Átírás

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11 Tartalomjegyzék A ÁLTALÁNOS RÉSZ...1 I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK... 1 I/1. A VÁLLALKOZÁS RÖVID BEMUTATÁSA... 1 I/2. A SZÁMVITELI POLITIKA ISMERTETÉSE... 6 B. SPECIFIKUS RÉSZ I. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK I/1. IMMATERIÁLIS JAVAK I/2. TÁRGYI ESZKÖZÖK I/3. TULAJDONI RÉSZESEDÉST JELENTŐ BEFEKTETÉSEK I/4. KÉSZLETEK I/5. KÖVETELÉSEK I/6. ÉRTÉKVESZTÉS I/7. ÉRTÉKPAPÍROK I/8. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN I/9. SAJÁT TŐKE I/10. LEKÖTÖTT TARTALÉK I/11. CÉLTARTALÉKOK I/12. KÖTELEZETTSÉGEK I/13. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (ÖSSZESEN) II. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II/1.BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE II/2. EGYÉB BEVÉTELEK II/3. TÁMOGATÁSOK II/4. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA II/5. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK II/6. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE II/7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY II/8. AZ ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI II/9. AZ NFM-NEK A HELYKÖZI SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI KÖZSZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉGRŐL NYÚJTOTT ÉVES ADATSZOLGÁLTATÁS A VESZTESÉGTÉRÍTÉS ELSZÁMOLÁSÁHOZ II/10. MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁNI VÁLTOZÁSOK C. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK I/1. VAGYONI HELYZET ÉRTÉKELÉSE I/2. PÉNZÜGYI HELYZET VIZSGÁLATA I/3. HATÉKONYSÁG VIZSGÁLATA I/4. JÖVEDELMEZŐSÉGI ÉS FEDEZETI MUTATÓK II. TÉTELES ELŐÍRÁSOK II/1. A TÁRSASÁG EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN LÉVŐ VÁLLALKOZÁSAI II/2. FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JÁRANDÓSÁGA II/3. TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓK BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATA II/4. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK II/5. TÁRSASÁGI ADÓALAPOT MÓDOSÍTÓ TÉTELEK II/6. KÖRNYEZETVÉDELEM Veszélyes anyagok Záró készlet Hulladékok Talajterhelés vizsgálatok Levegőterhelés vizsgálatok II/7. CASH-FLOW KIMUTATÁS

12 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A ÁLTALÁNOS RÉSZ I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK I/1. A VÁLLALKOZÁS RÖVID BEMUTATÁSA A közlekedési, hírközlési és vízügyi miniszter július 1-jével az egri székhelyű megyei szintű MÁTRA VOLÁN Vállalat gyöngyösi üzemegységéből létrehozta a - államigazgatási felügyelet alatt álló - gyöngyösi székhelyű MÁTRA VOLÁN Vállalatot. A Vállalat 151 darab autóbusszal látta el Gyöngyös és Heves városokban a helyi, Gyöngyös és vonzáskörzetében elhelyezkedő települések között a helyközi, a szerződéses és a különjárati személyszállítást. A Vállalat a KHVM koncepciójának megfelelően a személyszállítási és a műszaki tevékenységen kívüli egyéb tevékenységeit árufuvarozási gazdasági társaságokba szervezte. A MÁTRA VOLÁN Vállalatból a közlekedési, hírközlési és vízügyi miniszter december 31-i időponttal megalapította - az évi VI. törvény rendelkezése szerint - a MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési Részvénytársaságot. A Részvénytársaság bejegyzett székhelye Gyöngyös, Pesti út 74. sz. alatt található. További telephelyek és fióktelepek: telephely(ek): 3200 Gyöngyös, 1920 hrsz., Koháry út 3200 Gyöngyös, 1922 hrsz., Koháry út 3200 Gyöngyös, 7176 hrsz., Mátraháza fióktelep(ek): 3360 Heves, Hősök u. 4. A Társaság Gyöngyösön és a vonzáskörzetébe tartozó 23 településen jelenleg 104 autóbusszal és közel 245 munkatárssal végzi a tevékenységét. Fő feladata a menetrend szerinti helyi és helyközi személyszállítás, melyet a különjárati és a szerződéses menetrend szerinti személyszállítás egészít ki. A Társaság működési területén belül közforgalmú menetrendszerinti járataival 39 települést érint, távolsági járatai 174 települést kapcsolnak össze. Távolsági járatokat közlekedtet Budapestre, Debrecenbe, Gyulára, Jászberénybe, Kecskemétre, Nyíregyházára, Salgótarjánba, Szegedre. Forgalmi helyzetére jelentős hatással van Budapest közelsége, valamint az, hogy a környező települések mintegy 10%-a érhető csak el vasúti közlekedéssel. A Társaság saját járműveinek javítása mellett más gazdasági társaságok, vállalkozások járműveinek javítását is vállalja. A járműjavítási szolgáltatáson belül kiemelt jelentőséget tulajdonít a gépjárművek műszaki vizsgáztatásának. Az autóbusz közlekedésen kívüli tevékenységek (ipari tevékenység, járműjavítás, karbantartás, bérbeadás) sem önmagukban, sem összességükben nem meghatározóak. A TÜV Rheinland Euroqua Kft május 16-án kelt TANÚSÍTVÁNYA igazolja, hogy a MÁTRA VOLÁN Zrt. az elsők között vezette be a személyszállítási és a járműjavítási szolgáltatásokra kiterjedő ISO 9002:1996 szabvány szerinti minőségbiztosítási rendszert. A évi felügyeleti audit lehetővé tette egy új minőségbiztosítási (ISO 9001:2000) és egy környezetközpontú környezetirányítási (ISO 14001:1996) szabványnak való megfelelést is. Kiegészítő melléklet 1. oldal

13 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság E két szabvány adta az integrált minőségbiztosítási és környezetirányítási rendszer alapját. Jelenleg az ISO 9001:2009 és a 14001:2005 szabványoknak felel meg a társaság és végzi tevékenységét ennek megfelelően. Társaságunk 2010-ben két pályázaton nyert támogatási szerződést az Észak- Magyarországi Operatív Program keretében június 27. napján megkötött szerződés az ÉMOP közösségi közlekedés infrastrukturális fejlesztése alapján Ft tervezett összköltségű, ebből Ft támogatási összegű fejlesztés valósítható meg. A szerződés tárgya A közösségi közlekedés fejlesztése a gyöngyösi és hevesi kistérségekben. A projekt fizikai megvalósulásának eredetileg tervezett időpontja: Az aktuális helyzetet tekintve, a projekt kormányzati utasításra, a NEK (Nemzeti Egységes Kártyarendszer) kialakításával összefüggésben felfüggesztésre került. A támogatási szerződés meghosszabbításra került, így a tervezett befejezési időpontot december 31-re módosult. A módosítással együtt a műszaki tartalom is változott, mivel az elektronikus jegy- és bérletrendszerhez kapcsolódó tételek törlésre kerültek. A szeptember 26. napján megkötött szerződés az ÉMOP kereskedelmi szálláshelyek és szolgáltatások minőségi fejlesztése alapján Ft tervezett összköltségű, ebből Ft támogatási összegű fejlesztés valósítható meg. A szerződés tárgya: Üdülőház létesítése Mátraházán. A projekt fizikai megvalósulásának eredetileg tervezett időpontja: A projekt befejezésének időpontja többször módosult. Az eredeti vállalkozói szerződéstől a Mátra Volán Zrt. elállt, mivel annak teljesítése nem volt várható. Az aktuális helyzet, hogy a beruházás befejeződött, a hatósági engedélyek megszerzése megtörtént. A Részvénytársaság Alapszabálya az alábbi tevékenységeket tartalmazza: A társaság főtevékenysége Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás Kiegészítő tevékenységek Fémmegmunkálás Gépjármű-karosszéria, pótkocsi gyártása Közúti jármű, járműmotor alkatrészeinek gyártása Épületépítési projekt szervezése Lakó- és nem lakó épület építése Híd, alagút építése Folyadék szállítására szolgáló közmű építése Egyéb m.n.s. építés Építési terület előkészítése Villanyszerelés Víz-, gáz-, fűtés-, légkondicionáló-szerelés Egyéb épületgépészeti szerelés Vakolás Kiegészítő melléklet 2. oldal

14 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Épületasztalos-szerkezet szerelése Padló-, falburkolás Festés, üvegezés Egyéb befejező építés m.n.s Tetőfedés, tetőszerkezet-építés Egyéb speciális szaképítés m.n.s Személygépjármű-, könnyűgépjármű-kereskedelem Egyéb gépjármű-kereskedelem Gépjárműjavítás, -karbantartás Gépjárműalkatrész-nagykereskedelem Gépjárműalkatrész-kiskereskedelem Gépjárműüzemanyag-kiskereskedelem Taxis személyszállítás M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás Közúti áruszállítás Raktározás, tárolás Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás Rakománykezelés Egyéb szállítást kiegészítő szolgáltatás Szállodai szolgáltatás Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás Egyéb szálláshely-szolgáltatás Éttermi, mozgó vendéglátás Egyéb vendéglátás M.n.s. egyéb információs szolgáltatás Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenysége Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás Műszaki vizsgálat, elemzés Reklámügynöki tevékenység Médiareklám M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Gépjárműkölcsönzés (3,5 tonna fölött) Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép) Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése Utazásközvetítés Utazásszervezés Egyéb foglalás Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás Járművezető-oktatás M.n.s. egyéb oktatás Számítógép, -periféria javítása Kommunikációs eszköz javítása Egyéb személyi, háztartási cikk javítása Kiegészítő melléklet 3. oldal

15 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A Társaság alaptőkéje, részvényei és tulajdonosai A Társaság jegyzett tőkéje január 1-jén E Ft, december 31-én E Ft volt. Névérték Tulajdonos MNV Zrt Ft x db Ft x db Kisebbségi tulajdonosok Ft x db Ft x db (magánszemélyek) Összesen: Ft x db Ft x db Névérték E Ft Tulajdonos MNV Zrt (97%) (97%) Kisebbségi tulajdonosok (3%) (3%) (magánszemélyek) Összesen: (100%) (100%) A kibocsátott db részvény db egyenként Ft névértékű névre szóló törzsrészvényből és db egyenként Ft névértékű névre szóló dolgozói részvényből áll. A 17/2006 (V.08.) számú közgyűlési határozattal a MÁTRA VOLÁN Zrt. törzsrészvényei október 10.-én dematerializált értékpapírokká lettek átalakítva. A MÁTRA VOLÁN Zrt darab törzsrészvényéből a KELER Zrt darab be nem nyújtott értékpapírt tart nyilván. A be nem nyújtott nyomdai úton előállított törzsrészvények ellenében kibocsátott dematerializált törzsrészvényekkel kapcsolatban a Társaság a évi CXX. törvény 11. (3) illetve a 12 (2) bekezdése szerint jár el. Kiegészítő melléklet 4. oldal

16 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A Társaság cégjegyzése A Társaság cégjegyzésére jogosultak: - a vezérigazgató önállóan, - a vezérigazgató az ügyek meghatározott csoportjaira nézve, a gazdasági társaság munkavállalóit képviseleti joggal ruházhatja fel, ezen feljogosított társasági munkavállalók közül bármelyik kettő együttesen. A Társaság éves beszámolóját a vezérigazgató önállóan írja alá. Neve: Úti Csaba Mihály Lakóhelye: 3000 Hatvan, Peresi utca 16. A beszámolót összeállító természetes személy: Neve: Hidvéginé Litkei Eszter Regisztrálási szám: Pénzügyminisztérium A Társaság könyvvizsgálója A Számviteli Törvény 155. (2) bekezdése szerint kötelező a könyvvizsgálat. A 16/2011 (V.30) sz. közgyűlési határozat alapján a MÁTRA VOLÁN Zrt. közgyűlése a Társaság könyvvizsgálójává június 01-től május 31-ig terjedő időtartamra, Ft + ÁFA/2011. év, Ft + ÁFA/2012. év, Ft + ÁFA/2013. év megbízási díj ellenében a PAGATOR Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Gazdasági Szolgáltató Kft-t (székhelye: 7100 Szekszárd, Táncsics u. 32., cégjegyzékszáma: , könyvvizsgáló cég kamarai nyilvántartási száma: ) választotta meg. A PAGATOR Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Gazdasági Szolgáltató Kft. által kijelölt könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős könyvvizsgáló Eszterbauer Julianna (kamarai tagsági igazolvány száma: ), helyettesítésére - tartós távolléte esetén Novotny Éva (kamarai tagsági igazolvány száma: ) jogosult. A évben kifizetésre került Ft+Áfa a évi közszolgáltatási szerződés teljesítésének auditálására, Ft+Áfa évi első negyedéves jelentés auditálására, Ft+Áfa a évi éves beszámoló auditálására. Továbbá 2 x Ft+Áfa került kifizetésre a évi negyedéves jelentések auditálására A Társaság elérhetősége Internetes honlap címe: Kiegészítő melléklet 5. oldal

17 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/2. A SZÁMVITELI POLITIKA ISMERTETÉSE a) Beszámolási forma, a mérleg és az eredménykimutatás alkalmazott sémája A társaság a számviteli törvény 9. (1) bekezdése alapján működéséről, vagyoni és pénzügyi helyzetéről az üzleti év könyveinek zárását követően, az üzleti év utolsó napjával, a számviteli törvényben meghatározott könyvvezetéssel alátámasztott éves beszámoló és üzleti jelentés készítésére kötelezett. Az éves beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből áll. A mérlegben és az eredménykimutatásban minden tételnél fel kell tüntetni az előző év megfelelő adatát és ha az adatok nem hasonlíthatók össze, akkor azt a kiegészítő mellékletben indokolni kell. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év február 15. napja. Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. A Társaság összköltség eljárással készülő A eredménykimutatást, és A változatú mérlegsémát alkalmaz, a továbbtagolás lehetőségével nem él. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. b) A beszámoló fordulónapja és a mérlegkészítés napja Éves beszámolót az üzleti évről kell készíteni. A társaság üzleti évének időtartama megegyezik a naptári évvel, január 1-jétől december 31-ig tart. A mérlegkészítés időpontja a mérleg fordulónapját követő azon időpont, amely időpontig a megbízható és valós vagyoni helyzet bemutatásához szükséges értékelési feladatokat el lehet, ill. el kell végezni. Annak érdekében, hogy a beszámoló megbízható és valós összképet adjon a vállalkozás vagyonáról, pénzügyi helyzetéről és a tevékenysége eredményéről, a társaság alkalmazta a számviteli törvény 4 (4) bekezdésének előírását a személyszállítási közszolgáltatási tevékenység végzése során bevétellel nem fedezett indokolt költségek megtérítésére kapott költségtérítés elszámolása vonatkozásában. A bevétellel nem fedezett indokolt költségtérítés 2012 üzleti évre járó összegéről a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium a mérlegkészítés napját követően tájékoztatta a társaságot, azonban a valós kép érdekében a közölt összeg szerepel az egyéb bevételek között a beszámolóban. A társaság éves beszámolójának készítéséhez az alábbi, főbb határidőket rögzíti, melyek betartása szükséges ahhoz, hogy a vezérigazgató által előterjesztett éves beszámolót és az eredményfelosztásra vonatkozó javaslatot a közgyűlés a mérleg fordulónapjától számított 150 napon belül elfogadhassa. február 15. Leltár értékelések befejezése, analitikus nyilvántartások főkönyvi egyeztetése, rendezése, aktív és passzív időbeli elhatárolások tételeinek meghatározása február 15. mérlegkészítés időpontja, a fordulónap és a mérlegkészítési időpont közötti tételek számbavétele,könyvviteli zárlat, adóalap és adófizetési kötelezettség meghatározása a mérleg fordulónapjától számított 150 napon belül az éves beszámoló közzététele, Céginformációs Szolgálatnak megküldése. Kiegészítő melléklet 6. oldal

18 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság c) A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése A Társaság a számviteli törvény előírásai szerint számolja el a gazdasági eseményeket. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, leltározási, eszköz- és forrásértékelési, valamint önköltség-számítási szabályzatát. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költséghaszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a felhasználók döntéseit. A tárgyévet megelőző évekre vonatkozó, már közzétett éves beszámolót módosításokkal kiegészítve akkor teszi ismételten közzé a Társaság, ha az ellenőrzés, az önellenőrzés olyan jelentős összegű hibákat tárt fel, amelyek a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó megbízható és valós képet a saját tőke változásán keresztül lényegesen befolyásolják és így a már közzétett adatok megtévesztők. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). Vevőnként, adósonként együttesen kisösszegűnek minősülnek azok a követelések, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségét. A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló év végén minősített minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó MNB középárfolyam devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. Az utólagos ellenőrzések, önellenőrzések által feltárt azon hibák meghatározása (a törvénnyel összhangban), amelyek hatással lehetnek a beszámolóban bemutatott megbízható és valós képre. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérleg főösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió Ft. Az előző évekre vonatkozó a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, illetve a jogerőssé vált megállapítások miatti módosításokat a mérleg és eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét az eredménykimutatás tárgyévi adatainak. Ez esetben a mérlegben és az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok (számviteli tv. 19 (3)). Kiegészítő melléklet 7. oldal

19 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Jelentős összegű hiba esetén a társaság teendői: Az ellenőrzés során a mérlegkészítés időpontjáig megállapított az előző üzleti év(ek)re vonatkozó jelentős összegű hibák elkülönítetten kimutatott eredményre gyakorolt hatásának összegét (mérleg szerinti eredményét) az eredménytartalékot növelő-csökkentő tételként a hiba megállapításának üzleti évében kell elszámolni. Az elszámolás következtében a hiba feltárásához kapcsolódó mérleg szerinti eredmény a Mérleg középső oszlopában szerepel egyidejűleg a tárgy évi megállapítás eredményhatása, azaz a mérleg szerinti eredmény a Mérleg tárgy évi adatában, mint eredménytartalék kell, hogy megjelenjen. A kiegészítő mellékletben részletesen be kell mutatni a jelentős összegű hibák eredményre, az eszközök és a források állományára gyakorolt hatását évenkénti bontásban. Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. Az ellenőrzés által megállapított nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás megfelelő tárgyévi adatai tartalmazzák. d) Az alkalmazott értékelési eljárások Az értékelés alapvetően múltbeli adatokon alapul, a mérlegtételek értékelésénél a következő számviteli alapelvekre kell figyelemmel lenni: - a vállalkozás folytatásának elvére - a folytonosság elvére - az egyedi értékelés elvére - az összemérés elvére. Kiegészítő melléklet 8. oldal

20 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A befektetett eszközök illetve forgóeszközök értékelése - állományba vételkor bekerülési értéken - a mérlegkészítéskor, a mérleg fordulónapjára vonatkozó érték meghatározásával történik. A bekerülési érték általánosan az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése, raktárba történő beszállítása érdekében az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható, az eszköz beszerzéséhez szorosan vagy közvetlenül kapcsolódó tételeket tartalmazza. A mérlegkészítéskor, a mérleg fordulónapjára vonatkozó értékmeghatározásnál az állományba vételkori értéket korrigáljuk, igazítjuk a valósághoz, a terv szerinti, a terven felüli értékcsökkenés, az értékvesztés, valamint az értékvesztés visszaírásának meghatározásával illetve elszámolásával. A korrekciók elvégzése után alakul ki a mérlegérték: a visszaírás utáni könyv szerinti érték. Befektetett eszközök A vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és az alapítás átszervezés aktivált értéke bekerülési értéken lettek állományba véve, majd ezen értékből levonásra került a számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés összege. Az év folyamán újonnan vásárolt tárgyi eszközök bekerülési értéken lettek állományba véve, a mérlegben nettó értéken szerepelnek. A beruházások, felújítások beszerzési értéken kerültek a nyilvántartásba. A beruházásra adott előleg ÁFA nélkül, a folyósított összegben került a mérlegbe. A egyéb tartós részesedést (gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedést) jelentő befektetések az átalakuláskor az évi piaci értékhez közelítve, az ez időt követően vásárolt befektetések pedig vételi árfolyamon szerepelnek a mérlegben. Az egyéb tartósan adott kölcsön (lakásvásárlási és építési kölcsönök) értéke az egy éven túl lejáró pénzkövetelés összegét mutatja. Forgóeszközök A vásárolt készletek az év folyamán (göngyölítve) átlagos (súlyozott) beszerzési áron szerepelnek. A követelések a mérlegben bekerülési értéken szerepelnek. Az áruszállításból, szolgáltatás teljesítéséből származó követelés a vevő által elismert, elfogadott az ÁFA-t is tartalmazó, az egyéb követelés a fizetendő összegben került a mérlegbe. A vevőkövetelések, a váltókövetelések, illetve az egyéb követelések közül a kapcsolt vállalkozással és az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követeléseket ki kell emelni, azokat külön kell kimutatni. A pénzeszközök értéke a pénzintézetek által közölt december 31-i bankszámlakivonatok záró egyenlegével megegyezik. Kiegészítő melléklet 9. oldal

21 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A deviza és valutakészleteket az MNB által közzétett hivatalos deviza középárfolyamon tartja nyilván a társaság. Források A jegyzett tőke elemeit az alapító okiratban meghatározott névértéken kell kimutatni. A tőketartalék és az eredménytartalék könyvszerinti értéken lett beállítva a mérlegbe. A hosszú lejáratú kötelezettségek, a rövid lejáratú hitelek, kölcsönök a folyósított, illetve a törlesztésekkel csökkentett összegben kerültek be a mérleg soraiba. A vevőktől kapott előlegek a befolyt, az áruszállításból származó kötelezettségek az elismert, számlázott összegben szerepelnek a beszámolóban. e) Amortizációs politika Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. A bekerülési érték alapján lineáris leírás alkalmazása történik az alábbi immateriális javaknál: alapítás-átszervezés aktivált értékénél (5 év alatt), kísérleti fejlesztés aktivált értéke (5 év alatt), vagyoni értékű jogot 5 év alatt, szellemi termékek 5 év alatt, üzleti vagy cégérték 5 év alatt íródik le. A Ft alatti immateriális javakat azonnali leírással kell elszámolni. Az immateriális javak értékhelyesbítéseként csak a vagyoni értékű jogok, továbbá a szellemi termékek - könyv szerinti értéket meghaladó - piaci értéke és könyv szerinti értéke (a bekerülési értéknek a terv szerinti értékcsökkenés elszámolt összegével csökkentett értéke) közötti különbözet mutatható ki. Ha az egyedi eszköz könyv szerinti értéke a piaci értéket tartósan meghaladja, akkor nem értékhelyesbítést, hanem terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra december 31.-ig az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris és teljesítményarányos módszer alkalmazásával történt, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leíráshoz szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján a megállapított maradványérték figyelembevételével január 1.-től a társaság az egyenletesen elhasználódó eszközök esetén lineáris leírást alkalmaz, amely változás az autóbuszok esetében jelentős volt. Kiegészítő melléklet 10. oldal

