EURÓPAI BIZOTTSÁG. Brüsszel, C(2009)5645
|
|
- Dénes Pintér
- 7 évvel ezelőtt
- Látták:
Átírás
1 EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, C(2009)5645 Tárgy: N 35/2009. számú állami támogatás Magyarország Módszertan a Garantiqa Hitelgarancia Zrt. által a mezőgazdasági és a halászati ágazatban nyújtott állami kezességvállalások támogatástartalmának kiszámításához Tisztelt Uram! 1. ELJÁRÁS (1) A magyar hatóságok január 23-án kelt és a Bizottságnál ugyanazon a napon iktatott levelükben az EK-Szerződés 88. cikkének (3) bekezdése értelmében módszert jelentettek be az állami kezességvállalások támogatástartalmának kiszámításához május 13-án és május 27-én kelt leveleikben kiegészítő információkat szolgáltattak. (2) november 12-én a Bizottság jóváhagyta az N 201/a/2007. számú támogatás keretében bejelentett, Módszertan a Hitelgarancia Zrt. által nyújtott kezességvállalás támogatástartalmának kiszámításához elnevezésű módszert, amely egyezik a tárgybeli számítási módszerrel. A jóváhagyott számítási módszer a mezőgazdasági és halászati célúak kivételével valamennyi kezességvállalásra kiterjedt. A mezőgazdasági és halászati ágazatban nyújtott kezességvállalások támogatástartalmának kiszámítási módjával a mostani bejelentés foglalkozik. Őexcellenciája Dr BALÁZS Péter Külügyminiszter Bem rakpart 47 H BUDAPEST Commission européenne, B-1049 Bruxelles Belgique, Europese Commissie, B-1049 Brussel België, Telefon: 32 (0)
2 2. A MÓDSZER LEÍRÁSA 2.1. Célkitűzés (3) A mezőgazdasági kezességvállalások támogatástartalmának kiszámítási módszere Időtartam (4) A Bizottság jóváhagyásától kezdődően december 31-ig A módszer hatálya (5) A magyar hatóságok az állami kezességvállalások támogatástartalmának kiszámítására szolgáló módszert (a továbbiakban: számítási módszer vagy módszer) jelentettek be a Szerződés 87. és 88. cikkének a mezőgazdasági termékek előállításával foglalkozó kis- és középvállalkozásoknak nyújtott állami támogatásokra történő alkalmazásáról és a 70/2001/EK rendelet módosításáról szóló, december 15-i 1857/2006/EK bizottsági rendelet 1 (a továbbiakban: 1857/2006/EK rendelet) (14) preambulumbekezdésében, a Szerződés 87. és 88. cikke alkalmazásában a támogatások bizonyos fajtáinak a közös piaccal összeegyeztethetőnek nyilvánításáról szóló, augusztus 6-i 800/2008/EK bizottsági rendelet 2 (a továbbiakban: általános csoportmentességi rendelet) (21) preambulumbekezdésében és 5. cikke (1) bekezdése c) pontjának i. alpontjában, és a Szerződés 87. és 88. cikkének a halászati termékek előállításával, feldolgozásával és forgalmazásával foglalkozó kis- és középvállalkozásoknak nyújtott állami támogatásokra történő alkalmazásáról szóló, július 22-i 736/2008/EK bizottsági rendelet 3 (a továbbiakban: 736/2008/EK rendelet) (18) preambulumbekezdésében és 5. cikke (1) bekezdése c) pontjának i. alpontjában foglaltaknak megfelelően. (6) Miután a Bizottság elfogadta a bruttó támogatástartalom kiszámításának módszerét, az állami kezességvállalásokat tartalmazó támogatási rendszereket átláthatónak lehet tekinteni a fent említett bizottsági rendeletek értelmében, amennyiben az állami kezességvállalás támogatástartalmát az elfogadott számítási módszer alapján határozták meg. (7) A magyar hatóságok a de minimis támogatásokra vonatkozó szabályok szerint nyújtott kezességvállalásoknál is ezt a számítási módszert kívánják alkalmazni. Az EK-Szerződés 87. és 88. cikkének a mezőgazdasági termelőágazatban nyújtott csekély összegű (de minimis) támogatásokra való HL L 358., , 3. o. HL L 214., , 3. o. HL L 201., , 16. o. 2
3 alkalmazásáról szóló, december 20-i 1535/2007/EK bizottsági rendelet4 (a továbbiakban: mezőgazdasági de minimis rendelet) és a Szerződés 87. és 88. cikkének a de minimis támogatásokra való alkalmazásáról szóló, december 15-i 1998/2006/EK bizottsági rendelet5 (a továbbiakban: általános de minimis rendelet) lehetővé teszi, hogy a tagállamok olyan módszert alkalmazhassanak annak megállapítására, hogy a kezességvállalásban foglalt támogatástartalom nem haladja-e meg a de minimis küszöbértéket, amelyet a Bizottság például az 1857/2006/EK rendelet alapján tett bejelentés után elfogadott, amennyiben a jóváhagyott módszer kifejezetten az adott de minimis rendelet alkalmazásával összefüggésben foglalkozik a kérdéses kezességvállalások és alapul szolgáló ügyletek típusaival A garanciaintézmény (8) A módszert a április 11-ig Hitelgarancia Zrt-nek nevezett Garantiqa Hitelgarancia Zrt. (a továbbiakban: HG Zrt.) alkalmazza. A HG Zrt-t a magyar állam és magyar kereskedelmi bankok alapították azért, hogy készfizető kezességvállalás nyújtásával hozzásegítse a kis- és középvállalkozásokat kölcsönök és bankgaranciák igénybevételéhez. A vállalkozás által nyújtott szolgáltatás lehetővé teszi, hogy a kkv-k projektjeinek finanszírozásához egybefogják az állami és a banki eszközöket, valamint a hitelfelvevő vállalkozások saját forrásait, és hogy e források között ésszerű kockázatmegosztást alkalmazzanak. (9) A tulajdonosok közül a Magyar Köztársaság kormánya 50,02 %-os tulajdonrésszel rendelkezik a vállalkozásban, amely 50 % + 1 szavazatot jelent. A teljes mértékben állami tulajdonban lévő Magyar Fejlesztési Bank (MFB Zrt.) szintén rendelkezik 13,97 % tulajdonrésszel. A további tulajdonosok között nagyobb kereskedelmi bankok, takarékszövetkezetek, vállalkozói érdekképviseleti szövetségek és különféle érdekcsoportok találhatók. (10) A HG Zrt december 7-én kezdte meg működését. Portfóliójának volumene 2007 végén 315 milliárd HUF volt, amelyből a mezőgazdasági és halászati portfólió 11 milliárd HUF-ot képviselt (631 érvényes szerződéssel). A vállalkozás által a kkv-k hitel- és garanciafelvételeihez nyújtott kezességvállalásokra az állam kezdettől fogva viszontgaranciát vállalt Az alapul szolgáló ügylet (11) A módszert beruházási hitelhez és forgóeszközhitelhez nyújtott készfizető kezességvállalásoknál, valamint termelőeszközök beszerzésére igénybe vett pénzügyi lízinghez nyújtott kezességvállalásoknál alkalmazzák majd. 4 5 HL L 337., , 35. o. HL L 379., , 5. o. 3
4 2.6. Kedvezményezettek (12) A módszer alkalmazásában a kezességvállalás kedvezményezettje kizárólag olyan vállalkozás lehet, amely az általános csoportmentességi rendelet I. melléklete értelmében kis- vagy középvállalkozásnak minősül. (13) A módszer nem alkalmazható nehéz helyzetben lévő olyan vállalkozásokra, amelyek meghatározása megfelel a nehéz helyzetben lévő vállalkozások megmentéséhez és szerkezetátalakításához nyújtott állami támogatásokról szóló közösségi iránymutatás 6 (10) és (11) bekezdésének. (14) A mostani bejelentés a módszernek a mezőgazdasági termeléssel, feldolgozással és forgalmazással, valamint a halászati termékek előállításával, feldolgozásával és forgalmazásával kapcsolatos kezességvállalásokra való alkalmazására vonatkozik Az alapul szolgáló ügylet fedezeti aránya (15) E módszer alkalmazása esetén a HG Zrt. által nyújtott kezességvállalás maximális mértéke nem haladhatja meg az alapul szolgáló pénzügyi kötelezettségvállalás 80 %-át A kezességvállalás legmagasabb összege (16) A mezőgazdasági és a halászati ágazatban a kezességvállalás legmagasabb összegét a vonatkozó közösségi jogszabályok szabályozzák: az 1857/2006/EK rendelet, a 736/2008/EK rendelet, az általános csoportmentességi rendelet, a mezőgazdasági de minimis rendelet, az általános de minimis rendelet, az 1698/2005/EK tanácsi rendelet 7, az agrár- és erdészeti ágazatban nyújtott állami támogatásokról szóló közösségi iránymutatások, (2006/C 319/01) 8, a halászati és akvakultúra-ágazat számára nyújtott állami támogatások vizsgálatáról szóló iránymutatás (2008/C 84/06) 9 és a közötti időszakra vonatkozó nemzeti regionális támogatásokról szóló iránymutatás (2006/C 54/08) 10. Mindazonáltal a módszer alkalmazásában egy adós vonatkozásában maximálisan 2,5 millió EUR-nak megfelelő forintösszegre nyújtható kezességvállalás Futamidő (17) A bejelentett módszer legfeljebb 25 év futamidejű kezességvállalásokra terjed ki. 6 HL C 244., , 2. o. 7 HL L 277., HL C 319., HL C 84., HL C 54.,
