ol. UTASfTAs A M. KIR. CSENOÖRStG PÉNZTÁR- ÉS CSEKK-KEZELÉSÉRE. (PUT.) HIYATAI..OS KIADÁS. .UO... UT.,.. s_ , KHL ",.,,..""...

Átírás

1 ol. UTASfTAs A M. KIR. CSENOÖRStG PÉNZTÁR- ÉS CSEKK-KEZELÉSÉRE. (PUT.) HIYATAI..OS KIADÁS..UO... UT.,.. s_... KHL ",.,,..""...,... 1

2 Cs.-33.,... UTASíTAs A M. KIR. CSENDŐRSÉG PÉNZTÁR- ÉS CSEKK-KEZELÉSÉRE. (PUT.) HIVATALOS KIADÁS. BUDAPEST, M. KIR. ÁLLAMI NYOMDA. 1'164.

3 MU" afa.'u/iprici Nem kölcsödözbell

4 lj., Tartalom Bevezetés l I. FEJEZET. Csendőrségi pénztárak Pénztári szekrények és azok elhelyezése....'. A pénztárak kezelői, azok hivatása és felelőssége. Pénztárkulcsok kezelése " Eljárás a kulcs elvesztése esetén Eljárás pénztár bizottsági tagok változása alkalmával Pénztárak átadása..... Pénzkezelési határozványok Pénztári bevételek A havi javadalmazás felvétele ll.. Egyéb bevételek Pénzkiadások Úvadékok és letétek kezelése 14.. Pénztári naplók Pénztár álladéki kimutatás A naplók lezárása és a pénztár rovancsolása Elszámolás alá nem tartozó idegen pénzek megőrzése 18.. Levonások és visszahagyások.... ' Illetékek levonása és beszolgáltatása Kereseti összegek engedményezésénél követendő eljárás 21.. A bélyegek felülbélyegzése..... ' Oldal II. FEJEZET Csekk-kezelési határozványok Bevételi számlák Kiadási számlák A csekk űrlap ok nyilvántartása és kiállítása 26.. Illetményszámlák, javadalmazás és annak igénylése, elszámolása, számlakivonatok I{ezelése, naplózás 28.. Csekkforgalmi napló 29.. Számlakivonatok Összesítő naplók Tömegpénzek elhelyezése Egyéb rendelke7ések ~

5 Tárgym utató. Adók levonása, kiutalása és befizetése. Adótartozás esetén eljárás.. Alnapló vezetése Azonos járandóságok kifizetése Áthelyezésnél fizetési előleg törlesztörészleteinek átszámolása Átutalás csekkszámlára Átutalása levont összegeknek. Átutalások kliring forgalomban Átutaló lap formái..... Átutaló lap kiállítása.... Átutaló lapok, csekkfizetési utalványok használata Átutaló lapoknak egyező kiállitása Á tvételi kön yv..... Bankjegyek megszámlálása Bánatpénzek Be- és kifizetések posta takarékpénztár útján Befizetés bevételi számlákra Befizetések a központi igazgatás bevételi számlájára Befizetések magánosok részéről. Befizetések napjának számítása Befizetésekről elismervény B.efizetési lap..... '.. ". Befizetési lap kitöltése.... Befizetési lapon írásbeli közlemény Be- vagy kifizetendő összegek számlálásánál a pénztárbizottság kötelessége Beszolgáltatásokról szerkesztendő okmányok Bevételek és kiadások kezelése csekkszámlákon Bevételek jóváírása kíadásí számlára..... Bevételezések a tömeg pénztár naplóba.... Bevételi, kiadási tételek bevezetése a pénztár-naplóban Bevételi pénzek átvétele.. Bevételi számlákra befízetés... Bélyegek felülbélyegzése..... Bíróilag letíltott összegek kiutalása Bírói letétek kezelése..... Bírói letiltások járandóságokból. Biztosítékok Csekkek kíállítása Csekkek kiállftására jogosított személyek bejelentése Csekkek továbbítása Gsekkfizetési- és postautalványok kézbesitése Csekkfizetési utalvány formái Csekkfizetési utalvány kiállltása.... Csekkfizetési utalvány és átutal ó lapok használata Csekkfizetési utalvány és átutaló lapon közlemények Csekkforgalmi napló lezárása Csekkforgalmi napló lezárásánál tételek egyeniegbe álutása és IOS és , 152, 154 es és

