ELŐTERJESZTÉS. a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 15-ei ülésére

Átírás

1 Szám: 02/273-4/2010. VESZPRÉM MEGYEI CSOLNOKY FERENC NONPROFIT ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 8200 Veszprém, Kórház u. 1. Tel: 88/ Fax: 88/ ELŐTERJESZTÉS a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 15-ei ülésére Tárgy: A Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság évre vonatkozó üzleti tervének elfogadása Előadó: Császár László, a Zrt igazgatóságának elnöke Dr. Rácz Jenő főigazgató Az előterjesztés készítésében részt vett: Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala Egészségügyi, Szociális és Gyermekvédelmi Iroda Sándor Tamás irodavezető Dr. Győri István egészségügyi szakreferens Az előterjesztést megtárgyalta: Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság Gazdasági és Területrendezési Bizottság

2 Tisztelt Közgyűlés! A Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt (továbbiakban: Zrt) igazgatósága és közgyűlése az előterjesztés mellékletét képező, évre vonatkozó üzleti tervét terjeszti a megyei közgyűlés elé jóváhagyásra. Az üzleti terv előzetes tervnek minősül, mert jelenleg még a meghatározó elsősorban a bevételi oldalra vonatkozó alap információkkal nem rendelkezünk. Így egyelőre nem tudjuk, hogy mekkora járó és fekvőbeteg teljesítményvolumen-korláttal (TVK) fog rendelkezni a Zrt, illetve még nem ismert, hogy az egy fekvő homogén betegcsoport (HBCS) pont/forint értéke, valamint az egy járóbeteg pont/forint értéke, továbbá a krónikus finanszírozás napi térítési díja mekkora lesz. Az információink alapján várható változásokat az előterjesztés mellékletében részletesen ismertetjük. A tervezésnél figyelembe vettük a laboratóriumi tevékenység visszavételét a Zrt-be, ugyanakkor a tüdőgondozó átadását a Veszprém Megyei Önkormányzat Tüdőgyógyintézetének még nem vezethettük át, mivel az erre vonatkozó tulajdonosi döntés még nem született meg. A kiadási oldalnak 5 kritikus pontja van: 1. az elmúlt időszak költségcsökkentő intézkedéseit változatlanul fenn kell tartani, miközben a tartalékok már felélésre kerültek, 2. változatlanul nem tudjuk figyelembe venni az inflációs hatásokat, 3. az energia árak területén annak ellenére kénytelenek vagyunk a 2010-es évhez képest megtakarítást tervezni, hogy nagy valószínűséggel a piacon emelkedés várható, 4. a személyi juttatások területén 85 mft-os megtakarítást tervezünk, miközben már a jelenlegi bérezés mellett is egyre kritikusabb a szükséges humán erőforrás biztosítása, 5. az értékcsökkenésnek ágazati szinten változatlanul nincs fedezete. A fenti általános szempontok mentén a 2011-es évre a Zrt eft értékesítés nettó árbevétellel, eft anyagi jellegű ráfordítással, eft személyi jellegű ráfordítással, eft értékcsökkenési leírással, eft mérleg szerinti eredménnyel számol. A Zrt vagyoni helyzetében a tőkeerősség 8,75%-ra csökken, amely kritikusnak ítélhető, míg a kötelezettségek részaránya 89,81%-ra emelkedik. A Zrt pénzügyi helyzetében az eladósodottság foka 89,81%, míg a likviditási mutatókban a forgóeszközök/rövid lejáratú kötelezettségek aránya 0,206 lesz. A Zrt évi üzleti terve a évihez képest mintegy eft-tal pozitívabb mérleg szerinti eredményt tervez. Ugyanakkor az áthúzódó, elsősorban a fedezettel nem bíró értékcsökkenés miatt a tőkefedezeti mutatók további romlása várható. A Zrt saját tőkéje ( eft) az alaptőke 2/3 része ( eft) alá süllyed, ennek következtében a tulajdonosoknak beavatkozási kötelezettségük keletkezik, amely jelentheti az alaptőke leszállítást, a tulajdonosok általi tőkepótlást, illetve a TIOP / kódjelű, Struktúraváltoztatást támogató infrastruktúrafejlesztés a fekvőbeteg-szakellátásban című pályázat megvalósításához még fel nem használt Ft önrésznek a saját tőkéhez akár a tőketartalékon belüli hozzárendelését.

3 2 A leírtak alapján kérjük a Tisztelt Közgyűlést, hogy tárgyalja meg a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt évre vonatkozó üzleti tervéről szóló előterjesztést. Császár László s.k. az igazgatóság elnöke Dr. Rácz Jenő főigazgató Tisztelt Közgyűlés! Indítványozom, hogy a közgyűlés első olvasatként, az alábbi határozati javaslat elfogadásával hagyja jóvá a Zrt 211. évre vonatkozó üzleti tervét. /2010. (XII. 15.) MÖK határozat: A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság évre vonatkozó üzleti tervét első olvasatban megtárgyalta. A évre prognosztizált negatív eredmény mértékének a csökkentése szükséges, ennek érdekében a Zrt igazgatósága vizsgáltassa felül a pénzügyi tervet és terjessze be a megyei közgyűlés soron következő ülésére. Határidő: január 20. Felelős: Dr. Rácz Jenő főigazgató Veszprém, december 2. Lasztovicza Jenő s. k. a megyei közgyűlés elnöke

4 3 melléklet Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt 8200 Veszprém, Kórház u. 1. Adószám: Cégjegyzékszám: ÜZLETI TERV Veszprém, december. képviseletre jogosult aláírása