5 2.10. A kezességvállalás beváltása (18) A pénzügyi intézmény jogosult a készfizető kezesség beváltására, ha: a hitelszerződést, pénzügyi lízingszerződést a Ptk. rendelkezései és a szerződés kikötései szerint szabályszerűen felmondta, vagy a hitelszerződésben, pénzügyi lízingszerződésben meghatározott utolsó törlesztőrészlet megfizetésének elmulasztása esetén a kötelezettet a teljesítésre felszólította, vagy az adós ellen felszámolási eljárás indult, és a pénzügyi lízingszerződés alapján kísérletet tett az eszköz visszabirtoklására és - a visszabirtokolt eszközt értékesítette, vagy - a visszabirtokolt eszközt a visszabirtoklás időpontjától számított 60 napon belül nem sikerült értékesítenie, vagy - a visszabirtoklást két alkalommal sikertelenül megkísérelte, majd rendőrségi feljelentést tett, vagy - a káresemény bekövetkezése esetén a lízingtárgyra kötött biztosítás alapján a biztosítóval elszámolt A módszer logikája (19) A módszer olyan feltételezett piaci díj kiszámításán alapul, amelyet magánbefektető szabna meg. A támogatástartalom az az aggregált összeg, amely az e piaci díj és a ténylegesen fizetett díj közötti éves különbségekből adódik, amelyeket a kezesség megadásának napjára diszkontálnak. A módszerrel egyenként határozzák meg a feltételezett piaci díjat az egyes kialakított szegmensek tekintetében. (20) A számítás lényege az, hogy az intézmény saját múltbéli adatai alapján meghatározzák, hogy a kezességvállalásért fizetett díjakból származó átlagos éves bevételnek mennyinek kellett volna lennie az elmúlt tíz évben 11, hogy e bevétel fedezze: az adott szegmensben a tíz (de legalább három) éves idősor alapján számított átlagos éves veszteség összegét (beváltott kezesség mínusz behajtott összeg); a garanciaintézmény tíz éves idősor alapján számított átlagos éves működési költségeinek 12 a szegmensre eső (azaz a szegmens nagyságával arányos) részét; valamint Vagy legalább három év, amennyiben az adott szegmens tekintetében tíz évre visszamenő múltbéli adatok nem állnak rendelkezésre. A működési költségeket az eredménykimutatás következő sorainak összegeként kell meghatározni: általános igazgatási költségek, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből. 5
6 az adott szegmens tíz (de legalább három) éves idősor alapján számított átlagos fennálló garanciaállományának 0,32 %-át kitevő kockázati díjat. (21) A számított átlagos éves díjbevételt a szegmens átlagos nagyságával 13 kell osztani, hogy százalékban kifejezve megkapjuk a szegmensre alkalmazandó piaci díjat Szegmensek képzése (22) A szegmensképzés célja homogénnek tekinthető ügyletcsoportok meghatározása, valamint a rövid távú (a legtöbb esetben 12 hónapnál rövidebb) forgóeszközhitelek elválasztása a beruházási és az eszközlízinghez nyújtott hitelgaranciáktól. (23) A vizsgálat alá vont módszert összesen három szegmensre alkalmazzák (az 1. szegmensben található Széchenyi-kártyás ügyletek nem foglalnak magukban mezőgazdasági és halászati kezességvállalásokat, az 5. szegmensben található, 500 millió HUF-ot meghaladó garanciával rendelkező 100 millió HUF feletti hitelek pedig nem foglalnak magukban állami viszontgaranciát). A HG Zrt. által alkalmazott szegmentálás egyrészt a kockázatértékelés jellemzőin és a pénzintézetekkel kötött megállapodásokon, másrészt a kezességvállalási összeg nagyságán alapul. (24) Az alábbi szegmensek foglalnak magukban állami viszontgaranciával rendelkező mezőgazdasági és halászati kezességvállalásokat: szegmens: bankokkal kötött megállapodások alapján vállalt kezességek ( csomagok ); szegmens: maximálisan 100 millió HUF összegű hitel- és lízingügyletekhez nyújtott kezességek; szegmens: 100 millió HUF összeget meghaladó hitel- és lízingügyletekhez nyújtott kezességek, amelyek esetében a kezességvállalás összege nem haladja meg az 500 millió HUF-ot. (25) A 2. szegmensben található, bankokkal kötött megállapodáson alapuló ügyletek (csomagok) homogének és a kockázatkezelés különleges módja jellemzi őket: a HG Zrt. ezen kisebb ügyletek esetében nem végez külön kockázatelemzést, hanem miután megállapodást kötött az általa megbízhatónak vélt kockázatkezelést (adósértékelés, biztosítékok értékelése stb.) végző pénzintézetekkel, a bankok saját értékelését veszi alapul. A banki megállapodások esetében az átlagos hitelösszeg 50 millió HUF, a garanciaplafon pedig 100 millió HUF. (26) A 3. és 4. szegmenssel kapcsolatban a nemfizetéssel való kellően szoros korreláció csak a kezességvállalási összeg nagysága vonatkozásában volt 13 A szegmens nagysága az adott szegmensben nyújtott kezességvállalások év végi összegének átlaga. Átlagolni tíz éves időszakra kell, de legalább három évre, ha a szegmensben történt legrégibb egyedi ügyletre kevesebb mint tíz évvel ezelőtt került sor. 6
7 megállapítható. A 100 millió HUF szegmenshatárérték az az érték, amely felett a HG Zrt. a kezességekre kockázatarányos változó díjat számít fel De minimis alkalmazás (27) A magyar hatóságok ezt a módszert kívánják alkalmazni a mezőgazdasági és az általános de minimis rendelet alapján nyújtott támogatások bruttó támogatástartalmának számításánál is. A de minimis rendeletek alapján forgóeszközhitelhez kapcsolódó kezességvállalás formájában nyújtott támogatás is megengedett. (28) Ugyanakkor a nem induló beruházáshoz kapcsolódó kezességvállalások jellemzői eltérhetnek a beruházási hitelekhez vagy lízingekhez nyújtott kezességvállalásokétól, például a megfelelő biztosítékok valószínűbb hiánya miatti alacsonyabb behajtási arány tekintetében. (29) Ennélfogva a magyar hatóságok az érintett (2., 3. és 4.) szegmensek nemteljesítésre (azaz beváltott kezességvállalásokra) és behajtásra vonatkozó múltbéli adatait a kezességvállalás típusa alapján osztották fel (beruházási hitel/lízing vagy forgóeszközhitel). Ez lehetővé teszi, hogy a piaci díjat külön számítsák ki a beruházási hitelekhez/lízinghez, illetve a forgóeszközhitelekhez kapcsolódó kezességvállalások vonatkozásában A számított piaci díjak (30) A módszer alkalmazása (az 1998 és 2007 közötti időszakból származó múltbéli adatok alapján) szegmensenként a következő piaci díjakat eredményezte: 3. táblázat: Szegmensenkénti piaci díjak 2/a. szegmens (kezességvállalások forgóeszköz esetén) 4,6% 2/b. szegmens (kezességvállalások beruházások esetén) 1,5% 3/a. szegmens (kezességvállalások forgóeszköz esetén) 2,4% 3/b. szegmens (kezességvállalások beruházások esetén) 2,9% 4/a. szegmens (kezességvállalások forgóeszköz esetén) 3,4% 4/b. szegmens (kezességvállalások beruházások esetén) 3,9% (31) A piaci díjat minden év július 1-jén a legutóbbi adatok figyelembevételével újraszámítják. (32) A kezességvállalások évenkénti bruttó támogatástartalmát a szegmenshez tartozó számított piaci díj és a ténylegesen felszámított díj különbségeként határozzák meg. Az egy évnél hosszabb futamidejű kezességvállalások esetén a díjak diszkontált értékeinek különbsége tekintendő bruttó támogatástartalomnak. A készpénzben kifejezett éves támogatástartalmakat a referencia-kamatláb alkalmazásával jelenértékükre diszkontálják Beszámolók (33) A magyar hatóságok kötelezettséget vállaltak, hogy a számítási módszer alkalmazásáról évenként jelentést nyújtanak be a Bizottságnak. A magyar 7