22 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Épületeknél: a hosszú élettartamú szerkezetből épülteknél 50 év használati időt figyelembe véve évente 2% a közepes élettartamú szerkezetekből épülteknél 33,3 év használati időt figyelembe véve 3% a rövid élettartamú szerkezetekből épülteknél 16,7 év használati időt figyelembe véve 6% a környezetvédelmi célú épületeknél 25 év használati időt figyelembe véve 4% a leírási kulcs bérbe adott épületeknél figyelembe vehető használati idő 20 év, leírási kulcsa 5%. Az épületek maradványértéke a bekerülési érték 5%-a. Egyéb építményeknél: Megnevezés Hasznos élettartam Leírási kulcs - kőolaj, földgáz és gázvezetékek 16,7 év 6% - elektromos vezetékek 12,5 év 8% - gőzvezetékek 25 év 4% - egyéb más vezetékek 33,3 év 3% - üzemanyag tartály 20 év 5% - ipari építmény 50 év 2% Az egyéb építmények maradványértéke a bekerülési érték 5%-a. Kiegészítő melléklet 11. oldal

23 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Műszaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések (közvetlenül szolgálják a tevékenységet.) Hasznos élettartam Leírási kulcs - Járművek, kivéve az autóbuszokat 5 év 20% - HR 8469, 8470, 8472, év 33% HR ügyvitel-technikai eszközök - HR , év 33% programvezérlésű szerszámgépek, számvezérlésű gépek, berendezések - HR8471, 8530, év 33% általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések - Jegykiadó gépek 3 év 33% (számítógép alapú jegykiadók) - Környezetvédelmet szolgáló berendezések 3 év 33% Bérbe adott gépek berendezések 3 év 33% Hulladéktároló 5 év 20% Egyéb gépek, berendezések 6,9 év 14,5% Ft alatti tárgyi eszközök azonnali leírás Ft közötti tárgyi eszközök 2 év 50% Kiegészítő melléklet 12. oldal

24 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Autóbuszok Az autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz. Új és korábban beszerzett autóbuszok esetén a hasznos élettartam 10 év, a maradványérték 5%. Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10%-ában állapítjuk meg a maradványértéket, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 EFt-ot meghaladja. Maradványértékek A társaság vonatkozásában jelentős maradványértéknek tekintendő a hasznos élettartam végén várható maradványérték meghatározásánál: Épületek esetén a bekerülési érték 5%-a. Építmények esetén a bekerülési érték 5%-a, ha a 100 EFt-ot meghaladja. Autóbuszok kivételével valamennyi jármű esetén a bekerülési érték 10%-a Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a bekerülési érték 5%-a, használtan beszerzett autóbuszok esetében a bekerülési érték 10%-a Műszaki és egyéb gépek, berendezések (a járművek kivételével) esetén a bekerülési érték 10%-a, ha a 100 EFt-ot meghaladja A 200 EFt alatti tárgyi eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető. Kiegészítő melléklet 13. oldal

25 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Egyéb berendezések, gépek, járművek (közvetetten vesznek részt a tevékenységben.) Ezen számlaosztályba tartozó eszközök után a termelési célokat közvetlenül szolgáló műszaki berendezésekre, gépekre, járművekre meghatározott módszer, használati idő (leírási kulcsok) alkalmazásával kell az értékcsökkenést elszámolni. A 200 ezer forint egyedi bekerülési (beszerzési), előállítási érték alatti és az 100 ezer Ft egyedi beszerzési előállítási értéket meghaladó gépek, berendezések, felszerelések elhasználódási ideje 2 évben is megállapítható, a leírási kulcs 50%. Az 100 ezer forint egyedi bekerülési (beszerzési), előállítási érték alatti tárgyi eszközöket, vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket használatbavételkor egy összegben kell elszámolni. f) Egyes mérlegtételek értékelési előírásai Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök vásárlás esetén vételi áron, alapítás esetén a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken kerülnek értékelésre mindaddig, míg piaci értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási érték alá. Ez esetben a mérlegkészítéskor ismert piaci áron kerülnek értékelésre. Készletek A vásárolt készletek a beszerzési költség és a nettó piaci érték közül az alacsonyabbik értéken kerülnek kimutatásra. A befejezetlen termelés és a késztermékek értéke tartalmazza a közvetlen anyag- és élőmunkát terhelő költséget és a felosztott közvetlen költségek megfelelően arányosított részét. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) között kell kimutatni minden olyan, a részvénytársaság által teljesített - a vevő által elismert - termékértékesítésből, szolgáltatásnyújtásból származó követelést, amely nem tartozik a kapcsolt vállalkozás szerinti követelések és a tartósan adott pénzkölcsönök közé. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben mérlegtétel azokat a követeléseket tartalmazza, amelyeknél a kapcsolt vállalkozású adós és a követelés nem tartozik a tartósan adott pénzkölcsönök közé. Kiegészítő melléklet 14. oldal

26 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A vevőkövetelések, a váltókövetelések, illetve az egyéb követelések közül a kapcsolt vállalkozással és az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követeléseket ki kell emelni, azokat külön kell kimutatni. Kiegészítő melléklet 15. oldal

27 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Értékpapírok A forgóeszközök között azok az értékpapírok mutathatók ki, amelyeket forgatási célból, átmeneti, nem tartós befektetésként, kamatbevétel, illetve árfolyamnyereség elérése érdekében szereztek be, ide sorolva azokat a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat is, amelyek a tárgyévet követő üzleti évben lejárnak. A forgóeszközök között kimutatott értékpapírokat elkülönítve kell kimutatni, mint a kapcsolt vállalkozásban lévő részesedéseket, illetve a visszavásárolt tulajdoni részesedést jelentő saját befektetéseket. Külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek elszámolása A külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek az ügylet napján érvényes MNB által közzé tett árfolyamon kerülnek elszámolásra. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam különbözetéből adódó árfolyamnyereséget vagy veszteséget az eredmény kimutatás sorai tartalmazzák. A külföldi pénzeszközben nyilvántartott eszközök és források értékelése a mérlegben az alábbiak szerint alakul: Valuta- és devizakészletek: A valutapénztárban levő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát az üzleti év mérlegforduló napjára vonatkozó a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forint értéken mutatjuk ki a mérlegben. Külföldi pénzértékre fennálló követelés: A külföldi pénzértékre szóló követelést az MNB hivatalos deviza árfolyamán értékeljük. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettség: A devizában fennálló kötelezettségek forintra történő átszámítása az MNB hivatalos deviza árfolyamán történik. g) Az eredménykimutatás tételeinek tartalma és értékelési előírásai Az eredménykimutatás tartalmazza a vállalkozás naptári év időbeli elhatárolásokkal korrigált általános forgalmi adót nem tartalmazó árbevételeit és bevételeit, valamint költségeit és ráfordításait, a mérleg szerint eredmény levezetését, az eredményre ható főbb tényezők bemutatását. Kiegészítő melléklet 16. oldal

28 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Céltartalékok A Társaság a halasztott ráfordításként elszámolt nem realizált árfolyamveszteségekre képzett céltartalékot. Társasági adó A társasági adó a tárgyévben érvényes adó jogszabályok alapján lett elszámolva. Változások a számviteli politikában A évi C. törvénynek megfelelően kialakított számviteli politikát október 1- jén hagyta jóvá a Mátra Volán Zrt. Felügyelőbizottsága, melyet a társaság Vezérigazgatója léptetett hatályba január 1-jén évben a társaság számviteli politikája nem változott. A beszámoló a magyar számviteli törvény szabályainak megfelelően készült el. Kiegészítő melléklet 17. oldal

29 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság B. SPECIFIKUS RÉSZ I. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK I/1. IMMATERIÁLIS JAVAK E Ft E Ft Az immateriális javak értéke az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Nyitó Záró Növekedés Csökkenés Átsorolás Állomány Állomány E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Bruttó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak bruttó értéke összesen: Értékcsökkenés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak értékcsökkenése összesen: * Nettó érték: *Terven felüli értékcsökkenést is tartalmazza Az immateriális javak nettó értékének alakulása mérlegtételek szerint: év év Alapítás-átszervezés aktivált értéke 352 E Ft 281 E Ft Vagyoni értékű jogok E Ft E Ft Szellemi termékek E Ft E Ft Az előző évhez képest az immateriális javak nettó értéke 14,2 %-kal csökkent, melynek oka, hogy a Társaság évben az elszámolt értékcsökkenésnél kisebb értékű fejlesztést hajtott végre. Kiegészítő melléklet 18. oldal

30 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/2. TÁRGYI ESZKÖZÖK E Ft E Ft A tárgyi eszközök nettó értéke az előző évi értékhez képest 1,8 %-kal csökkent. A tárgyi eszközök értéke az alábbiak szerint alakult: Nyitó Záró Növekedés Csökkenés Átsorolás állomány állomány E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Bruttó érték Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen: Értékcsökkenés Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök ért. Csökkenési leírása összesen: * Nettó érték: *Terven felüli értékcsökkenést is tartalmazza A tárgyi eszközök nettó értéke mérlegtételek szerint: év év Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok E Ft E Ft Műszaki berendezések, gépek, járművek E Ft E Ft - ezen belül autóbuszok E Ft E Ft Egyéb berendezések, gépek, járművek E Ft E Ft Kiegészítő melléklet 19. oldal

31 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A tárgyi eszközök közül kiemelve az alábbi táblázat mutatja be a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök bruttó értékét és a december 31-ig elszámolt halmozott értékcsökkenését: Nyitó Záró Növekedés Csökkenés Átsorolás állomány Állomány E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Bruttó érték Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen: Értékcsökkenés Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök ért. csökkenési leírása összesen: Nettó érték: A környezetvédelmet szolgáló eszközök nettó értéke mérlegtételek szerint: év év Ingatlanok E Ft E Ft Műszaki berendezések, gépek, járművek E Ft E Ft Egyéb berendezések, gépek, járművek E Ft E Ft A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök a következők: Ingatlanok (építmények) közül: olaj és iszapülepítő, veszélyes hulladéktároló, olajleeresztő állás, szennyvíz- és csapadék csatorna külső és belső üzemanyagkút, javítóműhely légszennyezés csökkentés, monitoring kút, irodaház fűtéskorszerűsítés festőműhely hőszigetelés Kiegészítő melléklet 20. oldal

32 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Műszaki gépek, berendezések közül: festőműhely elszívó és szűrő berendezés, füstölésmérő, friss levegős készülék, EURO-0 EURO-IV. motorral felszerelt autóbuszok. Egyéb berendezések közül: gépjármű mosó berendezés, szemétgyűjtő konténerek, tartályok, vízvisszaforgató berendezés, kipufogógáz elszívó berendezés. A tárgyi eszközök állományváltozásai Az ingatlanok bruttó értéke E Ft-tal növekedett. Az ÉMOP Közösségi közlekedés fejlesztése a gyöngyösi és hevesi kistérségben pályázathoz kapcsolódóan elkészült az abasári autóbuszöböl, melyet E Ft értékben aktiváltunk. A napi szemlés műhelyre korszerű ipari kaput szereltek fel, melynek aktivált értéke 930 E Ft volt, a gumiszerelő műhely hőszigetelése és egyéb felújító munkái E Ft-ba kerültek. A lakatos műhely előtt beton térburkolat került kialakításra E Ft értékben. Társaságunk sikeresen pályázott a TÁMOP / az Egészséges életmódra ösztönző program keretein belül. A pályázat által biztosított eszközök elhelyezéséhez az irodaházban használaton kívüli helyiség átalakításával teakonyha és sportszoba kialakítására került sor, 353 E Ft értékben. A mátraházai mini hotel átalakítása tovább folytatódott évben is, az átalakítás miatt lebontott épületrész részleges selejtezésre került, bruttó értéke 3960 E Ft, elszámolt értékcsökkenése E Ft, nettó értéke E Ft. A forgalmi telepen a szivattyúház nem megfelelő statikai állapota miatt lebontásra került, bruttó értéke 70 E Ft, értékcsökkenése 25 E Ft, nettó értéke 45 E Ft volt. A évi vagyonmegállapító leltár alkalmával az ingatlanokat is leltároztuk. A mátrafüredi autóbusz-állomáson található váró épületével kapcsolatosan megállapításra került, hogy az épület a Mátra Volán Zrt. tulajdona, ám eddig értéke nem szerepelt a nyilvántartásban. Értékbecslő szakvéleménye alapján E Ft összeggel került könyvelésre. Kiegészítő melléklet 21. oldal

33 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Műszaki berendezések, gépek, járművek beruházási értéke E Ft volt. Az autóbusz eszközállomány E Ft bekerülési értékkel növekedett, melyből a saját vállalkozásban végzett beruházások értéke E Ft (1 757 E Ft 1 db motorfelújítás, E Ft 3 db sebességváltó és retarder felújítás, E Ft 2 db karosszéria felújítás, E Ft 4 db vezető klímaberendezés beszerelés), a más vállalkozó által végzett tevékenységből származó E Ft-os értéknövekedés 8 db klímaberendezés beszereléséből adódott. A műszerek között modern fényerősségmérő és zajszintmérő műszer került beszerzésre, a diesel injektor vizsgáló és fogyasztásmérő műszerhez pedig új adaptert vásároltunk, összesen 391 E Ft értékben. Szerszámok vásárlásáért 1505 E Ft-ot fizetett a Társaság. Egyéb műszaki berendezés 51 E Ft értékben került aktiválásra. Az elhasználódott szerszámok, berendezések kiselejtezése megtörtént, bruttó értékük 808 E Ft, értékcsökkenésük 782 E Ft, nettó értékük 26 Ft volt. Leltározás során megállapított hiány miatt 1 db tachográfkorong tartó, valamint 1 db chipkártya került kivezetésre, bruttó értékük 5 E Ft, értékcsökkenése 5 E Ft volt. Részleges selejtezés történt egyéb tárgyi eszközök között, melyeknek bruttó értéke 57 E Ft, elszámolt értékcsökkenése 57 E Ft. A műszerek közül értékesítésre került egy diesel fogyasztásmérő, bruttó értéke E Ft, értékcsökkenése 357 E Ft. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek E Ft értékben lettek aktiválva. A számítástechnikai berendezések között számítógépek, laptopok, szünetmentes tápegység, valamint egy új szerver került aktiválásra összesen E Ft értékben, selejtezésre pedig bruttó E Ft értékben került sor, elszámolt értékcsökkenés E Ft, nettó érték 115 E Ft. Egyéb irodai, irodatechnikai berendezések és felszerelések között összesen E Ft értékben aktiváltunk klímaberendezéseket, mobiltelefonokat, nyomtatókat, régi, elavult eszközöket E Ft-ért selejteztünk, elszámolt értékcsökkenés E ft, nettó érték 34 E Ft. Az egyik gépkocsi mosó berendezés keféjét saját rezsis beruházás keretében felújítottuk 563 E Ft értékben és E Ft-ért egy gőzborotva és egy új szivattyú is beszerzésre került. Kiegészítő melléklet 22. oldal

34 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A gyöngyösi autóbusz-állomáson a beléptető rendszert 3 új beléptető ponttal bővítettük 512 E Ft-ért, valamint IP kamerás megfigyelő rendszer került kiépítésre 880 E Ft értékben. Ezen kívül az üzemi berendezések, felszerelések között még 743 E Ft értékben kerültek eszközök aktiválásra, a selejt bruttó értéke 29 E Ft, elszámolt értékcsökkenése 29 E Ft volt. A múlt évben felújított sástói üdülőház korszerűsítése keretében az elavult eszközök cseréje valósult meg, az új eszközök aktivált értéke 289 E Ft volt, valamint 176 E Ft-ért riasztórendszer került kiépítésre. Zamárdiban az egyik klímaberendezés cseréjére volt szükség 100 E Ft értékben. A régi berendezéseket selejteztük, bruttó értékük 168 E Ft, elszámolt értékcsökkenésük 168 E Ft volt. Leltározás során megállapított hiány miatt 46 E Ft értékben eszközök kivezetésre /2 db szék, 1 db autórádió magnó, 1 pár hangszóró, 1 db asztali ventilátor/, elszámolt értékcsökkenés 46 E Ft. A tárgyi eszközökre értékhelyesbítést nem számolt a Társaság évben fejlesztésre képződött pénzügyi források Megnevezés E Ft Előző évi forrás maradvány Saját forrásból Támogatásból Tőkeemelésből - Előző évi mérleg szerinti eredmény Tárgyévi amortizáció Kapott fejlesztési támogatások felhasználása (tárgyévi écs. korrekció) Térítés nélkül kapott eszközök - Tárgyévi hitel tőke törlesztés EURO alapú, HUF-ban törlesztett - - CHF alapú, HUF-ban törlesztett EURO alapú, EURO-ban törlesztett Tárgyévi hitel és kölcsön felvétel - Tárgyévi támogatás (ÉMOP pályázatok) Fejlesztési források összesen Forrás felhasználás Forrás maradvány Kiegészítő melléklet 23. oldal

35 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A évi beruházás finanszírozása pénzügyi források szerint (eszközönként részletezve) évi beruházás finanszírozása Saját forrásból Tőkeemelésből Támogatásból Összesen Megnevezés E Ft E Ft E Ft E Ft Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok: ÉMOP autóbuszöböl napi szemlésműhely ipari kapu gumiszerelő műhely szigetelése forg.telepen beton térburkolat irodaház teakonyha, sportszoba kial Műszaki berendezések, gépek, járművek: autóbuszok felújítása szerszámok, műszerek egyéb műszaki berendezés Egyéb gépek, berendezések, felszerelések: számítástechnikai eszközök egyéb berendezések Beruházás összesen (aktivált) Befejezetlen beruházások Beruházás összesen évi fejlesztések, beruházások összesítése december 31. december 31. Megnevezés E Ft E Ft Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Műszaki berendezések gépek, járművek ebből autóbuszok Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Aktivált eszközök összesen Befejezetlen beruházások Beruházás összesen Finanszírozása - Saját forrásból Támogatásból * * Tartalmazza a 2011.évben fel nem használt támogatás összegét is. Kiegészítő melléklet 24. oldal

36 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság évben aktivált (állományba vett) eszközök részletezése Megnevezés évről évről 2010.évről évről évről Összesen E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Immateriális javak összesen Ingatlanok: ÉMOP autóbuszöböl napi szemlés műhely ipari kapu forg.telepen gumiszerelő műhely felúj. - forg.telepen beton térburkolat Irodaház teakonyha, sportszoba kial Műszaki berendezések, gépek, járművek: autóbuszok szerszám, műszerek egyéb műszaki berendezés Egyéb gépek, berend., felszerelések: számítástechnikai eszközök egyéb berendezések Tárgyi eszközök összesen Aktivált eszközök összesen Befejezetlen beruházások Selejtezett beruházás Befejezetlen beruházás végén Beruházás összesen A tárgyévi értékcsökkenési leírás mérlegtételek szerinti bontásban Lineáris T e r v s z e r i n t i écs. Degresszív Teljesítmény arányos Összesen Terven felüli érték csökkenés Kivezetett eszk. écs.-e adatok E Ft-ban Értékcsökkenés összesen Immateriális javak Alapítás átszervezés Kísérleti kutatás, fejl. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki berendezés ebből jármű Egyéb berendezések Mindösszesen Kiegészítő melléklet 25. oldal

37 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A fenti táblázatból a környezetvédelmet szolgáló eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása Lineáris T e r v s z e r i n t i écs. Degresszív Teljesítmény arányos Összesen adatok E Ft-ban Terven felüli érték csökkenés Értékcsökkenés összesen Immateriális javak Alapítás átszervezés Kísérleti kutatás, fejl. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki berendezés ebből jármű Egyéb berendezések Mindösszesen A terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenésként selejtezésből adódóan E Ft lett elszámolva. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása A január 1-től hatályos számviteli politika pontosan meghatározza az eszközcsoportokra vonatkozó értékcsökkenés elszámolásának rendjét, illetve a maradványérték meghatározásának lehetőségét és annak mértékét. Az üzembe-helyezéseket hitelt érdemlően dokumentálta a Társaság. Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása mind az immateriális javaknál, mind a tárgyi eszközöknél havonta megtörtént. Az immateriális javaknál csak lineáris, a tárgyi eszközöknél lineáris és teljesítményarányos, valamint degresszív leírással történt az amortizáció kiszámítása. A 100 E Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök bekerülési értéken a használatba vételkor - értékcsökkenési leírásként - egy összegben lettek elszámolva. A E Ft közötti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök esetében a hasznos élettartam 2 év, leírási kulcs 50 %. Az eszközök piaci értéke közvetett módon lett meghatározva. Kiegészítő melléklet 26. oldal

38 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A terv szerinti értékcsökkenés az adott eszközzel előállított termékek, nyújtott szolgáltatások egyik költségtényezője, aminek az értékesítésre kerülő termékek, szolgáltatások eladási árában meg kell térülnie. Ha megtérül, akkor a könyv szerinti értékről vélelmezhető, hogy alacsonyabb, mint a piaci érték. Ha nem térül meg, akkor a piac nem ismeri el a felmerülő költségeket, vagyis vélelmezhető, hogy a könyv szerinti érték magasabb, mint a piaci érték. A Társaság eredménykimutatásának E Ft-os mérleg szerinti eredménye alapján, figyelembe véve a fejlesztési célú támogatásokat, a személyszállítási, műszaki és egyéb szolgáltatások eladási árában megtérültek a közvetlen és a közvetett költségek, így az amortizáció is. Kiegészítő melléklet 27. oldal

39 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A társaság autóbusz-állományának összetétele, az átlagéletkor alakulása Induló autóbusz-állomány összetétele, átlagéletkor, selejtezések és beruházások, záró autóbusz-állomány összetétele, átlagéletkora Induló autóbusz-állomány Az autóbusz állomány életkora Az autóbusz állomány életkor szerinti összetételét a következő diagram mutatja: 22 évesnél idősebb 21,1-22 éves 20,1-21 éves 19,1-20 éves 18,1-19 éves 17,1-18 éves 16,1-17 éves 15,1-16 éves 14,1-15 éves 13,1-14 éves 12,1-13 éves 11,1-12 éves 10,1-11 éves 9,1-10 éves 8,1-9 éves 7,1-8 éves 6,1-7 éves 5,1-6 éves 4,1-5 éves 3,1-4 éves 2,1-3 éves 1,1-2 éves 0-1 éves Autóbusz állomány életkor szerinti összetétele január 1-én darab január 1.-jén az autóbuszok 21,2 %-ának az életkora érte el a 15 évet. Megnevezés Helyi autóbusz állomány Helyközi autóbusz állomány Bérbe adott autóbusz állomány Összesen január 1.-i állomány 6 db 90 db 8 db 104 db 0-5 év közötti állomány 0 db 9 db 0 db 9 db 5,1-10 év közötti állomány 0 db 23 db 4 db 27 db 10,1-15 év közötti állomány 2 db 40 db 4 db 46 db 15 év feletti állomány 4 db 18 db 0 db 22 db Kiegészítő melléklet 28. oldal