5 4 Pénzügyi terv A társaság üzleti tervét a kórház jelenlegi tevékenységi és eszközbázisára támaszkodva, a kórház, mint nonprofit Zrt január-szeptember hónapok tény adatait összegezve, mint bázist figyelembe véve készítettük el. Alapvetően a kórház operatív tevékenységét felölelő tervet foglalja magában, azaz a kórház tevékenységének, működésének bevételeit és költségeit, ill. az azok által előidézett eredményt terveztük meg, az Európai Uniós támogatásokból megvalósuló pályázatok adatai nélkül. A Veszprém Megyei Önkormányzat 133/2010 (VI.17. ) MÖK határozatában arról határozott, hogy a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt járó és fekvőbeteg laboratóriumi feladatok ellátását a működési engedélyben meghatározott területi ellátási kötelezettséggel önállóan végezze, a feladat ellátási kötelezettséget a jelenlegi szolgáltatótól vegye át, április 1. napjától évre vonatkozó üzleti tervünkben ezen feladat átvállalásától április 1-jétől december 31-ig terjedő időszakra számoltunk egyéb Országos Egészségbiztosítási Pénztártól származó finanszírozás (továbbiakban: OEP bevétel) címen, anyagköltségek, amortizációs és energia költségek címen. Fentiek alapján április 1-jétől a társaság további feladatává válik a fekvő- és járó betegek klinikai-laboratóriumi vizsgálatainak ellátása. 1. Bevételek alakulása A bevételek alakulását az alábbi táblázat tartalmazza: Adatok e Ft-ban hó Zrt tényadatok pályázatok nélkül 2011 terv Megoszlás 2011 terv OEP bevétel ,13% Egyéb bevételek ,57% Pénzügyi műveletek bevétele ,11% Rendkívüli bevételek ,15% Vállalkozási tev. Bevétele ,04% Aktivált saját telj ért ,00% Összesen ,00% 1.1. Belföldi értékesítés nettó árbevételét az alábbi táblázat mutatja: hó Zrt tényadatok A tétel megnevezése pályázatok nélkül 2011 terv Belföldi értékesítés nettó árbevétele OEP BEVÉTEL OEP bevétel egyéb OEP bevétel *ebből vállalkozási tevékenység Elíxir Patika bevétele egyéb készletértékesítés * ebből egyéb vállalkozási tevékenység bevételei (bérbeadás, hirdetési felületek bérbeadása, közvetített szolgáltatás, étkeztetés, nővérszálló, stb.)

6 5 Az értékesítés nettó árbevételének megoszlása VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG 11% OEP BEVÉTEL 89% VÁRHATÓ OEP BEVÉTELEK Kiinduló feltételek: Bevételek tervezése A Zrt évi várható bevételeit a januártól októberig rendelkezésre álló OEP kassza, valamint a saját bevételek vonatkozásában a Zrt számviteli adatai alapján terveztük meg. Peremfeltételek: - az aktív, krónikus, illetve rehabilitációs fekvőbeteg ellátás bevételi előirányzata a jelenleg érvényes ágyszámok alapján, - a járóbeteg ellátás (magában foglalva a CT, MR teljesítményt is) előirányzata a jelenlegi OEP szerződéses óraszám kapacitás alapján történik. Bármely jövőbeni kapacitás csökkenés teljesítmény/bevétel csökkenést eredményezhet. - Nem ismert az esetfinanszírozott ellátások finanszírozási keretösszegének mértéke. Várható finanszírozási változások: - Az aktív fekvőbeteg ellátás és a járóbeteg ellátás vonatkozásában a volumenkorlát január 1-től 3 %-kal növekszik. A teljesítményvolumen-korlát (továbbiakban: TVK) feletti teljesítmények ismét finanszírozva lesznek, a TVK +10 %-os mértékéig, degresszíven, a díjtétel 30 %-ával. - A finanszírozási díjtételek a jelenlegi Ft/súlyszámról, illetve 1,46 Ft/németpontról Ft ill. 1,50 Ft-ra növekednek. - A sürgősségi fixdíj január 1-től duplájára emelkedik. (a jelenlegi díj: 5400 eft) Aktív fekvőbeteg ellátás Az OEP bevételek várhatóan 67,7 %-a keletkezik az aktív fekvőbeteg ellátás finanszírozásából, amely a kórházi ágyszám 62 %-a, hatása a kórházi összbevételekre jelentős, így érzékeny bármely finanszírozási vagy kapacitás változásra. (Az aktív ágyak veszprémi és sümegi telephely közötti megoszlása %) Várható bevétel ,5 eft.

7 6 Az aktív fekvőbeteg ellátás finanszírozását befolyásolja a tételes elszámolás alá eső gyógyszerek éves finanszírozási keretösszege, amely jövő évre vonatkozóan még nem áll rendelkezésre. Amennyiben kevesebb beteg ellátását foglalja magában a finanszírozási keret, mint amennyit el kell látni (elsősorban onkológiai, másodsorban központi intenzív ellátást igénylő betegeket érint), akkor e magasabb költségigényt a bevétel nem fedezi. Járóbeteg ellátás Az OEP bevételek várhatóan 15,7 %-a keletkezik járóbeteg ellátásból (beleértve a központi radiológia diagnosztikáit is). Várható bevétel eft. A járóbeteg ellátás bevételének jellemzője az alacsony TVK szint, amelyet ez év szeptember és október hónapban a miniszteri tartalék keretből kisebb mértékben megemeltek, de jelenleg így is jelentősen alacsonyabb, mint a kórházi teljesítmény. A január 1-től tervezett TVK emelés, valamint a degresszív finanszírozás a járóbeteg ellátás finanszírozott teljesítményét növeli. A járóbeteg ellátás vonatkozásában a területi ellátási kötelezettség bővül, mivel átmenetileg a várpalotai kórház betegeinek sebészeti ellátása mellet a balatonfüredi szívkórház Izotóp laborjának feladatait is el kell látni, valamint a Balatonalmádi bőrgyógyászati szakrendelést is. A járóbeteg ellátás bevételét befolyásolhatják a laboratóriumi ellátásokkal kapcsolatos változások. Visszavétel esetén a bevétel az OEP szerződés, laboratóriumi ellátások finanszírozásának függvénye. Krónikus és rehabilitációs fekvőbeteg ellátás A krónikus és rehabilitációs fekvőbeteg ellátás napi finanszírozása Ft, ez alapdíj, amely szakmák függvényében, illetve a minimumfeltételek meglétének függvényében naponta az alábbi szorzószámokkal növekedhet. egység/osztály szorzó Reumat. rehab. Veszprém 1,7 Belgyógy. rehab. Veszprém 1,2 Pszich. rehab. Doba 1,2 Krónikus belgyógy. Sümeg 1,2 Belgyógy. rehab. Sümeg 1,2 Krónikus pszich. Sümeg 1,2 Pszich. rehab. Sümeg 1,2 A krónikus ellátás finanszírozása vonatkozásában ez évben jelentős változás történt, amely szerint a krónikus osztályon a felvétel hónapját követő negyedik hónaptól az 1,2-es szorzó 1-esre csökken a beteg távozásáig, vagyis folyamatos betegellátás esetén a kórházi bevétel csökken (betegenként naponta Ft-tal csökken). A krónikus és rehabilitációs ellátások esetén az ágykihasználtság a tényleges betegszámból kiindulva magas, idei első félévben a krónikus ellátásban 93,4 %-os, a rehabilitációs ellátásban 92,5 %-os volt. Bevételek vonatkozásában csak a finanszírozott ápolási napra vonatkozó kihasználtságot lehetséges figyelembe venni, amely ennél alacsonyabb. A krónikus és rehabilitációs ellátás bevétele várhatóan ,9 -eft körül alakul, amely a kórházi OEP bevétel 13,2 %-a. Egyéb OEP finanszírozás Az OEP kassza alapján kimutatott bevételek, valamint a jelenlegi ismereteken alapuló bevételi tervek a fekvő- és járóbeteg ellátás teljesítményein kívül magukban foglalják a különböző fix díjak (fogászat, bőr-nemibeteg-, tüdő-, ideg-, onkológiai gondozók, SBO), az esetfinanszírozás (maxillo-