8 hatóságok emellett részletes statisztikákat állítanak össze a számítási módszer, valamint az egyes kategóriákban alkalmazott értékek elemzéséhez. 3. ÉRTÉKELÉS (34) A bejelentés a HG Zrt. által a kezességvállalások támogatástartalmának meghatározására alkalmazandó módszerre vonatkozik. Ezért e módszer értékelése nem köti a Bizottságot az állam és a HG Zrt. közötti kapcsolatok összességének megítélése terén. (35) Az általános csoportmentességi rendelet (21) preambulumbekezdésének és a 736/2008/EK bizottsági rendelet (18) preambulumbekezdésének megfelelően a számítási módszert a Bizottság az EK-Szerződés 87. és 88. cikkének a kezességvállalás formájában nyújtott állami támogatásra való alkalmazásáról szóló bizottsági közlemény 14 (a továbbiakban: a kezességvállalásról szóló közlemény) alapján értékeli. Az 1857/2006/EK rendelet (14) preambulumbekezdése a kezességvállalásról szóló előző közleményre 15 hivatkozik, amelyet a jelenleg alkalmazandó, kezességvállalásról szóló közlemény június 20-án váltott fel. (36) A kezességvállalásról szóló közlemény 4.1. pontjában foglaltak szerint: (i) (ii) Fő szabályként állami támogatástartalomnak az egyénileg vagy támogatási programon keresztül nyújtott kezességvállalás megfelelő piaci díja és az intézkedésért ténylegesen fizetett ár közötti különbség tekintendő. A teljes támogatástartalom eléréséhez a fentiek alapján kiszámított, pénzben kifejezett éves támogatástartalmakat a referencia-kamatláb alkalmazásával jelenértékükre kell diszkontálni, majd össze kell adni. (iii) Egy kezesség támogatástartalmának kiszámítása során a Bizottság kitüntetett figyelmet fog szentelni a következő körülményeknek: kezességvállalási programok esetében a programban való részvétel feltételei rendelkeznek-e a nehéz helyzetben lévő vállalkozások kizárásáról; megfelelően mérhető-e a kezességvállalás terjedelme a kezesség vállalásának időpontjában; a kezességvállalások az egyes kintlévő hitelek vagy egyéb pénzügyi kötelezettségek több mint 80 %-át fedezik-e; figyelembe vették-e a kezesség és a hitel (vagy egyéb pénzügyi kötelezettség) egyedi jellemzőit a kezességvállalás piaci díjának meghatározása során, amelyből a támogatástartalom a ténylegesen fizetett díjjal való összevetés útján számítandó HL C 155., , 10. o. Az EK-Szerződés 87. és 88. cikkének a kezességvállalás formájában nyújtott állami támogatásra való alkalmazásáról szóló közlemény, HL C 71., , 14. o. 8
9 (37) A kezességvállalásról szóló közlemény 4.4. pontja alapján a pénzben kifejezett támogatástartalom a program részét képező valamennyi kezesség esetében a ténylegesen felszámított díj (ha volt ilyen) és az egyenértékű, támogatásnak nem minősülő program keretében felszámítandó díj közötti különbség. Az előbbiekben említett elméleti díjaknak, amelyekből a támogatástartalmat kiszámítják, fedezniük kell tehát a kezességgel együtt járó rendes kockázatokat, valamint az igazgatási és tőkeköltségeket. A támogatástartalom e számítási módja annak biztosítását szolgálja, hogy a program keretében nyújtott összes támogatás közép- és hosszú távon is egyenlő legyen az állami hatóságok által a program hiányának fedezése érdekében a programba fektetett pénzösszeggel. Mivel az állami kezességvállalási programok esetében előfordulhat, hogy az egyedi esetek sajátosságai a program értékelésének időpontjában nem ismertek, a támogatástartalmat a program rendelkezéseire hivatkozással kell értékelni. (38) A kezességvállalásról szóló közlemény 4.5. pontja a kkv-k számára nyújtott kezességvállalási programokhoz kapcsolódó két egyszerűsített eszközről rendelkezik, amelyeket a támogatások kiszámítására lehet felhasználni: mentesülési díjak ( safe harbour premium ) és egységes díjak alkalmazása. (39) A kezességvállalásról szóló közlemény 4.1. pontjában felsorolt megfelelő feltételek teljesülnek, különösen mivel az éves támogatástartalmakat a referencia-kamatlábak alkalmazásával jelenértékükre diszkontálják (vö. a fenti (32) bekezdéssel), kizárják a nehéz helyzetben lévő vállalkozásokat (vö. a fenti (13) bekezdéssel), a kezességvállalás legmagasabb összege pontosan szabályozott (vö. a fenti (16) bekezdéssel), a kezességvállalások az alapul szolgáló ügylet legfeljebb 80 %-át fedik le (vö. a fenti (15) bekezdéssel), és a kezességvállalás piaci díjának meghatározása során figyelembe vették a kezességvállalás sajátos jellemzőit (vö. a fenti (19) (29) bekezdéssel). A magyar hatóságok továbbá biztosították a Bizottságot arról, hogy benyújtják a kezességvállalásról szóló közlemény 6. pontjában előírt jelentéseket (vö. a fenti (33) bekezdéssel). (40) A magyar módszer összeegyeztethetőnek tűnik a kezességvállalásról szóló közlemény 4.4. pontjával, mivel egy egyenértékű, támogatásnak nem minősülő program keretében felszámítandó elméleti díjon alapul. Figyelembe veszi a nemteljesítésre és behajtásra vonatkozó múltbéli adatokat, a működési költségeket, valamint gondoskodik a tőke után fizetendő díjról, amelyet a kezességvállalási közlemény 3.4. pontja f) alpontjával összhangban határoz meg. Az így számított piaci díjak mértéke a kkv-k számára a kezességvállalásról szóló közleményben előírt mentesülési díjakkal való összehasonlításban is megfelelően magas. (41) A módszer logikája biztosítja, hogy amennyiben a meghatározott piaci díjat számították volna fel, az egész rendszer (valamint az egyes szegmensek) önfinanszírozó lenne, és biztosítaná a megfelelő tőke után fizetendő kockázati díjat. (42) Pozitívan kell továbbá azt is értékelni, hogy a módszer átlátható és jól ellenőrizhető, az intézmény belső múltbéli adataira támaszkodik, továbbá viszonylag hosszú (tízéves) időszakra vonatkozó adatokon alapul. 9
10 (43) Mindazonáltal meg kell jegyezni azt is, hogy a módszerre nem egyértelműen jellemző a kockázatalapú szegmentálás, ami azt jelenti, hogy noha a számítási módszer szilárd, és a piaci díj mértéke az adott szegmens vonatkozásában általában véve megfelelő, mégis jelentős eltéréseket hordozhat az egyes kezességvállalások tekintetében, ha alulértékeli a piaci díjat a szegmens legkockázatosabb vállalkozásai, és felülértékeli a legkevésbé kockázatos vállalkozásai vonatkozásában. (44) Ettől függetlenül igazoltnak tűnik a nem kockázatalapú szegmentálás is, ha a módszer sajátos jellemzőit tekintjük. A kkv-knak nyújtott csekély összegű kezességvállalások esetében valószínűleg nem költséghatékony az egyes kedvezményezettek egyéni kockázatértékelése. (45) Emellett, amennyiben egy programon belül a kezességgel fedezett összeg vállalatonként nem haladja meg a 2,5 millió EUR-t, a kezességvállalásról szóló közlemény 4.5. pontja lehetővé teszi a kkv-knak szóló kezességvállalási programok esetében egységes díjak alkalmazását, eltérve attól az előírástól, hogy a programon belül külön kell értékelni minden egyes egyéni kezességvállalást vagy kockázati osztályt. A bejelentett módszer túlmutat az egységes díj alkalmazásán, mivel minden egyes meghatározott (bár nem kockázatalapú) szegmens vonatkozásában külön számítja ki az elméleti piaci díjat, miközben a kezességvállalással biztosított összeg maximuma vállalatonként 2,5 millió EUR. (46) Ez a módszer a kezességvállalási programok támogatástartalmának a kezességvállalásról szóló közlemény 4.4. pontjában bemutatott kiszámítási elvét követi, a mentesülési díjakon alapuló egyszerűsített értékelési rendszer igénybevétele nélkül. (47) A módszer figyelembe veszi továbbá a de minimis kezességvállalások azon jellegzetességeit is, hogy azok nagy valószínűséggel forgóeszközfinanszírozáshoz kapcsolódnak, hiszen külön adatkészletet használ, és külön számítja ki a piaci díjat a beruházási hitelhez/lízinghez, illetőleg a forgóeszköz-finanszírozási hitelhez kapcsolódó kezességvállalások vonatkozásában. Következtetés (48) A Bizottság arra a következtetésre jutott, hogy a számítási módszerrel megfelelően kalkulálható az állam által támogatott ügyletek kockázata, valamint a kezességvállalások támogatástartalma. A Bizottság úgy ítéli meg, hogy a számítási módszer összhangban van a kezességvállalásról szóló közleménnyel. 10