40 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Az autóbusz állomány évi változásai A társaság autóbusz állománya 2012 évben nem változott. Záró autóbusz állomány 22 évesnél idősebb 21,1-22 éves 20,1-21 éves 19,1-20 éves 18,1-19 éves 17,1-18 éves 16,1-17 éves 15,1-16 éves 14,1-15 éves 13,1-14 éves 12,1-13 éves 11,1-12 éves 10,1-11 éves 9,1-10 éves 8,1-9 éves 7,1-8 éves 6,1-7 éves 5,1-6 éves 4,1-5 éves 3,1-4 éves 2,1-3 éves 1,1-2 éves 0-1 éves Autóbusz állomány életkor szerinti összetétele december 31-én darab A társaság autóbusz állományának december 31-i járatfajta és életkor szerinti megoszlását az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Helyi autóbusz állomány Helyközi autóbusz állomány Bérbe adott autóbusz állomány Összesen ei állomány 6 db 90 db 8 db 104 db 0-5 év közötti állomány 0 db 9 db 0 db 9 db 5,1-10 év közötti állomány 0 db 21 db 4 db 25 db 10,1-15 év közötti állomány 2 db 42 db 4 db 48 db 15 év feletti állomány 4 db 18 db 0 db 22 db A helyi autóbusz állomány átlagéletkora 16,1 év, a helyközi autóbusz-állomány (mely magába foglalja a közszolgáltatási helyközi, a különjárati, a szerződéses járati autóbuszokat) átlag Kiegészítő melléklet 29. oldal

41 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság életkora 11,6 év, a bérbe adott autóbusz állomány átlagéletkora 10,3 év. Összességében a 104 db autóbusz átlagéletkora 11,71 év december 31-én. Ez a évi nyitó átlagéletkortól 4,4%-kal több. Kiegészítő melléklet 30. oldal

42 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Az átépítések, felújítások alapján képzett állomány műszaki élettartamának elemzése Rendszám Típus Felújítás jellege Érték (EFt) HCT-401 IKARUS 256 Seb.váltó és retarder felújítás 812 IAF-403 MAN SL283 Motor felújítás, klímaber HFZ-813 RÁBA Contact Sebességváltó felújítás 636 EWS-865 IKARUS Vezető klíma beszerelés 984 EWS-866 IKARUS Vezető klíma beszerelés 988 EWS-867 IKARUS Vezető klíma beszerelés 985 EWS-868 IKARUS Vezető klíma beszerelés 986 IAF-404 MAN SL283 Klímaberendezés FJY-065 MAN SL283 Klímaberendezés HYG-661 MAN SL283 Klímaberendezés FKS-991 MAN SL283 Klímaberendezés FKS-992 MAN SL283 Klímaberendezés HYG-662 MAN SL283 Klímaberendezés HOG-405 MAN SL283 Klímaberendezés HAN-769 MAN 263 Karosszéria felújítás HAN-769 MAN 263 Karosszéria felújítás KXW-312 Volvo Alfa Sebességváltó felújítás Összesen: Ezen autóbuszok műszaki életkora a beruházásokkal csökkent, mely az összes autóbusz állomány műszaki átlagéletkorát is csökkentette, így a társaság autóbusz állományának műszaki életkora december 31-én 11,49 év lett. Kiegészítő melléklet 31. oldal

43 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/3. TULAJDONI RÉSZESEDÉST JELENTŐ BEFEKTETÉSEK Egyéb tartós részesedés EFt EFt Tulajdoni hányad (%) Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Járó osztalék december 31. % E Ft E Ft E Ft E Ft Üzletrész KÉKESBUSZ Kft. 19, VOLÁN HOTEL Szálloda és Vendéglátó Kft. 0, Részjegy Összesen: december 31. % E Ft E Ft E Ft E Ft Üzletrész KÉKESBUSZ Kft. 19, VOLÁN HOTEL Szálloda és Vendéglátó Kft. 0, Részjegy Összesen: A Társaság a felsorolt vállalkozásokhoz fűződő viszonyában nem minősül anyavállalatnak, ezért összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére nem kötelezett. Kiegészítő melléklet 32. oldal

44 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN E Ft E Ft Az egyéb tartósan adott kölcsön a munkavállalóknak adott lakásépítési kölcsönt tartalmazza. A mérlegfordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztő részlet 821 E Ft átvezetése a mérleg 23. Egyéb tartósan adott kölcsön sorából a 40. Egyéb követelések sorába megtörtént. A társaság évben négy fő munkavállaló részére nyújtott lakásépítési kölcsönt. Kiegészítő melléklet 33. oldal

45 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/4. KÉSZLETEK E Ft E Ft MEGNEVEZÉS évi készletérték Változás évi készletérték Új fenntartási anyagok Használt anyagok, alkatrészek Kenőanyagok Tisztítószerek Új fődarabok raktáron Használt fődarabok Új gumi (köpenyek, tömlők, védőszalagok) Használt gumi (köpenyek,tömlők,védőszalagok) Benzin Gázolaj Ad Blue Új akkumulátor Használt akkumulátor Motorolaj Nyomtatványok(szigorú számadású) Számítástechnikai anyagok Szerszámok, műszerek, berendezések, felszerelések Polgárvédelmi anyagok Védőruha Munkaruha Munkavédelemmel kapcsolatos anyagok Egyéb anyagok Vásárolt és jav.-ból visszanyert hulladék Bontásból visszanyert hulladék Veszélyes hulladék Veszélyes anyagok ISUZU új fenntartási anyag,alkatrész ISUZU használt, javított alkatrész ISUZU, TÁTRA szerszámok, műszerek Anyagok összesen: Kiskereskedelmi áruk Göngyölegek TÁTRA alkatrész beszerzési áron Áruk összesen: Készletekre adott előlegek Készletek összesen: A készletek értéke E Ft-tal nőtt az előző évhez képest. Kiegészítő melléklet 34. oldal

46 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Az anyaggazdálkodás célja, hogy optimális készletszinten, kellő időben, megfelelő mennyiségben, jó minőségben, a legkisebb költséggel a felhasználás helyén biztosítsa a Társaság üzemviteléhez, a gépjárművek üzemeltetéséhez és javításához szükséges anyag és alkatrészféleségeket, különböző gépeket, fenntartási anyagokat, fődarabokat, gumikat, üzemanyagot. Az anyaggazdálkodás további feladata még vizsgálni a javítás várható igényét, a leggazdaságosabb beszerzési lehetőségek feltárását és a beszerzés biztonságát, valamint megszüntetni az anyaghiány miatti gépjármű állásidőket. Az anyaggazdálkodás elősegítése érdekében analizálni kell az elfekvő és az immobil készletek nagyságát, továbbá értékelni szükséges a szállítások szervezettségét, átfutási idejét, valamint a feleslegessé vált anyagok feltárását és hasznosítását. Az anyaggazdálkodási tevékenységet befolyásolta: a gépjárműpark átlagéletkorának és típus összetételének változása. az alkatrészárak inflációt meghaladó emelkedése. a 300-as és 400-as járműcsaládhoz bontásból nem biztosítható alkatrészek beszerzése. egyes autóbusztípusok /MAN, ISUZU, SETRA, MERCEDES, CREDO/ alkatrészeinek magas ára. Az üzemanyag nélküli készlet mobilitás szerinti megoszlását az alábbi táblázat szemlélteti: év (E Ft) évi készletérték összetétele (E Ft) 2012.év (E Ft) évi készletérték összetétele (E Ft) Készlet összesen Ebből - 30 napos napos napos napos napos A készletösszetétel alakulásából látható, hogy a tavalyi évhez képest EFt-tal nőtt az év végén nyilvántartott készlet értéke. A 30 napon belüli készletérték 826 EFt-tal nőtt. A 360 napos készletérték (elfekvő készlet) összesen 61 E Ft-tal csökkent. Az alkatrészféleségek tételes listájának meghatározása és a készletgazdálkodás tervezése után a beszállítókat meg kell versenyeztetni, pályáztatni. A beszállítók versenyeztetése alkatrészekre bontva, tételesen történik, a kialakított termék és szolgáltatás csoportoknak megfelelően. Azoknál az anyagféleségeknél, amelyeknek a felhasználása a Közbeszerzési Törvényben előírt határértékeket elérik vagy meghaladják, a MÁTRA VOLÁN Zrt. közbeszerzési szabályzata szerint kell a beszerzés során eljárni. A készletekről év közben mennyiségi és értékbeli nyilvántartás készült. Kiegészítő melléklet 35. oldal

47 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A vásárolt készletek évközi folyamatos nyilvántartása átlagos (súlyozott) bekerülési értéken történt a LIBRA6i integrált vállalatirányítási rendszer ANYAG és SZERVÍZ moduljában. Minden beszerzés után új átlagár képződött. A készletcsökkenés értékének meghatározása az érvényben lévő (aktuális) átlagáron valósult meg. A Társaság 14 minősített beszállítóval konszignációs /bizományosi/ szerződést kötött az alábbi anyag- és alkatrészfajtákra: Auto Rad Controlle Kft. Kárpátia Kft. Variens Kft. Prím Vol. Kft. Lédem Kft. Korrekt Trió Kft. Mol Lub Kft. ENI Hungária Zrt. Hungarofék Kft. Akksi Kft. Caroflex Kft. Turbószervíz Felcsiki Draspó-Tempó Kft. Inter-Gumi Kft. szélvédők, új anyagok, alkatrészek fékdobok szűrők, Ik. 200-as alkatrészek hűtők, Ik. 200-as alkatrészek javított alkatrészek izzók, új anyagok, alkatrészek kenőanyagok motorolaj fékek akkumulátor fékbetét turbófeltöltők alkatrészek gumiköpeny A társaságnál bizományosi és/vagy konszignációs szerződés alapján beszállítóként a LIBRA6i ANYAG modulban történik a raktárban tárolt anyagok, alkatrészek bevételezése és nyilvántartása. A beszerzések biztosítása szempontjából fontos feladat a bizományosi készlet optimális kialakítása és folyamatos fenntartása. A készletekre a Társaság évében nem számolt el értékvesztést, mert a vásárolt készletek bekerülési értéke, illetve a könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan nem volt magasabb a mérlegkészítéskor ismert piaci értéktől. Kiegészítő melléklet 36. oldal

48 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/5. KÖVETELÉSEK E Ft E Ft Követelések áruszállításból és szolgáltatásból E Ft (vevők) E Ft december 31. E Ft december 31. E Ft Határidőn belüli vevő követelések Határidőn túli vevő követelések napos késedelem napos késedelem napos késedelem napon túli késedelem Követelések eredeti nyilvántartási értéke összesen: Értékvesztés Követelések mérleg szerinti értéke összesen: Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő E Ft vállalkozással szemben E Ft december 31. E Ft december 31. E Ft Határidőn belüli vevő követelések Határidőn túli vevő követelések napos késedelem napos késedelem napos késedelem napon túli késedelem Követelések eredeti nyilvántartási értéke összesen: Értékvesztés Vevő követelések összesen: Egyéb követelések (rövid lejáratú kölcsön) Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben összesen: Kiegészítő melléklet 37. oldal

49 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Egyéb követelések E Ft E Ft december december 31. E Ft E Ft Társasági adó egyenlege 2119 Általános forgalmi adó egyenlege Nemzeti Közlekedési Hatóság elszámolás Árkiegészítés igénylése Lakáskölcsön elszámolás Kilépett dolgozók tartozása, váltópénztartozás, munkavállalókkal szembeni kártérítési igény ill. egyéb követelés Biztosítóktól kártérítés igénylése Biztosítóval szembeni követelés Fizetett óvadék miatti követelés Vevők által fizetett előlegek áfája Társadalombiztosítási szolgáltatások elszámolása Gépjárműadó túlfizetés Innovációs járulék visszaigénylése Jövedéki adó elszámolása Szállítói tartozás Különféle egyéb követelés Követelések eredeti nyilvántartási értéken összesen: Értékvesztés Követelések mérleg szerinti értéke összesen: A mérleg 23. Egyéb tartósan adott kölcsön sorból a lakáskölcsön 821 E Ft-os egy éven belül visszafizetendő összege a 40. Egyéb követelések sorába került átvezetésre. A mérleg 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek sorból a TB szolgáltatások 114 E Ft-os, a visszaigényelhető általános forgalmi adó E Ft-os és a társasági adó E Ft-os összege, a gépjárműadó túlfizetés összege 152 E Ft, és az Innovációs járulék visszaigényelhető 784 E Ft-os összege a 40. Egyéb követelések sorába lett átvezetve. A Társaság akár csak az előző évben, a tárgyévben is gyakorított árkiegészítést igényelt, havonta három alkalommal. A december végi követelés E Ft volt, mely a november és december havi helyi és helyközi ingyenes utazás utáni igénylésből ( E Ft), a november havi utolsó, a teljes december havi igénylésből ( E Ft), a december havi elszámolásból és önellenőrzésből ( E Ft) tevődik össze. A mérlegkészítés előtt pénzügyileg teljesített IV. negyedévi NFM költségtérítés előlegének E Ft-os összege a különféle egyéb követelések között lett kimutatva. Kiegészítő melléklet 38. oldal

50 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/6. ÉRTÉKVESZTÉS Követelések elszámolt értékvesztése E Ft E Ft A vevő követelésekből év során a Társaság 250 E Ft összegű értékvesztést számolt el, a Mátra Kivitelező Kft. vevőtartozásaira, tekintettel arra, hogy a tartozás átlépte a 365 napos lejárati határidőt. Az eddig elszámolt értékvesztésekre alapot adó jogi folyamatok 2012-ben is tovább folytatódtak, így nevezetesen: Budai Miklós vállalkozó bérleti díj és közüzemi költségtartozást halmozott fel 2006-ban, ellene a végrehajtási eljárás évben is folytatódott tovább. A követelésre a korábbi években 100 %-ban számoltunk el értékvesztést. Kuti Travel Kft. a különjárati szolgáltatásról készült számlák részösszegeivel tartozik. Ez ügyben a törvényességi eljárás 2012-ben is folytatódott, a követelésre már a korábbi években 100%-ban számoltunk el értékvesztést szeptember 7-i banki értéknappal, a bírósági végrehajtás eredményeként, a tartozás teljes összegét a bírósági végrehajtó Társaságunk folyószámlájára átutalta. Ezért az előző években elszámolt 636 E Ft értékvesztést visszaírtuk, a banki kiegyenlítést a számlákkal szemben lekönyveltük. A bírósági eljárás a MÁTRA VOLÁN Zrt. számára sikerrel zárult. Az elszámolt követelések összesített értékvesztéséről a 41. oldalon található a táblázat. Kiegészítő melléklet 39. oldal

51 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/7. ÉRTÉKPAPÍROK E Ft E Ft Kiegészítő melléklet 40. oldal

52 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Elszámolt követelések összesített értékvesztése években Vevő (adós) megnevezése Éve Követelés Értéke (E Ft) évben elszámolt értékvesztés Elszámolás éve Késedelmes napok száma Követelés %- ában ig elszámolt értékvesztés (E Ft) évben behajthatatlan követelés (E Ft) évben elszámolt értékvesztés (E Ft) évben visszaírt követelés (E Ft) Egyenleg december 31. Kuti Travel Kft % Budai Miklós % 859 Mátra Kivitelező Kft % Összesen Kiegészítő melléklet 41. oldal

53 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/8. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN E Ft Bevételek aktív időbeli elhatárolása E Ft év NFM költségtérítés elszámolás E Ft hó kamat lakáskölcsön 22 E Ft hó banki kamatok 44 E Ft évi KÉKESBUSZ Kft. kötbér 200 E Ft évi COLOR TOURS Kft kötbér 420 E Ft évi kapott osztalék Kékesbusz Kft E Ft évi NAV késedelmi kamat 6 E Ft Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Autópályamatrica évre Balesetbiztosítás évre Szakmai kiadványok és telefon előfizetési díjak évre, stb. Tartálybérlet évre E Ft 125 E Ft 54 E Ft E Ft 11 E Ft Halasztott ráfordítások (év végi nem realizált árfolyam veszteség) E Ft Helyközi közszolgáltatói tevékenység pénzügyi lízingelt autóbuszaira E Ft Kiegészítő melléklet 42. oldal

54 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/9. SAJÁT TŐKE E Ft E Ft A saját tőke év során az alábbiak szerint változott: Nyitó egyenleg január 1. Jegyzett tőke Tőke tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Növekedés (+) Csökkenés (-) évi eredmény Záró egyenleg december A Társaság jegyzett tőkéje és tőketartaléka a tárgyévben nem változott. Az eredménytartalék lekötött tartalékban nyilvántartott alapítás-átszervezés aktivált értékéből a visszaírt összeggel 564 E Ft-tal, a halasztott ráfordítások E Ft, valamint az árfolyamveszteségekre képzett céltartalék E Ft különbségével, összesen E Ft-tal, a évi mérleg szerinti eredmény összegével E Ft-tal növekedett. A csökkenést 493 E Ft az ISO minőségbiztosítási rendszer ráaktiválása eredményezte, amely átvezetésre került a lekötött tartalék sorába. A lekötött tartalék csökkent az 564 E Ft alapítás-átszervezés aktivált értékéből visszaírt összeggel és a halasztott ráfordítások E Ft, és az árfolyamveszteségekre képzett céltartalék E Ft különbözetével (8 771 E Ft-tal), a 493 E Ft ISO minőségbiztosítási rendszer ráaktiválásával nőtt. A mérleg szerinti eredmény a évi adózott eredmény (4 518 E Ft) eredménytartalékba történő átvezetésével csökkent és a évi E Ft-os mérleg szerinti eredménnyel növekedett. Összegezve a fenti változások alapján a saját tőke összege E Ft-tal növekedett az előző évhez képest. Kiegészítő melléklet 43. oldal

55 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/10. LEKÖTÖTT TARTALÉK Eredménytartalékból: Lekötés időpontja év Szerződés szám Szerződés fajtája Partner megnevezése 4910/1-L-310/1999 DQT 850/080/20 Megbízási szerződés Megbízási szerződés év IMS 1753/2001 Megbízási szerződés év TZP07 NZ TZP07 NZ TZP07 NZ TZP07 NZ TÜV RHEINLAND EURO- AQUA DUNAFFER QUAL. MINÜ. KFT. IMSYS VEZETÉSI TANÁCS- ADÓ Kft. Lekötés tárgya (Jelzálog) ISO 9002 minőségbiztosítási rendszer ISO 9001:2000, ISO 14001:1996 Minőségbiztosítási és környezetirányítási rendszer Nettó érték 118 E Ft 163 E Ft Lízing szerződés CIB LÍZING Zrt. Árfolyamveszteség 10 E Ft év LP1E06 / Lízing szerződés BUDAPEST LÍZING Zrt. Árfolyamveszteség 3 E Ft év TZP08 GN Lízing szerződés CIB LÍZING Zrt. Árfolyamveszteség 48 E Ft év TZP08 GN Lízing szerződés CIB LÍZING Zrt. Árfolyamveszteség 3 E Ft Összesen lekötött tartalék: 345 E Ft Kiegészítő melléklet 44. oldal

56 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/11. CÉLTARTALÉKOK E Ft E Ft A Társaság a fennálló deviza alapú lízingszerződései miatt a Számviteli törvény bekezdését, a bekezdésének d, pontját és a bekezdését figyelembe véve, a várható árfolyam veszteségekre E Ft céltartalékot képzett. Kiegészítő melléklet 45. oldal

57 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/12. KÖTELEZETTSÉGEK E Ft E Ft HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK A Társaságnak hátrasorolt kötelezettsége nincs. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK E Ft E Ft Beruházási és fejlesztési hitelek A Társaságnak beruházási és fejlesztési célú hitele nincs. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek A Társaságnak a lízingkötelezettségéből adódóan évre E Ft tőke visszafizetési kötelezettsége áll fenn az alábbi bontásban: január 20-ig BUDAPEST LÍZING Zrt. felé (2006) E Ft / 6.256,46 EUR/ január 21-ig CIB Lízing Zrt. felé (2007) E Ft / ,86 CHF/ január 21-ig CIB Lízing Zrt.felé (2009) E Ft / ,52 CHF/ 2013 január 02.-ig CIB Lízing Zrt felé (2010) E Ft / ,75 CHF/ Devizában összesen ,13 CHF és 6.256,46 EURO. A Mérleg 85. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek sorából a lízing éven belül fizetendő törlesztő részlet E Ft-os összege a mérleg 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek sorába lett átvezetve. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK E Ft E Ft Rövid lejáratú kölcsönök A Társaságnak rövid lejáratú kölcsöne nincs. Rövid lejáratú hitelek én a rövid lejáratú hitelállomány E Ft, amely a Mérleg 51. Bankbetétek sorából átvezetésre került. Vevőktől kapott előlegek Kiszámlázott vevő előlegek ÁFA nélküli összege E Ft. Kiegészítő melléklet 46. oldal

58 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) december 31. E Ft december 31. E Ft Belföldi szállítók felé kötelezettség Beruházási szállítók felé kötelezettség Összesen: A szállítói kötelezettségekből az Energas Kft. felé fennálló ,-Ft összegű tartozás éven túli lejáratú. A számla kifizetésére a vállalkozó súlyos késedelme, szerződésszegése miatt nem került sor. A április 28-án létrejött építési szerződéstől a MÁTRA VOLÁN Zrt október 28-án kelt jognyilatkozatával elállt. Jelenleg zajlik az ügy jogi rendezése. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek december 31. E Ft december 31. E Ft Adókkal kapcsolatos kötelezettség Decemberi munkabér és járulékai Munkavállalókkal szembeni egyéb kötelezettségek Pénzügyi lízing éven belüli törlesztő rész Egyéb kötelezettségek Részv Részvényesekkel szembeni kötelezettségek AjánlatAjánlati biztosíték ÉMOP pályázathoz Összesen: A Mérleg 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek sorából a 40. Egyéb követelések sorába került átvezetésre a visszaigényelhető általános forgalmi adó E Ft, a évi innovációs járulék túlfizetés 784 E Ft, a évi társasági adó túlfizetés E Ft, a társadalombiztosítási szolgáltatások miatti visszaigénylés 113 E Ft, illetve gépjárműadó túlfizetés miatt 152 E Ft, összege összesen E Ft. A Mérleg 91. sorából a 40. Egyéb követelések sorába került átvezetésre a GDF Suez Zrt. 284 E Ft összegű kifizetése. A Mérleg 23. Egyéb tartósan adott kölcsön sorából a lakáskölcsön 1 éven belüli része 821 E Ft átvezetésre került a 40. Egyéb követelések sorba. A Társaságnak nincs olyan kötelezettsége, mely esetben a visszafizetendő összeg nagyobb lenne, mint a kapott összeg. A Társaságnak nincs váltótartozása, kötvénykibocsátásból eredő tartozása és alapítókkal szembeni kötelezettség sem terheli. Kiegészítő melléklet 47. oldal