8 7 faciális belső fixációs eszközök, érprotézisek, anastomosis varrógépfejek és -tárak) és a jogviszony ellenőrzés díját is. Az egyéb, nem teljesítményalapú bevételek várható alakulása eft-ban 2011 évre: Amennyiben a gondozási tevékenység finanszírozásában bármilyen jellegű változás történne, vagyis a fix díj helyett komplex gondozási OENO- (Orvosi Eljárások Nemzetközi Osztályozása) tételek alapján teljesítmény-finanszírozással valósulna meg, akkor a gondozási fix díjakkal a bevételi tervelvárást csökkenteni indokolt. Az egyéb OEP bevételeket befolyásolhatja még a donorjelentés, extrafinanszírozás jövő évi mértéke, amely nem tervezhető. A jelenleg rendelkezésre álló információk, alapján a jövő évi várható OEP bevételek mértéke eFt körül határozható meg, figyelembe véve a várható TVK emelés, illetve degresszív finanszírozás hatását az aktív fekvőbeteg és a járóbeteg ellátás bevételének növekedése vonatkozásában. A jövő évi TVK értékek megérkezésekor a várható bevételi tervet módosítani szükséges. Egyéb OEP bevétel: Fogorvosi szakellátás ,6 Gondozás, szűrés: Bőr- és n. fix díj 8.985,6 Gondozás, szűrés: Tüdő fix díj ,8 Gondozás, szűrés: Ideg fix díj Gondozás, szűrés: Onkológia fix díj 3.278,4 Sürgősségi ellátási díj ,0 Jogviszony ell., elszámolási nyilatk ,8 EFI ,2 Az egyéb OEP bevételek között a és évek tényadataira alapozva terveztük meg bevételeinket a jelenleg rendelkezésre álló információk szerinti finanszírozási normákkal.

9 8 (ezer Ft) Teljesítés (súlyszám, németp.) Jan Febr Márc Ápr Máj Jún Júl Aug Szept Okt Nov Dec Összesen Aktív fekvő TVK 2 413, , , , , , , , , , , , ,18 Aktív fekvő degr. (10%) 241,37 241,37 241,37 241,37 241,37 241,37 241,37 241,37 241,37 241,37 241,37 241, ,42 Aktív fekvő TVK mentes telj. 166,83 166,83 166,83 166,83 166,83 166,83 166,83 166,83 166,83 166,83 166,83 166, , Járó TVK Járó TVK degr. (10%) Járó TVK mentes telj Aktív fekvő telj. díj Járó telj. díj 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 Utalás (ezer Ft) Márc Ápr Máj Jún Júl Aug Szept Okt Nov Dec Jan Febr Összesen Aktív fekvő , , , , , , , , , , , , ,5 Aktív fekvő degr. (30%) , , , , , , , , , , , , ,8 Aktív fekvő TVK mentes , , , , , , , , , , , , ,2 Járó, CT, MR , , , , , , , , , , , , ,6 Járó, CT, MR degr. (30%) 2 571, , , , , , , , , , , , ,4 Járó TVK mentes 3 982, , , , , , , , , , , , ,0 Krónikus , , , , , , , , , , , , ,9 Teljesítmény alapján összesen , , , , , , , , , , , , ,4 Fogorvosi szakellátás 1 528, , , , , , , , , , , , ,6 Gondozás, szűrés: Bőr- és n. fix díj 748,8 748,8 748,8 748,8 748,8 748,8 748,8 748,8 748,8 748,8 748,8 748, ,6 Gondozás, szűrés: Tüdő fix díj 2 363, , , , , , , , , , , , ,8 Gondozás, szűrés: Ideg fix díj 1 121, , , , , , , , , , , , ,0 Gondozás, szűrés: Onkológia fix díj 273,2 273,2 273,2 273,2 273,2 273,2 273,2 273,2 273,2 273,2 273,2 273, ,4 Sürgősségi ellátási díj , , , , , , , , , , , , ,0 Jogviszony ell., elszámolási nyilatk , ,3 879, , , , , , , , , , ,8 EFI 2 742, , , , , , , , , , ,3 964, ,2 Donor 0,0 Extrafinanszírozás 0,0 Többletfinanszírozás 0,0 Egyéb jogcímek összesen , , , , , , , , , , , , ,5 OEP összesen , , , , , , , , , , , , ,9