11 4. HATÁROZAT (49) A Bizottság ennélfogva elfogadja, hogy a magyar hatóságok az 1857/2006/EK rendeletben, az általános csoportmentességi rendeletben és a 736/2008/EK rendeletben foglaltaknak megfelelően e módszert alkalmazzák olyan kezességvállalási programok támogatástartalmának meghatározására, amelyek keretében az HG Zrt. hitel- vagy lízingügylethez nyújt kezességet legkésőbb december 31-ig. Az ilyen kezességvállalási programok tehát átláthatónak tekinthetők. A Bizottság továbbá elfogadja, hogy a magyar hatóságok a módszert olyan kezességvállalási programok támogatástartalmának meghatározására is alkalmazzák, amelyek keretében a HG Zrt. a mezőgazdasági és általános de minimis rendeletek értelmében nyújt kezességet hitel- vagy lízingügylethez, legkésőbb december 31-ig. (50) Amennyiben a levél olyan bizalmas jellegű információt tartalmaz, amely nem juthat harmadik fél tudomására, kérjük, e levél kézhezvételétől számított tizenöt munkanapon belül értesítsék erről a Bizottságot. Amennyiben az előírt határidőn belül nem érkezik a Bizottsághoz indokolással ellátott kérelem, a Bizottság vélelme szerint Önök egyetértenek azzal, hogy a levél teljes szövegét harmadik felek tudomására hozzák és annak hiteles nyelvi változatát az alábbi weboldalon közzétegyék: A kérelmet ajánlott levélben vagy faxon kell elküldeni a következő címre: European Commission, Directorate General for Agriculture and Rural Development Directorate M: Agricultural legislation M.2 Competition Office: Loi 130 5/100 B-1049 Brussels Fax. (+322) Tisztelettel: a Bizottság részéről Mariann FISCHER BOEL 11
A Bizottság a következő megfontolások alapján hozta meg e határozatát:
EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, 2013.01.10 C(2013) 52 final Tárgy: Állami támogatás Magyarország SA.33968 (2011/N) számú támogatás Erdő-környezetvédelmi intézkedések EMVA (az 1698/2005/EK rendelet 47. cikke)
RészletesebbenN 343/2008. sz. állami támogatás Magyarország Egyedi támogatás a Nyíregyházi Főiskolának a Partium Tudásközpont fejlesztéséhez
EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, 2008.11.26 C(2008) 7519 Tárgy: N 343/2008. sz. állami támogatás Magyarország Egyedi támogatás a Nyíregyházi Főiskolának a Partium Tudásközpont fejlesztéséhez Tisztelt Miniszter
RészletesebbenÁllami támogatás / Magyarország Támogatás száma: N 233/2009 Egyes erdészeti közcélú feladatok támogatása
EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, 2009.10.28 C(2009) 8359 Tárgy: Állami támogatás / Magyarország Támogatás száma: N 233/2009 Egyes erdészeti közcélú feladatok támogatása Tisztelt Külügyminiszter Úr! A Bizottság
RészletesebbenEURÓPAI BIZOTTSÁG. SA.39669. (2014/N) sz. állami támogatás Magyarország Fejlesztési adókedvezmény
EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, 2015.01.16 C(2015) 61 final NYILVÁNOS VÁLTOZAT Ez a dokumentum a Bizottság belső dokumentuma, melyet kizárólag tájékoztatási céllal tett hozzáférhetővé. Tárgy: SA.39669. (2014/N)
RészletesebbenI. Kamat és kezelési költség kondíciók... 2 A) A 2003. június 13. napjáig benyújtott támogatott lakáscélú jelzáloghitel-kérelmekre
Tartalomjegyzék I. Kamat és kezelési költség kondíciók... 2 A) A 2003. június 13. napjáig benyújtott támogatott lakáscélú jelzáloghitel-kérelmekre.... 2 B) A 2003. június 16. napját követően 2003. december
RészletesebbenEURÓPAI BIZOTTSÁG. Brüsszel, 2009.7.13. C(2009)5533 végleges
EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, 2009.7.13. C(2009)5533 végleges Tárgy: N 671/2008. sz. állami támogatás Magyarország LIP Támogatás a Mercedes-Benz Manufacturing Hungary Korlátolt Felelősségű Társaság részére
RészletesebbenÜZLETSZABÁLYZAT. az együttműködési megállapodások keretében létrejött hitelhez, illetve garanciához kapcsolódó készfizető kezességvállalásról
ÜZLETSZABÁLYZAT az együttműködési megállapodások keretében létrejött hitelhez, illetve garanciához kapcsolódó készfizető kezességvállalásról Tartalomjegyzék 1 A ZRT. KÉSZFIZETŐ KEZESSÉGVÁLLALÁSÁNAK IGÉNYBEVÉTELÉRE
RészletesebbenSA.37718 (2013/N) sz. állami támogatás Magyarország Regionális támogatási térkép 2014-2020
EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, 2014.3.11 C(2014) 1298 final NYILVÁNOS VÁLTOZAT Ez a dokumentum a Bizottság bels dokumentuma, melyet kizárólag tájékoztatási céllal tett hozzáférhet vé. Tárgy: SA.37718 (2013/N)
RészletesebbenÁltalános Szerződési Feltételek (a továbbiakban: ÁSZF) Fogyasztóknak nyújtott fogyasztási kölcsön típusú forint kölcsön ügyletek esetében
Általános Szerződési Feltételek (a továbbiakban: ÁSZF) Fogyasztóknak nyújtott fogyasztási kölcsön típusú forint kölcsön ügyletek esetében Hatályos: 2015. július 01. napjától A fenti hitel számú hitelügyletre
RészletesebbenÚj Magyarország TÉSZ Forgóeszköz Hitelprogram. Útmutató
Új Magyarország TÉSZ Forgóeszköz Hitelprogram Útmutató 2014. április 30. 1 1 Közzétéve a 8/2014. számú MFB Közleményben. TARTALOMJEGYZÉK ELSŐ RÉSZ: ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK... 3 1. AZ ÚTMUTATÓ KIBOCSÁTÁSÁNAK
RészletesebbenTakarékbanki központi termékcsalád VÁLLALKOZÓI HITELEK H I R D E T M É N Y E a hitelezés kamat- és költség feltételeiről Hirdetmény kód: TKV/03/2015
Takarékbanki központi termékcsalád VÁLLALKOZÓI HITELEK H I R D E T M É N Y E a hitelezés kamat- és költség feltételeiről Hirdetmény kód: TKV/03/2015 Kifüggesztés: 2015. december 18. Érvényes: 2015. december
RészletesebbenN 201/a/2007. számú állami támogatás Magyarország Módszertan a Hitelgarancia Zrt. által nyújtott kezességvállalás támogatástartalmának kiszámításához
EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, 2008.XI.12 C(2008) 6357 végleges Tárgy: N 201/a/2007. számú állami támogatás Magyarország Módszertan a Hitelgarancia Zrt. által nyújtott kezességvállalás támogatástartalmának
RészletesebbenI. ELJÁRÁS II. LEÍRÁS. 2. Birtokfejlesztési célú termőföldvásárlásra nyújtott beruházási támogatás
EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, 2006-XII-22 B(2006) 7226 Tárgy: Állami támogatás / Magyarország Támogatás száma: N 795/2006 Birtokfejlesztési hitel kamattámogatása Tisztelt Külügyminiszter Asszony! A Bizottság
RészletesebbenHIRDETME NY. Az FHB JELZÁLOGBANK NYRT. hivatalos tájékoztatója a forintosítással érintett lakossági jelzáloghitelek esetén alkalmazott kondíciókról
HIRDETME NY Lakossági Jelzáloghitel Hirdetmény Az FHB JELZÁLOGBANK NYRT. hivatalos tájékoztatója a forintosítással érintett lakossági jelzálog alkalmazott kondíciókról Közzététel napja: 2015. október 30.