6 II Csekkforgalmi napló okmányolása Csekkforgalmi napló vezetése.... Csekkforgalmi napló és pénztárnapló tételeire hivatkozás Csekkforgalmi naplóban fizetési előleg naplózása... ' Csekkforgalmi naplóban hivatkozás csekklap és számlakivonat számra Csekk.könyvecskék beszerzése és kezelése Csekkszámla számok és elnevezések Csekkszámlák kezelési költségei Csekkszámlák lezárása..,. Csekkszámlák megszüntetésénél eljárás Csekkszámlák megterhelése Csekkszámlára átutalás Csekkszámlára készpénzbefizetés Csekkszámláról kiutalás a költségvetési év végén Csekkszelvény kiállftása Csekkszelvény megőrzése.... Csekkűrlapok elvesztése esetén teendő. Csekkűrlapok nyilvántartása. Dologi csekkszámláról kiutalás Dologi számlák megterheléséről havi eredménykimutatás Ehhez, ebből járandóságok naplózása Elismervény befizetésekről..... Ellátási díjak kifizetésének költségei Ellentételezés Elöljárók és kiküldöttek rovancsolásí joga Elrontott csekkekkel eljárás..... Elveszett pénztárkulcsok helyett újak beszerzése Engedményezés Eredménykimutatás szerkesztése a nem rendszeres, dologi és kiküldetési számlák megterheléséről Esedékességi nap feltüntetése iiietménycsekken Ezüst és váltópénz megszámlálása. Érkezett pénzek elhozatala a post áról Érték és pénzletetek nyilvántartása. '. Érték. és pénzküldemények felvétele Értékek, pénzek, okmányok megmentése tíízvésznél Értékletétek elhelyezése Érvényesítése bevételi és kiadási okmányoknak Észrevétel alapján kiadások Fedezet jóváírásának kérés e a kiadási számlára Feladandó összegeknek a pénztárból való kivétele Felbontása pénzesleveleknek.... Felbontása pénzeszacskóknak Felelősség átutaló lapok kiállításáért Felelősség határozványok betartásáért Felelősség kiutalásokért Felelősség okmányok helyességéért, valódiságáért és szerkesztéséért Felelősség a fizetési összesítés szerkesztésért..... Felelősség pénz felvétel énél Feljegyzés okmányokra a csekkek kiállftása alkalmával Felnyitása pénztáraknak.. Feloldása értékletéteknek Feloldása készpénzletéteknek FelOlbélyezgése bélyegeknek Felterjesztése, lezárása pénztári naplóknak. 19\ 191 és I 104 I

7 7 Felterjesztése pénztár álladéki kimutatásnak Felvétele pénz- és értékküldeményeknek. Felvételi okmányok szerkesztése..... Fizetési előleg átszámolása Fizetési előleg megtérltése nyugállományba helyezettek után Fizetési előleg számlák Fizetési előlegek naplózása Fizetési elóiegek naplózása a csekkforgalmi naplóban. Fizetési előleg törlesztések kimutatása a csekkforgalmi naplóban. Fizetési jegyzék készítése és beküldése Fizetési jegyzék szerinti levonások... Fizetési összesítés adataiért fele16sség Fizetési összesítés készítése és bekűldése. Fizetési összesítés záradékolása..... Forgalomból kivont pénzek megállapításánáj teendő. '. Forgalomról kimutatás az összesítő naplóban. Főzárlatok foganatosítása Főzárlatokon kívűl naplók lezárása..... Fűggő tételek felsorolása letétnapló lezárásánál. Gazdasági hivatalfőnökök Gazdasági hivatalfőnökök kötelessége rovancsolás oknál megbízatása idegen pénzek kezelésével. Gazdászat-közigazgatási hivatal főnök kirendelése pénztárkulcsok elvesztésénél Gyanus, hiányos, át javított okmányokkal teendő. Gyermektartási díjak naplózása Hamis fémpénzek, bankjegyek átvételénél teendő Határozványok betartása Havi eredménykimutatás.. Havi iiietmények naplózása Havi javadalmazás felvétele Helybeli kifizetések.... Helyesbítések pénztári naplóban. Helyszini kiszállás a gazdasági hivatal főnök elhalálozásakor Hiány - pénzátolvasáskor - esetén teendő Hiány- vagy többlet esetén teendő Hiányos, gyanus, átjavftott okmányokkal teendő. Hiányos pénzcsomagokkal teendő Hitelátruházás tilalma Hitelmaradvány kimutatása..... Honvédegyének nyugdíjjárulékának befizetése Idegen fizetési ellíleg törlesztések kimutatása a csekkforgalmi naplóban Idegen hatóságok által befizetett pénzekkel teendő..... Idegen pénzek kezelése... Ideiglenesen megbízott pénztár kezelő elhalálozásánál eljárás Illetékfizetés Illeték levonása és beszolgájtatása.... Illeték levonása kereseti összegekből.... IIIetéktelenűl kiutalt ilietmények visszatartása Illetmény csekkeken esedékességi nap fclttinteése llietmények átvétele és kifizetése. llietmények, járandóságok felvétele IlIetmények kifizetése liietmények kiutalása..... llietmények leszállitásával, vagy beszűntetésével járó változások bejelentése /Iletményszámlák liletmények visszatartása változás esetén , ,