59 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A részvényesekkel szembeni kötelezettségből 31 E Ft visszavásárolt részvény, amely még nincs kifizetve. Nincs olyan vagyontárgy, amely értékkel nincs nyilvántartva és a mérlegben nem szerepel. Hitelek, kölcsönök futamidő és devizanem szerinti részletezése Éven belül fizetendő Egy és öt év között Fizetendő Öt éven túl fizetendő Forint Deviza Forint Deviza Forint Deviza alapú alapú Alapú alapú alapú Alapú E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen - - Egyéb hosszú lejáratú hitelek: - - Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek összesen Pénzügyi lízing Pénzügyi lízing Pénzügyi lízing Pénzügyi lízing Rövid lejáratú (folyószámla) hitel Kiegészítő melléklet 48. oldal

60 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/13. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (ÖSSZESEN) E Ft Bevételek passzív időbeli elhatárolása E Ft Dolgozó tanuló bérlet, szociálpolitikai menetdíj támogatás év Hirdetési díj év E Ft 23 E Ft Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása hó parkolás évi prémium és járulékai elhatárolás évi bankköltségek E Ft 1 E Ft E Ft E Ft Halasztott bevételek Fejlesztési célra kapott támogatás E Ft E Ft évi KöVIM támogatás (MAN autóbuszok HYG 661,662) E Ft évi KöVIM támogatás (IAF 403, IAF 404 autóbuszok) E Ft évi ÁPV Zrt. rekonstrukciós tám. (autóbusz FKE 346) E Ft évi Magyar Államkincstár rekonstrukciós támogatás (autóbusz IRV 229) E Ft évi ÁPV Zrt. támogatás (üzemanyagkút) E Ft évi GKM támogatás (autóbusz FJY 065) E Ft évi ÁPV Zrt. támogatás (veszélyes hulladéktároló) E Ft évi ÁPV Zrt. támogatás (szennyvízforgató) 500 E Ft évi ÁPV Zrt. támogatás (földalatti tartály kiemelése) E Ft évi ÁPV Zrt. támogatás (kármentesítési E Ft monitoring) évi MNV Zrt. támogatás (környezetvédelmi ) E Ft Kiegészítő melléklet 49. oldal

61 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Térítés nélkül átvett eszközök E Ft évi térítés nélkül átvett eszközök /HFF-782/ E Ft évi térítés nélkül átvett eszközök /HFF-783/ E Ft évi térítés nélkül átvett eszközök /HFF-784/ E Ft évi térítés nélkül átvett eszközök /HOG-404/ E Ft évi térítés nélkül átvett eszközök /HOG-405/ E Ft évi térítés nélkül átvett eszközök /HOG-414/ E Ft Halasztott bevételek ÉMOP Közösségi közlekedés Infrastrukturális fejlesztése Fellelt eszközök Halasztott bevételek ÉMOP Üdülőház Mátraháza E Ft E Ft E Ft Társaságba bevitt eszközök értéke 300 E Ft Kiegészítő melléklet 50. oldal

62 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Ingatlan megnevezése beépítetlen terület sportpáya, épület autóbusz pályaudvar beépítetlen terület irodaház, udvar, műhely, szivattyúház, áramfejlesztő épület, raktár, tanműhely, vesz.hull.tároló, gk.mosó üzemanyag töltő állomás + kút beépítetlen terület aszfaltozott út beépítetlen terület aszfaltozott út autóbusz pályaudvar autóbusz pályaudvar és kereskedelmi szálláshely Település Heves Hősök tere elhelyezkedés (belkülterület) hrsz. területe (m2) Felépítmény vagy műtárgy van/nincs könyv szerinti értéke (Ft) /telek, épület, építmény Ingatlanért. szerinti értéke (Ft) belterület 2741/ nincs nincs belterület 2741/ van nincs Ingatlanért. éve Jelzálogjog, egyéb teher ig Gyöngyös Város Önkormányzata visszavásárlási jog ig Gyöngyös Város Önkormányzata visszavásárlási jog. használatban / használaton kívül használatban használatban belterület van nincs nincs használatban belterület nincs nincs nincs használatban belterület 4007/ van telek + ingatlan érték Jelzálogjog Nemzeti Fejlesztési Ügynökség Ft. használatban belterület 4007/ van használatban belterület 3999/ nincs használatban belterület 3999/ nincs használatban belterület 1443/ van nincs nincs használatban Mátraháza belterület van Jelzálogjog Nemzeti Fejlesztési Ügynökség Ft. használatban Egyéb megjegyzés Új autóbusz pályauvar építésének helyszíne Új autóbusz pályauvar építésének helyszíne épület Mátrafüred belterület 6262/A 84 van nincs nincs használatban autóbusz állomás üdülőépület és udvar Gyöngyös Egri u. Gyöngyös Koháry u. Gyöngyös Pesti út 74. Sástó Farkas u telekérték belterület van nincs nincs használatban üdülő telephely Gyöngyös Vasöntő u. belterület nincs nincs nincs használaton kívül Tervezett autóbuszparkoló az új autóbusz pályaudvarhoz kapcsolódóan épület Parád belterület van nincs nincs használatban autóbusz állomás üdülőépület és udvar Zamárdi Alkotás u. belterület van nincs nincs használatban üdülő Tul.hányad: 30/100 Kiegészítő melléklet 51. oldal

63 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II/1.BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE EFt EFt A nettó árbevétel megoszlása az értékesítés főbb irányai szerint: december december 31. E Ft E Ft Üzleti tevékenység I. Helyi személyszállítási közlekedési tevékenység Gyöngyös városban (belföldi) Üzleti tevékenység II. Helyközi személyszállítási közlekedési tevékenység Gyöngyös vonzásterülete, távolsági járatok (belföldi) Üzleti tevékenység III. Különjárati és szerződéses közlekedési tevékenység Belföldi különjárat Egyéb személyszállítás Egyéb személyszállításhoz kapcsolódó szerződéses Üzleti tevékenység IV. Egyéb tevékenységek bevétele Javítás Bérbeadás Értékesítés Más tevékenység Összesen: A bevétel megoszlása év Autóbusz-közlekedés: 82% 55% 24% 1% 2% 18% Helyi Helyközi Szerződéses Különjárat Egyéb tevékenységek Kiegészítő melléklet 52. oldal

64 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/2. EGYÉB BEVÉTELEK E Ft E Ft december 31. E Ft december 31. E Ft Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök Költségek ellentételezésére kapott támogatás Káreseményekkel kapcsolatosan kapott bev. (biztosító által térített) Káreseményekkel kapcsolatosan kapott bev. (kárt okozó téríti) Kártérítés bevétele (nem káreseményhez kapcsolódó) Kapott késedelmi kamat Kapott kötbér Kapott bírságok Munkavállalóktól beszedett üdüléssel kapcsolatos költségtérítés Adminisztrációs munka után kapott költségtérítés (biztosítótól) Egyéb tételek bevételei Munkabérek nettó értékének 2012.évi megőrzése támogatás Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználás Egyéb címen képzett céltartalék felhasználás Követelések visszaírt értékvesztése Költségvetésből kapott támogatás (visszavezetett ÉCS) Térítés nélküli eszközök (visszavezetett ÉCS) Közösségi közlekedés infrastrukturális fejlesz. (visszavez. ÉCS) Önkormányzattól kapott támogatás, juttatás Különféle egyéb bevételek Készletek nyereség jellegű leltárértékelési különbözete Kerekítés Összesen: A Közszolgáltatási szerződés alapján a helyközi autóbusszal végzett közlekedési közszolgáltatások bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek ellentételezésére E Ft működési támogatásban részesült a Társaság. Káreseményekkel kapcsolatos bevétel (9 222 E Ft) a biztosítók felé küldött kárszámlák összegéből tevődik össze. Az Egyéb tételek bevételei sor tartalmazza a kilépett munkavállalók által megfizetett formaruha tartozást, a munkavállalóktól egyéb címen beszedett költségtérítést, a társadalombiztosítótól kapott költségtérítést, a évben jóváírt apanap összegét és az alvállalkozók által megtérített utasbiztosítás összegét. Társaságunk pályázat útján E Ft összegű támogatást kapott a Heves Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központja útján a munkabérek nettó értékének évi megőrzéséhez. Kiegészítő melléklet 53. oldal

65 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A korábbi években halasztott ráfordításként elszámolt nem realizált árfolyamveszteség során képzett egyéb céltartalék felhasználása a Számviteli törvény bekezdését figyelembe véve E Ft. A korábbi években elszámolt követelések értékvesztéséből a Számviteli törvény 55. alapján évben 636 E Ft visszaírása került, mivel a KUTI TRAVEL Kft. teljes mértékben rendezte tartozását. A Gyöngyösi Önkormányzat a helyi járati tevékenység üzemeltetési támogatására E Ft-ot utalt át. A véglegesen fejlesztési célra kapott támogatások évi felhasználása (visszaírása) E Ft, mely megegyezik az évi amortizációs költségből a támogatások arányának figyelembevételével számított összeggel évben 6 db autóbusz térítés nélküli átvételére került sor az Autóbusz-Invest Kfttől évben a térítés nélkül átvett eszközök halasztott bevételként kimutatott összegének felhasználása (visszaírása) E Ft. Az ÉMOP Közösségi közlekedés fejlesztése a gyöngyösi és hevesi kistérségben pályázathoz kapcsolódóan kapott támogatás évi felhasználása (visszaírása) E Ft. Társaságunk sikeresen pályázott a TÁMOP / az Egészséges életmódra ösztönző program keretein belül. A támogatás összege E Ft. Kiegészítő melléklet 54. oldal

66 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/3. TÁMOGATÁSOK 1. Helyi járati személyszállítási tevékenység működési (üzemeltetési) támogatása Megnevezés (támogatás tárgya) Támogató megnevezése adatok E Ft-ban Kapott támogatás Helyi járati személyszállítási tevékenység működési finanszírozása Gyöngyösi Önkormányzat Helyi járati személyszállítási tevékenység normatív támogatása Gyöngyösi Önkormányzat Helyközi autóbusszal végzett közszolgáltatási tevékenység indokolt költségeinek ellentételezésére kapott támogatás évi indokolt költségek ellentételezésére kapott támogatás Megnevezés Támogatás adatok E Ft-ban Igény Pénzügyi teljesítés Dátum Különbözet Előleg Előleg Előleg Elszámolás Összesen: Megkapott összesen A évi helyközi autóbusszal végzett közszolgáltatási tevékenység indokolt költségeinek ellentételezésére a E Ft költségtérítési igény merült fel. Ezzel szemben a társaság E Ft költségtérítést kapott meg előlegként, majd elszámolásként E Ft-ot, amely összesen E Ft. Ez E Ft-tal kevesebb az igényelt összegnél. Kiegészítő melléklet 55. oldal

67 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság 3. Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatások és évenkénti felhasználásuk (adatok E Ft-ban) Támogató Kapott Kapott támogatások Halasztott Dátum Megnevezés megnevezése támogatás felhasználása bevétel (év) (támogatás tárgya) összege év db autóbusz KÖVIM db autóbusz KÖVIM db autóbusz ÁPV Zrt db autóbusz Magyar Államkincstár db autóbusz GKM Üzemanyagkút korszerűsítése ÁPV Zrt Veszélyes hulladék tároló ÁPV Zrt Szennyvíz visszaforgató ÁPV Zrt Földalatti tartály kiemelése ÁPV Zrt Kármentesítési monitoring kút ÁPV Zrt Környezetvédelmi fejlesztés MNV Zrt Összesen: Kiegészítő melléklet 56.oldal

68 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság ÉMOP Közösség közlekedés fejlesztése a gyöngyösi és hevesi kistérségben adatok E Ft-ban Kapott Kapott támogatások Halasztott Dátum Megnevezés támogatás felhasználása bevétel (év) (támogatás tárgya) összege Heves autóbuszállomás Autóbuszöböl Kiegészítő melléklet 57.oldal

69 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/4. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA E Ft E Ft december 31. E Ft december 31. E Ft Anyagköltség összesen Fenntartási anyag, alkatrész felhasználás Fődarab felhasználás Gumi felhasználás Akkumulátor felhasználás Üzemanyag felhasználás Vásárolt energia és fűtőanyag felhasználás Anyagi eszközök és egyéb anyagok felhasználása A gumifelhasználás a tavalyi évhez képest 53,0 %-kal növekedett, mivel az autóbuszok közel ¾-én gumiköpeny-csere vált szükségessé. Az üzemanyag felhasználás költségének 10,0 %-os növekedését a gázolajár kedvezőtlen alakulása okozta. A vásárolt energia és fűtőanyag felhasználás növekedését a villamos energia és a PB gázfelhasználás növekedése határozta meg. Az anyagi eszközök és egyéb anyagok felhasználásának költsége elsősorban a tisztítószerek és nyomtatványok beszerzésének növekedése miatt emelkedett a bázishoz képest december 31. E Ft december 31. E Ft Igénybe vett szolgáltatások értéke összesen Karbantartási költségek Posta, telefon, Internet költsége Bérleti díjak Hirdetés, reklám, propaganda költségek Oktatás és továbbképzés költségei Más vállalkozó által végzett szolgáltatásért fizetett összeg Biztonsági szolgáltatás, pénzszállítás Foglalkoztatás egészségügyi szolgáltatás díja Autópálya használati díj Köztisztasági,kéményseprési díjak, mosoda, vegytisztítás költsége Auditálás díja Egyéb /tagsági díjak, előfizetések, PÁV, parkolás / Az igénybe vett szolgáltatások költség csoportban a karbantartási költségek jelentős csökkenésének oka, hogy a forgalmi telepen lévő irodaház nyílászáróinak cseréje évben befejeződött. A más vállalkozó által végzett szolgáltatásért fizetett összeg tartalmazza az alvállalkozói fuvarfeladatok költségeit, melyre feladatbővülés miatt 1 237,9 millió forintot fizetett ki a társaság az alvállalkozóknak. A biztonsági szolgáltatás feladatköre a Mátraháza szolgálati helyen már évben teljes évben terhelte a költségeket, mely EFt-os költségnövekedést eredményezett. Kiegészítő melléklet 58.oldal

70 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság december 31. E Ft december 31. E Ft Egyéb szolgáltatások értéke összesen Illetékek, engedélyezési, eljárási, igazgatási szolg. díjak Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak Biztosítási díjak: CASCO Kötelező gépjármű biztosítás Vagyonbiztosítás Utasbiztosítás Fuvarozói felelősség biztosítás Az egyéb szolgáltatások értékét a kötelező gépjármű felelősségbiztosítás után fizetendő 30 %-os biztosítási adó növelte december 31. E Ft december 31. E Ft Eladott áruk beszerzési értéke Az értékesített gázolaj árának változása idézte elő az eladott áruk beszerzési értékének emelkedését december 31. E Ft december 31. E Ft Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke a bázis szintet kissé haladta meg december 31. E Ft december 31. E Ft Bérköltség összesen Állományba tartozók részére kifizetett munkabér Állományi létszámba nem tartozók részére kifizetett munkabér Tiszteletdíjak A bérköltség növekedését a munkabérek nettó értékének megőrzését szabályozó előírások miatt kifizetett munkabér eredményezte. A társaságnál megvalósult átlagkereset-fejlesztés mértéke évben 3,4 %-os volt. A társaság a 299/2011.(XII.22.) Kormányrendelet alapján munkavállalónként megemelte a havi keresetet a kormányrendelet szerinti elvárt munkabéremelés mértékével annak érdekében, hogy a nettó keresetek nominális szintjét megőrizze a munkavállalóknál. Kiegészítő melléklet 59.oldal

71 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság december 31. E Ft december 31. E Ft Személyi jellegű egyéb kifizetések összesen Belföldi étkezési költségtérítés és külföldi napidíj Formaruha költsége Balesetbiztosítás Önkéntes nyugdíjpénztárba elszámolt munkáltatói hozzájárulás Reprezentáció, egyes meghatározott juttatások Munkáltatót terhelő ill. átvállalt szja Üzemanyag megtakarítás Cafetéria Egyéb /segélyek, betegszabadság, táppénz, üdülési hozzájárulás/ Magánszem.részére követelésként kimutatott bizt.díjból enged.ö A teljes munkaidős dolgozó Cafetéria kerete Ft/fő/év volt, mely bruttó módon tartalmazta a társaságot terhelő adó összegét is. Az adóteher kedvezőtlen alakulása miatt csökkent a munkavállalók által felhasznált cafeteria elemek nettó összege december 31. E Ft december 31. E Ft Bérjárulékok összesen Foglalkoztató nyugdíjbiztosítási járuléka Foglalkoztató egészségbiztosítási- és munkaerőpiaci járuléka Szociális hozzájárulási adó Egészségügyi hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás, rehabilitációs hozzájárulás Start kártya utáni járulékok Korkedvezmény biztosítási járulék évben átalakult a foglalkoztatót terhelő bérjárulékok szerkezete. Megszűnt a nyugdíjbiztosítási-, az egészségbiztosítás- és munkaerőpiaci járulék, helyette szociális hozzájárulási adót kell a foglalkoztatónak fizetnie, melynek mértéke megegyezik a korábbi fizetendő járulékok mértékével. A bérjárulékok 7,0 %-os növekedését jellemzően az egészségügyi hozzájárulás és a korkedvezmény-biztosítási járulék növekedése befolyásolta. A korábbi 16 % SZJA mellett 10 % egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség terhelte évben a béren kívüli juttatásokat évben a korhatár előtti ellátásban részesülő, korkedvezményes munkakörben foglalkoztatott munkavállalók után is meg kellett fizetni a korkedvezmény-biztosítási járulékot a társaságnak, míg korábban ők nyugellátásban részesültek december 31. E Ft december 31. E Ft Értékcsökkenés összesen Terv szerinti értékcsökkenési leírás Ft érték alatti immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása Kiegészítő melléklet 60.oldal

72 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/5. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK E Ft E Ft dec.31. E Ft dec. 31. E Ft Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke 844 Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások (biztosító által térítendő) Kártérítéssel kapcsolatos ráfordítások (nem káreseményhez kapcsolódó) Késedelmi kamat Kötbér 74 Bírság Önellenőrzési pótlék 8 48 Utólag adott közvetve kapcsolódó pénzügyileg rendezett engedmény Céltartalék képzés a jövőbeni költségekre Céltartalék képzés egyéb címen Követelések elszámolt értékvesztése Immateriális javak elszámolt terven felüli értékcsökkenése 25 Tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenése Befejezetlen beruházások terven felüli értékcsökkenése 662 Innovációs hozzájárulás Vízfelhasználási járulék Cégautóadó Gépjárműadó Építményadó Nem realizált támogatás Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett készletek könyv sz. értéke Óvadék ÁFA különbözet elszámolás 46 Kerekítés Előző évekkel kapcsolatos adó elszámolás 713 Különféle egyéb ráfordítás 5 Összesen: A karambolos járművek helyreállítására fordított kiadást (8 580 E Ft-ot) a biztosító megtéríti. A nem káreseményhez kapcsolódó kártérítés a magánszemélyek részére fizetett baleseti kártérítéseket tartalmazza. A helyi iparűzési adóról szóló törvény szerint helyi iparűzési adót a közszolgáltatónak abban az esetben nem kell fizetnie, ha az adóévet megelőző évben társasági adó fizetési kötelezettsége a költségvetés felé nem keletkezik évben a Társaságnak mentessége van a fenti törvényi rendelkezés alapján a helyi iparűzési adókötelezettség alól. A gépjármű adóról szóló törvény 5.. c pontja alapján mentesül a gépjármű adó fizetése alól az autóbusz, ha az adóévet megelőző évben elért számviteli törvény szerinti nettó árbevételének legalább 75 %-a helyi és helyközi menetrendszerinti közúti tömegközlekedés folytatásából származott évben a társaságnak a nettó árbevételéből autóbusz-közlekedésből származó árbevétele 75% alatti. Így gépjármű adó fizetési kötelezettsége keletkezett a társaságnak évben az autóbuszok tekintetében. A Mátrai Erőmű Zrt.-nek adott engedmény évi összege E Ft. Kiegészítő melléklet 61.oldal

73 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/6. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE E Ft E Ft december december 31. Pénzügyi műveletek bevételei Kapott (járó) osztalék Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Egyéb pénzügyi műveletek bevételei Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Pénzügyi műveletek ráfordításai Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek eredménye évben a pénzügyi műveletek bevétele E Ft-tal növekedett az előző évhez képest. A pénzügyi műveletek ráfordításai E Ft-tal csökkent évhez képest. E Ft A devizaszámlán az évközi árfolyamnyereség E Ft volt. A Számviteli törvény bekezdése alapján az év végi árfolyam értékelés az EURO-ban, és CHF-ban megkötött devizás lízing kötelezettségeknél E Ft, a pénzeszközöknél 105 E Ft árfolyamnyereséget mutatott. A Számviteli törvény bekezdése alapján azonban évi összevont árfolyamkülönbözet E Ft árfolyamnyereség. A pénzügyi kötelezettségek kifizetése minden esetben határidőre megtörtént. A évben képződött E Ft árfolyamveszteségből E Ft-ot került visszavezetésre 2012-ben. E Ft A Társaság a tulajdoni részesedést jelentő befektetéseinek révén a Kékesbusz Kft.-től E Ft osztalékot kapott. Kiegészítő melléklet 62.oldal

74 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E Ft E Ft december 31. E Ft december 31. E Ft Rendkívüli bevételek Elévült kötelezettség összege 108 Rendkívüli ráfordítások Véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszközök Rendkívüli eredmény Az elévült kötelezettségek között került elszámolásra 68 E Ft összegben osztalék és 40 E Ft összegben dolgozói részvény ellenértéke. Társaságunk 314 fő részvényesének május 21. napján nyílt meg a lehetősége részvényei után osztalék felvételére. Az osztalék felvételére jogosultak közül 173 fő nem vette fel osztalékát, melynek értéke 68 E Ft. A részvényeseknek több mint 10 év állt rendelkezésre osztalékuk felvételére. A Polgári Törvénykönyvről szóló évi IV. törvény (Ptk) 324. (1) bek. szerint a követelések öt év alatt elévülnek, ha jogszabály másként nem rendelkezik. A gazdasági társaságokról szóló törvény nem tartalmaz a Ptk-tól eltérő rendelkezést az elévülésre március 31. napjáig bezárólag az eredeti tulajdonos halála, vagy a társaságnál fennálló munkaviszonyának megszűnése miatt jogosulatlanul birtokban tartott dolgozói részvényeket a MÁTRA VOLÁN Zrt. közgyűlése a 23/2002/IV.22./ számú közgyűlései határozattal bevonta. Két fő a mai napig nem nyújtotta be dolgozói részvényét, ebből adódóan nem tudta a társaság részükre kifizetni a bevont dolgozói részvények ellenértékét, melynek összege 40 E Ft. A véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszközök között került elszámolásra 251 E Ft összegben az évi 22. törvény (MT.) bekezdése alapján a szakszervezet részére a fel nem használt munkaidő kedvezmény értéke; 360 E Ft összegben a kollektív szerződés 1.1. pontja alapján a szakszervezetet megillető támogatás összege. A rendkívüli ráfordítások között került elszámolásra az Együtt Szebb Jövőért Alapítványnak átutalt 100 E Ft, valamint a GYÖNGY Nemzetközi Néptánc fesztivál részére jutatott 38 E Ft összeg. Kiegészítő melléklet 63.oldal