RészletesebbenÚj Magyarország 1 Agrárfejlesztési Hitelprogram. Termékleírás Általános feltételek
Hatályos 2013. május 21. Új Magyarország 1 Agrárfejlesztési Hitelprogram Termékleírás Általános feltételek Hitelprogram keretösszege 25 milliárd forint. Hitel célja A mezőgazdaság versenyképességét, a
RészletesebbenÜzletszabályzatunkat, Általános Szerződési Feltételeinket és Árazási elveinket honlapunkon, a
Ober Pénzügyi Lízing zrt. H-1062 Budapest, Váci út 1-3. Adószám:13690027-2-42 Cégjegyzékszám:01-10-045412 Tel: 1 / 298 28 00 Fax: 1 / 298 28 39 Tisztelt Ügyfelünk! A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról
Részletesebben(Hirdetmények) A VERSENYPOLITIKA VÉGREHAJTÁSÁRA VONATKOZÓ ELJÁRÁSOK EURÓPAI BIZOTTSÁG
C 243/4 Az Európai Unió Hivatalos Lapja 2010.9.10. V (Hirdetmények) A VERSENYPOLITIKA VÉGREHAJTÁSÁRA VONATKOZÓ ELJÁRÁSOK EURÓPAI BIZOTTSÁG ÁLLAMI TÁMOGATÁS MAGYARORSZÁG C 31/09 számú állami támogatás Magyarország
RészletesebbenMikro-, kis- és középvállalkozások versenyképességének növelése célú Hitelprogram. Kódszám: GINOP-8.3.1-16. Termékleírás. I. Általános feltételek
1 1. sz. melléklet KKV Versenyképességi Hitel TÉB előterjesztés Hatályos: 2016. május 1-től Mikro-, kis- és középvállalkozások versenyképességének növelése célú Hitelprogram Kódszám: GINOP-8.3.1-16 Termékleírás
RészletesebbenA KAVOSZ Zrt. Agrár Széchenyi Kártya Üzletszabályzata
A KAVOSZ Zrt. Agrár Széchenyi Kártya Üzletszabályzata Az Üzletszabályzat mellékletei 1. A regisztrációs díj mértéke 2. Az Agrár-Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány mindenkori hatályos Agrár Széchenyi
RészletesebbenHIRDETMÉNY. Hatályos: 2016. január 01. napjától Közzététel napja: 2015. december 31.
HIRDETMÉNY Az FHB BANK ZRT. hivatalos tájékoztatója a lakossági jelzáloghitelek esetén alkalmazott kondíciókról Hatályos: 2016. január 01. napjától Jelen Hirdetmény az FHB Bank Zrt. és a jogelőd Allianz
RészletesebbenÚj Magyarországért Agrár Fejlesztési Hitelprogram. Termékleírás
Hatályos 2007. szeptember 29-től Új Magyarországért Agrár Fejlesztési Hitelprogram Termékleírás Hitelprogram keretösszege 25 milliárd forint. Hitel célja A mezőgazdaság versenyképességét, a piacok megőrzését,
RészletesebbenSZATYMAZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET LAKOSSÁGI LAKÁSHITEL ÜZLETSZABÁLYZATA. Az Igazgatóság az VI/10/2011 (12.06) számú határozatával jóváhagyta.
A SZATYMAZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET LAKOSSÁGI LAKÁSHITEL ÜZLETSZABÁLYZATA Az Igazgatóság az VI/10/2011 (12.06) számú határozatával jóváhagyta. Érvényes: 2011. 12. 06. napjától Lakáshitel üzletszabályzat
RészletesebbenÁllami támogatás / Magyarország A támogatás száma: N 463/B/2006 Újjáépítési hitelprogram (mezőgazdasági ágazat)
EURÓPAI BIZOTTSÁG Brussels, 2006-XII-19 B(2006) 7070 Tárgy: Állami támogatás / Magyarország A támogatás száma: N 463/B/2006 Újjáépítési hitelprogram (mezőgazdasági ágazat) Tisztelt Külügyminiszter Asszony!
RészletesebbenÁLTALÁNOS ÜZLETSZABÁLYZAT. 3A Takarékszövetkezet
ÁLTALÁNOS ÜZLETSZABÁLYZAT 3A Takarékszövetkezet Szabályzat száma: S-001/2015. Döntést hozó testület: Takarékszövetkezet Igazgatósága Határozat száma: Ig.-146/2015. Hatályos: 2016. március 21.-től. Jóváhagyó
RészletesebbenHIRDETMÉNY. A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet hivatalos tájékoztatója. a lakossági hitelek
HIRDETMÉNY A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet hivatalos tájékoztatója a lakossági hitelek esetén alkalmazott kondíciókról, díjakról, költségekről és ezek teljesítési rendjéről Érvényes: 2016.01.01.-től
RészletesebbenA KAVOSZ Zrt. Agrár Széchenyi Kártya Üzletszabályzata
A KAVOSZ Zrt. Agrár Széchenyi Kártya Üzletszabályzata Az Üzletszabályzat mellékletei 1. A regisztrációs díj mértéke 2. Az Agrár-Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány mindenkori hatályos Agrár Széchenyi
RészletesebbenCIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár. módosításokkal egységes szerkezetbe foglalt. Alapszabálya
CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár módosításokkal egységes szerkezetbe foglalt Alapszabálya Elfogadta a Pénztár Közgyűlése 2015. december 18-án Hatályos 2015. december 19-től Tartalomjegyzék I. A Pénztárra
RészletesebbenTerméktájékoztató 1. a Növekedési Hitelprogram Plusz keretében folyósított refinanszírozási hitelek igénybevételének módjáról és feltételeiről 2
Terméktájékoztató 1 a Növekedési Hitelprogram Plusz keretében folyósított refinanszírozási hitelek igénybevételének módjáról és feltételeiről 2 1. A NÖVEKEDÉSI HITELPROGRAM PLUSZ TARTALMI ELEMEI ÉS ÜZLETI
RészletesebbenTerméktájékoztató 1. A NÖVEKEDÉSI HITELPROGRAM TARTALMI ELEMEI ÉS ÜZLETI PARAMÉTEREI
Terméktájékoztató a Növekedési Hitelprogram második szakaszának I. és II. pillére keretében folyósított refinanszírozási hitelek igénybevételének módjáról és feltételeiről 1 1. A NÖVEKEDÉSI HITELPROGRAM
RészletesebbenFelügyeleti álláspont az új tőkeszabályozás alkalmazásával kapcsolatban beérkező kérdésekre
Felügyeleti álláspont az új tőkeszabályozás alkalmazásával kapcsolatban beérkező kérdésekre I. Sztenderd módszer 1. A sztenderd módszert alkalmazó intézmény az ingatlannal fedezett kitettségek (35%, 50%
Részletesebben2016. Közép-Magyarországi Régió/ Budapest Kedvezményes hitel lehetőségek. Frissítve: 2016.04.06.
2016. Közép-Magyarországi Régió/ Budapest Kedvezményes hitel lehetőségek Frissítve: 2016.04.06. 2 Tartalom Országos Mikrohitel Program... 3 Budapest Kisvállalkozói Hitel Program... 8 Széchenyi Folyószámlahitel...
RészletesebbenÚtmutató Versenyképességet javító konstrukciók Belföldi befektetési hitel (fix kamatozás)
Útmutató Versenyképességet javító konstrukciók Belföldi befektetési hitel (fix kamatozás) 2015.11.11. 1. Az útmutató célja Jelen Útmutató a Magyar Export-Import Bank Zrt. (EXIM) Versenyképességet javító
RészletesebbenPORTFÓLIÓKEZELÉSI SZERZŐDÉS (Előtakarékossági Program - Rendszeres befizetés alapján történő portfóliókezeléshez)
Ügyfélazonosító: PORTFÓLIÓKEZELÉSI SZERZŐDÉS (Előtakarékossági Program - Rendszeres befizetés alapján történő portfóliókezeléshez) amely létrejött egyrészről az (székhelye: 1054. Budapest, Szabadság tér
RészletesebbenHIRDETMÉNY. Hatályos: 2016. március 21. napjától Közzététel napja: 2016. március 18.
