KELER KÖZPONTI ÉRTÉKTÁR Zrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET DECEMBER 31.

Átírás

1

2 TARTALOMJEGYZÉK A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA... 3 B. A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS SORAINAK RÉSZLETEZÉSE, AZ ÉRTÉKELÉS MÓDJAI... 6 I. MÉRLEG Immateriális javak Tárgyi eszközök Részvények, részesedések Pénzeszközök Követelések Értékpapírok Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Saját tőke Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok II. EREDMÉNYKIMUTATÁS Kamatkülönbözet Bevételek értékpapírokból Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Általános igazgatási költségek Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Értékvesztések és általános kockázati céltartalék Rendkívüli eredmény Mérleg szerinti eredmény és az eredmény levezetése C. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ ADATOK

3 A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A vállalkozás neve: Rövidített neve: Címe: Cégjegyzésre jogosult: KELER Központi Értéktár Zrt. KELER Zrt Budapest Rákóczi út Dudás György vezérigazgató 1094 Budapest Tompa utca 13. Könyvvizsgálatot ellátó cég: KPMG Hungária Kft Budapest, Váci út 31. Beszámoló összeállításáért felelős: Nitsch Attila főkönyvelő (reg.szám: ) 1136 Budapest, Hegedűs Gy. u. 34. Működési forma: AKELER zártkörű részvénytársaság formájában működik. A tőkepiacról szóló évi CXX. törvény ( Tpt. ) a szerint január 1-ével szakosított hitelintézetté alakult át. Az alapítás időpontja, alapítók: A részvénytársaságot október 12-én alapították, zártkörűen. Az alapítók, és a tulajdonosi részarány az alapításkor: Név: Magyar Nemzeti Bank 50% Székhely: 1850 Budapest Szabadság tér 8-9. Név: Budapesti Értéktőzsde 25% Székhely: 1052 Budapest Deák Ferenc utca 5. Név: Budapesti Árutőzsde 25% Székhely: 1052 Budapest Deák Ferenc utca 5. A jegyzett tőke alapításkori értéke 500 millió Ft, amely 375 millió forint pénzbeli betétből és 125 millió forint apportból (üzleti, illetve cégérték, valamint tárgyi eszközből) áll. 3

4 Az alapítók április 30-án a KELER Zrt. jegyzett tőkéjét MFt-ra emelték. Az alaptőkeemelés az eredménytartalék terhére történt. Az alapítók tulajdoni részarány változása: A KELER Zrt. tulajdonosi szerkezetében a következő változások történtek: Az MNB közvetlen tulajdonosi részesedése 50%-ról 53,33%-ra (részvénykönyvi bejegyzés szeptember 21.), a közvetett tulajdonosi részesedése 1,74%-ról 1,85%-ra, majd 3,24%- ra (részvénykönyvi bejegyzés szeptember 23. és augusztus 16.) módosult. A BÉT közvetlen tulajdonosi részesedése először 25%-ról 26,67%-ra (részvénykönyvi bejegyzés szeptember 23.) változott. Másodszor a közvetlen tulajdoni részesedésben 26,67 %-ról 46,67 %-ra (részvénykönyvi bejegyzés augusztus 16.) vátozott. A BÁT tulajdonosi részesedése 25%-ról 20%-ra (részvénykönyvi bejegyzés szerint szeptember 21-én 25%-ról 21,67%-ra, szeptember 23-án 21,67%-ról 20%-ra) módosult. A augusztus 16-i részvénykönyvi bejegyzés tartalmazza, hogy a BÁT tulajdonosi részesedése megszűnt. Tevékenységi kör: Pénz-, tőkepiac igazgatása Piaci helyzet: A KELER Zrt. a Tpt. 334., 335. (1), (3), (5) és a 336. (1)-(2) bekezdései szerinti elszámolóházi - és központi értéktári tevékenységeket végezhet. A KELER Zrt. szolgáltatásait a tőzsdetagoknak, a Budapesti Értéktőzsdének, a Magyar Nemzeti Banknak és más kereskedelmi és befektetési bankoknak a Tpt. szerinti letéti őrzési, értékpapír letétkezelési tevékenységet végző szervezeteknek, befektetési alapkezelőknek kizárólag az általa kezelt befektetési jegy vonatkozásában, a törvény által meghatározott szervezett piac szereplőinek, a kibocsátóknak az általuk kibocsátott értékpapírra vonatkozóan, a Magyar Állam, a Magyar Állam vagyonát kezelő központi költségvetési szervezet és a Magyar Állam vagyonát kezelő más szervezetek részére nyújtja. 4

5 A beszámoló típusa január 1-től a Társaság éves beszámolóját és könyvvezetését a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szerint készíti. Mérlegét a 250/2000. Kormányrendelet 1. sz. melléklete alapján állítja össze, összhangban a 6. sz. melléklettel, mely a Társaság mérlegének bővebb tagolását tartalmazza. Eredménykimutatását a KELER Zrt. a fenti kormányrendelet 2. sz. melléklete EREDMÉNYKIMUTATÁS I. ( függőleges tagolás ) alapján állítja össze. A KELER Zrt. a beszámolóját millió forintban adja meg. A KELER Zrt. a kettős könyvvitel szabályai szerint az üzleti évről az üzleti év utolsó napján, azaz december 31-ével, mint fordulónappal éves beszámolót készít. A számvitelről szóló évi C. törvény ( számviteli törvény ) szerint el kell számolni azokat a naptári évre vonatkozó gazdasági eseményeket is, amelyek a mérleg fordulónapja után (2015. december 31.), de a beszámoló összeállítását megelőzően lettek ismertek. A KELER Zrt-nél az ilyen kívülről jövő tételek befogadásának utolsó napja, vagyis a mérlegkészítés napja február 22. A KELER Zrt. jelentős hibának tekinti az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. 5