10 Vállalkozási tevékenység bevételeinek tervezése Adatok eft-ban hó 2011 év Tényadat terv Vállalkozási tevékenység bevétele Elíxir Patika bevétele egyéb készletértékesítés * ebből egyéb vállalkozási tevékenység bevételei (bérbeadás, hirdetési felületek bérbeadása, közvetített szolgáltatás, étkeztetés, nővérszálló, stb.) Vállalkozási bevétel összesen évre terv szerint eFt. Az Elíxir Patika és egyéb készletértékesítés bevételei a az elmúlt években következőképpen alakultak: Adatok eft-ban Adatok eft-ban hó Zrt tényadatok pályázatok nélkül (Elixir + egyéb ért.) 2011 terv Elixír Patika + egyéb készletértékesítés Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen hó Elixír 2011 terv Patika bevétele Elixir Patika bevétele Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen évre a 2010 évben elért tényleges bevételt alapul véve, annak várható 10 %-os emelkedését terveztük. További egészségpénztárak bevonásával, illetve a patikaliberalizáció esetleges szűkülését figyelembe véve, illetve további bevétel növekedést célzó intézkedésekkel kívánunk 10 %-os bevétel növekedést elérni, az alábbiakban megfogalmazottak mellett: A közvetlen lakossági gyógyszerellátás helyzet a gyógyszerpiaci liberalizáció és a konvergencia programhoz kapcsolódó forráskivonás következtében romlik. A lakosság gyógyszerekhez jutásának módszerei bővültek, mind a gyógyszertárak számát, nyitvatartási idejének hosszát, mind a gyógyszerválasztékot tekintve, így a piaci verseny ezáltal fokozottabb lett. A városokban egyfajta kapacitástöbblet jött létre, amelynek következménye például a kedvezőtlenebb fajlagos működési költség adatok, ill. a gyógyszertárak közötti verseny fokozódása. A piaci verseny fokozódása ellenére 10 %-os bevétel növekedést céloztunk meg évben továbbra is tervezzük reklámfelületek értékesítésének bevételét beépítve a évi árakba az infláció mértékét. Vállalkozási bevételeink tekintetében évre a évben keletkezett bevételekkel számoltunk a

11 évi volumen figyelembe vételével, ugyanakkor tekintettel voltunk a tervezés során az infláció mértékének megfelelő díjemelésre is Egyéb bevételek Adatok eft-ban hó Zrt tényadatok pályázatok nélkül 2011 terv Költségek ellentét. Kapott juttatás Utólag kapott engedmény Alapítványtól kapott támogatás Munkaügyi Kp.-tól kapott támogatás Különféle egyéb bevételek Értékesített tárgyi eszköz Összesen Egyéb bevételeink vonatkozásában évet alapul véve, hasonló összeget terveztünk évre. Jelenlegi lehetőségeinket kihasználva továbbra is fenntartjuk a kapcsolatot az adományozókkal, ill. további támogatás szerzési lehetőségek felkutatását tervezzük Pénzügyi műveletek bevétele A pénzügyi műveletek bevételei között mutattuk ki a lekötött pénzeszközök után kapott kamatbevételeket, ill. az egyéb kapott kamatok összegét. Ilyen jogcímen összesen évre e Ft bevételt tervezünk szabad pénzeszközeink lekötéséből származó kamatbevételként a mindenkor érvényben lévő legkedvezőbb kondíciók mellett történő pénzeszköz lekötést alkalmazva Rendkívüli bevételek tervezése Rendkívüli bevételek között eFt került tervezésre. Ezen tétel tartalmazza többek között a Veszprém Megyei Önkormányzat által vagyonkezelésbe adott ingatlanok és tárgyi eszközök értékcsökkenésének erejéig terjedő mértékben keletkezett visszapótlási kötelezettség elengedéséhez (terveink szerint elengedésre kerülő) kapcsolódó összeget, amelynek összege: eFt. Továbbá tartalmazza a terveink szerint adományként kapott eszközök, anyagok összegét. 2. Költségek tervezése A társaság költségei egyrészt a hónapok tényadatain, azok éves szintre átszámított összegén illetve a jelenleg rendelkezésre álló árváltozások ismeretén alapulnak. Az anyagjellegű ráfordítások, egyéb költségek, egyéb ráfordítások esetében alapvetően a válságkezelési intézkedések kapcsán bevezetett megszorítások folyamatos alkalmazásával, azok évi áron tartásával terveztünk, az egészségügyi szolgáltatások változatlan szinten tartása mellett.

12 A költségek alakulását az alábbi táblázat tartalmazza: 11 Költségek alakulása hó Zrt működési adatai Pályázatok nélkül 2011 terv Adatok e Ft-ban Megoszlás 2011 terv Anyagköltségek (51) ,33% Anyagjellegű ráfordítás(81) ,07% Igénybevett szolg. Költsége (52) ,54% Egyéb szolg.(53) ,34% Bérköltségek(54) ,40% Személyi jell. Egyéb költ.(55) ,51% Bérjárulékok(56) ,54% Értékcsökkenési leírás(57) ,61% Egyéb ráfordítások (86) ,63% Pénzügyi műveletek ráford.(87) ,04% Rendkívüli műveletek ráford (88) 0 0 0,00% Összesen ,00% 2.1. Vásárolt anyagok, készletbeszerzés Mind a vásárolt élelmiszerek, gyógyszerek, mind az irodaszerek, nyomtatványok, folyóiratok, könyvek kiadásait további takarékossággal igyekszünk csökkenteni, ami az inflációs hatások miatt jelentős hatékonyság javulást tételez. Anyagköltségek tervezése évre hó Zrt tényadatok pályázatok nélkül Adatok eft-ban Megoszlás 2011 terv 2011 terv Élelmiszer ,66% Gyógyszerkerethez tart. anyagok ,74% Szakmai anyag ,02% Üzem és fűtőanyag ,32% Ingatlan és TE fenntart. Anyag ,49% Irodaszer ,60% Textil ,63% Egyéb anyag ,60% Védőruha, munkaruha ,14% Számtech anyag ,22% Össz ,40% Energia ,60% Mindösszesen ,00%