HIRDETMÉNY Az FHB BANK ZRT. hivatalos tájékoztatója a lakossági jelzáloghitelek esetén alkalmazott kondíciókról Hatályos: 2016. március 21. napjától Jelen Hirdetmény az FHB Bank Zrt. és a jogelőd Allianz
RészletesebbenTÁJÉKOZTATÓ 1/2011. Lakossági forint alapú, piaci kamatozású lakáscélú jelzáloghitelhez
LAKOSSÁGI FORINT ALAPÚ, PIACI KAMATOZÁSÚ LAKÁSCÉLÚ JELZÁLOGHITELÜNK ELŐNYEI A felajánlott ingatlanfedezethez kapcsolódó vagyonbiztosítás kényelmesen a kirendeltségen is megköthető. Hátralékos tartozásukat
RészletesebbenPécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 53/2011. (X.29.) önkormányzati rendelete az iparűzési adóról
Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 53/2011. (X.29.) önkormányzati rendelete az iparűzési adóról (A 31/2015. (XI.3.) önkormányzati rendelettel egységes szerkezetben.) Pécs Megyei Jogú Város
RészletesebbenDunapataj Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 27/2015. (XII.21.) számú rendelete a a helyi iparűzési adó bevezetéséről és mértékéről
Dunapataj Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 27/2015. (XII.21.) számú rendelete a a helyi iparűzési adó bevezetéséről és mértékéről Dunapataj Nagyközség Képviselő-testülete a helyi adókról
RészletesebbenTerméktájékoztató. a Növekedési Hitelprogram Plusz keretében folyósított refinanszírozási hitelek igénybevételének módjáról és feltételeiről 1
Terméktájékoztató a Növekedési Hitelprogram Plusz keretében folyósított refinanszírozási hitelek igénybevételének módjáról és feltételeiről 1 1. A NÖVEKEDÉSI HITELPROGRAM PLUSZ TARTALMI ELEMEI ÉS ÜZLETI
RészletesebbenTerméktájékoztató 1. anövekedési Hitelprogram Plusz keretében folyósított refinanszírozási hitelek igénybevételének módjáról és feltételeiről 2
Terméktájékoztató 1 anövekedési Hitelprogram Plusz keretében folyósított refinanszírozási hitelek igénybevételének módjáról és feltételeiről 2 1. A NÖVEKEDÉSI HITELPROGRAM PLUSZ TARTALMI ELEMEI ÉS ÜZLETI
RészletesebbenKiegészítő információk az ügyleti kamat mértékének meghatározásához: A kérelem megfelelő K1-K4 kategóriába sorolása a kérelem K&H Bank által végzett
K&H Bank Zrt. 1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9. telefon: (06 1) 328 9000 fax: (06 1) 328 9696 Budapest 1851 www.kh.hu bank@kh.hu hirdetmény K&H otthon-korszerűsítő hitel ingatlan fedezettel kondícióiról
RészletesebbenAz MKB Consulting Kft. projektmenedzsment-szolgáltatásra vonatkozó Általános szerződéses feltételei ( Ászf )
Az MKB Consulting Kft. projektmenedzsment-szolgáltatásra vonatkozó Általános szerződéses feltételei ( Ászf ) I. Általános rendelkezések 1. A jelen Általános szerződéses feltételek (a továbbiakban: Ászf
RészletesebbenTerméktájékoztató 1 1. A NÖVEKEDÉSI HITELPROGRAM TARTALMI ELEMEI ÉS ÜZLETI PARAMÉTEREI
Terméktájékoztató 1 a Növekedési Hitelprogram harmadik szakaszának I. és II. pillére keretében folyósított refinanszírozási hitelek igénybevételének módjáról és feltételeiről 2 1. A NÖVEKEDÉSI HITELPROGRAM
RészletesebbenA jelen konstrukció értékesítése megszüntetésre került, új hitelkérelmet a Takarékszövetkezet nem fogad be.
A jelen konstrukció értékesítése megszüntetésre került, új hitelkérelmet a Takarékszövetkezet nem fogad be. LAKOSSÁGI DEVIZA ALAPÚ LAKÁSCÉLÚ HITELÜNK ELŐNYEI A felajánlott ingatlanfedezethez kapcsolódó
RészletesebbenTerméktájékoztató 1. A NÖVEKEDÉSI HITELPROGRAM TARTALMI ELEMEI ÉS ÜZLETI PARAMÉTEREI
Terméktájékoztató a Növekedési Hitelprogram második szakaszának I. és II. pillére keretében folyósított refinanszírozási hitelek igénybevételének módjáról és feltételeiről 1 1. A NÖVEKEDÉSI HITELPROGRAM
RészletesebbenLövő és Vidéke Takarékszövetkezet
Lövő és Vidéke Takarékszövetkezet 9461 Lövő, Fő u. 203. A d ó s z á m : 1 0 1 1 7 3 5 8-2 - 0 8 Lakossági hitelek HIRDETMÉNY A Takarékszövetkezet a következő hiteldíjakat alkalmazza a 2016. február 1-től
RészletesebbenBIZTOSÍTÁSI TERMÉKTÁJÉKOZTATÓ és BIZTOSÍTÁSI FELTÉTELEK
Garancia PlusZ Garancia PlusZ gold Garancia PlusZ platina akciós BIZTOSÍTÁSI TERMÉKTÁJÉKOZTATÓ és BIZTOSÍTÁSI FELTÉTELEK A Media Markt által közvetített olyan Garancia Plusz biztosításhoz, mely biztosítás
RészletesebbenÁLTALÁNOS ÜZLETSZABÁLYZAT
Lébény-Kunsziget Takarékszövetkezet 9155 Lébény, Fő út 85. ÁLTALÁNOS ÜZLETSZABÁLYZAT Egységes szerkezetben Jóváhagyta: 3/29/2016. sz. határozatával a Takarékszövetkezet Igazgatósága Hatálybalépés időpontja:
RészletesebbenTERMŐFÖLD FEDEZETE MELLETT NYÚJTOTT SZABAD FELHASZNÁLÁSÚ JELZÁLOGKÖLCSÖNHÖZ
KÖLCSÖNSZERZŐDÉS Kölcsönszerződés száma:... TERMŐFÖLD FEDEZETE MELLETT NYÚJTOTT SZABAD FELHASZNÁLÁSÚ JELZÁLOGKÖLCSÖNHÖZ amely létrejött egyrészről kölcsönt folyósító Szigetvári Takarékszövetkezet (székhely:
RészletesebbenAz OTP Lakástakarék Zrt. Üzletszabályzata a lakáskölcsönökről. Érvényes: 2014. május 15-től
Az OTP Lakástakarék Zrt. Üzletszabályzata a lakáskölcsönökről Érvényes: 2014. május 15-től I. Bevezető rendelkezések... 3 II. Részletes rendelkezések... 4 II.1. A kölcsönszerződés megkötése... 4 II.1.1.
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. december 17-i ülésére
3. E L Ő T E R J E S Z T É S Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. december 17-i ülésére Tárgy: Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének /2015. ( ) önkormányzati rendelete
RészletesebbenAXA Bank Europe SA Magyarországi Fióktelepének. az AXA Bank Europe SA törvényes képviselőjének. Üzletszabályzata
AXA Bank Europe SA Magyarországi Fióktelepének az AXA Bank Europe SA törvényes képviselőjének Üzletszabályzata a magánszámlához kapcsolódó folyószámla-hitelkeretről és személyi kölcsönről Hatályos 2015.
RészletesebbenÁLTALÁNOS SZERZŐDÉSI FELTÉTELEK fogyasztónak minősülő természetes személy ügyfelekkel kötendő deviza szerződésekhez
számú Szerződés 1. számú függeléke ÁLTALÁNOS SZERZŐDÉSI FELTÉTELEK fogyasztónak minősülő természetes személy ügyfelekkel kötendő deviza szerződésekhez A 2015. június 29-étől igényelt alábbi terméktípusokra
RészletesebbenA KÖLCSÖN CÉLJA, ÁLTALÁNOS FELTÉTELEI
Érvényes: 2013. október 2-től CIB LÍZING ZRT. ÁLTALÁNOS SZERZŐDÉSI FELTÉTELEKET TARTALMAZÓ ÜZLETSZABÁLYZATA GÉPJÁRMŰ KERESKEDŐK KÉSZLETFINANSZÍROZÁSA CÉLJÁBÓL MEGKÖTÖTT KÖLCSÖNSZERZŐDÉSEK TÉTELES KÉSZLETFINANSZÍROZÁS
RészletesebbenHITELEZÉSI ÜZLETSZABÁLYZAT
HITELEZÉSI ÜZLETSZABÁLYZAT Hatályos: 2015. június 15. Tartalomjegyzék 1. Bevezető rendelkezések... 2 2. Alapfogalmak... 2 1. Az Üzletszabályzat hatálya, a Hitelintézet és az Ügyfél jogviszonyát rendező
RészletesebbenSzentes Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2013. (X.14.) önkormányzati rendelete a gazdaságélénkítésről
Módosítva: 28/2015. (XI.02.), Szentes Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2013. (X.14.) önkormányzati rendelete a gazdaságélénkítésről Szentes Város Önkormányzata a vállalkozások által foglalkoztatottak
RészletesebbenI. UniCredit Lakáscélú és Szabad felhasználású jelzáloghitelek
JELZÁLOGHITELEK I. UniCredit lakáscélú és szabad felhasználású jelzáloghitelek II. UniCredit hitelkiváltási célú jelzáloghitelek III. Jelzáloghitelekhez kapcsolódó díjak, költségek IV. THM, aktív-kedvezmény
RészletesebbenBiztosítási terméktájékoztató
Biztosítási terméktájékoztató Az Auchan Garancia biztosításhoz Jelen terméktájékoztató az ONEY Magyarország Zrt. és a CARDIF Biztosító Zrt. között létrejött 1/B/2012 Oney számú csoportos biztosítási szerződés
RészletesebbenEURÓPAI BIZOTTSÁG. SA (2013/N) sz. állami támogatás Magyarország
EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, 19.8.2013 C (2013) 5507 final NYILVÁNOS VÁLTOZAT Ez a dokumentum a Bizottság belső dokumentuma, melyet kizárólag tájékoztatási céllal tett hozzáférhetővé. Tárgy: SA.36873 (2013/N)
RészletesebbenÁLTALÁNOS SZERZŐDÉSI FELTÉTELEK
K&H Bank Zrt. 1051 Budapest, Vigadó tér 1. telefon: (06 1) 328 9000, (06 30) 761 9000 fax: (06 1) 328 9696 www.kh.hu bank@kh.hu ÁLTALÁNOS SZERZŐDÉSI FELTÉTELEK A DEVIZABELFÖLDI ÉS DEVIZAKÜLFÖLDI TERMÉSZETES
RészletesebbenÁLTALÁNOS ÜZLETSZABÁLYZAT
ÁLTALÁNOS ÜZLETSZABÁLYZAT Érvénybe helyezve: 1992. szeptember 17-én az Igazgatóság által Utolsó módosítás: 2016.január 1. PILISVÖRÖSVÁR ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 1 I. ÁLTALÁNOS ADATOK 1. A hitelintézet
RészletesebbenÜZLETSZABÁLYZAT. a hitelhez, a bankgaranciához, a faktoringhoz és a pénzügyi lízinghez kapcsolódó készfizetı kezességvállalásról
ÜZLETSZABÁLYZAT a hitelhez, a bankgaranciához, a faktoringhoz és a pénzügyi lízinghez kapcsolódó készfizetı kezességvállalásról 2009 1. A GARANTIQA HITELGARANCIA ZRT. CÉLJA ÉS AZ ÁLTALA NYÚJTOTT SZOLGÁLTATÁS
RészletesebbenÁLTALÁNOS SZABÁLYOK. Késedelmi kamat a késedelmes ügyleti kamatra és minden egyéb díjra vagy költségre 6 %
HIRDETMÉNY A Polgári Bank Zrt. hivatalos tájékoztatója a NEM forgalmazott lakossági hitelek esetén alkalmazott kondíciókról Érvényes: 2016. január 01. A Hirdetmény közzététele: 2016. január 01. ÁLTALÁNOS
RészletesebbenDuna Takarék Bank Zrt. által kötött szerződés mintaszövege Jelzálogalapú nem lakáscélú forint kölcsönszerződés
1. oldal KÖLCSÖNSZERZŐDÉS () amely létrejött egyrészről: a DUNA TAKARÉK BANK Zrt. (székhelye: 9022 Győr, Árpád út 93., adószáma: 24719018-2-44, statisztikai számjele: 24719018-6419-114-08, cégjegyzékszáma:
Részletesebbenhirdetmény K&H könnyűhitel kondícióiról (már nem igényelhető) 2008. április 14-ig benyújtott kérelmekre Érvényes: 2014. december 1.