75 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/8. AZ ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI E Ft E Ft évben a közvetlen költségek összegében az aktivált saját teljesítmények E Ft értékben lettek elszámolva. - Saját vállalkozásban /műhelyben/ végzett kárhelyreállítás költsége az autóbuszok karambolos javításából adódóan E Ft volt /a biztosító részére, mint káreseményekkel kapcsolatos ráfordítás került számlázásra/. - Saját vállalkozásban végzett felújítások értéke E Ft értékben aktiválásra került az év során a tárgyi eszközök között (lásd: I/2. Tárgyi eszközök). Értékesítés közvetlen költségei E Ft E Ft Az értékesítés közvetlen költsége az autóbusz-közlekedési, az ipari tevékenység, a bérbeadás, az értékesítés és az egyéb tevékenység költségeit tartalmazza az önköltség elszámolási szabályzatnak megfelelően. Értékesítési tevékenységek eredményessége Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költsége adatok E Ft-ban Értékesítés eredménye Helyi járat Helyközi járat Egyéb személyszállítás Autóbusz-közlekedési tevékenység Javítás Bérbeadás Értékesítés Más tevékenység Belföldi egyéb tevékenység Értékesítési tevékenységek összesen: * Saját aktivált érték: HE E Ft, HK E Ft nincs benne Az autóbusz-közlekedési tevékenység közvetlen költsége az alábbi ismérvek alapján lett meghatározva: - Az autóbuszok a Közszolgáltatási Szerződés alapján tevékenységi körök szerint vannak besorolva, így a költség(ek), költségnemenként felmerülésükkor arra a tevékenységi költséghelyre kerültek (helyi, helyközi, egyéb személyszállítás), amellyel kapcsolatosan keletkeztek. Ha az adott rendszámú autóbusz több tevékenységi körben is részt vett, akkor a költségei tovább lettek osztva (vetítési alap a fizető kilométer és a vezetési óra alapján) a tevékenység fajtákra. - Az autóbusz-közlekedési tevékenységhez kapcsolódó szolgáltatások és hálózati létesítmények (autóbusz-állomások, szolgálati helyek), az egyéb kiszolgáló létesítmények (üzemanyagkút, gépkocsimosó) és a forgalmi tevékenységet ellátó szervezet közvetlen költségei tevékenységi körök szerinti bontásban lettek gyűjtve. Kiegészítő melléklet 64.oldal

76 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság - A műhelyi tevékenységből az autóbusz-közlekedési tevékenységre fordított munkaórák alapján elszámolt összege átvezetéssel került az értékesítés elszámolt közvetlen költségébe. A belföldi egyéb tevékenységek közvetlen költségei közül év végi költség áttételezésre csak az ipari tevékenységnél került sor. A műhelyi tevékenység összegéből a haszon- és személygépjármű javításra fordított órák alapján az év közbeni közvetlen költség átvezetése megtörtént. A többi belföldi egyéb tevékenységnél évközben pontosan megállapítható a felmerült költség költséghelye és átvezetés nélkül közvetlenül oda könyvelhető. Értékesítés közvetett költségei E Ft E Ft A közvetett költségek az értékesítés, az igazgatási létesítmények és szervezet ráfordításait, valamint az egyéb általános költségeket tartalmazza. Értékesítés közvetett költségei Megnevezés adatok E Ft-ban Értékesítés közvetett költsége Műhelyi létesítmények (javítóműhely, tanműhely, szerviz) Szervezet (műhelyi, raktári dolgozók) Értékesítés Igazgatási létesítmények (irodaház, oktatóterem, üdülő) Szervezet (igazgatási szakterület dolgozói) Igazgatás Szervezet (környezetvédelem, munkavédelem, üdültetés, önkéntes nyugdíjpénztár) Egyéb Értékesítés közvetett költsége összesen Az értékesítés közvetett költsége az értékesítés, az igazgatás műszaki és szervezeti infrastruktúrájához tartozó létesítményekkel és munkavállalókkal kapcsolatos költségek összessége, melyek év végén sem az autóbusz-közlekedési, sem az egyéb tevékenységekre nem kerültek átvezetésre. A forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatást tevékenységenkénti bontásban a következő oldalon található kimutatás tartalmazza. Kiegészítő melléklet 65.oldal

77 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás tevékenységenkénti bontásban Tevékenységek megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb bevételek * Egyéb ráfordítások Üzemi eredmény Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmények Adózás előtti eredmény Helyi járat Helyközi járat Egyéb személyszállítás Autóbuszközlekedési összesen Javítás Bérbeadás Értékesítés Más tevékenység Belföldi egyéb tev. összesen Értékesítési tev. összesen * kiemelve az egyéb bevételből az önkormányzati és költségvetési támogatás Kiegészítő melléklet 66. oldal

78 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás költségvetési támogatás nélkül tevékenységenkénti bontásban Tevékenységek megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások Üzemi eredmény Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmények Adózás előtti eredmény Helyi járat Helyközi járat * * Különjárat Autóbuszközlekedési összesen * * Javítás Bérbeadás Értékesítés Más tevékenység Belföldi egyéb tev. összesen Értékesítési tev. összesen * * * E Ft költségvetési támogatás nélkül Az értékesítés nettó árbevétele és az értékesítés közvetlen költségei oszlop sorok nem tartalmazzák az aktivált saját teljesítmények értékét. Helyi járati tevékenység aktivált saját teljesítmény értéke E Ft Helyközi járati tevékenység aktivált saját teljesítmény értéke E Ft. Az indokolt költségek megtérítésére számított E Ft támogatási összeggel együtt a Társaságnál évben E Ft nyereség keletkezett. Kiegészítő melléklet 67. oldal

79 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/9. AZ NFM-NEK A HELYKÖZI SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI KÖZSZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉGRŐL NYÚJTOTT ÉVES ADATSZOLGÁLTATÁS A VESZTESÉGTÉRÍTÉS ELSZÁMOLÁSÁHOZ A MÁTRA VOLÁN Zrt.-nek évben EFt vesztesége keletkezett a helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység fenntartásával összefüggésben. A évi autóbusszal végzett helyközi személyszállítási tevékenység tervezett nyereség fedezetére minimum EFt-ra tart igényt a társaság. A EFt tényleges költségtérítési igény és a EFt tervezett nyereségtérítési igény együttesen EFt. A NFM által meghatározott költségcsoportosítás Megnevezés év év EFt * EFt * Közvetlen költségek Értékesítéshez kapcsolódó költségek ,94 Ft/hkm ,35 Ft/hkm - Utas tájékoztatás Értékesítés Elszámoltatás Forgalom ellenőrzés Tevékenység ellátásához kapcsolódó ,84% ,61% közvetett költségek - Forgalomvezetés Operatív forgalomirányítás Menetrendkészítés Egyéb Műszaki általános költségek Társasági általános költségek ,68 % ,50 % Általános költségek összesen ,26 % ,78 % Költségek összesen Közlekedési bevétel összesen Veszteség Várható nyereség Indokolt költségtérítés Megkapott költségtérítés Hasznos km (ezerhkm) Hasznos km-re jutó összköltség 328 Ft/km 343 Ft/km A veszteség nagy növekedését a bevétel 5,7 %-os, azaz EFt-os csökkenése, és a költségek 3,66 %-os, azaz EFt-os növekedése együttesen idézte elő. Az 1 km-re jutó összköltség 15 Ft-tal nőtt az előző évhez képest, amely még így is a 2011-es iparági átlag alatt van. A társaság a évi helyközi közlekedés elszámolásaként E Ft-ot kapott, amely E Ft-tal kevesebb az igényelt összegnél. Kiegészítő melléklet 68. oldal

80 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/10. MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁNI VÁLTOZÁSOK A mérleg fordulónapja után nem történt olyan esemény, amely jelentősen befolyásolná a Társaság december 31-i beszámolóját. Kiegészítő melléklet 69. oldal

81 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság C. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG VALÓS VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK, AZ ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ÖSSZETÉTELÉNEK, A SAJÁT TŐKE ÉS A KÖTELEZETTSÉG TÉTELEI ALAKULÁSÁNAK, A LIKVIDITÁS ÉS FIZETŐKÉPESSÉG, VALAMINT A JÖVEDELMEZŐSÉG ALAKULÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE * Szakirodalom szerinti értékhatárok I/1. VAGYONI HELYZET ÉRTÉKELÉSE Vagyonstruktúra * A struktúra (összetétel) mutatókkal azt lehet vizsgálni, hogy az adott körön belül mekkora arányt képviselnek az egyes csoportok, egyedek. A vagyon optimális struktúrájára általánosan alkalmazható mértékek nincsenek. A viszonyítás alapja lehet a korábbi időszak eszközállománya. Vagyonstruktúra vizsgálata Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Aktív időbeli elhatárolások aránya Befektetett eszközök Összes eszköz Forgóeszközök Összes eszköz Aktív időb. elhatárolások Összes eszköz év 56% 25% 19% év 59% 34% 7% Az aktív időbeli elhatárolások 12 %-os növekedése mellett a forgóeszközök részaránya 9%-kal, a befektetett eszközök részaránya 3 %-kal csökkent. Befektetett eszközök vizsgálata Befektetett eszközök vizsgálata Immateriális javak aránya Immateriális javak Befektetett eszközök Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszközök Befektetett eszközök Befektetett pü. eszközök aránya Befektetett pü. eszközök Befektetett eszközök év 0,5% 98,9% 0,6% év 0,5% 99,0% 0,5% A befektetett eszközöket majdnem teljes egészében a tárgyi eszközök alkotják. A működő eszközökön belül a tárgyi eszközök magas aránya a tevékenység eszközigényes profilját határozzák meg, mely mellett az értékcsökkenési leírás mint fix (állandó) költség jelentős terhet okoz a társaságnak. Kiegészítő melléklet 70. oldal

82 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Az eszközök elhasználódottsága * A leírtság mértéke minél közelebb van a 100%-hoz, annál leírtabb. Az eszközök leírtsága (avultsága) év év Immateriális javak 94% 95% Tárgyi eszközök 62% 64% Az eszközök használhatóságának foka év év Immateriális javak 6% 5% Tárgyi eszközök 38% 36% Az immateriális javak elhasználódottsága kisebb, mint a tárgyi eszközöké. A tárgyi eszközöknél a bruttó érték növekedése nem tudta ellensúlyozni az eszközök elhasználódottságának növekedését. Tárgyi eszközök összetétele Tárgyi eszközök összetétele Tárgyi eszközök összetétele % 46% 35% 9% 3% 36% 15% 3% Ingatlanok Műszaki berenezések Ingatlanok Műszaki berenezések Egyéb berendezések Beruházás Egyéb berendezések Beruházás 2012-ben a tárgyi eszközök bruttó értéke E Ft-tal nőtt, nettó értéke E Ft-tal csökkent. A befejezetlen beruházás értéke E Ft volt az év végén. Az ingatlanok nettó értéke E Ft-tal, részaránya 1 %-kal nőtt. A műszaki berendezések, gépek, járművek részaránya 7 %-kal, ezen belül a legnagyobb állománycsoport (autóbusz) nettó értéke E Ft-tal csökkent. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek részaránya változatlan, a E Ft-os nettó csökkenés ellenére is. A befejezetlen beruházás az új autóbusz-állomás, valamint az ÉMOP pályázati támogatással megvalósuló Közösségi közlekedés fejlesztése a gyöngyösi és hevesi kistérségekben, és az Üdülőház létesítése Mátraházán elnevezésű projektek építésével, megvalósításával kapcsolatban eddig elszámolt kiadások értékét tartalmazza. Kiegészítő melléklet 71. oldal

83 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Forgóeszközök vizsgálata Forgóeszközök összetétele Forgóeszközök összetétele % 7% 4% 11% 73% 85% Készletek Követelések Pénzeszközök Készletek Követelések Pénzeszközök Az előző évhez viszonyítva a forgóeszközök részaránya 9 %-kal csökkent az összes eszközökön belül. Abszolút értékben a forgóeszközök E Ft-os, ezen belül a követelések E Ft-os, a pénzeszközök E Ft-os csökkenést mutatnak. A pénzeszközök 16 %-os részarány csökkenése és a követelések 12 %-os részarány növekedése mellett a készletek részaránya 4%-kal növekedett. A csökkenést a mérleg alapján a következő eszközcsoportok változása okozta: követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) E Ft követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben E Ft egyéb követelések E Ft A pénzeszközök értéke E Ft-tal csökkent. A pénzeszközök csökkenését a következő eszközcsoportok változása okozta: pénztár, csekkek - 95 E Ft elszámolási számlák E Ft betét számlák E Ft deviza számlák E Ft Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója: év E Ft év E Ft Forgóeszközök X100= 58% X100= Befektetett eszközök X100= 44% Forgóeszközök arányának csökkenését meghatározóan a forgóeszközök értékének csökkenése eredményezte. Kiegészítő melléklet 72. oldal

84 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Aktív időbeli elhatárolások aránya (mutató) év E Ft év E Ft Aktív időbeli elhatárolások X100= 7,33% X100= Összes eszköz X100= 18,94% Az összes eszközökön belül az aktív időbeli elhatárolások abszolút értéke közel háromszorosára nőtt, százalékos részaránya 18,94%. Tőkestruktúra Tőkeigényességi mutató *Általános elvárás nincs arra vonatkozóan, hogy egy vállalkozás összes forrásán belül mekkora arányt képviseljen a saját, illetve az idegen tőke. Hazánkban a saját tőke arány a forrásokon belül átlagosan 30-40%. Ha egy vállalkozás relatíve sok idegen tőkével működik, akkor ez az adott időszakban számára kedvező, de fel kell készülnie a visszafizetés fedezetének előteremtésére. Működő tőke: a jegyzett tőke állományának kronologikus (működési időtartammal súlyozott) átlaga - a jegyzett, de be nem fizetett tőke + a tőketartalék és az eredménytartalék kronologikus átlaga. Idegen források (tőke): Hosszú és rövid lejáratú kötelezettségek Tőkeellátottság vizsgálata Saját tőke aránya Saját tőke Összes forrás Működő tőke aránya Működő tőke Összes forrás Jegyzett tőke aránya Jegyzett tőke Összes forrás Idegen források aránya Idegen források Összes forrás év 60% 58% 39% 32% év 60% 59% 40 % 32% A 60 %-os saját tőke részarány fedezi a hitelek, a szállítói és egyéb kötelezettségek összegét, vagyis az idegen tőke kisebb részarányt képvisel az össztőkén belül, mint a saját tőke. Működő tőke alakulása (mutató) év E Ft év E Ft Működő tőke = Jegyzett tőke (nyitó áll. + záró áll.) / Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék (nyitó áll. + záró áll.) / Eredménytartalék (nyitó áll. + záró áll.) / Kiegészítő melléklet 73. oldal

85 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A rendelkezésre álló tőke átlagos értéke E Ft-tal több az előző évhez képest, amely változás nem jelentős. Forgótőke alakulása (mutató) év E Ft év E Ft Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek = Forgótőke A forgóeszközök csökkenés és a rövid lejáratú kötelezettségek növekedése kedvezőtlenül hatott a forgótőke alakulására. Pénzügyi struktúra *A pénzügyi struktúra mutatói a cég gazdálkodásában rejlő és a hitelnyújtáshoz kapcsolódó pénzügyi kockázat jellegét és mértékét határozza meg. A kockázat a vállalkozás finanszírozási szerkezetétől függ, tehát attól, hogy az idegen forrásokat milyen mértékben vonják be a vállalkozásba. Saját tőke fedezettsége: Minél magasabb a mutatószám értéke, annál kedvezőbb a vállalkozás megítélése, mivel azt jelzi, hogy a vállalkozás nincs eladósodva. Az ilyen cég a hitelfelvételi lehetőségeit kevésbé merítette ki, nagyobb lehetőségei vannak egy esetleges későbbi fejlesztés külső finanszírozási forrásainak megszerzéséhez. Eladósodottság: Kedvező a mutató, ha annak értéke 50-60% körül van. Kritikusnak tekinthető, ha az adósságállomány aránya a 70%-ot meghaladja. Idegen és saját tőke aránya: Eladósodottsági együttható. Stabilitás vizsgálata Saját tőke fedezettsége Saját tőke Összes forrás Eladósodottság Idegen tőke Összes forrás Hosszú távú eladósodottság Hosszú lejáratú kötelezettségek Saját tőke + Idegen tőke Idegen és saját tőke aránya Idegen tőke Saját tőke Tőke önfinanszírozás Eredményből képzett saját tőke Saját tőke év 60% 32% - 54% 18% év 60% 32% 1% 53% 16% Eredményből képzett saját tőke: Eredménytartalék + Mérleg szerinti eredmény A saját tőke fedezettsége mutató értéke 60 %. A saját tőke arányának megtartása a Társaságot tovább erősíti abban, hogy a következő évben esedékes fejlesztések külső finanszírozási forrásainak megszerzéséhez tovább javította a hitelfelvételi lehetőségeit. Az eladósodottság foka az előző évhez képest nem változott. Az idegen és a saját tőke részarány változása nem jelentős az előző évhez képest. Tárgyi eszközök fedezettsége (mutató) év E Ft év E Ft Saját tőke X100= X100= 103,33% X100= 106,70% Tárgyi eszközök Kiegészítő melléklet 74. oldal

86 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Befektetett eszközök fedezettsége (mutató) év E Ft év E Ft Saját tőke X100= X100= 102,32% Befektetett eszközök X100= 105,54% A saját tőke az immateriális javakat, a tárgyi eszközöket és a pénzügyi befektetéseket több, mint 100 %-ban finanszírozza. Saját tőke növekedés (mutató) év E Ft év E Ft Saját tőke X100= X100= 151,19% Jegyzett tőke X100= 153,23% A felhalmozott tőketartalék, eredménytartalék és a mérleg szerinti eredmény nagyságát számszerűsíti a mutató. Az előző évhez képest 7,15 %-os növekedést mutat. Működésbiztonsági aránymutató év E Ft év E Ft Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettség X100= X100= 196,44% Rövid lejáratú X100= 185,21% kötelezettség A társaság biztonságos működését a saját tőke meghatározó aránya biztosítja. Kiegészítő melléklet 75. oldal

87 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/2. PÉNZÜGYI HELYZET VIZSGÁLATA * A likviditási mutatók a vállalkozás pénzügyi stabilitását tükrözik, azt mutatják, hogy esedékes kötelezettségeinek mennyire könnyen tud eleget tenni. Likviditási ráta: A kapott érték azt jelzi, hogy a mobilizálható (könnyen pénzé tehető) eszközök hány százalékát teszik ki a likvid (rövid időn belül kiegyenlítendő) tartozásoknak. Minél magasabb a hányados értéke, annál biztonságosabbnak tekinthető a vállalkozás likviditása. A mutató 1-nél kisebb értéke esetén fennáll a vállalkozás fizetésképtelenségének közvetlen veszélye, 1 fölötti értéke elfogadható, normális üzemmenet esetén az 1,3 érték tekinthető megfelelőnek, a túl magas érték a jövedelmezőség romlását vonhatja maga után. Kötelezettségek arányának növekedése bővülő tevékenységi kör és stabil, jövedelmező üzletmenet esetén nem feltétlenül értékelendő negatív jelenségnek. Likviditási gyorsráta: Ez a mutató a készlet állományt figyelmen kívül hagyja, mivel a vállalkozás olyan (immobil) készletekkel is rendelkezhet, amelyek nem tehetők gyorsan pénzzé. A kapott értékek közül az 1 vagy ennél magasabb értéket tekintik megfelelőnek. Pénzhányad: A pénzhányad mutató 1 feletti értéke a rövid lejáratú kötelezettségek behajtására a hitelezőknek gyakorlatilag tökéletes fedezetet nyújt. Likviditás vizsgálata Likviditási ráta Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási gyorsráta Forgóeszközökkészletek Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzhányad Pénzeszközök+értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek Dinamikus likviditás Üzemi eredmény Kötelezettségek Hitelfedezettségi mutató Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek év 77% 68% 3% 6% 65% év 110% 102% 21% 5% 81% A forgóeszközök csökkenése a likviditási mutatók romlását eredményezték. A Társaság év végi pénzkészlete mindössze 3 %-ban fedezi a rövid lejáratú kötelezettségeket, az előző évhez képest jelentős a csökkenés. Határidőt meghaladó fizetési kötelezettség nincs a rövid lejáratú kötelezettségek között. Beruházások önfinanszírozása (mutató) Cash flow mutató = Beruházások ráfordítása év E Ft = 0, év E Ft Cash flow mutató = = 0,73 Beruházások ráfordítása Kiegészítő melléklet 76. oldal

88 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A beruházásokat az adózás előtti eredmény és az értékcsökkenés 73 % ponton fedezi. * A fejlesztés saját forrásból való fedezettsége. Minél nagyobb a pénzjövedelem mutató aránya a beruházási költségekhez képest, annál nagyobb az önfinanszírozás mértéke. Cash flow mutató: adózás előtti eredmény + értékcsökkenés Nettó eladósodottság év E Ft év E Ft Kötelezettség-Követelések X100= X100= 11,17% X100= 18,87% Saját tőke A kötelezettség növekedése és az ezt meghaladó követelés-csökkenés kedvezőtlenül befolyásolta a társaság eladósodottságát. Kiegészítő melléklet 77. oldal

89 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/3. HATÉKONYSÁG VIZSGÁLATA * A forgási sebesség: A mutatók az eszközök árbevételben való megtérülését fejezik ki. A mutató növekedése kedvező tendenciát jelez. Eszközök megtérülése: A tárgyi eszköz és a készletek az értékesítés nettó árbevételéből 1 év alatt hányszor térülnek meg. Vevők futamideje: Azt a napokban kifejezett időtartamot jelenti, amely az adott vállalkozásnál az értékesítés és az ellenérték kiegyenlítése között átlagosan eltelik. Szállítók futamideje: Azt a napokban kifejezett időtartamot mutatja, amely a beszerzés és az összes ellenérték kiegyenlítése között átlagosan eltelik. Hatékonyság vizsgálata Forgási sebesség Nettó árbevétel Összes eszköz Tárgyi eszközök hatékonysága Nettó árbevétel Tárgyi eszközök Eszközök megtérülése Nettó árbevétel Tárgyi eszköz +Átlag készlet Vevők futamideje Átlagos vevő állomány Nettó árbevétel/366 nap Szállítók futamideje Átlagos szállító állomány Anyag jellegű ráfordítások/366 nap év 1,28 2,29 2,19 31,11 42, év 1,21 2,09 2,01 26,94 40,78 Az eszközök több mint egyszer térülnek meg az árbevételben. Ugyanez a mutató csak a tárgyi eszközökre és az átlag készletre vonatkozóan 2,19 értéket mutat. Az átlagos vevő állomány 31 napi értékesítési árbevételnek, az átlagos szállító állomány közel 43 napi anyagjellegű ráfordításnak felel meg. A szállítói kötelezettségek 43 napos időtartama likviditási oldalról tekintve kedvező, mert így a Társaság 43 napon át veheti igénybe a szállítók által nyújtott hitelt év E Ft év E Ft Vevőállomány = =0, =0,77 Szállítóállomány A december 31-i vevő- és a szállító állomány is csökkent. Az év végi vevőállomány a szállító állományt 77 %-ban tudja finanszírozni, az előző évhez képest 7%-os csökkenést mutat. Hatékonyság vizsgálata Komplex hatékonyság Eszköz hatékonyság Tőke hatékonyság Nettó termelési érték 0,15 Eszközérték + 1,8 Bér költség Bruttó termelési érték Befektetett eszközök Bruttó termelési érték Saját tőke év 0,72 2,97 2, év 0,71 2,61 2,55 A hatékonysági mutatók kedvezően alakultak az előző évhez képest. Kiegészítő melléklet 78. oldal

