SZÖVEGES ÉRTÉKELÉS Az intézmény I. félévi gazdálkodásáról

Átírás

1 Fővárosi Önkormányzat Értelmi Fogyatékosok Otthona Kéthely SZÖVEGES ÉRTÉKELÉS Az intézmény I. félévi gazdálkodásáról levélcím: 8713 Kéthely, Magyari u. 35. telefon: fax: web: Oldal: 1/9

2 Intézményünk évi költségvetését Budapest Főváros Közgyűlése 10/2011. (III.10.) számú rendeletével e Ft kiadással és e Ft bevétellel hagyta jóvá. Az előző évi költségvetési előirányzathoz képest e Ft-tal kevesebb összeg biztosítja intézményünk gazdálkodását. A kiemelt kiadási előirányzatok évi és évi engedélyezett keretszámait, valamint az elmúlt évhez viszonyított változást az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés e Ft e Ft Index % Személyi juttatások ,0 % Munkaadókat ,6 % terhelő járulékok Dologi kiadások ,0 % Működési célú 35 pénzeszköz átad. Ellátottak pénzbeli ,0 % juttatásai Felhalmozási % kiadások Támogatási célú 600 kölcsönök Kiadások összesen ,1 % Az előző évi előirányzatokhoz viszonyítva nem változott az ellátottak pénzbeli juttatására, valamint a felhalmozási kiadásokra tervezett összeg. Működési célra pénzeszközt nem adunk át. Támogatási célú kölcsönökre eredeti előirányzatot nem terveztünk. A személyi juttatások eredeti előirányzata minimális mértékben növekedett, a munkaadókat terhelő járulékokra tervezett összeg kismértékben csökkent. Jelentős csökkenést mutat a dologi kiadásokra tervezett eredeti előirányzat, mivel a évi költségvetési koncepcióban szereplő működési kiadási keretek kiemelt előirányzatainak megvonását, melynek összege 42 millió Ft, az intézmény a dologi kiadásokból kérte végrehajtani. A fenti összegen kívül további e Ft elvonására került sor az intézmény költségvetéséből évre intézményünk takarékossági intézkedési tervet készített, melynek betartása az előző évekhez hasonlóan minden közalkalmazott számára kötelező. Az intézkedési tervben előírtakat folyamatosan ellenőrizzük, biztosítva ezáltal a kiemelt előirányzatokon belüli gazdálkodást, likviditásunk megőrzését. Szöveges értékelés I. félév Oldal: 2/9

3 Intézményi bevételek alakulása Intézményi működési bevételek Intézményi működési bevételeink eredeti előirányzata E Ft, a teljesítés e Ft, mely 4,2 százalékkal, Ft-tal haladta meg az időarányos teljesítést. Az intézményi térítési díj (ellátási díj) bevétele jelenti működési bevételeink 91,7 %- át. Az intézményi térítési díjak február 1-től Ft-ról Ft-ra emelkedtek az intézmény székhelyén és valamennyi telephelyén is. Az ellátásért fizetendő összeg nagyobb mértékű emelése nem volt célunk, mivel lakóink részére folyósított ellátások közül az emelt szintű családi pótlék összege óta nem emelkedett, Ft/hó összegben kerül folyósításra. A fogyatékossági támogatást óta folyósítják változatlan összegben, ( Ft/hó) a rokkantsági járadék 4 év alatt Ft-tal emelkedett. Intézményünk térítési díjból származó bevételeit kedvezően alakítja a január 1- től hatályos jogszabályi előírás, mely szerint jelentős összegű pénzvagyonra is megállapítható térítési díj. E változás eredményeként 58 fő lakónk esetében lehetett a jelentős összegű pénzvagyonra is fizetési kötelezettséget megállapítani június 30-án az intézményi térítési díjjal azonos összegű személyi térítési díjat 115 fő lakó tudja megfizetni, míg 98 fő részösszegű térítési díjat fizet első félévében ez az arány kedvezőtlenebb volt, a teljes összeget 75 lakó tudta megfizetni, részösszegű térítési díjat 139 lakó fizetett. Ingatlanvagyonra egy fő ellátott esetében történt térítési díj megállapítása, mely a fennálló hátralékot növeli, megtérülése az ingatlan értékesítésekor várható. Alaptevékenységgel összefüggő egyéb bevételeink közé tartozik az áru-és készletértékesítés ellenértéke. Ebből a tevékenységből e Ft bevételünk keletkezett, mely a szociális foglalkoztatás keretében előállított termékek értékesítéséből és kertészeti tevékenység végzéséből adódik. Szolgáltatások ellenértékének bevétele e Ft, mely a vendégétkeztetésből származik. Egyéb sajátos bevételeink, valamint bérleti-és lízingdíj bevételeink a Kézmű Nonprofit KFT. által bérelt helyiségek díjának bevétele. Alkalmazottak térítése e Ft. Ez a bevétel a dolgozók étkezésének térítését tartalmazza, melyből pénzforgalmi bevétel e Ft. A különbözet, e Ft a dolgozók részére természetben nyújtott étkezési hozzájárulás, mely pénzforgalom nélküli bevétel. Ezt a juttatást 19,04 % munkáltatói adófizetési kötelezettség terheli. Kötbér, egyéb kártérítés jogcímén 10 e Ft bevételünk munkaruha térítésének befizetéséből keletkezett. Az ÁFA bevételek az áru-és készletértékesítés, a szolgáltatások ellenértéke, az alkalmazottak térítése és egyéb befolyt bevételek, valamint az értékesített tárgyi eszközök bevételeiből származnak, összesen e Ft összegben. Kamatbevételünk e Ft, mely tartalmazza az intézmény költségvetési, letéti és lakásalap számlájának féléves kamatait. Szöveges értékelés I. félév Oldal: 3/9