13 A gyógyszerkerethez tarozó anyagok részletezését az alábbi táblázat mutatja: Adatok eft-ban Megnevezés hó működési tény adatok pályázatok nélkül 2011 terv Megoszlás 2011 terv Gyógyszer ,34% Gyógytápszer, anyatej ,79% Vegyszer ,57% Kötszer, ragtapasz, sebvarró fonal ,52% Kötszer, ragtapasz Decubitus ,53% RTG kontraszt anyag ,25% Összesen ,00% Az anyagjellegű ráfordítások összegének évi tervezése során a hó bázisadatát vettük figyelembe évi áron számolva. Az élelmiszer költség tekintetében a évi normával, évi beszerzési árakkal terveztünk. Gyógyszerek esetében évben lefolytatott közbeszerzési eljárás eredményeképpen keletkezett kedvező beszerzési árak kapcsán jelentős megtakarítás továbbra is jelentkezik a évben, amely évhez viszonyítva mutatható ki. Szakmai anyag költségei között évre a évet mint bázist figyelembe véve, bázis mennyiséggel és bázis áron számoltunk, figyelembe véve a betegellátás színvonalának megtartását. Ezen költségek között kerültek számszerűsítésre a várhatóan április 1-jétől tervezett önálló labor működtetés időarányos időszakra vonatkozó anyagköltségei évre tervezett energiaköltségek tekintetében az alábbi megtakarítást tervezzük elérni: Törekvéseink szerint mindhárom energia (azaz gáz, áram, víz) felhasználását racionalizálni kívánjuk. Lehetőségekhez mérten mind vételezési, mind hasznosítási oldalról optimalizálni kívánjuk rendszereinket. Elektromos energia beszerzésére közbeszerzési pályázatot írunk ki, amelynek kapcsán kilépünk az egyetemes szolgáltatás nem túl kedvező díjai alól. Az éves szinten ~ MWh fogyasztásunk kapcsán ez önmagában jelenthet ~ eFt-ot. Amennyiben márciustól lép életbe új szerződésünk, az a évben 10 hónap alatt ~ eFt megtakarítást eredményezhet. Fogyasztási szempontból az új korszerűbb berendezések esetleges beszerzése annak költségvonzata miatt ugyan a jövő évben nem jelent megtakarítást, de optimális esetben a évben már ebből is további költségcsökkenésre számíthatunk. Gázszolgáltatónkkal félévére szól szerződésünk. A második félévtől szintén új szerződés keretében kívánunk földgázt beszerezni. Erre is közbeszerzési eljárás keretében hirdetünk pályázatot. Amennyiben sikerül 15%-os árelőnyhöz jutnunk a mostanihoz képest, az a fél év alatt ~ eFt megtakarítást eredményezhet. Vízfogyasztás szempontjából a vízvételi helyekre felszerelhető kapacitás-szűkítő berendezésekkel érhetünk el megtakarítást. Ezekkel a berendezésekkel a fogyasztási élvezet csökkenése nélkül a csaptelepek kapacitása l/perc 9-10 l/perc értékre csökkenthető. Amennyiben az összes (~ m3) fogyasztásunkból el tudunk érni ~3000 m3 megtakarítást, az ~2.000-eFt-ot jelent.

14 E három tétel teljesülése esetén eFt megtakarítást tudunk elérni évben. 13 Energia költségeink között megjelenítettük a felmerülő, a labor működtetéséhez április 1-től kapcsolódó energiaköltségeket Igénybe vett szolgáltatások Itt a szállítás, raktározás, bérleti díjak, karbantartások, hirdetések, oktatás, továbbképzés, ügyviteli, jogi szolgáltatások, postai díjak, mosatás, rovarirtás, portaszolgálat, közbeszerzési díjak, telefonköltségek, energiaszolgáltatások, igénybevett egészségügyi szolgáltatások, laborszolgáltatások, kódolói díjak, közterület fenntartási szolgáltatások, munkavédelem, tűzvédelem költségeit terveztük meg. Az előbbiekben felsorolt költségek díjainak jelentős részét tekintve is a évben megtett intézkedéseink hatásaként a évi árakkal, és a évi volumennel számoltunk. Igénybe vett szolgáltatások költségeinek tervezése Adatok e Ft-ban hó működési 2011 terv Megnevezés tény adatok pályázatok nélkül Megoszlás 2011 terv Szállítás, rakodás, raktározás ,74% Bérleti díjak költségei ,24% Karbantartás költségei ,14% Hirdetés, reklám költségek ,34% Oktatás és továbbképzés ,80% Utazás és kiküldetés ,03% Könyvvizsgáló, közbesz. Szakértői, Ügyviteli, jogi szolgáltatás ,21% Egyéb igénybe vett szolgáltatás ,49% Összesen ,00% A szállítási költségeink között megjelenő hulladékgazdálkodáshoz kapcsolódó költségek vonatkozásában a évben hozott adminisztratív és egyéb intézkedések, minimális összegű beruházás eredményének köszönhetően havi szinten mintegy eFt-os megtakarítás jelentkezik, amelynek hatása év teljes egészére vonatkozóan jelentkezik, ugyanakkor a szemétszállítási díjak tekintetében inflációval egyező mértékű emelést terveztünk a korábbi években kialakult piaci körülményeket is figyelembe véve. A veszélyes hulladék gazdálkodás területén további megtakarításokat tervezünk a hulladékgazdálkodás további területi és gazdasági koncentrációja kapcsán. Az igénybe vett szolgáltatások között felsorolt egyéb költségek tekintetében a év adatait alapul véve számoltunk.