90 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Eszközhatékonyság (mutató) év E Ft Hozzáadott érték X100 Tárgyi eszközök év E Ft Hozzáadott érték X100= Tárgyi eszközök X100=91,07% X100=95,22% A tárgyi eszközök hatékonyságát jelző mutató 4,15% ponttal több az előző évinél, vagyis 100 Ft tárgyi eszköz értékre a tárgyévben 95 Ft érték jut. /Hozzáadott érték: értékesítés nettó árbevétele + egyéb bevételek + aktivált saját teljesítmények anyagjellegű ráfordítások./ Tőkemegtérülés (mutató) év E Ft év E Ft Értékesítés nettó árbevétele = = 2,04 = 2,19 Működő tőke Az értékesítés árbevételében a működő tőke 2012-ben 2,19-szer térült meg, az előző évihez viszonyítva jobb megtérülést mutat. * Mutatószám azt jelzi, hogy a működő tőke évente hányszor térül meg az értékesítés nettó árbevételéből. Eszközarányos árbevétel (mutató) év E Ft Értékesítés nettó árbevétele Összes eszközök Nyitó + záró 2 X100= X100= 121,28% év E Ft Értékesítés nettó árbevétele Összes eszközök Nyitó + záró 2 X100= X100= 129,07% A Társaság 100 Ft lekötött eszközzel 129 Ft árbevételt realizált, 8 Ft-tal többet az előző évinél. Kiegészítő melléklet 79. oldal

91 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/4. JÖVEDELMEZŐSÉGI ÉS FEDEZETI MUTATÓK * Árbevétel arányos eredmény: Az árbevétel nyereséghányadát, az eredményszintet fejezi ki, azaz azt, hogy a vállalkozás az árbevétel 1 Ft-jával hány Ft illetve hány százalék eredményt realizált. A mutatóban célszerű az üzemi tevékenység eredményével számolni, mivel az árbevétel hatása alapvetően ebben az eredménykategóriában jelenik meg. Tőkearányos eredmény: Az egyes tőkefajták optimális hozamára elfogadott mutatószámok nincsenek. A minősítéshez kiinduló alapot különböző összehasonlítások nyújtanak, így - más befektetések hozamai, - a vállalkozás előző évi mutatói, - más szektorban működő vállalkozások tőkéjének jövedelmezősége. Saját tőkearányos eredmény: A saját tőke és a működés évében keletkezett (felhalmozódott) tőke tárgyévi új eleme gyarapodásának arányát fejezi ki. A mutatóban szerepeltethető tőkeelemek lehetnek saját tőke, idegen tőke, jegyzett tőke (befizetett összege), működő jegyzett tőke Jövedelmezőség vizsgálata Árbevétel arányos üzemi eredmény Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele Üzemi eredmény bevétel arányos jövedelmezősége Üzemi eredmény Nettó árbevétel +Egyéb bevételek Szokásos eredmény bevétel arányos jövedelmezősége Szokásos eredmény Nettó árbevétel +Egyéb bevételek +Pénzügyi bevétel Adózás előtti eredmény bevétel arányos jövedelmezősége Adózás előtti eredmény Nettó árbevétel +Egyéb bevételek +Pénzügyi bevétel +Rendkívüli bevétel év 1,55% 1,19% 0,54% 0,52% év 1,30% 1,04% 0,16% 0,13% A Társaság üzemi eredménye és szokásos eredménye pozitív. Az adózás előtti eredmény a bevétel 0,52%-a. A mutatók értékei az autóbusz-közlekedési tevékenység alacsony jövedelmezőségét szemléltetik. Év Tőkearányos eredmény Alaptőke jövedelmezősége Szokásos vállalkozási eredmény Saját tőke Adózás előtti eredmény Saját tőke Adózott eredmény Saját tőke Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Adózott eredmény Jegyzett tőke év 1,51% 1,46% 1,33% 1,33% 2,04% év 0,39% 0,33% 0,33% 0,33% 0,49% * Eszközarányos eredmény: A vállalkozás összes eszközének eredményét fejezi ki, megmutatja, hogy a vállalkozás vezetői a céget mekkora megtérülési ráta mellett működtették. Eszköz, bérarányos eredmény: A vállalkozásban felhasznált élő és holtmunka együttes összegére jutó eredményt mutatja. Létszámarányos eredmény: Azt fejezi ki, hogy egy fő munkavállalóra hány Ft eredmény jut. Árbevétel arányos eredmény: Az árbevétel nyereséghányadát, az eredményszintet fejezi ki, azaz azt, hogy a vállalkozás az árbevétel 1 Ft-jával hány Ft illetve hány százalék eredményt realizált. A mutatóban célszerű az üzemi tevékenység eredményével számolni, mivel az árbevétel hatása alapvetően ebben az eredménykategóriában jelenik meg. Kiegészítő melléklet 80. oldal

92 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Jövedelmezőség vizsgálata Eszközarányos eredmény Adózás előtti eredmény Összes eszköz Eszköz, bérarányos eredmény Adózás előtti eredmény Összes eszköz + bér Létszámarányos jövedelmezőség Üzemi tevékenység eredménye Átlagos statisztikai létszám Létszámarányos eredmény Adózás előtti eredmény Létszám (fő) Árbevétel arányos eredmény Adózás előtti eredmény Nettó árbevétel év 0,87% 0,69% 189,55 Eft/fő 83,48 Eft/fő 0,68% év 0,20% 0,16% 151,17E Ft/fő 18,74E Ft/fő 0,16% Az összes eszközökben az eredmény 0,87%-ban realizálódott. A felhasznált élő és holtmunka összegére 0,69% eredmény jutott. Egy fő munkavállalóra jutó eredmény 83,48 E Ft/fő Az árbevétel nyereséghányada 0,68%. A Társaság tevékenységei eszköz- és bérigényesek, csak szigorú költséggazdálkodás mellett tudja biztosítani, hogy bevételei fedezzék költségeit és ráfordításait. A Társaság adózott eredménye E Ft, amely E Ft növekedés az előző évhez képest. A társaság minden mutatójában jelentős javulás mutatkozik. Év Költségszintek alakulása Összes költség Bruttó termelési érték Értékesítés közvetlen költsége Nettó árbevétel Értékesítés közvetett költsége Nettó árbevétel Értékesítés közvetlen és közvetett költsége Nettó árbevétel év 97,46% 115,19% 11,79% 126,99% év 96,76% 109,21% 12,74% 121,95% Az értékesítés költségeit nem fedezi a társaság nettó árbevétele. Kiegészítő melléklet 81. oldal

93 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II. TÉTELES ELŐÍRÁSOK II/1. A TÁRSASÁG EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN LÉVŐ VÁLLALKOZÁSAI Vállalkozás neve KÉKESBUSZ SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI ÉS SZOLGÁLTATÓ Kft. Székhelye: 3200 Gyöngyös, Pesti út 74. Jegyzett tőkéje: E Ft Szavazatok aránya: 19,37% a tulajdonosi részesedés Vállalkozás neve VOLÁN HOTEL Szálloda és Vendéglátó Kft. Székhelye: 1108 Budapest Újhegyi út 14. Jegyzett tőkéje: E Ft Szavazatok aránya: 0,52% a tulajdonosi részesedés A Társaság az év során az alábbi tranzakciót bonyolította a részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal: VOLÁN HOTEL Szálloda és Vendéglátó Kft. Ügylet Egyenleg évi forgalom december 31-én 0 E Ft 0 E Ft Tranzakció az év folyamán nem volt évi forgalom Egyenleg december 31-én KÉKESBUSZ Kft. Ügylet E Ft E Ft Bevétel (nettó): Javítási tevékenység Bérbeadás Áthárított szolgáltatás Egyéb szolgáltatás Tárgyi eszköz értékesítés Szerződéses Gázolaj értékesítés Egyéb értékesítés Kiadás: Alvállalkozói tevékenység Gépjármű javítás Samsung alvállalkozóként Kiegészítő melléklet 82. oldal

94 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/2. FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JÁRANDÓSÁGA A felügyelőbizottsági tagok az alábbi díjazásban részesültek E Ft E Ft Felügyelőbizottság Tiszteletdíj összesen: A Társaság a felügyelőbizottság tagjainak előleget, kölcsönt, hitelt nem nyújtott. A felügyelőbizottság tagjainak nincs tartozása a társaság felé. II/3. TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓK BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATA Állománycsoport Átlagos állományi létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések fő E Ft E Ft Teljes m. idős fizikai 169, Ebből: autóbuszvezető 125, Teljes munkaidős szellemi 53, Teljes munkaidős összesen 222, Nem teljes munkaidős fizikai 19, Nem teljes munkaidős szellemi 4, További munkaviszonyt f. Egyéb állományba nem tartozók 8, A szervezet tevékenységében résztvevők összesen 254, Kiegészítő melléklet 83. oldal

95 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/4. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A Társaság pénzügyi helyzetének értékelése szempontjából nincsenek olyan kötelezettségek amelyek a mérlegben nem jelennek meg. A Társaságnak egy pénzintézettel van folyószámla hitelszerződése E Ft keretösszegben. Jelentősebb folyamatban lévő per és egyéb hatósági eljárás vagy várhatóan felmerülő, a Társaság eredményére is kiható jogi jelentőségű ügy nincs. Kiegészítő melléklet 84. oldal

96 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/5. TÁRSASÁGI ADÓALAPOT MÓDOSÍTÓ TÉTELEK Társasági adó megállapítása Adatok ezer forintra kerekítve Adózás előtti eredmény Az adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek Tao. tv. 7. (1) a) A korábbi adóévek elhatárolt veszteségéből a 17. -ban és a VII. fejezetben foglaltakat figyelembe véve az adózó döntése szerinti összeg Tao. tv. 7. (1) d) Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege, továbbá az eszközök kivezetésekor, a forgóeszközök közé átsoroláskor a számított nyilvántartási érték meghatározott része, feltéve, hogy az adózó az értékcsökkenést költségként, ráfordításként számolta el Tao. tv. 7. (1) g) A kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék és részesedés (a törvényben megfogalmazott kivételekkel) Tao. tv. 7. (1) i) Az iskolai rendszerű szakképzésben közreműködő adózónál tanulónként minden megkezdett hónap után havonta az adóév első napján érvényes minimálbér 24 százaléka, ha az adózó a szakképző iskolai tanuló gyakorlati képzését jogszabályban meghatározott tanulószerződés alapján végzi, illetve 12 százaléka, ha az iskolával kötött együttműködési megállapodás alapján végzi Tao. Tv. 7. (1) j) Sikeres szakmai vizsgája után folyamatosan foglalkoztatott szakképző iskolai tanuló, továbbá a korábban munkanélküli foglalkoztatása esetén a befizetett társadalombiztosítási járulék Tao. Tv. 7. (1)n) Behajthatatlanná vált követelés leírásakor a korábbi adóévekben adóalap növelő tételként elszámolt értékvesztés összege, valamint a követelés átruházásakor, kiegyenlítéskor beszámításkor elszámolható összeg az adóévben visszaírt értékvesztés Összesen: Adatok ezer forintra kerekítve Az adózás előtti eredményt növelő jogcímek Tao. tv. 8. (1) b) Az adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként (ideértve az egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírást is) és terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg, továbbá az immateriális jószág, a tárgyi eszköz állományból bármely jogcímen történő kivezetésekor vagy a forgóeszközök közé való átsorolásakor, valamint egyszeres könyvvitelt vezetőnél az eszközhöz kapcsolódó kötelezettség részleges vagy teljes elengedésekor, átvállalásakor az eszköz könyv szerinti értékének a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékét meghaladó része, feltéve minden esetben, hogy az eszköz értékcsökkenését az adózó a számvitelről szóló törvény szerint az adózás előtti eredmény terhére számolta el Kiegészítő melléklet 85. oldal

97 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Adatok ezer forintra kerekítve Tao. tv. 8. (1) d) az a költségként, ráfordításként elszámolt, az adózás előtti eredmény csökkenéseként számításba vett összeg - ideértve az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását is -, amely nincs összefüggésben a vállalkozási, a bevételszerző tevékenységgel, különös tekintettel a 3. számú mellékletben foglaltakra 138 Tao. tv. 8. (1) e) A jogerős határozatban megállapított bírság, továbbá az adózás rendjéről, továbbá a társadalombiztosításról szóló törvények szerinti jogkövetkezményekből adódó kötelezettség ráfordításként elszámolt összege, kivéve ha önellenőrzéshez kapcsolódik Tao. tv. 8. (1) gy) Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege, figyelemmel a kivételekre 250 Tao. tv. 8. (1) p) az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként, ráfordításként (egyszeres könyvvitelt vezetőnél ideértve a kifizetett vásárolt készletek csökkenését is) vagy adóévi nettó árbevétel, bevétel, aktivált saját teljesítmény csökkentéseként elszámolt összeg Összesen: Adóalap Társasági adó fizetési kötelezettség Az előző évek elhatárolt veszteségének bemutatása: E Ft Év Keletkezés Felhasználás Egyenleg Az előző évekről áthozott elhatárolt veszteség E Ft, amely 2012 évben E Ft-tal csökkent. Jövedelem (nyereség) minimum meghatározása Összes bevétel: ELÁBÉ: Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke: Korrigált összes bevétel: Jövedelem (nyereség) minimum: E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Kiegészítő melléklet 86. oldal

98 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A társaság a társasági adóbevallásban nyilatkozik arról, hogy adóalapként nem a Ta-tv. 6. (7) bekezdés szerinti jövedelem (nyereség) minimumot választja adóalapként. Kiegészítő melléklet 87. oldal

99 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/6. KÖRNYEZETVÉDELEM A Társaság a évi XLIII: törvény és a 98/2001 (VI.15.) Kormányrendelet, valamint a 16/2001 (VII.18.) KÖM rendelet szerint végzi a környezetvédelemmel kapcsolatos teendőit. A társaság ISO 9001:2008 és ISO 14001:2004 szabvány szerinti integrált minőség és környezetirányítási rendszert működtet. A MÁTRA VOLÁN Zrt. Egyedi Hulladékgazdálkodási Tervvel rendelkezik, amely 2015-ig érvényes. Az Egyedi Hulladékgazdálkodási Tervet az Észak-magyarországi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség december 15-én a /2010. iktatási számú határozatával hagyta jóvá. A határozat szerint a kézhezvételt követően 3 éven belül felül kell vizsgálni. Veszélyes anyagok Az alábbi táblázat tartalmazza a veszélyes anyagok felhasználását: Anyag megnevezése Kenőolaj (l) Fékolaj (l) Fagyálló folyadék (l) Kenőzsír (kg) Tömítőanyag (db) Hígítók általában (l) Festékek általában (l) ,5 746,3 641 A veszélyes anyagok tárolása, kezelése hatóságilag engedélyezett. Tárolásuk raktárban, fémhordókban, illetve műanyag flakonokban, valamint gyűjtő tartályban történik. Minden veszélyes anyagnak van biztonsági adatlapja. Ezek a biztonsági adatlapok megtalálhatóak a raktárban nyomtatott vagy elektronikus formátumban. Kiegészítő melléklet 88. oldal

100 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A raktárban tárolt veszélyes anyagok listája nyomon követhető a LIBRA6i számítógépes rendszer segítségével. Veszélyes anyagokra vonatkozó biztonsági utasítást a Társaság tűzvédelmi szabályzata tartalmazza. Kiegészítő melléklet 89. oldal

101 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Veszélyes hulladékok A telephelyen keletkezett veszélyes hulladékok veszélyességi osztályba sorolása: Megnevezés Vesz. osztály Szám H UN Y Tárolás módja Fáradt olaj II olajtartály Fölözött olaj II fém tároló tartály Olajos rongy II dupla nylon zsák Olajos papírszűrő II dupla nylon zsák Savas Pb. Akkumulátor I Konténer Olajos iszap II Iszapfogó Festék göngyöleg Olajos fűrészpor Olajos homok Gyógyszerek II. II. II. II. Elektromos berendezések hulladékai I. Halogénmentes oldószer keverék I Zsák Zsák Zsák Zsák Zsák fém tároló tartály H - veszélyességi jellemzők kódszáma; UN - szállítási osztályba sorolás (első szám az osztály, második az alosztály); Y - megjelenési forma, csomagolás módja. A veszélyes hulladékok készletének mennyiségi mozgás adatai ig: Kiegészítő melléklet 90. oldal

102 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Megnevezés Vesz. Nyitó készlet Keletkezett Elszállított Záró készlet osztály Menny. (kg) Érték (Ft) Menny. (kg) Érték (Ft) Menn y. (kg) Érték (Ft) Menny. (kg) Érték (Ft) Olajos iszap II Fáradt olaj II Fáradt olajjal szennyezet olajszűrő Fáradt olajjal szennyezet textília Savas Pb. akkumulátor Oldószer keverék Festékes göngyöleg II II I II. 0 II Festékpatron II Gyógyszerek II Fénycső I Elektromos ber. hulladékai I Megjegyzés: a használt festékpatront a szállító visszaveszi és újratölti Kiegészítő melléklet 91. oldal

103 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A veszélyes hulladék keletkezett mennyiségének kimutatása Tevékenységek Sor- sz. Veszélyes hulladék Megnevezése Veszélyes hulladék kódja Veszélyes hulladék mennyisége (kg) Olajos iszap 2 Fáradt olaj V EWC V EWC Fáradt olajjal szeny-nyezett olajszűrő V EWC Gépjármű karbantartás javítás 4 Fáradt olajjal szennyezett textília 5 Olajos fémhordó V EWC V EWC Savas Pb akkumulátor V EWC Olajos homok 8 Olajos fűrészpor V EWC V EWC Kiegészítő melléklet 92. oldal

104 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság 9 Festékes göngyöleg V EWC Hajtógázos palack EWC Festékkel szennyezett szűrő Egyéb oldószerek és oldószer keverékek V EWC V EWC Festékpatron EWC Üzemanyag tartály tiszt. Hulladék V EWC Egyéb tevékenység 15 Oldószerrel szennyezett aktív sz. 16 Gyógyszerek EWC EWC Elektromos berend. Hulladékai EWC Fénycső EWC A veszélyes hulladékokról a Társaság naprakész anyagnyilvántartást vezet. Kiegészítő melléklet 93. oldal

105 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A veszélyes hulladékot a Társaság az előírásoknak megfelelően gyűjti, melyet a tevékenységre vonatkozó engedéllyel rendelkező szállítókkal szállíttat az átvevő helyekre. A Társaság veszélyes hulladék előkezelést nem végez. Kiegészítő melléklet 94. oldal

106 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A veszélyes hulladékokat a Társaság ideiglenesen gyűjti, majd a jogosultságokkal rendelkező cégek elszállítják, ártalmatlanítják: Anyag megnevezése Szállító Ártalmatlanító, újrahasznosító Ólomakkumulátor Észak-magyarországi Zrt. MÉH Észak-magyarországi MÉH Zrt. Fáradt olaj Multi Red Logistic Kft. MOL Zrt. Százhalombatta Olajszűrő Farkas Trans Kft. Palota Környezetvédelmi Kft. Olajos textília Farkas Trans Kft. Palota Környezetvédelmi Kft. Festékes göngyöleg Farkas Trans Kft. Győri Hulladékégető Kft. Egyéb oldószerek és oldószer keverékek Fémcső Ecomissió Kft. Farkas Trans Kft. Ecomissió Kft. Győri Hulladékégető Kft. Palota Környezetvédelmi Kft. Elektronikai hulladék MÁTRA VOLÁN Zrt. INTER-METALEX Kft. Olajos iszap Terra-Vita Kft. Terra-Vita Kft. Hulladékok A hasznosítható, nem veszélyes hulladékot a MÉH Zrt. veszi át. Ilyenek a karosszéria elemek, alkatrészek. A szelektíven gyűjtött hulladékot az Észak-magyarországi MÉH Zrt. részére szállítottuk az alábbiak szerint: Anyag megnevezése Kiszállított mennyiség (kg) Kiszállított mennyiség (kg) Vasfémek Nehézacél 0 0 Papír és karton A gumihulladékot az Euro-Novex Kft. és az Ecocargo Kft. szállította el az alábbiak szerint: Kiegészítő melléklet 95. oldal

107 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Anyag megnevezése Kiszállított mennyiség (kg) Kiszállított mennyiség (kg) Gumi A működésből eredő kommunális hulladék mennyisége 2012 évben 458 m 3. A hulladékot az AVE Gyöngyös Kft. szállítja el. Talajterhelés vizsgálatok A talaj- és talajvíz szennyezés esélyének csökkentése, megakadályozása céljából társaságunk az ELGOSCAR-2000 Környezettechnológiai és Vízgazdálkodási Kft-vel végeztetett vizsgálatokat. A monitoring kútjainkból vett minták MSZ EN ISO/IEC 17025:2005 szerint akkreditált Környezetvédelmi Laboratóriumában lettek elemezve. A társaságunk telephelyén üzemeltetett monitoring illetve víztermelő kutak vizsgálati eredményei alapján azt a következtetést lehet levonni, hogy talajszennyezés nem történt a MÁTRA VOLÁN Zrt. területén. Kiegészítő melléklet 96. oldal