K&H Bank Zrt. 1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9. telefon: (06 1) 328 9000 fax: (06 1) 328 9696 Budapest 1851 www.kh.hu bank@kh.hu hirdetmény K&H könnyűhitel kondícióiról (már nem igényelhető) 2008. április
RészletesebbenPannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet
Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet 95/2015. számú igazgatósági szabályzat A Takarékszövetkezet Üzletszabályzatáról Hatályos: 2015. augusztus 15. 1/63 TARTALOMJEGYZÉK I. ÁLTALÁNOS ÜZLETI FELTÉTELEK...
RészletesebbenA SZERZŐDÉS ÁLTALÁNOS FELTÉTELEI
A SZERZŐDÉS ÁLTALÁNOS FELTÉTELEI I Bevezető rendelkezések 1.1 A Santander Consumer Finance Zrt. kijelenti, hogy a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) alapítási engedélyének
RészletesebbenA. 2014. 10.27-IG IGÉNYELT INGATLANFEDEZET MELLETT ÉS INGATLANFEDEZET NÉLKÜL NYÚJTOTT HITELEK
A MagNet Bank Zrt. fogyasztók részére nyújtott, már nem igényelhető hitelek kamatairól, alkalmazott díjairól, és költségeiről Hatályba lépés, érvényesség: 2016. március 1-től visszavonásig Közzététel:
RészletesebbenLakossági hitelek HIRDETMÉNY
Lakossági hitelek HIRDETMÉNY A Takarékszövetkezet a következő hiteldíjakat alkalmazza a 2016. június 1 folyósított hiteleknél: Lakossági hitelek, kölcsönök esetén alkalmazott referencia kamatok: 3 havi
RészletesebbenJavaslat AZ EURÓPAI PARLAMENT ÉS A TANÁCS RENDELETE
EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, 2013.4.10. COM(2013) 192 final 2013/0103 (COD) C7-0097/13 Javaslat AZ EURÓPAI PARLAMENT ÉS A TANÁCS RENDELETE az Európai Közösségben tagsággal nem rendelkező országokból érkező
RészletesebbenÁLTALÁNOS SZERZŐDÉSI FELTÉTELEK
K&H Bank Zrt. 1051 Budapest, Vigadó tér 1. telefon: (06 1) 328 9000, (06 30) 761 9000 fax: (06 1) 328 9696 www.kh.hu bank@kh.hu ÁLTALÁNOS SZERZŐDÉSI FELTÉTELEK A DEVIZABELFÖLDI ÉS DEVIZAKÜLFÖLDI TERMÉSZETES
RészletesebbenPOSTA SZEMÉLYI KÖLCSÖN HITELKIVÁLT ÁSR A IGÉNYLŐLAP ÉS SZERZŐDÉS (TOVÁBBIAKBAN: SZERZŐDÉS)
POSTA SZEMÉLYI KÖLCSÖN HITELKIVÁLT ÁSR A IGÉNYLŐLAP ÉS SZERZŐDÉS (TOVÁBBIAKBAN: SZERZŐDÉS) Ügylet-azonosító*:... Kampánykód*:... Ügynök kódja*:... Ügyintéző kódja*:... mely létrejött egyrészről az FHB
RészletesebbenAEGON Magyarország Hitel Zártkörűen Működő Részvénytársaság
AEGON MAGYARORSZÁG HITEL ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÜZLETSZABÁLYZAT Hatályos: 2016. január 01. naptól Üzletszabályzat Hatályos 2016.01.01. 1/50 TARTALOMJEGYZÉK I. ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK... 3 I.1.
RészletesebbenBIZTOSÍTÁSI TERMÉKTÁJÉKOZTATÓ GARANCIA PLUSZ GARANCIA PLUSZ PLATINA
GARANCIA PLUSZ GARANCIA PLUSZ GOLD GARANCIA PLUSZ PLATINA BIZTOSÍTÁSI TERMÉKTÁJÉKOZTATÓ A Media Markt üzleteiben vásárolt készülékekhez köthető Garancia Plusz biztosításhoz Kárbejelentés: Cardif Biztosító
RészletesebbenÁLTALÁNOS SZERZŐDÉSI FELTÉTELEK A FOGYASZTÓK RÉSZÉRE NYÚJTANDÓ HITELEKHEZ
ÁLTALÁNOS SZERZŐDÉSI FELTÉTELEK A FOGYASZTÓK RÉSZÉRE NYÚJTANDÓ HITELEKHEZ A FÓKUSZ Takarékszövetkezet (székhelye: 6133 Jászszentlászló, Alkotmány u. 2/a., S.W.I.F.T. kódja: TAKBHUHB, cégjegyzékszáma: 03-02-000232,
RészletesebbenAz OTP Dupla Fix II. Nyíltvégű Alap. Tájékoztatója és Kezelési Szabályzata
TÁJÉKOZTATÓ Az OTP Dupla Fix II. Nyíltvégű Alap Tájékoztatója és Kezelési Szabályzata Budapest, 2013. november Hatályos:2013.12.11.. 1 TÁJÉKOZTATÓ TARTALOM TÁJÉKOZTATÓ 1. A BEFEKTETÉSI ALAP ALAPADATAI...
RészletesebbenJövőidő kötött időre szóló életbiztosítás
Jövőidő kötött időre szóló életbiztosítás szerződési feltételei Tartalom Jövőidő kötött időre szóló életbiztosítás szerződési feltételei (G0431)... 5 Fogalmak, meghatározások... 5 1. A biztosítási szerződés
RészletesebbenERGO Klasszikus életbiztosítások. Ügyféltájékoztató. ERGO Klasszikus Életbiztosítások Általános Feltételei
ERGO Klasszikus életbiztosítások Ügyféltájékoztató ERGO Klasszikus Életbiztosítások Általános Feltételei Ratio Klasszikus Életbiztosítás Különös Feltételei Ny.sz.:1001V07 DEPOZIT + Klasszikus Életbiztosítás
RészletesebbenTAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY
TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.03.21. Jelen Hirdetmény a 2016. március 21. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. május 15-ig befogadott Takarék Forint Kiváltó
RészletesebbenTájékoztató az árfolyamrögzítés és a gyűjtőszámla-hitel szabályozás részleteiről
Tájékoztató az árfolyamrögzítés és a gyűjtőszámla-hitel szabályozás részleteiről Az Országgyűlés 2013. március 30-ai hatállyal módosította a devizakölcsönök törlesztési árfolyamának rögzítéséről és a lakóingatlanok
RészletesebbenA BIZOTTSÁG HATÁROZATA 2011.3.3.