4 Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről az első félévben nem történt. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek Az első félévben értékesítettünk 1 db Ford Transit gépkocsit e Ft összegben, helyette beszerzésre került egy új gépkocsi. Beruházási, felújítási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről nem történt. Támogatások alakulása Irányító szervi támogatás Megnevezés Működési Felhalmozási Összesen támogatás kiadások tám. Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés A működési támogatás 57,7 %-a teljesült a módosított előirányzathoz viszonyítva. Az intézmény támogatását a normatív állami hozzájárulás, a kötött felhasználású normatív állami hozzájárulás, a szociális foglalkoztatás támogatása, valamint fenntartói támogatás képezi. A normatív állami hozzájárulás összege az előző évhez képest nem változott, Ft/ellátott/év. A kötött felhasználású normatív állami hozzájárulás összege már évek óta változatlan, Ft/fő/év, melyet a szociális továbbképzés és szakvizsga támogatására lehet felhasználni évre a normatív állami hozzájárulást 214 fő ellátottra, míg a kötött felhasználású normatív állami hozzájárulást 78 fő közalkalmazottra igényelte intézményünk. E normatívák önmagukban nem nyújtanak fedezetet sem az ellátottakkal kapcsolatos kiadásokra, sem a továbbképzések összegeire. A fenntartó a normatívákat e Ft-tal egészítette ki, ez az összeg az előző évekhez képest jelentős mértékben csökkent. A csökkenés oka a szociális ágazatból történő folyamatos elvonások. Az ágazati elvonások miatt fenntartói kiegészítésünk az előző évhez viszonyítva e Ft-tal kevesebb. Szöveges értékelés I. félév Oldal: 4/9