108 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Felszín alatti- és felszín feletti vízvizsgálatok, vízjogi engedélyek A MÁTRA VOLÁN Zrt /2008 iktatószámon az Észak-Magyarországi Környezetvédelmi Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőségtől vízjogi működési engedélyt kapott a forgalmi telep vízellátását, valamint szennyvíz elvezetését biztosító létesítmények használatára. Az engedély meghosszabbítása jelenleg folyamatban van. A társaság 2008-tól 2013-ig érvényes Vízminőség Kárelhárítási Üzemi Tervvel rendelkezik. A Vízminőségi Kárelhárítási üzemi tervet illetve a Szennyvíz önellenőrzési tervet az Észak-Magyarországi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség a /210. iktatószámú határozatával hagyta jóvá. A vízfogyasztás 70%-ban gépjárműmosás, 15%-ban utasforgalmi, 15%-ban saját dolgozói felhasználás formájában történik. A gépkocsi mosó épület mosóberendezéséhez vízvisszafogató berendezés és alvázmosó került telepítésre. Az alvázmosó használatával a felrakódott szennyeződések jelentős része eltávolítható. Ennek következtében kevesebb veszélyes anyag terheli a környezetet. A mosóvíz az ülepítő cirkulációs műtárgyba (SEPURATOR) kerül bevezetésre, ahol kiválasztódik a mosóvízből a mosóiszap és a fölözött olaj. Az így megszűrt, megtisztított mosóvíz élővízbe (gyöngyösi Nagy-patak) kerül kivezetésre. A berendezés a mosó vízigényét jelentősen csökkenti, mivel a használt víz mintegy 80%- át tisztítva visszaforgatja, amely ismételten felhasználható. A vízvisszaforgató berendezésnek köszönhetően a telepről kibocsátásra kerülő szennyvíz mennyisége kevesebb, minősége jobb. A vízellátásra és csatornázásra vonatkozó vízügyi létesítési engedélyek az alábbiakban állnak rendelkezésre: db 15 méter mélységű ásott kút létesítése Vízjogi üzemeltetési engedély kiadása Gyöngyösi telep engedélyek 1979 Szennyvíz kezelése iszap és olajfogón történik, majd a csapadékcsatornába kerül, utána a Nagy-patakba vezetik 1994 Vízigény megváltoztatása 1971 Bővítés vízjogi engedélyei 1972 Üzemvíz ellátás és elvezetés engedélye Vízellátás, csatornázás terv engedélyek 1979 Vízjogi üzemeltetési engedély 2008 Vízjogi üzemeltetési engedély (2 db monitoring kút) 2008 Vízigény megváltozás, vízvisszaforgató berendezés bejelentés Kiegészítő melléklet 97. oldal

109 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A Társaság telephelyén található két darab 15 méter mély ásott kút, amelyek nem ivóvíz minőségű klorid- és baktériumszennyezéseket tartalmaznak. A víztermelő kutakból negyedévente a szerződött partnerek mintát vesznek. A mintákat akkreditált laboratóriumban bevizsgálják. A vizsgálat alapján elmondható, hogy a vízben szennyeződés nem kimutatható. Ennek ellenére az innen származó víz csak gépjárműmosási célokra alkalmazható. A MÁTRA VOLÁN Zrt. telephelyén 2 db monitoring kút található, amelyet a társaság 2007-ben fúratott a Terra-Vita Kft.-vel. Ezekre a kutakra az Észak-magyarországi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség vízjogi üzemeltetési engedélyt adott, amely ig érvényes. Az engedélyben előírta, hogy félévente a figyelőkutakból mintát kell venni. A vizsgálandó komponensek: normál vízkémiai komponensek, TPH, BTEX, nehézfémek. A vízvizsgálatok eredményeit évente összefoglalóan értékelni kell. A vízminőség alakulásának nyomon követhetőségének érdekében az értékelő jelentésben az adott év vízminőség adatait össze kell hasonlítani az előző időszakra jellemző adatokkal. Az értékelést és az értékelés részét képező intézkedési javaslatokat a tárgyévet követő február 15-ig meg kell küldeni a Felügyelőségnek évben a hatóság felé a bejelentést az előírt határidőre megtettük, illetve az ELGOSCAR-2000 Környezettechnológiai és Vízgazdálkodási Kft. munkatársai a mintavételezést elvégezték. A mintavétel napjai: A minták a Kft MSZ EN ISO/IEC 17025:2005 szerint akkreditált Környezetvédelmi Laboratóriumában lettek elemezve. Cél az előírt határértékeknek való megfelelés: - PH (6,5-9) - Normál vízkémiai komponensek - TPH (100µg/liter) - BTEX (benzol: 0,2 µg/liter, egyéb alkilbenzolok 0,5µg/liter) - Nehézfémek A laboratóriumi vizsgálatok nem tártak fel B határértéket meghaladó szennyezettséget a területen, műszaki beavatkozás nem volt szükséges. A MÁTRA VOLÁN Zrt. telephelyén kétféle szennyvíz keletkezik: 1. Mosó és csapadékvíz: Elvezetésűk során két fokozatban kerültek tisztításra, a cirkulációs ülepítőben és a Bárczy féle Matasorb szűrésben. Az így megszűrt víz a Heves Megyei Kormányhivatal Népegészségügyi Szakigazgatási Szerve részéről ellenőrzésre került. A mért értékek minden esetben a rendeletben előírt érték alatt voltak. Az üzemanyagkút átépítésével egyidőben a Társaság egyik környezetvédelmi célkitűzése is megvalósult: a csapadékvíz elvezetésére szolgáló csatornába beépítésre került 1 db SEPURÁTOR 2000 olajleválasztó berendezés. Így a csapadékvíz a szennyeződésektől megtisztítva kerül elvezetésre, melyet az akkreditált laboratóriumi mérések is igazolnak. Kiegészítő melléklet 98. oldal

110 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság 2. Kommunális szennyvíz: A kommunális szennyvíz a városi közműhálózatba van csatlakoztatva. A város rendelkezik szennyvíz-tisztító teleppel, ahol a tisztítást és ártalmatlanítást elvégzik. A vízhálózatból való vízkivétel kapcsolatban ellenőrzési lehetőséget alapvetően a vízóra figyelése, illetve egyes helyeken elhelyezett védőcsövek ellenőrző aknái jelentenek. Az ivóvizet a Társaság a városi vízműhálózatból nyeri, ezeket és a vízkivételi helyeket a Heves Megyei Kormányhivatal Népegészségügyi Szakigazgatási Szerve rendszeresen ellenőrzi. Levegőterhelés vizsgálatok A telephely levegőtisztaság védelmi szempontból a Védett I. kategóriába tartozik, amelyet az elmúlt években megvalósult beruházások eredményeztek: Füstgáz, véggáz tisztítására szolgáló speciális berendezés a telephelyen és a szolgálati helyeken nem üzemel. A légszennyezés-bejelentések évről-évre rendelkezésre állnak. A fényezési tevékenységből adódó szennyezés az aktív szenes többfokozatú szűrőrendszer beüzemelését követően a minimálisra csökkent. A szűrt levegős légtechnika a szennyezést kiszűri. A légtechnika a festési művelet megkezdése előtt a helyiségben 15-szörös levegő átöblítést végez, ezzel is biztosítva a helyiségben rekedt gőz, gáz szennyeződés eltávozását a kabinból. A levegőszennyezés csökkenését szolgálta a fűtésrekonstrukció harmadik lépcsőjének megvalósítása, kiváltva ezzel a gazdaságtalan és környezetszennyező kazánok üzemeltetését. A kazánház kéménye, mint légszennyező pontforrás (P1) megszüntetésre került. Az autóbuszoknál megtörtént a magas káros anyag kibocsátású motorok cseréje környezetbarát motorokra. Motortípus megoszlás Megnevezés Darabszám Százalékos megoszlás EURO 0 (D10-es motorral szerelt) 1 1 % EURO I % EURO II % EURO III % EURO IV. 9 9 % Összesen: 104 db 100 % Kiegészítő melléklet 99. oldal

111 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A gépjárművek műszaki vizsgájának érvényessége, mely egyben magában foglalja a környezetvédelmi mérések elvégzését is, a LIBRA 6i rendszerben kísérhető figyelemmel. Jövőbeni környezetvédelmi elképzelések A Társaság az integrált minőség- és környezetközpontú irányítási rendszer céljaival és programjaival összhangban a következőket tervezi évben megvalósítani: - Üzemanyag megtakarítási rendszer további folyamatos működtetése. - Monitoring kutak üzemeltetése. A környezettudatos irányítás három alapvető célt tűzött ki: 1. Valósuljon meg a környezeti teljesítmény folyamatos javítása. 2. Legyen a szervezet elkötelezett a környezet szennyezést megelőző megoldások alkalmazása iránt. 3. A szervezet tartsa be a rávonatkozó környezetvédelmi törvényi előírásokat, egyéb külső követelményeket. Kiegészítő melléklet 100. oldal

112 MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/7. CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok E Ft-ban Sorszám év év bözet Előző Tárgy Külön- A tétel megnevezése a b c d E I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Sorszám év év bözet Előző Tárgy Külön- A tétel megnevezése II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsát. bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek vált. ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása Kiegészítő melléklet 101. oldal

113

114

115

116

117 MÁTRA VOLÁN Autóbusz - Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Tartalomjegyzék: PEREMFELTÉTELEK, ÜZLETPOLITIKAI CÉLOK CÉGTÖRTÉNET TULAJDONI HELYZET ALAKULÁSA, VÁLTOZÁSA A TÁRSASÁG INGATLANJAI A társaság székhelye Hálózati létesítmények Egyéb ingatlanok A TÁRSASÁG ADOTTSÁGAI Gazdasági környezet Belső erőforrások Erősségek Gyengeségek ÉVRE KITŰZÖTT FŐ ÜZLETPOLITIKAI CÉLKITŰZÉSEK MEGVALÓSÍTÁSA ÉVI KÖLTSÉG KOMPENZÁCIÓS IGÉNY (VESZTESÉG FINANSZÍROZÁS) A MENETREND SZERINTI HELYKÖZI AUTÓBUSZ-KÖZLEKEDÉSBEN... 9 I. AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁS FŐBB SORAINAK SZÖVEGES ELEMZÉSE ÜZEMI EREDMÉNY ELEMZÉSE Bevételek elemzése Értékesítés nettó árbevétele Menetrend szerinti helyi személyszállítás Menetrend szerinti helyközi személyszállítás Alvállalkozók bevonása a helyközi közlekedésbe Egyéb személyszállítás (szerződéses, különjárati és alvállalkozói) Autóbusz-közlekedési tevékenység összesen Egyéb és kiegészítő tevékenységek árbevétele Nettó árbevétel összegzése Egyéb bevételek alakulása Ráfordítások elemzése Költségek összköltség eljárással Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségek alakulása forgalmi költség eljárással Közvetett költségek Egyéb ráfordítások A PÉNZÜGYI EREDMÉNY ELEMZÉSE A RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ELEMZÉSE JÖVEDELMEZŐSÉG, HATÉKONYSÁG ALAKULÁSA Árbevétel arányos jövedelmezőségi mutatók EREDMÉNY ELEMZÉSE Hatékonyságot növelő intézkedések 34 II. A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETE A MÉRLEG FŐBB SORAINAK SZÖVEGES ELEMZÉSE Eszközök alakulása Források alakulása A CASH FLOW ELEMZÉSE A társaság pénzügyi helyzetének alakulása, idegen forrás összetétele Vevő kapcsolatok Szállítói kapcsolatok Likviditás, likviditási mutatók Idegen forrás kimutatása A befektetett pénzügyi eszközök alakulása Tulajdonosi részesedést jelentő befektetések Egyéb tartósan adott kölcsön MÁTRA VOLÁN Zrt évi üzleti jelentése

118 III. TEVÉKENYSÉGENKÉNTI EREDMÉNY BEMUTATÁSA HELYKÖZI KÖZSZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉGEN KÍVÜLI TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYESSÉGE Helyi közlekedés Egyéb személyszállítás Más tevékenységek HELYKÖZI KÖZSZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYESSÉGE IV. HUMÁNERŐFORRÁS GAZDÁLKODÁS, MUNKAÜGY ÉVI BÉRMEGÁLLAPODÁS LÉTSZÁM ÁTLAGKERESET KERESETTÖMEG SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK SZABADON VÁLASZTHATÓ JUTTATÁSOK CAFETÉRIA ALAKULÁSA ÉVBEN OKTATÁS, KÉPZÉS V. BERUHÁZÁSOK, FEJLESZTÉSEK 64 I ÉVRE TERVEZETT ÉS MEGVALÓSULT FEJLESZTÉSEK, BERUHÁZÁSOK PRIORITÁSI SORRENDBEN I.1. Autóbusz beszerzés 64 I.2. További autóbusz fejlesztések, felújítások 64 I.3. Jogszabályi követelményeknek való megfelelés 65 I.5. Szerződéses kötelezettségek 65 I.6. Egyéb beruházások 68 I.7. Egyéb, a tervben nem nevesített beruházások Befejezetlen beruházások 69 II. EGYÉB, A ÉVI ÜZLETI TERVBEN MEGFOGALMAZOTT, DE MEG NEM VALÓSULT BERUHÁZÁSOK VI. A TÁRSASÁG AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNYÁNAK ÖSSZETÉTELE, AZ ÁTLAGÉLETKOR ALAKULÁSA INDULÓ AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNY ÖSSZETÉTELE, ÁTLAGÉLETKOR, SELEJTEZÉSEK ÉS BERUHÁZÁSOK, ZÁRÓ AUTÓBUSZ- ÁLLOMÁNY ÖSSZETÉTELE, ÁTLAGÉLETKORA Induló autóbusz-állomány Az autóbusz állomány évi változásai Záró autóbusz állomány AZ ÁTÉPÍTÉSEK, FELÚJÍTÁSOK ALAPJÁN KÉPZETT ÁLLOMÁNY MŰSZAKI ÉLETTARTAMÁNAK ELEMZÉSE VII. KÖRNYEZETVÉDELEM AZ MNV (ÁPV) ZRT. TÁMOGATÁSÁVAL MEGVALÓSULT KÖRNYEZETVÉDELMI BERUHÁZÁSOK A TÁRSASÁG KÖRNYEZETVÉDELMÉBEN TETT EGYÉB INTÉZKEDÉSEI ÉS AZOK EREDMÉNYE MÁTRA VOLÁN Zrt évi üzleti jelentése

119 ÜZLETI JELENTÉS MELLÉKLETEI 1.sz.melléklet 2.sz.melléklet Menetrend szerinti helyi autóbusz-közlekedési tevékenység évi utazási és üzemi teljesítményei Menetrend szerinti helyközi autóbusz-közlekedési tevékenység évi utazási és üzemi teljesítményei 3.sz.melléklet Különjárati autóbusz-közlekedési tevékenység évi utazási és üzemi teljesítményei 4.sz.melléklet Autóbusz-közlekedési tevékenység évi utazási és üzemi teljesítményei 5.sz.melléklet Az autóbusz-közlekedési tevékenység évi utasok és megrendelők által fizetett árbevétele 6.sz.melléklet Az autóbusz-közlekedési tevékenység évi árkiegészítése 7.sz.melléklet Az autóbusz-közlekedési tevékenység évi nettó árbevétele 8.sz.melléklet/1 Eredmény-kimutatás tevékenységenként év Helyi autóbuszközlekedés 8.sz.melléklet/2 Eredmény-kimutatás tevékenységenként év Helyközi autóbuszközlekedés 8.sz.melléklet/2.a. Az NFM-nek megküldött évi adatszolgáltatás 8.sz.melléklet/3 Eredmény-kimutatás tevékenységenként év Különjárati autóbuszközlekedés 8.sz.melléklet/4 Eredmény-kimutatás tevékenységenként év Autóbusz-közlekedés összesen 8.sz.melléklet/5 Eredmény-kimutatás tevékenységenként év Más tevékenységek 8.sz.melléklet/6 Eredmény-kimutatás tevékenységenként év Mindösszesen 9.sz.melléklet Eredmény-kimutatás év (összköltség eljárással) 10.sz.melléklet Eredmény-kimutatás év (forgalmi költség eljárással) 11.sz.melléklet évi MÉRLEG Eszközök (aktívák) 12.sz.melléklet évi MÉRLEG Források (passzívák) 13.sz.melléklet Követelések és kötelezettségek részletezése december sz.melléklet Mutatószámok 15.sz.melléklet évi CASH FLOW 16.sz.melléklet Anyagjellegű ráfordítások év 17.sz.melléklet évi keresettömeg, létszám, átlagkereset 18.sz.melléklet Fejlesztési célú pénzügyi források és felhasználása év 19.sz.melléklet Autóbusz-állomány összetételének évi alakulása 20.sz.melléklet Autóbusz állomány típus szerinti összetétele december sz.melléklet Autóbusz állomány életkor szerinti összetétele december 31 MNV Zrt. ÁLTAL MEGHATÁROZOTT MELLÉKLETEK 1.sz.melléklet Kötelező mellékletek 2.a. sz. melléklet Autóbusz-állomány típus szerinti összetétele (Üzleti jelentés 20. sz. melléklete) 2.b. sz. melléklet Autóbusz-állomány életkor szerinti összetétele (Üzleti jelentés 21. sz. melléklete) 3.sz.melléklet Anyagjellegű ráfordítások részletezett táblázata (Üzleti jelentés 16. sz. melléklete) MÁTRA VOLÁN Zrt évi üzleti jelentése

120 MÁTRA VOLÁN Zrt évi üzleti jelentése

121 Peremfeltételek, üzletpolitikai célok 1.1. Cégtörténet A társaság székhelye Gyöngyös városban található, mely a Mátra kapuja. A Mátra turisztikai lehetőségeivel és gyógyhatású levegőjével mindig vonzotta a turistákat, pihenni vágyókat. Már a harmincas években közlekedtek menetrend szerinti autóbuszok Kékestetőre, Parádfürdőre. Az ötvenes években Gyöngyösre naponta már több, mint száz autóbusz érkezett. 34. sz. AKÖV Gyöngyös néven végzett a társaság (akkoriban vállalat) Gyöngyösön és környékén személy- és áruszállítási tevékenységet től 1990-ig megyei központú vállalat (4. sz. VOLÁN Vállalat, majd MÁTRA VOLÁN Vállalat EGER) üzemegységeként működött július 1-től a három (Eger, Gyöngyös, Hatvan székhelyű) üzemegység önálló vállalat lett. A gyöngyösi üzemegység MÁTRA VOLÁN Vállalat néven, majd január 1-től MÁTRA VOLÁN Autóbusz- Közlekedési Részvénytársaság néven részvénytársasági formában végzi tevékenységét. A január 23-ai hatályú cégbírósági végzéssel a társaság neve MÁTRA VOLÁN Autóbusz- Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság (rövidített név MÁTRA VOLÁN Zrt.). A társaság személyszállítási és járműjavítási szolgáltatásokra évben minőségügyi rendszert vezetett be, melyet 2002-ben tovább fejlesztett, jelenleg ISO 9001:2009 szabvány és az 14001:2005 szabvány szerinti integrált minőség- és környezetirányítási rendszert működtet Tulajdoni helyzet alakulása, változása A MÁTRA VOLÁN Autóbusz- Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaságot a közlekedési, hírközlési és vízügyi miniszter alapította. A társaság jegyzett tőkéje december 31-én E Ft, melyből az állam tulajdonosi rész E Ft, részaránya 97,3 % A társaság ingatlanjai A társaság székhelye A társaság bejegyzett székhelye Gyöngyös, Pesti út 74. sz. alatt található, mely egyben autóbuszparkjának a javító bázisa. A társaság székhelye, az 1978-ban épült forgalmi telepe a 4007/1. hrsz.-ú 47 ezer m 2 -es területen fekszik. Itt található a társaság központi irodaháza, műhelyek, autómosó és üzemanyag töltőállomás. A már 34 éves komplexumot fejlesztési forrásai függvényében folyamatosan korszerűsíti a társaság. A társaság évben a forgalmi telep csapadék és szennyvízcsatorna hálózat cseréjét, tűzi víz hálózatának felújítását valósította meg. A több évtizedes használat és a földalatti létesítmények cseréje miatt a terület térburkolatának állapota jelentős mértékben leromlott, ezért az érintett területeken a társaság a térburkolatot felújítatta. Az irodaház nyílászárói cseréjét végrehajtotta, egyúttal megvalósult a fűtéskorszerűsítés, javítva ezzel az épület kedvezőtlen energetikai jellemzőit, valamint csökkentve a gázfelhasználást. Aktuálissá vált az irodaépület külső rekonstrukciója. A salétromos vakolat több helyen feltáskásodott, lehullott, a beépített hőszigetelések leváltak, így célszerű az épület vakolatának eltávolítása és hőszigeteléssel való ellátása, melyet várhatóan évben hajt végre a társaság. 3

122 Hálózati létesítmények Gyöngyös autóbusz-állomás Gyöngyös város Heves megye második legnagyobb városa, a térségben elhelyezkedő mintegy település közlekedési központja. A 24-es számú főközlekedési út mellett a város centrumában található az 1959-ben épült autóbusz-állomás. A folyamatosan növekvő forgalom miatt zsúfolt. Jelentős zaj és levegőszennyezést jelent a körzetében élő lakóközösség számára. A társaság évben elkezdte az új autóbusz-állomás beruházás előkészítését. A szükséges földterületet megvásárolta az önkormányzattól, a kiviteli terveket véglegesítette. Forrás hiányában a beruházást nem tudta megvalósítani. Heves autóbusz-állomás Heves város a megye negyedik legnagyobb városa, a közel 12 ezer lakosú város, mintegy 20 település közlekedési központja. Az autóbusz-állomást a MÁTRA VOLÁN Zrt. építette évben. Az autóbuszállomás a jelenlegi forgalomnak megfelelő, biztonságos az autóbusz-közlekedés, rendelkezik autóbuszok tárolására alkalmas területtel, és kulturált körülményeket biztosít az utazó közönség számára. A társaság évben a közösségi közlekedés fejlesztésére pályázati forrást nyert, melyből a hevesi autóbusz-állomást aszfaltoztatta és biztosítottá vált a teljes akadálymentesítés. Mátraháza autóbusz-állomás Erdőrészletet és az 1938-ban épült épületet magába foglaló ingatlan a 24. sz. főközlekedési út mellett Mátraháza északi kijáratánál található. A társaság az ÉMOP azonosító számon támogatást nyert Üdülőház létesítése Mátraházán címmel. Az építési munkálatok 2012-ben fejeződtek be év elején megtörtént a beruházás üzembe helyezése E Ft értékben. Parádfürdő szolgálati hely Az ingatlan 759 m 2 -es területén, az 1957-ben épült épületben forgalmi szolgálatot működtetett a társaság, de gazdaságtalansága miatt bezárta 2008-ban. Az épület elbontását követően tervezi a társaság értékesíteni az ingatlant. Az ingatlan értékbecslését a társaság szakértővel elvégeztette, a szakértői ingatlan érték 3,8 millió forint. A társaság tárgyalásokat folytatott a helyi önkormányzattal, melynek eredményeként megállapodás jött létre. A megállapodás szerint amennyiben a parádi önkormányzat a Turisztikai Attrakciók és Szolgáltatások fejlesztése című pályázatával pályázati forrást nyer, úgy a társaság az önkormányzatnak, pályázata megvalósításához eladja az ingatlant. Mátrafüred autóbusz-megálló Az ingatlant a társaság bérbeadás útján hasznosítja. 4