6 B. A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS SORAINAK RÉSZLETEZÉSE, AZ ÉRTÉKELÉS MÓDJAI I. MÉRLEG 1. Immateriális javak A KELER Zrt. a hatályos számviteli politikája szerint, a számviteli törvénynek megfelelően, az előzetesen felszámított, le nem vonható általános forgalmi adót a beszerzett immateriális javaknál aktiválja. Az amortizáció számításának alapja a le nem vonható általános forgalmi adóval növelt beszerzési értéke. Tekintettel arra, hogy a Társaság adóköteles tevékenysége jelentősen emelkedett, a számviteli politika az alábbi kiegészítéssel bővült: január 1-től alkalmazzuk az évi LXXIV. törvény az általános forgalmi adóról szóló törvényt, melynek a KELER Zrt.-re vonatkozó legfontosabb részei a következők: az előzetesen felszámított adó megosztása a tárgyi eszközre jutó előzetesen felszámított adó megosztására vonatkozó különös szabályok - a tv. 5. számú melléklet Az előzetesen felszámított adó arányos megosztásának 123. (3) bekezdésében említett számítási módszere január 1-től alkalmazzuk a számviteli törvény 47 (3)-t, mely szerint a bekerülési értéknek nem része a levonható előzetesen felszámított ÁFA, továbbá az általános forgalmi adóról szóló törvény szerint ellenérték arányában megosztott előzetesen felszámított forgalmi adó le nem vonható hányada. Az immateriális javak (számviteli törvény. 25..) amortizációját - kivéve a szellemi termékeket - a KELER Zrt. az alábbiak szerint számolja el: vagyoni értékű jogok 4 év leírási idő figyelembe vételével, lineáris 25%-os kulccsal. üzleti illetve cégértéknél az 5 éves leírási idő figyelembevételével, 40%-os degresszív leírási kulcs alkalmazásával. szellemi termékeknél 25%-os lineáris leírási kulcsot használunk. Az január 1. előtt aktivált szellemi termékeknél 40 %-os degresszív leírási kulcsot használunk. 2. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök közül a KELER Zrt. tulajdonába számítástechnikai eszközök, bútorok, irodagépek, fénymásolók, faxok és járművek tartoznak. A tárgyi eszközök értékcsökkenését a számviteli politikában megfogalmazottak szerint a társasági adótörvényben elfogadott normák, leírási kulcsok szerint számoljuk el. A terv szerinti leírási kulcsok lineárisan kerültek megállapításra: 6

7 gépek, berendezések, felszerelések elszámolási ideje 7 év, a leírási kulcs 14,5% irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek és berendezések elszámolási ideje 4 év. Az alkalmazott leírási kulcs 25%. személygépkocsik esetén 5 éves használati idő figyelembevételével 20%-os az értékcsökkenés Az idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházások értékcsökkenését a várható hasznos élettartam figyelembevételével számoltuk el. A számviteli törvény 80. (2) bekezdése által biztosított lehetőséggel élve a 100 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatba vételkor egyösszegben értékcsökkenésként számoltuk el. Az aktiválásra nem kerülő 100 ezer forint alatti eszközök beszerzésénél a felmerülő általános forgalmi adót a beszerzéssel egyidőben költségként számoljuk el az 5-ös számlaosztályban. A számviteli törvény 52. (6) bekezdése alapján nem számolunk el értékcsökkenést a beszerzett képzőművészeti alkotások után. A selejtezett és az értékesített tárgyi eszközök maradványértékét egyéb ráfordításként számoltuk el. Értékcsökkenési kimutatás: dec. 31. Megnevezés Lináris Degresszív Könyvszerinti Terv szerinti Terv szerinti érték kivezetés 100eFt alatti tárgyi eszközök Számítástechnikai eszközök Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Egyéb szellemi termék Fénymásolók, faxok,telefonok Irodagépek Járművek Vagyonértékű jogok Bútorok Bérelt ingatlanon végzett beruházások ÖSSZESEN Lineáris+degresszív együtt 579 Könyv szerinti érték kivezetése 1 MINDÖSSZESEN 580 7

8 Megnevezés dec eft alatti kisértékű tárgyi eszközök értékcsökkenése 9 25%-os leírási kulcs alá tartozó immateriális javak értékcsökkenése %-os leírási kulcs alá tartozó immateriális javak értékcsökkenése 0 25%-os leírási kulcs alá tartozó tárgyi eszközök értékcsökkenése 77 33%-os leírási kulcs alá tartozó tárgyi eszközök értékcsökkenése 13 20%-os leírási kulcs alá tartozó tárgyi eszközök értékcsökkenése 15 16,6 %-os leírási kulcs alá tartozó tárgy eszközök értékcsökkenése 0 14,5%-os leírási kulcs alá tartozó tárgyi eszközök értékcsökkenése 17 ingatlan beruházások, bérleti időszak alapján megállapított tárgyi eszköz értékcsökkenése 4 ÖSSZESEN 579 Nullára leírt eszközök dec. 31. A nullára leírt eszközök közötti arány megoszlása vagyoni értékű jogok 1,53% szellemi termékek 79,36% előző éveket érintő változások 3,19% számítástechnikai eszközök 15,30% irodabútorok, irodai berendezések 0,62% 100,00% Az immateriális javak, tárgyi eszközök évi bruttó állomány- és értékcsökkenés változását tartalmazó tábla a kiegészítő melléklet végén található. 8