15 14 Az egyéb igénybe vett szolgáltatások részletezése Adatok eft-ban hó működési 2011 terv tény adatok Megnevezés pályázatok nélkül Postai levél és csomag és távirat, egyéb postai szolgáltatás Folyóiratok költségei Vásárolt mosás költségei Takarítás költségei 0 0 Rovarirtás költségei Film előhívás és diakészítés költségei 0 0 Portaszolgálat és biztonsági szolgáltatás költségei Közbeszerzés szerkesztési, eljárási költségei Egyéb igénybevett szolgáltatások-parkolás és egyéb díjak Vezetékes telefon költsége Mobil telefonok költsége mobiltelefon szolgáltatás, telefonközpont karbantartás Internet költsége Adatfeldolgozási szolgáltatás költsége Számlázott eü. szolg. (vállalkozói ügyeletek) Számlázott egészségügyi szolgáltatások (kódoló orvosok) Egyéb saját vállalkozók költségei Egyéb vállalkozásoktól vásárolt terápia Labor vizsgálatok költségei Egyéb szakmai szolgáltatás Kórbonctani vizsgálat Sterilizálás Minőségügyi szaktanácsadás Kódolás (külső szervek) Egyéb vizsgálati költségek Betegek vizsgálata (Idegen kórházakban) Közterület fenntartási szolgáltatás költségei Doba parkfenntartás, hóeltakarítás Egyéb igénybe vett szolgáltatások költségei (közös költség, fejl. koord.) Környezetvédelem Kábeltévé előfizetés Cafetéria rendszer költségei 0 0 Onkológiai Centrum anyag összeáll. költségei Tagdíjak 3 4 SBO fejlesztéssel kapcsolatos költségek 0 0 Üdülési csekk Kezelési költségek Kezelési díj 1 1 Pályázatokkal kapcsolatos költségek Munka és tűzvédelem EGYÉB IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGEI A vásárolt mosás költségei között a évben lefolytatott közbeszerzési eljárás eredményeképpen elért,

16 15 a évi áraknál is kedvezőbb szolgáltatási ár (mintegy 4 %-kal kedvezőbb vállalási árat értünk el) elérésének köszönhetően mintegy közel eFt-os megtakarítás jelentkezik. Ugyanakkor az adományként kapott, és évben beszerzett textíliák és ágymatracok többletmennyiségként megjelenő mosásának költségei is bekerültek a kalkulált költségek közé. (A Zrt megalakulása óta jelentős textília beszerzésre nem került sor. Első ízben őszén került sor.) Ezen tétel esetében is a várható infláció összege költségjavulási hatással bír, azaz a tervezett megtakarítás ezen tétel esetében is jelentősnek mondható. A laborvizsgálatok költségei között I. negyedévére vonatkozóan terveztünk, a évi mennyiségi és áradatokkal Egyéb szolgáltatások költségeinek tervezése hó Zrt tényadatok pályázatok nélkül Adatok eft-ban Megoszlás 2011 terv Megnevezés 2011 terv hatósági díj ,57% pénzügyi szolgáltatások ,07% biztosítás ,77% egyéb ,58% összesen ,00% A jelenleg érvényben lévő szerződéseken alapuló számítás eredményeképpen került megállapításra a biztosítás költsége Személyi juttatások évben terveink szerint a következőképpen alakulnak a bérköltségek: ezer Ft Bérköltség Személyi jellegű költségek Járulék Összesen A évi bértervezésnél a évi 1-8. havi tényleges adatokból, valamint az utolsó 4 havi tervezett adatokból indultunk ki. Jelenleg még nem rendelkezünk a következő évre vonatkozóan adó- és járulékváltozásra vonatkozó információkkal, ezért a 2010-ben érvényben lévő szabályokból indultunk ki. Tervünkben a cafetéria rendszer fenntartásával számolunk. Létszámunk, illetve bértervünk összeállításánál figyelembe vettük az üres álláshelyeinket is, mivel célunk ezek betöltése. /a minimum feltételek szerint ez kötelezettségünk is/ Továbbá a Laboratórium 2011-ben visszakerül a Zrt működtetésébe. A létszám tervezésénél az érvényben lévő minimum törvény szerinti létszámot vettük figyelembe. A jubileumi jutalom összege pontos kigyűjtés szerint került a tervbe beállításra a évre járó összegek alapján.

17 ben a rehabilitációs járulék mértékének ötszörös emelése miatt megváltozott képességű dolgozók foglalkoztatását valósítottuk meg, mert ezzel a megoldással megtakarítást tudtunk realizálni. Mivel a rehabilitációs járulék csökkentéséről nincs tudomásunk, tervezzük jövőre is ezen létszám további foglalkoztatását. Az érdekképviseletekkel folytatott egyeztetések eredményeképpen a 2011-es tervezett eFt-os bérkeret eFt-ban meg tud állni optimális esetben. A tervhez képest az érdekképviseletek mintegy 4 %-os alapbér-emelési igénnyel és a többi elem változatlanul hagyásával ültek le a tárgyalóasztalhoz, ami eFt-os éves bérkeretből jöhetett volna ki. A menedzsment egy eFt-os megtakarítást szeretett volna elérni a eFt hoz képest, amelyre az alternatív elemeket eFt értékben tartalmazó előkészítés megszületett. A kompromisszum a következőképpen lenne kialakítható: Az érdekképviseletek lemondanak az alapbér-emelési igényükről, amely eFt lett volna. Cserébe a menedzsment lemond a teljesítményarányos juttatások (ügyelet) csökkentéséről és a szolidaritási elvű cafeteria alapkeret csökkentéséről. Belemennek a mátrix ügyelet telefonos konzultációvá alakításába és a szemészeti ügyelet készenléti ügyeletté alakításába, ami éves eFt megtakarítást eredményez. Támogatják az üres állások befagyasztását 2011-re és néhány emblematikus szerződés felmondásával kiegészítve a természetes fogyás 6,5 fős hozzászámításával eFt/év értékben csökkentheti a bérkiadást. A jubileumi jutalom rendszer törzsgárda jutalom rendszerré alakításához január 1-jével hozzájárulnak és annak mértékét a következőképpen határoznák meg: 25 év után az eddigi 2 hónap helyett 1, a 30 évre eddig járó 3 hónap helyett 2, a 40 évre eddig járó 5 helyett 3 havi alapbér járna. Az így elérhető megtakarítás eFt/év. Fontos megjegyezni, hogy minden a jelen helyzethez képesti emelési szándéknak meg kell találni az ellenpontját a kiadáscsökkentő tételekből összegében megegyező mértékben! A tárgyalások célkitűzéseként, tehát az indokolt igényhez képest eFt-al, az érdekképviseleti igényhez képest viszont eFt-al kevesebb bérkeretet kell kitűzni, amelynek elérése értelmes kompromisszumként megvalósíthatónak látszik.

