lépések teljesítéséhez szükséges nyilatkozatok megtételére, illetve a szükséges dokumentumok aláírására. Határidő: azonnal Felelős: Vernyik József a KIVÜ Kft. ügyvezetője

5 III/2. Határozati javaslat Kistarcsa Város Önkormányzat Képviselő-testülete felkéri a KIVÜ Kft. Felügyelő Bizottságát, hogy legalább negyedévente ellenőrizze a KIVÜ Kft. gazdálkodását, tevékenységét, az ellenőrzések eredményéről készítsen, és adjon át jelentést/jegyzőkönyvet a Képviselő-testület számára, valamint az ellenőrzések során jelezze, amennyiben további információ beszerzése szükséges, egyben tegye meg ezen információk beszerzéséhez szükséges lépéseket is. Határidő: folyamatos Felelős: Nagy Árpád, a KIVÜ Kft. FEB elnöke IV. Határozati javaslat /1.alternatíva/ Kistarcsa Város Önkormányzatának Képviselő-testülete hatályon kívül helyezi a 112/2012. (IV.25.) sz. határozatát, egyben tagi kölcsön formájában május 30. napjáig biztosítja a KIVÜ Kft. által április 25. napján kimutatott Ft összegű veszteség kiegyenlítését a évi pénzmaradvány terhére. A tagi kölcsön feltétele egyrészt, hogy a KIVÜ Kft. az Önkormányzat felé fennálló Ft összegű közüzemi díjhátralékát 8 napon belül kiegyenlítse, másrészt, hogy a KIVÜ Kft. a kapott összegű kölcsönt legkésőbb május 30. napjáig visszafizesse. Amennyiben a visszafizetési határidőt nem teljesíti, úgy a június támogatás összegéből a törlesztendő összeg levonásra kerül. A Képviselő-testület elfogadja az előterjesztés 6. sz. mellékletében szereplő tagi kölcsönszerződést, egyúttal felhatalmazza Kistarcsa város polgármesterét az e határozat szerinti tagi kölcsönszerződés aláírására. Határidő: május 30. IV. Határozati javaslat /2.alternatíva/ Kistarcsa Város Önkormányzatának Képviselő-testülete hatályon kívül helyezi a 112/2012. (IV.25.) sz. határozatát, egyben a KIVÜ Kft. által április 25. napján kimutatott Ft összegű veszteség kiegyenlítését a hátralékos közüzemi díjak összegével, Ft -tal csökkentett összegben, azaz Ft összegű tagi kölcsön formájában biztosítja. Továbbá az Önkormányzat felé fennálló közüzemi és bérleti díjhátralékainak teljesítésére részletekben a tagi kölcsönszerződésben meghatározott törlesztési határidőhöz igazodóan fizetési haladékot biztosít. A kapott tagi kölcsön feltétele, hogy a KIVÜ Kft. a kapott összegű kölcsönt legkésőbb május 30. napjáig visszafizeti. Amennyiben a visszafizetési határidőt nem teljesíti, úgy a június támogatás összegéből a törlesztendő összeg levonásra kerül.

6 A Képviselő-testület a Ft összegű tagi kölcsönt május 30. napjáig a évi pénzmaradvány terhére biztosítja. A Képviselő-testület elfogadja az előterjesztés 7. sz. mellékletében szereplő tagi kölcsönszerződést, egyúttal felhatalmazza Kistarcsa város polgármesterét az e határozat szerinti tagi kölcsönszerződés aláírására. Határidő: azonnal, május 30. A határozat elfogadása egyszerű szótöbbséget igényel Kistarcsa, május 10. Solymosi Sándor polgármester