8 rt lrasbeli közlemenyek befizetési lapon Irodaszolgák nyugdijának levonása es befizetese Javadalmazás elszámolása Javadalmazás felvétele Javadalmazás kiutalása a nem rendszeres alrovatra Javított, hiányos, gyanus okmányokkal teendő Járandóság kiuta!ása a félnek..... Járandóságok - időszakonkénti - kiutalása J árandóságok utalványozása Járandóságok utánküldése Járandóságokból térítmény, kötbér, visszakövetelés, birói Jóváírása bevételeknek a kiadási számlára. letiltás levonása Karhatalmai költségek kezelése... Kereseti összegek kifizetése engedményezéseknél Kereseti összegekből illeték levonása Készpénzbefizetések csekkszámlára Készpénz és értékletétek nyilvántartása h,ézipénztár l.;,iadás eszrevétel alapján.... Kiadási, bevételi tételek bevezetése a pénztári naplóba Kiadási okmányokra utalványozás a központi gazdasági hivatalnál Kiadási számlák.... Kiadási számlára bevételek jóváírása.,kiadási számlára újabb fedezet kérése Kiadási számláról kiutalások.... Kiadások és bevételek kezelése a csekkszámlákon Kiadások elszámolása f<iadások nyilvántartása a számlakivonat beerkeztéig Kiállitott csekkek továbbítása Ki- és befizetések postatakarékpénztár útján... Kffizetendó pénzek számlázásánál a pénztárbizottsági tagok kötelessége Kfizetések helyben.... Kifiietések a pénztárból kifizetési költségek ellátási dijak után Kiküldetési csekkszámláról utalványozás. Kiküldetési számlák megterheléséröl kimutatás Kimutatás beküldése levonásokról... Kimutatás és nyugta ,.... Kimutatás felterjesztése a rendszeres illetmények terhére elszámolt összegekről Kimutatása a számlaköveteléseknek Kimutatása idegen fizetési előleg törlesztőrészleteknek a csekkforgalmi naplóban. Kincstári pénzek elhelyezése Kincstári pénzek őrzése.... Kiutalás Kiutalás csekkszámláról a költségvetési év végén. Kiutalás kiadási számláról Kiutalása adók nak Kiutalása biróilag le tiltott összegeknek Kiutalása időszakonkénti járandóságoknak Kiutalása illetményeknek Kiutalása illetményeknek a kerületi- vagy osztály parancsnokság székhelyén Kiutálása járandóságoknak a fél részére... Kiutalása laktanyabéreknek..... Kiutalása pótilletményeknek... '~' Ki utalásokért felelősség.... ~ I\;[ltalt illetmenyek \ isszatartása változás esetén.' \, , \ \ ~ , \64 104, f> \84