18 A személyi juttatások részletezését az alábbi táblázat tartalmazza: Főkönyvi számla Megnevezés Adatok e Ft-ban 54 Bérköltség Személyi jellegű juttatások Cafetéria Egyéb ráfordítások Betegszabadság Táppénz hozzájárulás Jubileumi jutalom Egyéb személyi juttatás Végkielégités saját gépkocsi munkába járás Védőszemüveg élelemés munk. Tám Reprezentáció Nyugdíj, eb. Munkaadói, és korkedvezményes járulék cafetéria adó 25 % Szakképzési hozzájárulás Egyéb bérjárulékok Összesen Az egyéb ráfordítások között mutatjuk ki a káreseményekkel kapcsolatos költségeket, bírságokat, kötbéreket, értékvesztések összegét, a le nem vonható áfa összegét, egyéb adókat, hozzájárulásokat, pótlékokat, a kerekítések összegeit, stb. Adatok eft-ban Megnevezés hó Zrt tényadatok pályázatok nélkül 2011 terv értékesített tárgyi eszközök Kártérítések Értékvesztések utólagosan le nem vonható áfa cégautó és gépjárműadó Vállalkozásnak fiz. késedelmi kamat, bírság, illeték egyéb ráfordítások építményadó Összesen A Zrt-nél az arányosításba bevont áfás tételek le nem vonható része 75,69 %-ot képvisel a Kórház összes egyéb ráfordításán belül. Jelentős összeget képvisel továbbá a szállítók által felszámított késedelmi kamat.

19 18 Iparűzési adóval év-ben nem kalkuláltunk, mint ráfordítással, mivel a jelenlegi törvényi szabályozás, és a Zrt évi várható eredménye szerint évre vonatkozóan nem keletkezik adófizetési kötelezettsége a Zrt-nek Értékcsökkenés A gazdasági társaságokra előírt számviteli szabályok, és a társasági adó törvény előírásai alapján számítottuk az amortizáció összegét, különös tekintettel a számviteli politikánkban megfogalmazott amortizációs politikánkban foglaltakra. Az amortizáció tervezett összege évre eFt Pénzügyi műveletek ráfordításai A pénzügyi műveletek ráfordításai az alábbiak szerint alakulnak 2011-ben tervszerűen: Adatok eft-ban hó Zrt tényadatok Megnevezés pályázatok nélkül 2011 terv lízing kamat magánszemélynek fizetett kamat OEP felé fizetett kamat - - Tulajdonos felé fizetett kamat árfolyamveszteség összesen A áprilisában és október 12-én létrejött tulajdonosi hitelszerződésekben foglaltak alapján a tagi hitelhez kapcsolódóan évben kamatfizetés kapcsolódik. Ennek összege évben számításaink szerint közel eFt.

20 3. A évre tervezett eredmény az alábbiak szerint alakul: hó működési Adatok eft-ban srsz tartalom tény adatok pályázatok nélkül 2011 terv 1 01.Belföldi értékesítés nettó árbevétele Ebből OEP bevétel ebből vállalkozási bevétel I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE III.EGYÉB BEVÉTELEK Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII.EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE VIII.PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B. PÉNZŰGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. RENDKÍVŰLI BEVÉTELEK XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D.RENDKÍVÜLI ERDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG - 47 F. ADÓZOTT ERDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés - 50 G. M É R L E G S Z E R I N T I E R E D M É N Y

21 20 Az eredmény-levezetésből kitűnik, hogy a bevételeink eFt-tal alatta maradnak a költségeinknek. A finanszírozási normatívák alacsony volta miatt bevételeink nem nyújtanak teljes mértékben fedezetet költségeinkre a bevételek maximalizálása, az anyagjellegű költségek bevétellel arányos szintjének tervezése, ill. az egyéb költségek, és egyéb ráfordítások bázisszinten tartásának tervezése, a költségek racionalizálása, a korábbiakban megfogalmazott és alkalmazott válságmegelőző, megszorító intézkedések, a már évtől alkalmazásra került intézkedések megtartása, a szigorú költséggazdálkodás és az egyes területeken elért kedvező díjak, beszerzési árak mellett sem. 4. Mérlegterv Adatok eft-ban Sorszám A tétel megnevezése tény várható terv 01. A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN D. Saját tőke I. ALAPTŐKE II. ALAP, DE MÉG BE NEM FIZETET TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 - VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY VÁLLALK.T E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN évben eFt finanszírozási többletbevétellel kalkuláltunk az év végi adósságrendezési program keretében évre eFt saját forrásból történő tárgyi eszköz beruházással számoltunk.

22 5. A vagyoni és pénzügyi helyzet, illetve az azon belüli változások bemutatása 21 A Zrt vagyoni és pénzügyi helyzete, illetve az abban bekövetkező változások az alábbiakban kerülnek bemutatásra Az egyes eszköz és forráscsoportok belső arányainak mérlegen belüli elmozdulása A saját tőkén belül mintegy eFt-tal nő a mérleg szerinti eredmény a 2 év között (2010. dec. 31. várható és terv adata között), ugyanakkor a saját tőke eFt-tal csökken. A pénzeszközök összege a évi 124,65 %-ára nő, mintegy 890-eFt-tal Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása Vagyoni helyzet alakulásának bemutatására a leginkább alkalmas tőkeszerkezeti mutatókat használjuk. a) tőkeerősség ( tőkeellátottság) = Saját tőke/ Források összesen x évben: 15,1% évben: 8,57% A tőkeellátottság évre 6,53%- ponttal, jelentősnek mondható mértékben csökken. (Szakmai állásfoglalások szerint, ha a mutató 30% alá esik, kritikus helyzetet idézhet elő.) b) Kötelezettségek részaránya = Kötelezettségek/ Források összesen x 100 (rövid és hosszú lejáratú kötelezettségek mérleg főösszeghez viszonyítva) évben: 83,81% évben: 89,81% A kötelezettségek részaránya évről évre 6%-ponttal nő Pénzügyi helyzet alakulásának bemutatása adósságállományra vonatkozó mutatók (adósságállomány: 1 évet meghaladó, hosszú lejáratú tartozások) eladósodottság foka= Kötelezettségek/ Eszközök összesenx évben: 83,81% évben: 89,81% Az eladósodottság foka 5,69%-kal nő évre. Megjegyezni kívánjuk, hogy a hosszú lejáratú kötelezettségek között került kimutatásra a Veszprém Megyei Önkormányzat, és Sümeg Város Önkormányzata, mint résztulajdonosok által vagyonkezelésbe adott ingatlanok tervezett könyv szerinti értéke, a Veszprém Megyei Önkormányzat tulajdonosi hitelnyújtás keretében hosszú lejáratra nyújtott kölcsönéből a évi részletek törlesztését követően fennmaradó részösszegei, illetve a Veszprém Város Önkormányzata által vagyonkezelésbe adott eszközök tervezett könyv szerinti értéke.