5 Támogatás értékű működési és beruházási, felújítási bevételek címén pénzeszköz átvétel az első félévben nem történt. Pénzmaradvány igénybevétele 2010 évi jóváhagyott pénzmaradványunk összege Ft. Ebből az összegből e e Ft működési célú, e Ft felhalmozási célú pénzmaradvány. A jóváhagyott pénzmaradványt befizetési kötelezettség nem terhelte. A pénzmaradvány felhasználása e Ft, mely az alábbiak szerint alakult: Működési célú felhasználás: - személyi juttatások: e Ft, - munkaadókat terhelő járulékok: e Ft, - intézményi beruházások: e Ft, - felhalm. célú tám. Kölcsönök: 700 e Ft, - dologi kiadások: e Ft. Támogatási kölcsön visszatérülése és igénybevétele A közalkalmazottak részére nyújtott lakásépítési, lakásvásárlási kölcsön visszatérülése 201 e Ft, az eredeti tervezett bevétel 52,9 %-a. A befolyt összeg 5 fő törlesztő részletét tartalmazza. Kiadások elemzése Személyi juttatások Intézményünk engedélyezett létszámában változás nem történt, szakdolgozó 105 fő, intézmény üzemeltető 40 fő, összesen 145 fő június 30-án a betöltött szakdolgozói létszám 92 fő, az intézmény üzemeltetői létszám 34 fő. Az üres álláshelyek száma 19 fő. A személyi juttatások eredeti előirányzata e Ft, módosított előirányzata e Ft. A kiadás e Ft, mely e Ft-tal haladta meg az időarányosan teljesíthetőt, annak ellenére, hogy az engedélyezett létszám nincs betöltve. Az előirányzaton mutatkozó hiányra a második félévben kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás kérésével fordulunk a fenntartóhoz, annak érdekében, hogy az alkalmazásban álló közalkalmazottak bérét ki tudjuk fizetni. Szöveges értékelés I. félév Oldal: 5/9

6 Átlagkeresetek alakulása Megnevezés I. félév I. félév Változás % Vezetők ,8 % Szakmai dolgozók ,5% Intézmény ,8 % üzemeltetők Intézményi átlag ,6 % A közalkalmazotti bértábla óta változatlan. A minimálbér 2011, január 1-től Ft-ról Ft-ra emelkedett, a középfokú végzettséggel rendelkezők minimálbére január 1-től Ft-ra változott január 1-től a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak évi kompenzációjáról szóló 352/2010. (XII.30.) Korm. rendelet alapján az adó-és járulékváltozások ellentételezésére kompenzációra jogosultak, különböző összegben. Ennek ellenére az előző félévhez viszonyított keresetek az intézményben átlagosan 0,6 %-kal csökkentek. A I. félévi keresetek még tartalmazták a keresetkiegészítést 98 e Ft összegben, kompenzáció jogcímén nem kerül ekkora összeg kifizetésre. Az intézményi átlag Ft. A KSH közzétette a 2011.május havi bruttó kereseteket, mely adatok szerint az átlagos bruttó bér Ft, a költségvetési szerveknél alkalmazásban állók bruttó keresete Ft, mely 15 %-kal magasabb mint az intézményünkben elért átlagkereset. Az első félévben belépő dolgozók száma 1 fő, a kilépő dolgozók száma 11 fő. A kilépő dolgozók számát jelentős mértékben növelte a január 1-től életbe lépett nyugdíj változások hatása, mely szerint a nők 40 éves szolgálati idővel, csökkenetés nélkül előrehozott öregségi nyugdíjba vonulhatnak, Intézményünkben 5 fő közalkalmazott élt ezzel a lehetőséggel. Munkaadókat terhelő járulékok Eredeti előirányzatunk e Ft, módosított előirányzatunk e Ft, a teljesítés e Ft, mely 232 e Ft-tal több az időarányos kiadástól Az előirányzaton mutatkozó hiányra a második félévben a személyi juttatásokhoz hasonlóan szintén kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításra kérjük a fenntartó engedélyét. Dologi kiadások Dologi kiadásunk módosított előirányzata e Ft, melyből az első félévben felhasználására került e Ft, az előirányzat 42,2 %-a. Szöveges értékelés I. félév Oldal: 6/9