9 ~ Kiutalt összegek meg nem terhelésénél teendő.. Kiutalt összeg kifizetése Kliring átutalásnál záradékolása az okmányoknak Kliring forgalom.... Kliring forgalomban átutalások.... Költségek megtéritése zárak átalakitásánál... Költségvetési év végén maradvány visszautalása Költségvetési év végén maradványok befizetése. Költségvetési év végén kiutalás a csekkszámlákról Kötbér levonása járandóságokból Követelések feletti rendelkezés ,. Központi gazdasági hivatal pénztárának felnyitása Központi gazdasági hivatalnál utalványozás... Központi igazgatás bevételi számlájára befizetés. Közlemények átutal ó lapon, utalvány szelvényen. Köztartozások hátralékaival teendő. Közvetlen befizetéseknél teendő Kulcsok - tartalékpéldány - őrzése Külföldi pénzek bevételezése. Külön pénztári napló vezetése... Lakbérvisszahagyások naplózása Laktanyabérek kiutalása.... Laktanyabérek letiltásánál teendő. Laktanyabérek után levont bélyegilleték naplózása Legénység pénzkezelésének tilalma Lerovása illetéknek.... Letétek.... Letétek - birói - kezelése Letétek befizetése csekkszámlára Letétek bevételezése 'l letétnaplóba Letétek, óvadékok.. Letétnapló..... Letétnapló lezárásánál függő tételek felsorolása Letétnapló vezetése. Letéti csekkszámlák : Letiltása laktanyabéreknek Letiltott laktanyabérek kifizetése Levonása és beszolgáltatása illetéknek. Levonása illetéknek a kereseti összegből Levonása járandóságokból térítmény-kötbér és birói letéteknek. Levonások és visszahagyások Levonásokról kimutatás beküldése Lezárása csekkforgalmi naplónak. Lezárása csekkszámláknak.... Lezárása és felterjesztsée pénztári naplónak Lezárása letétnaplónak Lezárása naplóknak Lezárása naplóknak főzárlaton kivül.... Lezárások után tovább vezetése a letétnaplónak Lezárása összesítő-naplónak.... MA B l, OT I tartozások kiegyenlltése Magánosok által történt befizetéseknél teendő Magánpénzek elhelyezése a pénztárban Maradványok visszautalása il költségvetési év végén Melléklet-tétel számozása pénztári okmányokon g

10 lg Mcllekletek csatolása a pénztári naplóhoz.. Minta. naplók lezárásához.. ', '..... Naplótételek megjelölése a pénztári naplóban NapiMételek kettéosztásának tilalma... Naplók helyesbltése tévedéseknél Naplók lezárása..... Naplók lezárása pénztárátadásoknál Naplók lezárására minta..... Naplók továbbvezetése lezárások után. Naplózása bélyegilletéknek.... Naplózása fizetési előlegeknek Naplózása gyermektartási díjaknak Naplózása illetményeknek.... Naplózása járandóságoknak (ehhez, ebből)..... Naplózása kifizetések- és ugyanakkor levonásoknak. Naplózása lakbérvisszahagyásoknak. Naplózása pénzintézeti kölcsönöknek Naplózása térítményeknek , Naplózása tömeges kifizetéseknek.. Nem hivatalos pénzek kezelése... Nem naplózott bevételekkel és kiadásokkal teendő Nemrendszeres csekkszámláról utalványozás... Nemrendszeres rovat ra javadalmazás kiutalása.. Nemrendszeres számlák megterheléséről kimutatás Nyilvántartás érték- és készpénzletétekről.... Nyilvántartása csekkürlapoknak Nyilvántartása kiadásoknak a számlakivonat beérkeztéig Nyilvántartás a pénztárkulcsokról. Nyilvántartó-Iap (fehér szin ű) Nyilvántartó-Iap (kék színű). Nyilvántartó-lapok megőrzése. Nyilvántartó-lapok vezetése Nyugál\ományba helyezettek fizetési előleg törlesztő részletei nek befizetése Nyugállományba helyezettek törlesztetlen fizetési előlegeinek megtérltése Nyugdíjjárulék befizetése Nyugdíjjárulék levonása az irodaszolgáktól Okmányok átlyukasztása Okmányok céljaira papír kiválasztása Okmányok érvényesítése Okmányok kezelése Okmányok megmentése tíízvész alkalmával Okmányok számfejtése Okmányok szerkesztése beszolgáltatott pénzekről Okmányok szerkesztése pénzfelvételekhez Okmányok szerkesztéséért stb. felelősség. Okmányok tétel- és melléklet számozása Okmállyokon hivatkozás Okmányokra feljegyzés a csekkek kiállításánál..... Okmányokra utalványozás a központi gazdasági hivatal nál Okmányolása a csekkforgalmi naplónak Okmányolása a külön pénztári naplónak Osztály gazdasági hivatalfőnök elhalálozásánál eljárás. Osztály gazdasági hivatalfőnök elhalá\ozásánál kiszállás Osztály gazdasági hivatalf6nök felelőssége Osztály gazdasági hivatalfönök fogyatékánál pénztár átadása , fi