23 Likviditás elemzése A likviditás elemzésével a likvid eszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek kerülnek összehasonlításra. Likviditási mutatók Likviditás I. = Forgóeszközök/ Rövid lejáratú kötelezettségek (Biztonságos értéke min.1,3, körbetartozás esetén a 2 közeli.) évben: 0, évben: 0,206 A likviditás évre csökkenést mutat A pénzügyi terv összegzése: A mutatók kedvezőtlen alakulása arra mutat, hogy a saját bevételek maximalizálása, a lehetőségek legjobb kihasználása, a költségek tekintetében tervezett racionalizálási törekvések ellenére évben a Zrt vagyoni, pénzügyi helyzete tovább romlik. A Zrt évre kimutatott saját tőkéje eFt, az alaptőke 2/3 része ( eFt x 2/3= eFt) alá süllyed jelentős mértékben, mintegy eFt-tal alatta marad, ezáltal a tulajdonosokat pótlási kötelezettség terheli. A Zrt-nél a TIOP / kódjelű, Struktúraváltoztatást támogató infrastruktúrafejlesztés a fekvőbeteg-szakellátásban című pályázathoz biztosított önrészből még fel nem használt Ftnak a Veszprém Megyei Önkormányzat általi átadása megvalósulhat akár a saját tőkén belül, akár a tőketartalék, illetve egyéb saját tőke elem növelése révén is, amellyel a saját tőke/jegyzett tőke aránya hosszú távon a tulajdonos visszapótlási kötelezettségének mértékét előíró összeg közelébe kerülhet. A saját tőke/jegyzett tőke arányának helyreállítási lehetőségei: A gazdasági társaságokról szóló törvény előírja, hogy amennyiben a részvénytársaság saját tőkéje az alaptőke 2/3-ára csökken, abban az esetben a részvényeseknek határozniuk kell az alaptőke biztosításáról, ill. annak módjáról, így különösen a részvényesek által történő befizetés előírásáról, ill. az alaptőke leszállításáról. 6. Üzleti terv összegzése A jelen válsághelyzet kialakulásának legfőbb oka az abszolút és relatív forráshiány, az elmúlt kormányzati időszakban történt forráskivonás, amely kapcsán kórházunk jelen gazdasági helyzetbe került mindamellett, hogy komoly megszorító intézkedéseket vezetett be, amelyeken keresztül több területen különböző mértékű megtakarításokat tudott elérni. A többletforrásként megkapott többletjuttatások arra voltak elegendőek, hogy kórházunk a felhalmozódott adósságát ideiglenesen rendezni tudja. A pénzügyi stabilizációt alapvetően a további forrásjuttatás alapozná meg. A tulajdonosok általi visszapótlási kötelezettség terveink szerint legkorábban 2011-ben jelentkezne az előbbiekben előírt mértékben, hiszen ebben az évben válik tartóssá azaz egy éven túli időszakot felölelő az az állapot, amelyben a saját tőke/jegyzett tőke aránya a saját tőke 2/3-a alá csökken.

24 23 A finanszírozási normatívák alacsony volta miatt bevételeink nem nyújtanak teljes mértékben fedezetet költségeinkre a bevételek maximalizálása, az anyagjellegű költségek bevétellel arányos szintjének tervezése, ill. az egyéb költségek, és egyéb ráfordítások bázisszinten tartásának tervezése, a költségek racionalizálása, a korábbiakban megfogalmazott és alkalmazott válságmegelőző, megszorító intézkedések, a már évtől alkalmazásra került megszorító intézkedések megtartása, a szigorú költséggazdálkodás és az egyes területeken elért kedvező díjak, beszerzési árak mellett sem. A saját (vállalkozási) bevételek növelése és a költségek tekintetében tervezett és következesen betartandó megszorítások, a szigorú költséggazdálkodás mellett is a Zrt vagyoni, pénzügyi helyzete romlik. A költségek redukálását addig a mértékig tervezzük, amíg azok csökkentése a minőség csökkenése mellett - még elviselhető szinten képes biztosítani a betegellátást év július hónapban életbe lépett a válságkezelési csomag, ill. válságkezelő intézkedéseket továbbra is megtartjuk. Elemzéseink alapján megállapítható, hogy a bevételi oldal növelése a fekvő illetve a járóbeteg ellátásban - a jelenlegi finanszírozási paraméterek mellett a kiadás oldal aránytalan növelésével lenne csak elérhető, azaz eredményünket tovább rontaná. A kiadások területén a dologi oldalon bármiféle további megszorítás a betegellátás közvetlen működésképtelenségét idézné elő, így egyetlen további elvi megtakarítási lehetőség merül fel: a béroldalon való további elvonás. Ennek egyik lehetősége a létszám leépítés, amely a felmondási idők és a végkielégítések miatt az idei évre nem megtakarítást, hanem többlet kiadást jelentene, továbbá egyes ellátási egységekben a működési engedély elvesztését is eredményezné. A béroldali megtakarítás így a kötelező törvényi juttatásokon felüli juttatások csökkentésével érhető el, amely azonban a Kollektív Szerződés felmondását és újra tárgyalását tételezi fel, amely jogszerűen december 31-ig csak közös megegyezéssel lehetséges, másrészt felborítaná a működtetést biztosító munkabékét, így rendkívüli kockázatnak minősül.