7 Az időarányos teljesítéshez viszonyítva e Ft-tal kevesebb a kiadások teljesítése. Ebben jelentős szerepe van előző évi pénzmaradványunknak is, mivel dologi kiadásokra e Ft előirányzat módosítása történt saját hatáskörben. Kiadásaink közül a legjelentősebbek: a kiadási összeg 22,9 %-a élelmiszer beszerzés, 16,3 %-a gázenergia-szolgáltatás díja, 7,2 %-a villamosenergiaszolgáltatás, 9,4 %-a víz-és csatornadíjak jogcímén került kifizetésre. Az élelmiszerek beszerzésére vonatkozó közbeszerzési szerződések június 30-án lejártak július 1-től a közbeszerzési törvénynek a szociális intézmények számára kedvező változását kihasználva nem kötöttünk új közbeszerzési szerződéseket, árajánlatokat kértünk be az élelmiszerek beszerzésére. Ezt követően fél évre szállítási szerződést kötöttünk a legkedvezőbb árajánlatokat adó szállítókkal július 1-től csoportos közbeszerzési eljárás keretében történik a gázenergiaszolgáltatás. Ennek költségcsökkentő hatása a második félévben, a fűtési szezonban fog mutatkozni. Folyamatban van a villamosenergia-szolgáltatás csoportos közbeszerzési eljárása is, ehhez intézményünk a jelenlegi szerződés lejártát követően, február 1-től tud csatlakozni. A takarékossági intézkedési tervben előírásra kerülteknek megfelelően beszerzés csak a működőképesség megőrzése érdekében történt első félévi dologi kiadásunk Ft volt, első félévben e Ft-tal kevesebb a kiadásunk, teljesítettük ezáltal a takarékossági intézkedési tervben előírt kiadáscsökkentést. Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre Működési célú pénzeszköz átadása államháztartáson kívülre nem történt. A Speciális Művészeti Műhely és a Speciális Olimpia támogatását évtől megszüntettük. Támogatásértékű működési kiadások az első félévben intézményünkben nem történtek. Felújítási kiadások Az első félévben intézményünkben felújítást nem végeztünk. Intézményi beruházási kiadások Az előző évi pénzmaradvány terhére kötelezettségvállalásunk alapján kifizetésre került e Ft, 1 db Ford Transit gépkocsi beszerzésére, az elhasználódott, nulláig leírt gépkocsink helyett. Céljellegű támogatás igénybevételével megvalósuló beruházás és felújítás intézményünkben nem volt. Szöveges értékelés I. félév Oldal: 7/9

8 Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása államháztartáson kívülre: Kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradványunkból 700 e Ft-ot fizettünk ki egy dolgozónk részére lakás korszerűsítés jogcímén. Normatív állami hozzájárulás igénylésénél figyelembe vett létszám alakulása A normatív állami hozzájárulás igénylésénél 214 fő ellátotti létszámot vettünk figyelembe. A első félévi gondozási napok alapján az átlagos teljesítés június 30-ig 212 fő. A hiányzó létszám feltöltése folyamatos, az intézménybe várakozók száma jelenleg 27 fő. Előirányzatok változása Megnevezés Eredeti előirányzat Módosítás irányító szervi hatáskörben Módosítás saját hatáskörben Módosított előirányzat Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Ellátottak pénzb.juttatása Dologi kiadások Műk célú pe. átadás Intézményi beruházások Felhalmozási c. támogatási kölcsön Összesen A módosítás irányító szervi hatáskörben az alábbiakból tevődik össze: - szociális foglalkoztatás támogatása: e Ft évi kompenzáció támogatására1.807e Ft, - intézményi címen belül kiemelt előirányzatok közötti rendezésekre 300 e Ft első félévében teljesített kiadásaink összege e Ft, mely az eredeti előirányzat 59,6 %-a, a módosított előirányzat 50,8%-a. A kiadás kismértékben haladja meg az időarányosan teljesíthető összeget. Szöveges értékelés I. félév Oldal: 8/9

9 Módosított előirányzatunk 67,8 %-a, e Ft a évi jóváhagyott pénzmaradványunk, mely nagymértékben elősegítette az első félév gazdálkodását, valamint jelentős szerepe van a szociális foglalkoztatási támogatásnak is. Megállapítható, hogy az első félévben likviditásunkat meg tudtuk őrizni, az intézmény fizetési kötelezettségeit tudta teljesíteni. Határidőn túli tartozásunk nem volt. A második félévben elsődleges célunk likviditásunk megőrzése. Ennek érdekében kiadási és bevételi előirányzataink teljesítését folyamatosan figyelemmel kísérjük, betartatjuk a takarékossági intézkedési terv előírásait. Kéthely, július 25. Gilikter Gabriella Intézményvezető Töreki Ernőné mb. gazd. vezető Szöveges értékelés I. félév Oldal: 9/9