9 3. Részvények, részesedések A részvények, részesedések beszerzési, illetve névértéken kerültek nyilvántartásba. Név: Székhely: Név: Székhely: ASSOCIATION OF NATIONAL NUMBERING AGENCIES scrl 6, avenue de Schiphol 1140 Bruxelles KELER KSZF Központi Szerződő Fél Zrt Budapest Rákóczi út (A pontosabb információtartalom miatt az adatok ezer forintban lettek megadva.) dec dec. 31. E Ft E Ft ANNA (Értékpapír Kódkiadó Szervezetek Nemzetközi Szervezete) GIRO 0 0 KELER KSZF Összesen: A számviteli törvény szerinti a KELER Zrt án többségi részesedést szerzett a KELER KSZF Kft-ben. A Kft. működését től kezdte meg. A KELER KSZF Kft április 1-től zártkörően működő részvénytársaságként folytatja üzleti tevékenységét. A KELER Zrt. az Európai Unió által elfogadott nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint éves konszolidált beszámolót is készít. KELER KSZF Zrt. tulajdonosi szerkezete (A pontosabb információtartalom miatt az adatok ezer forintban lettek megadva.) Alapításkor E Ft E Ft április 2-án Jegyzett tőke Tőketartalék KELER ZRT ,50% ,50% Budapesti Értéktőzsde ,50% ,50% Összesen: % % E Ft E Ft december 31. Jegyzett tőke Tőketartalék KELER ZRT ,72% ,72% Budapesti Értéktőzsde ,13% ,13% Magyar Nemzeti Bank ,15% ,15% Összesen: % % 9

10 KELER KSZF Zrt. saját tőkéje (A pontosabb információtartalom miatt az adatok ezer forintban lettek megadva.) december 31. E Ft KELER Zrt. BÉT MNB Összesen Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény KELER KSZF saját tőke összesen Pénzeszközök A pénzeszközök értékelése az alábbi elvek szerint történtek Pénztár a KELER Zrt ben megszüntette a készpénzforgalmát. Elektronikus pénzeszközök a évi utolsó mozgást tartalmazó bankszámla kivonat alapján, könyv szerinti értéken dec dec. 31. MNB-nél elhelyezett betét (3 hónapon belül esedékes) Elszámolási betétszámla (HUF) Bankszámlák, bankbetétek: a évi utolsó mozgást tartalmazó bankszámla kivonat alapján, könyv szerinti értéken. 10

11 5. Követelések Hitelintézetekkel szembeni követelések dec dec. 31. Belföldi hitelintézettel szembeni követelés Külföldi hitelintézettel szembeni követelés Belföldi hitelintézetnél elhelyezett betét (3 hónapon belül esedékes) Összesen: Deviza nyilvántartás: dec. 31. KELER Zrt. Ügyfél Összesen Deviza , , ,14 AUD , , ,10 CAD , , ,34 CHF , , ,81 CZK ,42 99, ,70 DKK , , ,82 EUR , , ,29 GBP , , ,94 HKD , , ,53 HUF , , ,00 JPY , , ,45 NOK 5 0,00 0,00 0,00 NZD , , ,97 PLN 27 0, , ,08 RON 1 0, , ,00 RUB , , ,39 SEK , , ,30 TRY , , ,26 USD ,00 883,04 883,04 ZAR 0 Összesen: Ügyfelekkel szembeni követelések A kölcsönök, melyek a munkavállalóknak lakásépítésre, lakásvásárlásra, bővítésre folyósított összegeket tartalmazzák, könyv szerinti értéken kerültek a mérlegbe. Lakáskölcsönök dec dec hónapon belül esedékes hónapon túl és 1 éven belül esedékes éven túl és 5 éven belül esedékes éven túl esedékes 2 1 Összesen:

12 6. Értékpapírok Forgóeszköz: Névérték Könyvszerinti érték dec dec dec dec. 31. Diszkont kincstárjegy Saját forrásból Idegen forrásból Magyar Államkötvény Saját forrásból Idegen forrásból MNB kötvény Saját forrásból Idegen forrásból Összesen: Befektetett pénzügyi eszközök: Vállalati kötvény Saját forrásból Idegen forrásból Összesen: Saját forrás összesen Idegen forrás összesen A KELER Zrt. a Tpt. alapján saját tőkéjéből származó szabad pénzeszközeiből, illetve az ügyfeleitől származó pénzeszközökből kizárólag állampapírt, valamint hitelintézet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt vásárolhat, illetve betétet helyezhet el az MNB-nél és hitelintézetnél, valamint repóügyletet köthet. 12

13 Értékpapír állomány értékelése dec. 31. Nettó beszezési Átértékelési Átértékelési Nettó Piaci ár veszteség nyereség nyer./veszt. érték DKJ MÁK fix kamatozású MÁK változó kamatozású Hitelintézeti kötvények Forgatási célú értékpapírok Befektetési célú értékpapírok (Hitelintézeti kötvények) ÖSSZESEN: A mérlegben a KELER Zrt. az állampapírjai után értékvesztést számol el az érvényben lévő számviteli politikája alapján, amennyiben az értékpapírok értékcsökkenése tartós évben a MÁK fix kamatozású értékpapírok esetében 18 MFt értékvesztés került elszámolásra. Értékpapír állomány átértékelése mérlegkészítéskori árfolyammal febr. 22. Nettó Elszámolt Átértékelési Átértékelési Nettó Piaci beszerzési ár értékvesztés veszteség nyereség nyereség/ érték dec feb feb. 22. veszteség DKJ MÁK fix kamatozású MÁK változó kamatozású Hitelintézeti kötvények Forgatási célú értékpapírok Befektetési célú értékpapírok ÖSSZESEN: A fenti táblázat a mérlegkészítés időpontjában tájékoztató jelleggel mutatja be az értékpapír portfolióra vonatkozó értékpapír átértékelési veszteséget. Értékpapírok értékvesztésének változása dec. 31. Ép. eladás miatti Elszámolt dec. 31. értékvesztés kivezetése értékvesztés Értékvesztés ÖSSZESEN:

14 7. Egyéb eszközök dec dec. 31. Tőzsdei ügyletekből adódó, befektetési szolg-kal szemb-i követelés 0 0 Értéktári szolgáltatások miatti követelés Központi értéktári tevékenységből adódó követelés összesen Egyéb szolgáltatásból adódó követelés * NAV TAO * NAV ÁFA 33 5 * Pénzügyi szervezetek különadója 1 0 * Innovációs járulék, késedelmi kamat, bírság 8 4 * Országos Egészségbiztosító Pénztárat terhelő ellátások 2 2 * Fővárosi Önkormányzat - Iparűzési adó 6 9 * Adott előlegek 9 5 * Különféle egyéb Egyéb Egyéb követelés összesen Összesen: Szolgáltatásból származó (központi értéktári tevékenységből adódó követelések, valamint egyéb szolgáltatásból adódó követelések) követelésekre képzett értékvesztés alakulása dec. 31. Állomány változás dec. 31. növekedés/csökk. A vevők által elfogadott,elismert követelés összeg Elszámolt értékvesztés Nettó érték összesen: A KELER Zrt. követeléseiről korosított listát készít, mely alapján negyedévente egyedi minősítést állít össze. Értékvesztést képez egyedileg az 1 MFt feletti és a rossz kategóriába sorolt partnereknél, egyébként csoportos értékvesztést határoz meg. A KELER Zrt. deviza követeléseit a fordulónapon érvényes MNB devizaárfolyamon tartja nyilván. 14

15 8. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek miatti aktív időbeli elhatárolás 454 MFt, amelynek döntő része az értékpapírok hozamának évet illető bevétele dec dec. 31. DKJ kamatelhatárolás MÁK kamatelhatárolás Értékpapír kamatelhatárolás összesen MNB betét kamatelhatárolás Deviza számlák után kamatelhatárolás 0 12 Kamatelhatárolás összesen Időarányos árfolyam nyereség elhatárolás 0 0 Egyéb 0 0 Összesen Kiadások miatti aktív időbeli elhatárolás 72 MFt, amely a évben kifizetett, évet terhelő szolgáltatások értékét tartalmazza dec dec. 31. Bérleti díjak 0 0 Rendszerbevezetés, karbantartás Egyéb 9 7 Összesen

16 9. Saját tőke dec.31. Növekedés Csökkenés dec.31. Jegyzett tőke Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen: A saját tőke értékét könyv szerinti értéken mutatjuk ki. A évi eredmény után a KELER Zrt. nem fizetett osztalékot a tulajdonosoknak. A évi mérleg szerinti eredmény felhasználásáról a közgyűlés dönt. Jegyzett tőke A társaság jegyzett tőkéje 2015-ben nem változott, melynek értéke: 4 500,- MFt. A KELER Zrt. alaptőkéje 900 db, azaz kilencszáz darab, egyenként 5 MFt, azaz ötmillió forint névértékű - névre szóló - azonos tagsági jogokat megtestesítő dematerializált részvényből áll. Eredménytartalék 2015-ben az eredménytartalék MFt-tal növekedett, mivel 2014-ben nem történt osztalékkifizetés. Általános tartalék Általános tartalékot az adózott eredménye után képez a KELER Zrt január 1-től, 10%- os mértékben dec dec. 31. Adózott eredmény Általános tartalék (10%)

17 10. Kötelezettségek A kötelezettségek az elismert mértékben, könyv szerinti értékben kerültek a mérlegbe dec dec. 31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség Látra szóló kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Ügyfelekkel szembeni kötelezettség Tőzsdei ügyletekből adódó tőzsdeforgalmi számla és egyéb köt Tőzsdén kívüli ügyletek miatti kötelezettség 0 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból * SZJA * Rehabilitációs hozzájárulás 1 2 * EHO 9 10 * TB kötelezettség és szociális hozzájárulási adó * Bankfelügyeleti díj 2 3 * Különféle rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ÖSSZESEN:

18 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 3 hónapon belül esedékes 3 hónapon túl és 1 éven belül esedékes 1 éven túl és 5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Összesen dec. 31. Látra szóló kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek ÖSSZESEN: Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 3 hónapon belül esedékes 3 hónapon túl és 1 éven belül esedékes 1 éven túl és 5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Összesen dec. 31. Látra szóló kötelezettségek ÖSSZESEN: Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3 hónapon belül esedékes 3 hónapon túl és 1 éven belül esedékes 1 éven túl és 5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Összesen dec. 31. Látra szóló kötelezettségek ÖSSZESEN: Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3 hónapon belül esedékes 3 hónapon túl és 1 éven belül esedékes 1 éven túl és 5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Összesen dec. 31. Látra szóló kötelezettségek ÖSSZESEN:

19 Külföldi pénznemre szóló források Ügyféllel szembeni deviza kötelezettség: + 3 nap dec dec. 31. Deviza ,55 AUD ,67 CAD ,04 CHF ,60 CZK ,28 DKK ,43 EUR ,40 GBP ,94 HKD ,36 HUF ,00 JPY ,45 NOK 4 3 0,00 NZD ,54 PLN ,08 RON ,00 RUB ,34 SEK ,17 TRY ,88 USD ,04 ZAR 0 0 Összesen: A KELER Zrt. deviza kötelezettségeit a fordulónapon érvényes MNB devizaárfolyamon tartja nyilván dec.31. Felvett Pénzszámla Összesen hitel Hitelintézetekkel kapcsolatos kötelezettség Pénzszámla (HUF) Deviza számla Bankközi hitel Összesen Ügyfelekkel kapcsolatos 0 kötelezettség Pénzszámla (HUF) Deviza számla Összesen Hitelintézetekkel és Ügyfelekkel kapcsolatos kötelezettség ÖSSZESEN:

20 11. Passzív időbeli elhatárolások A mérleg fordulónapja után kifizetésre kerülő, a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költségek, ráfordítások összege 224 MFt dec dec. 31. Prémium Prémium járulékai Ügyvédi költség 5 5 Auditálás 4 4 Adószakértői tanácsadás 21 7 Közüzemi díjak 4 3 Karbantartások 0 0 Közvetített szolgáltatás 0 0 Telefon, adatátviteli vonalak 6 5 Háttérközpont bérleti díj 0 1 Informatikai karbantartás Értékpapír őrzés 4 2 Tárgyi eszköz 0 0 Fizetendő kamat Kockázatkezelés 80 0 Értékpapír árfolyamveszteség 0 0 ÁFA 31 0 Egyéb 5 5 Összesen: Céltartalékok Általános kockázati céltartalékot a KELER Zrt január 1-től a korrigált mérlegfőösszeg után képez. A KELER Zrt ben nem képzett általános kockázati céltartalékot dec. 31. Növekedés Csökkenés dec. 31. képzés felhasználás Általános kockázati céltartalék Általános kockázati céltartalék változás 2015-ben 0 A KELER Zrt. előre nem látható, illetőleg előre nem meghatározható lehetséges veszteségek fedezetére a kockázattal súlyozott kitettség értékösszegének 1,25 százalékáig általános kockázati céltartalékot képezett december 31-ig a Hpt. 87. (2) pontja alapján. A KELER Zrt. az általános kockázati céltartalékra képzett összegét fenntartja 2016-ban is az előre nem látható veszteségekre. 20

21 II. EREDMÉNYKIMUTATÁS Az eredménykimutatást a szakosított hitelintézetként működő központi értéktárra vonatkozó hatályos 250/2000. Kormányrendelet 10. (1) bekezdésnek megfelelően készítjük a 2. sz. melléklet alapján az EREDMÉNYKIMUTATÁS I. ( függőleges tagolás ) tagolása szerint. 1. Kamatkülönbözet Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 12 2 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett Kamatkülönbözet összesen: Bevételek értékpapírokból GIRO osztalék 0 0 Bevételek értékpapírokból összesen: Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek Pénzügyi szolgáltatások bevételei Ebből kapcsolt vállalkozástól - készfizető kezességvállalás 10 0 Ebből kapcsolt vállalkozástól - egyéb pénzügyi szolgáltatások 8 9 Befektetési szolgáltatások bevételei Ebből kapcsolt vállalkozástól Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek (központi értéktári bevételek) összesen:

22 Exportértékesítés nettó árbevétele Nemzetközi elszámolóházakkal öt megállapodásunk van. Név: Székhely: Név: Székhely: Clearstream Banking Luxembourg 42. Bd. J.F. Kennedy, L-2967 Luxembourg Österreichische Kontrollbank AG Am Hof 4., 1010 Wien, Austria Név: National Depository for Securities ( KDPW ) Székhely: ul. Ksiazeca 4., Warszawa, Poland Név: Székhely: Név: Székhely: Europen Investment Bank 100, Bd. Konrad Adenauer, L-2950 Luxemburg SIS Segaintersettle Brandschenstrasse 47., CH-8002 Zurich Szolgáltatásexport Európai Unión belülről Szolgáltatásexport Európai Unión kívülről Összesen: Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi szolgáltatások ráfordításai MNB költség GIRO költség 1 1 Clearstream banköltség 1 0 CITI bankköltség SIX bankköltség Egyéb banköltség 15 5 Befektetési szolgáltatások ráfordításai ( közvetített szolg) Ebből kapcsolt vállalkozás 0 0 Összesen:

23 5. Pénzügyi műveletek nettó eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételeiből Devizák és valuták átváltás-, és értékesítéskori árfolyamnyeresége Befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Az értékesített értékpapírok miatt elszámlt árfolyamnyereség Pénzügyi műveletek ráfordításai Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 0 1 Devizák és valuták átváltás és értékeléskori árfolyamvesztesége Befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Az értékesített értékpapírok miatt elszámlt árfolyamveszteség Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0 Pénzügyi műveletek nettó eredménye összesen Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Nem pénzügyi és befektetési szolg. bevételei Ebből kapcsolt vállalkozástól - transzferár Ebből kapcsolt vállalkozástól - egyéb szolgáltatások Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök 35 0 Ebből kapcsolt vállalkozástól - softver értékesítés 4 2 Káreseményekkel kapcs. bevételek 0 0 TB kifizetőhely, költségtérítés 1% 0 31 Különféle egyéb bevételek 16 9 Ebből kapcsolt vállalkozástól 0 0 Egyéb bevételek Összesen:

24 7. Általános igazgatási költségek Személyi jellegű ráfordítások A bérköltség tartalmazza a KELER Zrt. által foglalkoztatott dolgozók munkabérét, prémiumát, egyéb béreket és a választott tisztségviselők tiszteletdíját. A személyi jellegű egyéb kifizetések közé tartozik a munkavállalóknak biztosított étkezési hozzájárulás, a cafeteria rendszeren keresztül biztosított természetbeni juttatások, a vállalkozást terhelő betegszabadság és táppénz, önkéntes nyugdíjpénztárak munkáltatói tagdíj-hozzájárulása, segélyek költségei, reprezentáció és üzleti ajándék költségei, valamint a természetbeni juttatások után megfizetett és elszámolt SZJA. A bérjárulékok közt szerepel a szociális hozzájárulási adó, egészségügyi hozzájárulás, szakképzési hozzájárulás, és rehabilitációs hozzájárulás. Egyéb igazgatási költségek Anyagjellegű ráfordítások Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások Összesen: Anyagjellegű ráfordítások Az anyagköltségek között kerültek elszámolásra a közüzemi díjak, üzemanyagok, nyomtatványok és irodaszerek Üzemanyagok, közüzemi díjak Számítástechnikai eszközök, gépek, járművek anyagfelhasználása 6 8 Épület fenntartás 1 1 Irodaszerek, nyomtatványok, szakkönyvek 11 8 Összesen:

25 Igénybevett szolgáltatások értéke Az igénybevett szolgáltatások között a bérleti díjakat, a különböző karbantartásokat, hirdetéseket, szállítási, utazási, hírközlési, őrzés-védelmi költségeket vettük figyelembe Szállítás, rakodás, tárolás 8 4 Bérleti díj Karbantartás Takarítás Hírdetések 1 8 Oktatás, szakmai konferenciák Kiküldetési, utazási költségek Posta, telefon, adtátviteli vonalak Szakértői díjak, munkaerő kölcsönzés Tanulmányok, szakvéleményezési díjak Kockázatkezelési szolgáltatás Reuters, SWIFT, KIS-KID Őrzés-védelem 1 6 Egyéb igénybevett szolgáltatások Összesen: Karbantartás, javítási költségek Szoftver termékek nyomonkövetése, supportja, karbantartása Hardver termékek supportja, karbantartása Műszaki és egyéb berendezések, járművek karbantartása, javítása Épülettel kapcsolatos és egyéb karbantartása, javítása 1 1 Összesen: Egyéb szolgáltatások Az egyéb szolgáltatások költségei között a hatósági igazgatási díjak, illetékek, ügyvédi, közjegyzői megbízások díjai, a biztosítások lettek elszámolva Hatósági igazgatási szolgáltatási díjak, illetékek Fizetett jutalékok 1 1 Biztosítások 9 9 Összesen:

26 A KELER Zrt. a törvényi előírásoknak megfelelően, illetve üzleti, működési kockázatainak csökkentése érdekében az alábbi biztosításokkal rendelkezik a beszámolási időszakra vonatkozóan: Szakmai felelősségbiztosítás (100 MFt éves összesen / 100 MFt káreseményenként), Vagyonbiztosítás teljeskörűen, amely kiterjed a betöréses lopás és rablás kockázatokra, Általános felelősségbiztosítás (50 MFt éves összesen / 20 MFt káreseményenként) kiegészítve bérlői felelősségbiztosítással, Munkáltatói felelősségbiztosítás (20 MFt éves összesen / 10 MFt káreseményenként), Gépjárművekre vonatkozóan KGFB és a teljes gépjárműállomány tekintetében teljeskörű CASCO biztosítás. 8. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Ezen a címen számoltuk el az értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök könyv szerinti értékét. Beruházások bekerülési értékét nem képező le nem vonható ÁFA részét (arányos ÁFA elszámolásánál). A költségvetési befizetési kötelezettségeket, a szokásos mértéket meg nem haladó fizetett kártérítéseket Előző éveket érintő késedelmi pótlék, adóbírság, önellenőrzési pótlék 1 0 Értékesített imateriális javak és tárgyi eszközök 8 1 Bírság, kártérítés késedelmi kamat 0 0 Támogatások 1 4 ÁfA le nem vonható része Behajthatatlan követelés 1 1 Felügyeleti jellegű díjak Helyi adó, súlyadó Innovációs hozzájárulás Hitelintézeti különadó Tranzakciós illeték 2 2 ÁFA elöző éveket érintő adó különbözet 43 0 NAV határozat, előző éveket érintő adóhiány 0 0 Egyéb 0 2 Ebből kapcsolt vállalkozástól 0 0 Egyéb ráfordítások összesen:

27 9. Értékvesztések és általános kockázati céltartalék Értékvesztés 9 24 Értékvesztés visszaírása Általános kockázati céltartalék képzése 0 0 Általános kockázati céltartalék felhasználás 0 0 Általános kockázati céltartalék képzés/felhasználás január 1-jétől a követelések miatt várható veszteségek fedezetére céltartalékot nem lehet képezni. Az új szabályok szerint a vevőkövetelések miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést lehet elszámolni, melynek összege 24 MFt. Behajthatatlan követelést hitelezési veszteségként évben nem számoltunk el. A Hpt. és a 250/2000. Kormányrendelet alapján a KELER január 1-jétől nem képezhet általános kockázati céltartalékot. A KELER 2015-ben nem használta és nem oldotta fel az általános kockázati céltartalékot. 10. Rendkívüli eredmény Rendkívüli bevétel Apport - Klíring üzletág értéke 0 0 Apport - tartozásátadás 0 0 Összesen: 0 0 Rendkívüli ráfordítás Apport - Klíring üzletág eszközértéke 0 0 Apport - tartozásátadás 0 0 Behajthatatlannak nem minősülő elengedett követelés 14 0 Összesen: 14 0 Rendkívüli eredmény

28 A nemzetközi jogszabályi környezet változásának eredményeképpen (EMIR - European Market Infrastructures Regulation az Európai Parlament és a Tanács 648/2012/EU rendelete a tőzsdén kívüli származtatott ügyletekről, a központi szerződő felekről és a kereskedési adattárakról) a klíring tevékenység végzésére a központi szerződő félként működő szervezet vált jogosulttá. A fentiek alapján a KELER Csoport elfogadott stratégiájának fontos eleme volt a KELER KSZF Zrt. klíringházzá alakítása. A KELER Zrt január 1-én a klíring üzletágát a TAO törvény 4 23/b pontja alapján, mint kedvezményezett eszközátruházás formában apportba adta a KELER KSZF Zrt.-nek. Az üzletágátadással egyidejüleg a KELER Zrt. az üzletág értékével megegyező értékben növelte a részesedését a KELER KSZF Zrt.-ben. 11. Mérleg szerinti eredmény és az eredmény levezetése Az eredmény megállapítása Adózás előtti eredmény A társasági adó megállapítását módósító tényezők Az adózás előtti eredményt növelő jogcímek összesen: 579 * értékcsökkenés 579 * adóbírság, késedelmi pótlék 0 Az adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek összesen: 494 * értékcsökkenés 494 Adóalap összesen: Szokásos piaci ár miatti módosítás (-) 26 TAO fizetési kötelezettség 348 Adózott eredmény Általános tartalék 166 Mérleg szerinti eredmény Az adózott eredményt tervezett osztalék fizetési kötelezettség terheli 0 Tervezett osztalék kifizetés utáni mérleg szerinti eredmény