11 Osztály gazdasági hivatalfőnök hivatása Osztály gazdasági hivatalfőnöki teendők ideiglenes ellátásánál Or,ztályparancsnoki rovancsolás... OrBA levonások befizetése..... OTI, MABI tartozások kiegyenlítése évadékok, letétek pénztár átadása II 14! Összesítő napló lezárása Összesítő napló vezetése Összesítő naplóban forgalom kimutatása. Papír kiválasztása okmány céljára... Páncélszekrények kulcsainak megőrzése Pénz átolvasásánál észlelt hiányesetén eljárás Pénz átvételének elismerése Pénzek átvétele és kifiz~tése... Pénzek egyiittartása a pénztárban. Pénzek el hel yezése a pénztárban. Pénzek - idegen hatóságoktól - kezelése. Pénzek kezelése Pénzek kezelésénél a gazdasági hivatalfőnök hivatása. Pénzek kezelésénél a pénztárbizottság hivatása. Pénzek megmentése tűzvész alkalmával Pénzek megőrzése zárak átalakításakor.. Pénzeknek postán való továbbítása.... Pénzeslevelek és értékkiildemények átvétele Pénzeslevelek felbontása.. Pénzeslevelekben pénzkiildés. Pénzeszacskó felbontása... Pénz- és értékkézbesítő könyv Pénz- és értékkiildeméynek felvétele Pénzintézeti Központ-i kölcsönök naplózása Pénzfelvételre jogosultak neveinek feltüntetése Pénzkiildemények átvétele.... Pénz küldés pénzeslevelekben..... Pénztárálladéki kimutatás aláírása... Pénztárálladéki kimutatás felterjesztése Pénztárálladéki kimutatás vezetése Pénztár felnyitása Pénztárak átadása Pénztárak átadása a gazdasági hivatalfőnöki teendő ideiglenes ellátásánál Pénztárak átadása az osztály gazdasági hivatal főnök fogyatékánál Pénztárak átadásánál eljárás Pénztárak kezelése az osztály gazdasági hivataloknál Pénztárak kezelése a központi gazdasági hivatalnál. Pénztárakban pénzek együttartása..... Pénztárbizottság kötelessége befolyó pénzeknél Pénztárbizottság kötelessége rovancsolásoknál. Pénztárbizottságok.... Pénztárbizottsági tag megbetegedésénél eljárás Pénztárbizottsági tag végleges változás ánál eljárás Pénztárbizottságí tagok akadályoztatásánál eljárás Pénztárbizottsági tagok elhalálozásánál eljárás.. Pénztárbizottsági tagok felelőssége pénzek álladékáért, Pénztár bizottsági tagok hivatása... Pénztárból kifizetések Pénztárkezeléssel legénység megbízatása Pénztárkulcsok átadása , , III III , \o