HU HU HU EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, 2011.3.3. C(2011) 1290 végleges A BIZOTTSÁG HATÁROZATA 2011.3.3. a Szolidaritás és a migrációs áramlások igazgatása általános program keretében a 2008 2013-as időszakra
Részletesebben114/2008. (IX. 5.) FVM rendelet
114/2008. (IX. 5.) FVM rendelet a mezőgazdasági üzemek korszerűsítéséhez, fejlesztéséhez nemzeti hatáskörben nyújtott kedvezményes hitel- és lízingdíj-támogatás igénybevételének részletes feltételeiről
RészletesebbenN 487/2006 Állami támogatás Magyarország A közötti időszakra vonatkozó regionális támogatási térkép
EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, 2006.IX.13 B(2006)4009 végleges Tárgy: N 487/2006 Állami támogatás Magyarország A 2007-2013 közötti időszakra vonatkozó regionális támogatási térkép Tisztelt Miniszter Úr! 1.
RészletesebbenLÍZINGHELYETTESÍTŐ LAKÁSCÉLÚ KÖLCSÖNÖK, AKÁR ÖNERŐ NÉLKÜL*
Lakossági Hitelek kondíciói Érvényes: 2016. április 11 -tól/től visszavonásig LÍZINGHELYETTESÍTŐ LAKÁSCÉLÚ KÖLCSÖNÖK, AKÁR ÖNERŐ NÉLKÜL* Fészekrakó (FR) programra vonatkozóan is! Magánszemélyek részére
RészletesebbenÁltalános Szerződési Szabályok Fogyasztóknak forintban nyújtott jelzáloghitel ügyletek esetében
1 Általános Szerződési Szabályok Fogyasztóknak forintban nyújtott jelzáloghitel ügyletek esetében A fenti hitelszámú hitelügyletre vonatkozó egyedi szerződésben (továbbiakban: Szerződés) nevezett Adós
RészletesebbenIGÉNYLŐLAP TÁRGYI FEDEZET NÉLKÜLI HITELEKHEZ KISVÁLLALKOZÁSOK RÉSZÉRE
Befogadás dátuma: IGÉNYLŐLAP TÁRGYI FEDEZET NÉLKÜLI KÉRJÜK, HOGY AZ ADATLAPOT NYOMTATOTT NAGYBETŰKKEL TÖLTSE KI! MINDEN KÉRDÉSRE VÁLASZOLJON, AZ ÖN VÁLLALKOZÁSÁRA NEM ÉRTELMEZHETŐ KÉRDÉSEKET KIHÚZÁSSAL
Részletesebben25/2015. (XI. 11.) önkormányzati rendelet 1. Helyi vállalkozások munkahelyteremtő támogatásáról
25/2015. (XI. 11.) önkormányzati rendelet 1 Helyi vállalkozások munkahelyteremtő támogatásáról Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a.) pontjában kapott eredeti
RészletesebbenAjánlás A TANÁCS AJÁNLÁSA. Szlovénia 2015. évi nemzeti reformprogramjáról, amelyben véleményezi Szlovénia 2015. évi stabilitási programját
EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, 2015.5.13. COM(2015) 273 final Ajánlás A TANÁCS AJÁNLÁSA Szlovénia 2015. évi nemzeti reformprogramjáról, amelyben véleményezi Szlovénia 2015. évi stabilitási programját HU HU
RészletesebbenHIRDETMÉNY. Vállalati és Önkormányzati hitel. Érvényben: 2014.03.01-től. Vállalati és Önkormányzati hitel hirdetmény 1
Vállalati és Önkormányzati hitel HIRDETMÉNY 1 TARTALOMJEGYZÉK Érvényben: 2014.03.01-től 1. NEM TÁMOGATOTT HITELEK... 4 1.1. Beruházási hitel... 4 1.2. Forgóeszköz hitel... 5 1.3. Rulirozó hitel... 6 1.4.
RészletesebbenTAKARÉK OTTHON HITEL HIRDETMÉNY
TAKARÉK OTTHON HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.04.11. Jelen Hirdetmény a 2016.04.11. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. május 15-ig befogadott Takarék Otthon Hitel kapcsán alkalmazott
RészletesebbenÉrvényes: 2013.június 1-től
HIRDETMÉNY a BUDA Takarék Szövetkezeti Hitelintézet hivatalos tájékoztatója a természetes személyek részére nyújtott hitelek esetén alkalmazott kondíciókró, díjakról, jutalékokról és ezek teljesítési rendjéről
RészletesebbenH I T E L SZ E R Z Ő D É S piaci kamatozású ingatlan célú hitelhez
Hitelszerződés száma:. H I T E L SZ E R Z Ő D É S piaci kamatozású ingatlan célú hitelhez PÁTRIA Takarékszövetkezet fiókja Tel.:.. amely egyrészről a PÁTRIA Takarékszövetkezet (székhely: 2230 Gyömrő, Petőfi
Részletesebbenhirdetmény Akciós ajánlat:
K&H Bank Zrt. 1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9. telefon: (06 1) 328 9000 fax: (06 1) 328 9696 Budapest 1851 www.kh.hu bank@kh.hu hirdetmény K&H otthon-korszerűsítő hitel ingatlan fedezettel kondícióiról
RészletesebbenHIRDETMÉNY. A Polgári Bank Zrt. (a továbbiakban Polgári Bank) hivatalos tájékoztatója a lakossági hitelek esetén alkalmazott kondíciókról
HIRDETMÉNY A Polgári Bank Zrt. (a továbbiakban Polgári Bank) hivatalos tájékoztatója a lakossági hitelek esetén alkalmazott kondíciókról Érvényes: 2014. június 02. A Hirdetmény közzététele: 2014. június
RészletesebbenÁllamadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság
T Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság Budapest Főváros XIV. Ker. Zugló Önk. Budapest Pétervárad utca 2. 1145 Ügyintéző: Gyimesi. Hegedűs Carmen Tel.szám: 36-1-488-9429 Ikt.szám:,,,
RészletesebbenTAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY
TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja: 2015. augusztus 17-től A Kaposmenti Takarékszövetkezet a fedezetlen Takarék Személyi Kölcsönt az alábbi feltételek szerint nyújtja: Takarék Személyi
RészletesebbenHIRDETMÉNY - LAKOSSÁGI HITELEK
HIRDETMÉNY - LAKOSSÁGI HITELEK Kihirdetve: 2015.09.15. Hatályos: 2015.10.01. Jelen Hirdetmény 2015. október 1-től lép hatályba. Az újonnan meghirdetett kamat-, díj- és költségelemek valamint az aktuális
RészletesebbenÁLTALÁNOS ÜZLETSZABÁLYZAT
Pannon Takarék Bank Zrt. ÁLTALÁNOS ÜZLETSZABÁLYZAT Hatályos: 2016. március 21. naptól TARTALOMJEGYZÉK I ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK 4 I.1. Az Üzletszabályzat hatálya, a Hitelintézet és az Ügyfél jogviszonyát
RészletesebbenLinamar Hungary Rt. Orosháza, 5901 Csorvási út 27.
ÉVES JELENTÉS 2004 Linamar Hungary Rt. Orosháza, 5901 Csorvási út 27. VEZÉRIGAZGATÓ ÜZENETE Társaságunk a 2004. évben jelentősen növelte eredményét, miközben árbevételében jelentős változás nem történt.
RészletesebbenÜzletszabályzat a 2014. március 15-től kötött Személyi kölcsön szerződésekhez
OTP Bank Nyrt. Üzletszabályzat a 2014. március 15-től kötött Személyi kölcsön szerződésekhez Hatályos: 2015. szeptember 1. OTP Bank Nyrt. Tevékenységi engedély száma: 983/1997/F. sz. ÁPTF határozat (1997.
RészletesebbenA BOLGÁR KÖZTÁRSASÁG ÉS ROMÁNIA CSATLAKOZÁSÁNAK FELTÉTELEIRŐL, VALAMINT AZ EURÓPAI UNIÓ ALAPJÁT KÉPEZŐ SZERZŐDÉSEK KIIGAZÍTÁSÁRÓL SZÓLÓ OKMÁNY
A BOLGÁR KÖZTÁRSASÁG ÉS ROMÁNIA CSATLAKOZÁSÁNAK FELTÉTELEIRŐL, VALAMINT AZ EURÓPAI UNIÓ ALAPJÁT KÉPEZŐ SZERZŐDÉSEK KIIGAZÍTÁSÁRÓL SZÓLÓ OKMÁNY AA2005/ACT/hu 1 A csatlakozási szerződés 2. cikkével összhangban
Részletesebben