29 C. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ ADATOK Választott tisztségviselők javadalmazása Igazgatósági tagok összesen: FB tagjai összesen Összesen: Üzletvezetés részére folyósított kölcsönök (alapítás óta) Kölcsön összege Vissza nem térítendő támogatás 2 3. Visszafizetés összege Térített kamat összege 1 Megjegyzés: A visszafizetett összegből 7 Mft -ot terhelt a mindenkori jegybanki alapkamat. A fenmaradó összegek kamatmentesek. A bér- és létszámadatok választott tisztségviselők nélkül Statisztikai átlagos létszám Kifizetett bér Személyi jellegű egyéb kifizetések Állományi csoport fő Ügyvezetés 5, Vezető állású dolgozók, osztályvezetők 18, Főmunkatársak 23, Ügyintéző-, ügyviteli munkatársak 81, Fel nem osztható kifizetések 47 A munkáltatót terhelő adó 29 Összesen: 128,

30 Eszközök összetétele Nyitó Nyitó Záró Záró Záró-nyitó % % különbözet Pénzeszközök ,6% ,8% Állampapírok ,6% ,0% Hitelintézetekkel szemb. köv ,0% ,2% Ügyfelekkel szemb. köv. 16 0,0% 12 0,0% -4 Részesedések befektetési célra ,2% ,7% 0 Immateriális javak ,8% ,3% 499 Tárgyi eszközök 468 0,2% 398 0,2% -70 Egyéb eszközök 747 0,4% 702 0,4% -45 Aktív időbeli elhatárolások 621 0,3% 526 0,3% -95 Összesen: % %

31 Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi mutató A mutató megnevezése Számítása % % 1. Tárgyi eszközök Tárgyi eszközök értéke 398 0,24% 0,23% aránya Összes eszközök értéke Forgóeszközök Forgóeszközök értéke ,49% 96,52% aránya Összes eszközök értéke Tőke ellátottság Saját tőke ,40% 12,38% Összes forrás Idegen források aránya Kötelezettségek ,36% 705,32% a saját tőkéhez Saját tőke Likviditás Likvid aktívák ,49% 110,54% Likvid passzívák Árbevétel arányos Adózás előtti eredmény ,33% 24,05% eredmény Nettó árbev.+bevételek Eszközarányos Adózás előtti eredmény ,20% 1,05% eredmény Összes eszközök értéke Vagyonarányos Adózás előtti eredmény ,33% 8,47% eredmény Saját tőke Saját tőke Saját tőke ,87% 571,96% Növekedési mutató Jegyzett tőke Tőkeszerkezet Kötelezettségek ,39% 87,31% Összes forrás

32 Letétkezelésbe átvett, nyomdai úton előállított, idegen tulajdonú értékpapírok értékpapírfajtánként, tőzsdén forgalmazott, illetve tözsdei forgalomban nem szereplő értékpapírok névértéken december 31-i december 31-i záró névérték záró névérték I) Fizikai értékpapírok összesen A) Állampapírok összesen: 0 0 Ebből: a) államkötvények 0 0 b) kamatozó kincstárjegy 0 0 c) diszkont kincstárjegy 0 0 d) kincstári takarékkötvény: 0 0 B) Gazdasági társaságok kötvényei C) Jelzáloglevelek 0 0 D) Részvények E) Befektetési alapok jegyei 0 0 F) Egyedi számlák összesen: Kárpótlási jegyek Közraktárjegy 0 0 Részvény II) Dematerializált értékpapírok: A) Állampapírok összesen: Ebből: a) államkötvények b) kamatozó kincstárjegy c) diszkont kincstárjegy d) kincstári takarékkötvény: 0 0 B) Gazdasági társaságok kötvényei C) Jelzáloglevelek D) Részvények E) Befektetési alapok jegyei III) Külföldi Értéktárban elhelyezett értékpapírok Ebből a) részvények b) kötvények IV) Megsemmisítésre váró értékpapírok: 0 0 I-IV összesen:

33 Központi értékpapírszámlákon nyilvántartott dematerializált értékpapírok állománya Kötvények (CHF): Névértéken CHF-ben Észak-Alföldi Környezetgazdálkodási Korlátolt Felelősségű Társaság Gotthárd-Therm Fürdő és Idegenforgalmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Hódmezővásárhelyi Vagyonkezelő és Szolgáltató Zártkörű Részvénytársaság MIK Miskolci Ingatlangazdálkodó Zártkörűen Működő Részvénytársaság Sárvári Gyógyfürdő Kft Seregélyes Nagyközség Önkormányzata Szekszárdi Víz- és Csatornamű Korlátolt Felelősségű Társaság "felszámolás alatt" Szigetvári Egészségügyi Ellátó és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság SZOVA Szombathelyi Vagyonhasznosító és Városgazdálkodási Zártkörűen működő Részvénytársaság Zsigmondy Béla Víziközműveket Üzemeltető Zártkörű Részvénytársaság Névértéken CZK-ban Befektetési jegyek (CZK): Budapest Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Névértéken EUR-ban Államkötvények (EUR) Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság Befektetési jegyek (EUR) Névértéken EUR-ban Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság ACCESS Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Budapest Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság CIB Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Concorde Alapkezelő Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság DIALÓG Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Diófa Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság EQUILOR Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Erste Alapkezelő Zrt FINEXT Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Generali Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Globeserv Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság K&H Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság MKB Befektetési Alapkezelő zártkörűen működő Részvénytársaság