12 12 Pénztárkulcsok elvesztése az osztály gazdasági hivatalnál,., ',, ' Pénztárkulcsok elvesztése a központi gazdasági hivatalnál : '.,,,, Pénztárkulcsok elvesztésének bejelentése az osztály gazdasági hivatalnál Pénztárkulcsok elvesztésének bejelentése a központi gazdasági hivatalnál Pénztárkulcsok felcserélésének tilalma.,, ', ', Pénztárkulcsokról nyilvántartás..... '.... Pénztár- és csekkforgalmi 'napló tételeire hivatkozás Pénztári bevételek..,. Pénztári.-alnapló vezetése Pénztár-napló togalmazványa Pénztár-napló hiteles/tése Pénztár-napló másolatának beküldése Pénztár-naplók lezárása és felterjezstése Pénztár-naplók megőrzése Pénztár-naplók összeáll/tása Pénztár-naplók vezetése.. Pénztár-naplókban tételek bevezetése Pénztár-naplókban tévedések helyesbítése Pénztár-naplókhoz több melléklet csatolása Pénztár-naplótételek vezetése Pénztár rovancsolása Pénztárszekrény elhelyezése Pénztárszekrény őrzése. Pénztárügyeleti szolgálat.. Pénzttelvevő kötelessége ,.. ', Polgári alkalmazottak adójának naplózása.... Portóköltség befizetése pénzek feladásánál Postafeladókönyvvel való feladásoknál okmányok záradékolása Postafeladóvevények kezelése Postaküldemény hiányossága esetén eljárás ~ostautalvány kézbesítése Postautalványon küldött összeg átvételének igazolása Postán érkeíett pénzek elhozatala Postán pénzfeladás Pótilletmények kiutalása......, I 1 I 1 56, , 183 Rabtartási költségek befizetése ~ -.,. Rendelkezés csekkszámlák felett Rendszeres illetményszámlák terhére elszámolt. összegekről kimutatás.. '. '. '.'.'.'.'..'. -Régi és új pénztárkulcsokkal eljárás.. '.'. '. Részletkifizetések pénzkötegekből :, ", ".,",, ',, Rovancsolása külön pénztári naplónak ',,.,,,,., Rovancsolási kötelezettsége az,osztályparancsnoknak 'Rovancsoláskor pénzek megszámlálása.,,.,,, Rovancsolásnál a gazdasági hivatalfőnök kötelessége Rovancsolásnál a pénztárbizottság kötelessége,,. Rovancsolásnál a pénztárálladéki kimutatás aláirása Rovancsolások. '.. ' Rovancsoló személyek ' Számfejtett - illetéktelenül - illetmények kifizetésének Számfejtése bevételi és kiadási okmányoknak Számlakivonat helyesbítése Számlakivonatok Számlakivonatok átvétele, kezelése és elhelyezése Számlakivonatok mellékleteinek felhasználása Számlakivonat szigorlat alá vétele '.',. megakadáiyozasa ", '

13 13 Számlaköveteles kimutatása.... Szállítási - vállalati - összegek kifizetése Személyi illetmények és járandóságok felvétele Tartalékkulcs kiadása Távollevők járandóságainak utánkűldése Téritmények levonása járandóságokból Térítmények naplózása Tétel- és mellékletszámozás okmányokon Téves befizetéseknél teendő.... Téves bejegyzések helyesbítése a pénztárnaplóban Tömeg bevételei.... Tömegpénztári naplóban bevételezések Tömeges kifízetések naplózása.... Tömegpénzek elhelyezése Tűzvésznél pénzek, értékek, okmányok stb. megmentése Uj és régi pénztárkulcsokkal teendő Uj pénztárkulcs beszerzésének engedélyezése Uj pénztárkulcsok míkénti beszerzése... Utalványozás Utalványozás a központi gazdasági hivatalnál Utalványozás a központi gazdasági hivatalnál kiadási okmányokra. Utalványozása járandóságoknak Utalványozás csekkszámlákról Utalványozásra jogosítottak Utielőlegek kiadása..... Vagyonváltozások teljesítése a postatakarékpénztári forgalomban Vállalati összegek kifizetése " Váltópénz megszámlálása Változás bejelentése illetményekkel kapcsolatban Változásnál visszamaradt illetményekkel teendő Visszahagyások és levonások Visszkönyvelésből származó összegekkel teendő Visszakövetelések levonása járandóságokból Visszamaradt illetményekkel teendő.. Zárak átalakításakor pénzek megőrzése Zárak átalakftási költségeinek megtérítése Zárlatoknál a gazdasági hivatalfőnök kötelessége l 15 /(0 ~t-7yvtk\t