KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET. A Mővészeti Marketing Kommunikációs Közhasznú Nonprofit Kft évi egyszerősített éves beszámolójához

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET. A Mővészeti Marketing Kommunikációs Közhasznú Nonprofit Kft. 2010. évi egyszerősített éves beszámolójához"

Anna Papp
7 évvel ezelőtt
Látták:

1 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A Mővészeti Marketing Kommunikációs Közhasznú Nonprofit Kft évi egyszerősített éves beszámolójához

2 2.oldal 1./ A vállalkozás bemutatása: A társaság cégneve: Mővészeti Marketing Kommunikációs Közhasznú Nonprofit Kft. Székhelye: 7621 Pécs, Mária u. 9. Alapítás idıpontja : október 1. Fı tevékenység: M.n.s. egyéb oktatás Alapítói vagyon : eft 2./ A számviteli politika fı vonásai : A társaság könyvvezetése a kettıs könyvvitel rendszerében valósul meg. A kialakított számviteli politika a évi C. tv. elıírásaira, alapelveire épült. Az eredmény kimutatás elkészítése összköltség eljárással ( " A " változat ) történik. A 100 eft alatti tárgyi eszköz beszerzési költségét azonnali értékcsökkenési leírásként számoljuk el.

/ A számviteli politika fı vonásai : A társaság könyvvezetése a kettıs könyvvitel rendszerében valósul meg. A kialakított számviteli politika a 2000. évi C.

3 3.oldal Alkalmazott értékelési eljárások : Immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzési, illetve elıállítási költségen, értékcsökkenéssel csökkentve szerepelnek a mérlegben. A tárgyi eszközök csoportosításánál fı szempont volt, hogy az eszközök milyen szerepet töltenek be a társaság mőködésében. Az értékcsökkenés elszámolása a tárgyi eszközök bruttó értéke után lineáris módszerrel történik. Az értékcsökkenési leírás a használatbavétel ( aktiválás ) napjától kerül elszámolásra A 100 eft alatti tárgyi eszköz beszerzési költségét azonnali értékcsökkenési leírásként számoljuk el. A pénzeszközök közül a bankszámla december 31.-i záró állománya a banki kivonattal egyenlı, a pénztár pénzkészlete a pénztárjelentéssel megegyezı. A rövidlejáratú követelések és kötelezettségek értékelése a könyv szerinti értéken történt. A társaság gazdálkodásában évben sem ellenırzés, sem önellenırzés során nem tártak fel az eredményt, az eszközök és források állományát jelentısen befolyásoló hibákat.

Az értékcsökkenés elszámolása a tárgyi eszközök bruttó értéke után lineáris módszerrel történik.

4 4.oldal 3./ A vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezıség alakulása / eft Bázis év Tárgy év a./ Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszköz = 0,00% = 10,41% Összes eszköz b./ Forgóeszközök aránya Forgóeszközök = 0,00% = 82,87% Összes eszköz c./ Tıkeellátottság Saját tıke = 0,00% = 8,27% Összes forrás d./ Források aránya Kötelezettség = 0,00% = 316,0% Saját tıke

/ Forgóeszközök aránya Forgóeszközök 0 99 248 ------------------ -------- = 0,00% -------- = 82,87% Összes eszköz 0 119 760 c.

5 5.oldal / eft Bázis év Tárgy év e./ Likviditás Likvid aktívák = 0,00% = 95,72% Likvid passzívák f./ Árbevétel arányos jövedelmezıség Adózás elötti eredm = 0,00% = 38,68% Nettó árbevétel g./ Eszközarányos jövedelmezıség Adózás elötti eredm = 0,00% = 1,12% Összes eszköz h./ Vagyonarányos jövedelmezıség Adózás elötti eredm = 0,00% = 13,53% Saját tıke

6 6.oldal 4./ A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenési leírásnak alakulása : / eft Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Megnevezés Nyitó + - Záró Nyitó + - Záró Immateriális javak Épületek, épületrészek Termelıgépek,berend Egyéb berendezések, gépek, jármővek Összesen A tárgyi eszközöknél évben összesen ezer forint értékcsökkenés került elszámolásra. 5./ Az eredménykimutatás kiegészítése Adózás elıtti eredmény eft Növelı tételek A számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés, eft tárgyi eszköz kivezetésekor ráfordításként elszámolt összeg Reprezentációs költségek 408 eft Összesen eft

Nyitó + - Záró Nyitó + - Záró Immateriális javak 12462 133 0 12 595 9694 752 0 10 446 Épületek, épületrészek 16126 0 16 126 5786 429 6 215 Termelıgépek,berend.

7 7.oldal Csökkentı tételek Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés, eft eszköz kivezetésekor számított nyilvántartási érték Összesen eft A nettó árbevétel fıbb tevékenységenkénti megoszlása Belföldi szolgáltatás árbevétele Továbbszámlázott rezsi költségek Bizományos értékesítés árbevétele Egyéb árbevétel Összesen eft 23 eft 237 eft 704 eft eft Támogatási program keretében kapott támogatások, és azok felhasználása Támogatási program keretében társaságunk összesen eft támogatást kapott, amelyet a társaság a közhasznú tevékenység ráfordításaira használt fel /mőködés és programfinanszírozás/. Kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt bevételek Az adott évben nem volt kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt bevétel. 6./ Tájékoztató kiegészítések a./ Foglalkoztatottak munkabére Alkalmazotti bér /37 fı/ Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok eft eft eft b./ A törzstıke megoszlása A vállalkozás törzstıkéje eft, amely 100%-ban önkormányzati tulajdonban van. A törzstıke megoszlása: Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata eft 100%

503 eft 23 eft 237 eft 704 eft 3.467 eft Támogatási program keretében kapott támogatások, és azok felhasználása Támogatási program keretében társaságunk összesen 135.

8 8.oldal c./ Az adózott eredmény felosztása Adózott eredmény Fizetett (jóváhagyott) osztalék Mérleg szerinti eredmény eft 0 eft eft d./ Könyvviteli szolgáltatásért felelıs személy Kolper Consulting Kft. Kolbert Imre 7634 Pécs, Pellérdi út 50. Kv. Tagsági Igazolvány száma: e./ Könyvvizsgáló adatai: Ecotipp Kft. / Szalai József 7635 Pécs, Magyarürögi út 46. Tagsági szám: Könyvvizsgálói igazolvány száma: Éves megbízási díja: 240 eft + ÁFA (20 eft + ÁFA/hó) f./ A vállalkozás képviseletére jogosult személy: Ruzsa Csaba (7635 Pécs, Zurna dülı 5.) g./ A vállalkozás jogelıdje a Pécs 2010 Nonprofit Kft., amelybıl október 1-jén kiválással jött létre. Az alapító a évi beszámolót jóváhagyólag elfogadta. Pécs, május 25. Ügyvezetı igazgató

/ Szalai József 7635 Pécs, Magyarürögi út 46. Tagsági szám: 000358 Könyvvizsgálói igazolvány száma: 001644 Éves megbízási díja: 240 eft + ÁFA (20 eft + ÁFA/hó) f.

Hasonló dokumentumok

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a 2013. évi. egyszerűsített éves beszámolóhoz

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a 2013. évi. egyszerűsített éves beszámolóhoz 1 Kumánia Gyógyfürdő Kft. Cégjegyzék száma: 16-09-013675 5310 Kisújszállás Statisztikai számjele: 23580259-9329-113-16 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2013. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz 2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