34 OTP Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pannónia CIG Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság QUANTIS Investment Management Zártkörűen Működő Részvénytársaság 0 Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság QUANTIS Investment Management Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaság 0 Raiffeisen Befektetési Alapkezelõ Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaság Jelzáloglevelek (EUR) Névértéken EUR-ban FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság UniCredit Jelzálogbank Zrt Kötvények (EUR) Névértéken EUR-ban Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyilvánosan Működő Részvénytársaság BUSINESS TELECOM Távközlési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság "felszámolás alatt" Büki Gyógyfürdő Zártkörűen Működő Részvénytársaság CIB Bank Zrt FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság HHolding Hungary Zártkörűen Működő Részvénytársaság "felszámolás alatt" MKB Bank Zrt OTP Bank Nyrt Raiffeisen Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság Regionális Kommunális Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság RUBBIO Korlátolt Felelősségű Társaság Sanus Invest Tanácsadó és Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság Sberbank Magyarország Zártkörűen Működő Részvénytársaság SPB Management Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság Superposition Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Részvények (EUR) Névértéken EUR-ban ABBS-Hungária Zártkörűen Működő Részvénytársaság AKA Alföld Koncessziós Autópálya Zártkörűen Működő Részvénytársaság AmRest Capital Zártkörűen Működő Részvénytársaság AMTEK Hungary Precíziós Mérnöki Zártkörűen Működő Részvénytársaság AUDI HUNGARIA SERVICES Zártkörűen Működő Részvénytársaság BorsodChem Zártkörűen Működő Részvénytársaság BUDAVAL Papírfeldolgozó Zártkörűen Működő Részvénytársaság CER Cargo Holding SE Európai Részvénytársaság EMKK Első Magyar Közlekedésbiztonsági és Vezetéstechnikai Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság EUROTOLL CENTRAL EUROPE Zártkörűen Működő Részvénytársaság FOTEX HOLDING société européenne FOXrail Zártkörűen Működő Részvénytársaság

35 GBDH Investments Zártkörűen Működő Részvénytársaság Graphisoft Park SE Ingatlanfejlesztő Európai Részvénytársaság Graphisoft SE Zártkörűen Működő Európai Részvénytársaság H.T.M. Magyar -Osztrák Ipari, Szolgáltató és Kereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság Infopress Group Hungary Nyomdaipari Zártkörűen Működő Részvénytársaság INOTAL Alumíniumfeldolgozó Zártkörűen Működő Részvénytársaság JSR MOL Synthetic Rubber Zártkörűen Működő Részvénytársaság Lustrum Patientia Zrt M6 Tolna Autópálya Koncessziós Zártkörűen Működő Részvénytársaság MAK Mecsek Autópálya Koncessziós Zártkörűen Működő Részvénytársaság Medico Uno Corporate Services SE Európai Részvénytársaság Merlito Értékpapír Zártkörűen Működő Részvénytársaság MET Magyarország Energiakereskedő Zártkörűen Működő Részvénytársaság MG Supply Chain Zártkörűen Működő Részvénytársaság "felszámolás alatt" MICHELIN Közép-Európa Kereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság Mohawk Tobacco Dohány Nagykereskedelmi Zártkörűen Működő Részványtársaság PRILOG CSOPORT Zártkörűen Működő Részvénytársaság QUOTE Zártkörűen Működő Részvénytársaság Samsung Magyar Elektromechanikai Zártkörűen Működő Részvénytársaság SELMA HOLDING Zártkörűen Működő Részvénytársaság SIVA-GROUP Vállalkozásfejlesztő és Tanácsadó Zártkörűen Működő Részvénytársaság Smart Invest Beruházó és Tanácsadó Zártkörűen Működő Részvénytársaság THX Produkció Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság TopTorony Ingatlanhasznosító Zártkörűen Működő Részvénytársaság Vertis Környezetvédelmi Pénzügyi zártkörűen működő Részvénytársaság WABERER'S INTERNATIONAL Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Wamsler SE Háztartástechnikai Európai Részvénytársaság Névértéken HUF-ban Állampapír - Államkötvények (HUF) Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság Névértéken HUF-ban Állampapír - Diszkontkincstárjegy (HUF) Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság Névértéken HUF-ban Állampapír - Kamatozó kincstárjegy (HUF) Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság

36 Befektetési jegyek (HUF) Névértéken HUF-ban ABC Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság ACCESS Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Adventum Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Alliance Jura-Hongrie Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Allianz Alapkezelő Zrt Biggeorge's-NV Ingatlan Befektetési Alapkezelő Zrt Bonitás Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Budapest Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság CARION Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Carion Capital Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Central Tertius Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Central-Fund Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő 000 CIB Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Concorde Alapkezelő Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Core Venture Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság CORVINUS Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság DAY ONE Capital Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság DBH Investment Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő 000 DIALÓG Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Dinamo Ventures Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Diófa Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság DIVINUS Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Első Magyar Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság EQUILOR Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Erste Alapkezelő Zrt EURÓPA Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Euroventures Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság FINATECH Capital Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság FINEXT Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság FINEXT STARTUP Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság FirstFund Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Garangold Investment Befektető Zártkörűen Működő Részvénytársaság GB & Partners Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Generali Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Globeserv Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Gran Private Equity Zártkörűen Működő Részvénytársaság HERMES Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Indotek-Investments Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság

37 K&H Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Kaerous Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Macrogamma Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság "felszámolás alatt" MARKETPROG Asset Management Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság MKB Befektetési Alapkezelő zártkörűen működő Részvénytársaság MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság OTP Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság OTP Ingatlan Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pannónia CIG Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság PBG FMC Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság PERION Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pioneer Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság PortfoLion Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Primus Capital Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Széchenyi Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Tőkepartner Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Valor Capital Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Venturio Zártkörűen Működő Részvénytársaság X-Ventures Alpha Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság X-Ventures Béta Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Jelzáloglevelek (HUF) Névértéken HUF-ban FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság OTP Jelzálogbank Zártkörűen Működő Részvénytársaság UniCredit Jelzálogbank Zrt Kötvények (HUF) Névértéken HUF-ban "AXIÁL" Javító, Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság ABÉVA Alsónémedi Beruházó és Vagyonhasznosító Korlátolt Felelősségű Társaság Alliance Jura-Hongrie Holding SA ALPHA Befektetési Holding Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság ALTEO Energiaszolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyilvánosan Működő Részvénytársaság ARGENTA Kereskedelmi és Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Arteus Invest Zártkörűen Működő Részvénytársaság AURITA Pénzügyi Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság BAÁL Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Befektető-védelmi Alap