123 A közösségi közlekedés fejlesztése a gyöngyösi és hevesi kistérségekben Folyamatban lévő pályázati beruházás az ÉMOP azonosítási számú A közösségi közlekedés fejlesztése a gyöngyösi és hevesi kistérségekben című pályázat. A pályázati támogatás mértéke E Ft, ami a projekt elszámolható költségének a 93,13 %-a. A projekt elszámolható költsége összesen EFt. A fejlesztés három projektelemből tevődik össze, melyek az alábbiak: o Forgalmi épületek és az autóbusz-állomásokon lévő közlekedési utak korszerűsítése A projectelem jelentős része már megvalósult. a.) Heves Megvalósult évben: az autóbusz-állomás felrepedezett, kikátyúsodott buszközlekedési sávjának új kiegyenlítő és teherbíró aszfaltozása, komplex akadálymentesítés, rámpák döntött szegélyű kialakítása, utasok által használt WC akadálymentesítése, kerékpártároló építése, zöldterület betelepítése, megépítése. b.) Gyöngyös Megvalósult évben, aktiválása évben fog megtörténni. az autóbusz-állomáson a kerékpártároló kialakítása c.) A kistérségek Megvalósult években 3 helyen (Nagyfüged, Abasár, Nagyréde) új, 4 helyen (Domoszló, Karácsond, Boconád, Tarnaméra) a meglévő autóbuszöböl és buszmegálló korszerűsítése. Beruházásból az alábbiakat aktiválta a társaság 2011 és években: Helyszín Pályázati forrás Önerő Összesen Nagyfüged autóbuszöböl Ft Ft Ft Nagyréde autóbuszöböl Ft Ft Ft Tarnaméra autóbuszöböl /2 db/ Ft Ft Ft Boconád autóbuszöböl /2 db/ Ft Ft Ft Karácsond autóbuszöböl Ft Ft Ft Abasár autóbuszöböl Ft Ft Ft Heves autóbusz-állomás Ft Ft Ft o Forgalomirányítás Összesen: Ft Ft Ft A forgalomirányítás korszerűsítése GPRS és GSM alapú forgalmi és autóbusz követő rendszer kialakításával. Az autóbuszok fedélzeti számítógépei és navigációs rendszer információt küld a diszpécserközpontba, melynek egy része automatikusan, egy része diszpécseri nyugtázás után szolgálja a pontos és megbízható utas-tájékoztatást. 5

124 o Utas-tájékoztatás a.) Utas-tájékoztatás az autóbuszokon Minden autóbusz egységesített kijelző-rendszerrel kerül felszerelésre, amely front, oldalsó és belső utastéri digitális vagy LCD kijelző-paneles. Az autóbuszon belül a hangos utas-tájékoztatás is megoldható. b.) Utas-tájékoztatás az autóbusz-állomásokon az induló- és érkező autóbuszokról digitális központi utas-tájékoztatás, az egyes kocsi-állások felett indulótábla kerül felszerelésre. a fejlesztéssel érintett településeken az autóbusz megállókban napelemmel működő digitális utcai kijelző kerül elhelyezésre, mely GPS információ nyújtására alkalmas, (a következő induló autóbusz helyzet meghatározása, a várható pontos érkezése). A korszerű utas-tájékoztató rendszer bevezetésének célja, a szolgáltatás színvonalának javítása mellett a fogyatékkal élő embertársaink utazásának megkönnyítése (a vakok és gyengén látók számára hangos utas tájékoztatás a járműveken és megállókban, a siketek és nagyothallók számára írott formában kerülnek kijelezésre az utazáshoz nélkülözhetetlen információk). A menetrend pontos betartásával, jobb útvonal és menetrend tervezés támogatásával, a mindenkori forgalmi helyzet nyilvános megmutatásával kiszámíthatóvá válik a közösségi közlekedés Egyéb ingatlanok Üdülők Sástón 348 m 2 -en elhelyezkedő 1979-ben épült faházas ingatlannal rendelkezik a társaság. Az üdülő több, mint 30 éve épült konyhai funkciót ellátó épületrészét felújította. Zamárdiban a három megyei társaság közösen üzemeltet üdülőt, így 1990-től az üdülő területén 5 faház a MÁTRA VOLÁN Zrt. tulajdona. Ezeknek a faházaknak is időszerű lenne a felújítása, de a társaság erre beruházási forrásokat nem tud biztosítani. Gyöngyös Egri út 30. A 2350 m 2 területen lévő ingatlan üres terület, mely a tervezett autóbusz-állomás területének szomszédságában található fejlesztési terület, autóbusz tároló térként hasznosítható. 6

125 1.4. A társaság adottságai Gazdasági környezet Jogi szabályozottság Az állam és az önkormányzatok feladata a személyszállítási közszolgáltatások és azok zavartalan működési feltételeinek biztosítása. A személyszállítási közszolgáltatás a menetrend szerinti közforgalmú közlekedési eszközökkel, megfelelő sűrűséggel és üzemidőben biztosított szolgáltatás, az életviszonyokkal összefüggő utazási szükségletek kielégítésére. Ilyen mindennapi utazási szükséglet: munkába járás (hivatásforgalom), oktatás, képzés (tanuló forgalom), ügyintézés (munkahelyek és intézmények közötti forgalom), a vonzáskörzetből a vonzásközpontokba gazdasági, igazgatási, ellátási centrumokba utazások, az egészségügyi és szociális ellátás, vásárlás, szabadidő eltöltés, üdülés és kirándulás, idegenforgalom. A évi XXXIII. törvény előírásainak megfelelően év decemberében a társaság től ig terjedő határozott időre szóló közszolgáltatási szerződést kötött - Gyöngyös Város Önkormányzatával: Gyöngyös város közigazgatási határain belül autóbusszal végzett menetrend szerinti személyszállítás működtetésére; - A Magyar Állam nevében a Gazdasági és Közlekedési Miniszterrel: a szerződés mellékletében rögzített vonalakon a menetrend szerinti helyközi közlekedés végzésére. Gyöngyös Város Önkormányzatával kötött közszolgáltatási szerződés március 31-ig meghosszabbításra került. Helyközi közszolgáltatás vonatkozásában december 3-ig volt lehetőség a közszolgáltatási szerződés 4 évvel történő meghosszabbítására, így e közszolgáltatás vonatkozásában december 31-ig rendelkezik a társaság érvényes szerződéssel. A díjszabási, kedvezmény és árkiegészítési rendszerben bekövetkezett változások következtében a tevékenység az elmúlt évek során veszteségessé vált. A közszolgáltatási szerződésben foglaltak alapján a szolgáltatás megrendelője veszteségtérítést biztosít, mely a bevétellel nem fedezett költségeit részben fedezi. Közlekedésben tapasztalható szerkezeti változások A nemzetgazdaságban bekövetkező gazdasági és foglalkoztatási szerkezet változások, a személygépkocsi ellátottság alakulása, az utazási szokások módosulása a gazdasági válság hatásai negatív irányban hatottak a közlekedési társaságokra is. A társaság évben további recesszióra nem számított, nem tervezett utasszám csökkenést. Jelentős mértékben nőtt viszont az egyéb személyszállítás (szerződéses, különjárati és alvállalkozói) utasszáma. Ennek oka, hogy a MÁTRA VOLÁN Zrt. szerződést kötött a SAMSUNG ELEKTONICS MAGYAR Zrt-vel, a szerződés értelmében a MÁTRA VOLÁN Zrt. végzi május 22-től a jászfényszarui üzem munkavállalóinak szállítását. Összességében évben a bázishoz képest 7,0 %-os utasszám növekedés történt. Mikrokörnyezet változása A közlekedési igények alakulására hatást gyakorló legfontosabb tényezők, körülmények: Népesség alakulása, Gazdasági fejlettség, Területi megosztás helyzete, Földrajzi viszonyok, 7

126 Közlekedés fejlettsége. A társaság mikrokörnyezeti adottságai kedvezőtlenek. A térségben a kis létszámot foglalkoztató vállalkozások a jellemzőek, melyek a dolgozóik szállítását maguk oldják meg, a gazdasági válság következtében a térségben is több munkahely megszűnt, nőtt a munkanélküliség. A demográfiai adottságok is kedvezőtlenül alakultak Belső erőforrások Erősségek A társaság a közforgalmú helyi közlekedés végzésére érvényes ig és helyközi közlekedés végzésére ig érvényes közszolgáltatási szerződéssel rendelkezik. A társaságnak a személyszállításban és járműkarbantartásban nagy a működési tapasztalata. Autóbuszait biztonságosan tudja közlekedtetni. A társaságnál munkaerőhiány nincs. A betölteni tervezett munkakörökbe szakmailag felkészült munkavállalókat tud a társaság alkalmazni. A dolgozók szakmai felkészültsége megfelelő színvonalú, a szükséges tovább képzésüket biztosítja, támogatja a társaság. Az autóbuszok 100 %-a EU környezetvédelmi előírásainak is megfelelő motorral közlekedik. A társaság évek óta előtérben tartja a levegőszennyezés csökkentését, a veszélyes hulladékok szabályszerű kezelését. Előrehaladása e tekintetben is látványos. Minőség- és környezetközpontú irányítási rendszerével garantálja szolgáltatásainak állandó minőségét, folyamatos fejlesztését Gyengeségek Az autóbusz-közlekedési tevékenység élőmunka igényessége miatt magas a személyi jellegű ráfordítás, amely korlátozza a költségtakarékosság lehetőségét. Az autóbuszok biztonságos üzemeltetése költség és beruházás igényes, mely az autóbuszok átlagéletkorának növekedésével arányosan nő. A társaság alaptevékenységei hatósági maximált áras tevékenységek. Az alkatrész és üzemanyagárak növekedése rendszeresen meghaladja a tarifa emelések mértékét évre kitűzött fő üzletpolitikai célkitűzések megvalósítása Meghatározott célkitűzések: A megkötött közszolgáltatási szerződésekben vállalt kötelezettségek maradéktalan teljesítése. Pénzügyi stabilitásának folyamatos megőrzése. A bevezetett minőségbiztosítási rendszer megfelelő működtetése. Környezetvédelmi előírások betartásának maradéktalan biztosítása. A pályázati lehetőség maximális kihasználásával szolgáltatásai minőségének javítása A társaságnak célkitűzései megvalósításához racionalizált, hatékony szervezetre, optimális és megfelelő műszaki paraméterekkel rendelkező eszközparkra van szüksége, mert csak így tudja hosszú távon kielégíteni az utazó közönség igényeit, javítani a közösségi közlekedés versenyképességét. Ennek segítő eszköze a társaság minőségbiztosítási rendszere, mert minőségpolitikája következetes végrehajtásával biztosítani tudja szolgáltatásai állandó minőségét, folyamatos fejlesztését. A társaság célkitűzéseit évben megvalósította. A társaság alapítása óta eredményesen gazdálkodik. Mindössze évben volt az adózás előtti eredménye negatív, melyet a jelentős árfolyamveszteségre képzett céltartalék okozott. Fizetőképességét mindig biztosította, és továbbra is biztosítja. A társaság megítélése hitelintézeteknél kedvező, hitelképessége folyamatosan biztosított. 8

127 A évi terv teljesítésével kapcsolatos kockázati tényezők alakulása: ha az árbevétel elmarad a tervezett értéktől A belföldi értékesítés nettó árbevétele a tervet 0,2 %-kal a bázist 6,7 %-kal haladta meg. A menetrend szerinti helyi autóbusz közlekedés és az egyéb tevékenységek árbevétele csökkent, minden más tevékenység árbevétele nőtt a tervezett értékhez képest évben. A két tevékenység bevételének csökkenése ellenére a helyközi autóbusz közlekedési tevékenységen kívül minden tevékenység eredményes volt évben. ha a gázolaj átlagára 2012-ben meghaladja a tervezettet (329,9 Ft/liter a terv) A évi gázolaj átlagár az előző évhez képest jelentős, 13,8 %-os növekedést mutat. A jövedéki adó kedvezménye évben E Ft-tal csökkentette a gázolaj költséget. A évi jövedéki adó kedvezmény összegével csökkentett átlagos gázolaj ár 307,33 Ft/liter lett, mely a tervezettől (329,9 Ft/liter) 6,8 %-kal kevesebb. ha nem tervezett többlet kiadások merülnek fel A gázolaj költség a terven felüli többlet kiadása volt a társaságnak, de több költségtényezőnél a tervhez képest megtakarítás történt, melyek egy része a társaságtól független volt, egy része pedig költségtakarékossági intézkedések eredménye. Az alvállalkozói díjak és az elábé az árbevétellel arányosan növekedett, mely növekményeket sem az árbevétel sem a költségek vonatkozásában a terv nem tartalmazta. Összességében a ráfordítások a terv alatt teljesültek. Az üzleti terv elfogadásakor még nincs a társaságnak elfogadott helyi bérmegállapodása A társaság a helyi bérmegállapodásban a tervben számszerűsített keresetnövelést és egyéb személyi jellegű juttatás mértéket tudta érvényre juttatni évi költség kompenzációs igény (veszteség finanszírozás) a menetrend szerinti helyközi autóbusz-közlekedésben A MÁTRA VOLÁN Zrt. a kedvezőtlen mikrokörnyezeti adottságok, a csökkenő fizetőképes kereslet mellett a gazdaságos és eredményes működése érdekében minden évben hatékonyan, költségtakarékosan gazdálkodott. A Közszolgáltatási Szerződés adott évi Záradéka az elszámolható költségek vonatkozásában szigorú feltételeket határoz meg. A veszteségtérítés összegének ezen szabályoknak megfelelő költségek finanszírozását kellene biztosítania. Díjszabási veszteség Az árkiegészítéssel és szociálpolitikai menetdíj támogatással kapcsolatos díjszabási veszteség egzakt módon meghatározható. Az elmúlt évek során végrehajtott tarifa rendezési és árkiegészítési rendszer átalakításával kapcsolatos intézkedések, jogszabály módosítások jelentős mértékben növelték a díjszabásból adódó veszteségét a társaságnak. A fogyasztói árkiegészítés vonatkozásában jelentős csökkenés következett be január 1-től. Az árkiegészítés bruttó mértéke átlagosan 24,9 %-kal csökkent, nettó összege 26,1 %-os csökkenést mutat július 1-től az övezetenkénti fix összegű árkiegészítés helyett százalékos mértékű szociálpolitikai menetdíj támogatás igényelhető. Mértéke: - az 50%-os kedvezményű menetjegyekre a jegy bruttó árának 44,50%-a; - a 90%-os kedvezményű menetjegyekre a jegy bruttó árának 420%-a; - a 90%-os kedvezményű bérletekre a bérletek bruttó árának 437%-a; - az ingyenes utazások után a tárgyhóban teljesített szolgáltatásból származó bruttó menetdíjbevétel 9%-a. A változtatás hatása a támogatás összegére jelentéktelen. 9

128 2012. szeptember 1-től a menetdíjak változatlanul hagyása mellett megszűnt az 5 kilométeres övezetű helyközi menetjegy. A bérletek ebben az övezetben is változatlan áron megmaradtak. A társaság díjszabási vesztesége az 1370/2007/EK rendelet, valamint a évi XXXIII. törvény alapján évre vonatkozóan nettó E Ft volt, mely áfával összesen E Ft. A nettó díjszabási veszteség E Ft-tal, a bruttó E Ft-tal haladta meg az előző évi értéket január 1-től megszűnt az ingyenes utazásokhoz kapcsolódó regisztrációs jegy kiadás, így az ingyenesen utazókkal kapcsolatos díjszabási veszteséget egzakt módon már nem tudja a társaság kimutatni (2011. évben a tényleges nettó veszteség E Ft volt). Az ingyenes utazásokból származó veszteség a vonali veszteséget növelte. A fentiek alapján a évi nettó díjszabási vesztesége a társaságnak E Ft, a évi veszteségtérítés 55,6 %-a, a tényleges bevétellel nem fedezett költségnek a 56,7 %-a. Veszteség térítés és annak indokoltsága A helyközi közlekedés végzésére kötött közszolgáltatási szerződés alapján a bevétellel nem fedezett költségeket a szolgáltatás megrendelője veszteségtérítés formájában finanszírozza. Az NFM-nek megküldött adatszolgáltatás alapján a évi veszteségtérítés igény E Ft volt, mely az 1 %-os nyereség összegével növelten E Ft május 15-én közölte a társasággal az NFM által elfogadható veszteségtérítési összeget. Így a társaság által kimutatott E Ft összegű kompenzációval szemben E Ft a bevétellel nem fedezett ráfordítások finanszírozottsága. Ezzel az összeggel a tevékenység veszteséges lett, E Ft veszteséget termelt a társaságnak I. negyedévre E Ft II. negyedévre E Ft III. negyedévre E Ft IV. negyedévre E Ft Összesen előleg: E Ft évre még várható veszteségtérítés E Ft Összesen: E Ft A költségek alakulásának szöveges indoklásából megállapítható, hogy a társaság a Közszolgáltatási Szerződés évi Záradékában meghatározott szabályok szerint számolta el a tevékenység végzésével kapcsolatosan felmerült költségeit évben EFt költségtérítési igény mutatkozik az auditált elszámolás alapján, E Ft tervezett nyereséggel együtt, amelyből a társaságnak EFt került kifizetésre, ami E Ft-tal kevesebb az igényeltnél. 10

129 I. Az eredmény-kimutatás főbb sorainak szöveges elemzése 1. Üzemi eredmény elemzése 1.1. Bevételek elemzése Értékesítés nettó árbevétele Menetrend szerinti helyi személyszállítás A társaság Gyöngyös város helyi közlekedését közszolgáltatási szerződés feltételei szerint végzi. Az Önkormányzat, mint árhatóság január 1-től a társaság javaslatát is figyelembe véve átlagosan 6,9 %-os mértékű díjemelést hajtott végre július 1-től árkiegészítés helyett szociálpolitikai menetdíj támogatás igényelhető. A helyi járati tanuló és nyugdíjas bérletek után igényelhető támogatás összege nem változott, továbbra is bruttó Ft/darab. Az ingyenes utazások után járó támogatás számítási módja megváltozott július 1- től a támogatás bruttó összegének számítási módja: a KSH által az adott településre a támogatás igénylése időpontjában közzétett lakosságszám szorozva 18 Ft-tal. A változás a társaság számára kedvező, mivel a támogatás eddigi havi 402 E Ft-os bruttó összege 583 E Ft-ra nőtt. Következő táblázat a helyi autóbusz-közlekedés néhány jellemző mutatóját tartalmazza, a naturális mutatókat részletesen az 1. sz, az árbevétel összetételét az 5., 6., 7. sz. mellékletek tartalmazzák. Megnevezés Éves Tény Éves Terv Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Utasszám (Efő) ,8 97,8 Utaskilométer (Eutkm) ,0 98,0 Férőhelykilométer (Efhkm) ,0 99,0 Kihasználási százalék (%) 17,2 17,2 17,0 98,8 98,8 Hasznos km (Ekm) ,3 99,3 Nettó árbevétel (EFt) ,9 96,9 - ebből díjbevétel (EFt) ,8 94,2 - ebből árkiegészítés (EFt) ,7 101,1 - ebből helyi szerződéses (EFt) ,0 100,0 Fajlagos árbevételi mutatók Egy kilométerre jutó árbevétel (Ft/km) 209,2 217,8 212,5 101,6 97,6 Egy utaskilométerre jutó árbevétel (Ft/utkm) 12,76 13,28 13,13 102,9 98,9 Egy férőhelykm.-re jutó árbevétel (Ft/fhkm) 2,19 2,28 2,23 101,8 97,8 Önkormányzati üzemeltetési tám. (EFt) ,8 127,0 Önkormányzati normatív támogatás (EFt) ,0 100,0 Az utasszám 2,2 %-kal, az utaskilométer 2,0 %-kal csökkent a bázishoz képest. Az autóbuszok kihasználáságában kisebb mértékű, 1,2 %-os csökkenés történt. A helyi autóbusz-közlekedés nettó árbevétele 0,8 %-kal haladta meg a bázist, de 3,1 %-kal elmaradt a tervtől. Az 1 km-re jutó árbevételi mutató 212,5 Ft/km lett, a tervtől 2,4 %-kal elmarad, de a bázist 1,6 %-kal meghaladja. 11

130 Az utasszám összetételét a következő diagram szemlélteti: A helyi járati utasszám 2012-ben összességében 31 ezer fővel csökkent a évi utasszámhoz viszonyítva. A diagramból is megállapítható, hogy az egyvonalas bérletes utasok kivételével minden bérlet fajtával és a menetjeggyel utazók számánál csökkenés történt mind a bázishoz, mind a tervhez viszonyítva. A nyugdíjas bérlettel utazók száma 12,2 %-kal csökkent. A menetjegyes utasok száma 15,2 %-kal, az összvonalas bérlettel utazók száma 6,5 %-kal kevesebb a évi utasszámtól és hasonló mértékben maradt el a tervtől. Az utasszám alakulásának és a jegy és bérlet fajtánkénti tarifaemelésnek az együttes hatását tükrözi az árbevételi adatokat tartalmazó diagram: EFt Helyi autóbusz-közlekedés nettó árbevétele jegyfajtánként (a szerződéses árbevétel nélkül) Bázis Terv Tény 2011.bázis, terv, tény teljes árú menetjegyes egyvonalas bérletes összvonalas bérletes tanuló bérletes nyugdíjas bérletes 65 éven felüliek árkiegészítése Az utazó közönség összetétele változott. Az egyvonalas bérlettel utazók száma nőtt, a többi jegy- és bérletfajtával utazók száma csökkent. Ez alakította az árbevétel összetételétnek változását is. A teljes árú menetjegyes utasoktól származó árbevétel 6,9 %-os díjemelés mellett, az utasszám csökkenés miatt 12,2 %-kal csökkent a bázishoz képest. Az egyvonalas bérlettel utazóktól származó árbevétel, a jelentős utasszám növekedés eredményeként 19,4 %-os növekedést mutat, a tervet is meghaladta. Az összvonalas bérletes utasoktól származó árbevétel 2,8 %-kal kevesebb lett, mint évben volt. A tanuló bérletes utazások nettó árbevétele 1,0 %-kal maradt el a bázistól és 3,3 %-kal a tervtől. A nyugdíjas bérlettel utazóktól származó bevétel a bázistól 10,7 %-kal, a tervtől 12,7 %-kal lett kevesebb. A tanuló bérlet eladás kisebb, a nyugdíjas bérlet eladás nagyobb mértékben csökkent. A tervhez viszonyítva összességében 4,0 %-os, E Ft-os a bevétel elmaradás. A menetrend szerinti szerződéses helyi árbevétel a TESCO Globál Áruház Kft. által havi rendszerességgel adott árbevétel, mely árbevétel javítja a tevékenység eredményességét, csökkentve az üzemeltetési veszteséget. Az árbevétel csökkenés mellett az önkormányzati és a normatív támogatással a tevékenység 2012-ben is rentábilis volt. 12

131 Menetrend szerinti helyközi személyszállítás A társaság től közszolgáltatási szerződéssel rendelkezik a közforgalmú helyközi vonalak, járatok végzésére. A szerződés meghosszabbításra került decemberében, december 31-ig. A közforgalmú menetrend szerinti helyközi autóbusz-közlekedési tevékenység keretében látja el a társaság Gyöngyös vonzáskörzetének és a Mátrának az autóbusz-közlekedését. Távolsági járatokat közlekedtet Szegedre, Debrecenbe, Nyíregyházára, Salgótarjánba, Budapestre, Kecskemétre és Gyulára. A nettó vonalhálózat hossz kilométer, a hálózatba bekapcsolt települések száma 88. A társaság ellátási területén 39 település autóbusz-közlekedését biztosítja, melyek közül 33 település csak autóbusszal érhető el, ezek közül 7 település csak betérővel, tehát a társaság által biztosított közforgalmú közlekedés ellátási területén létfontosságú. A társaság közforgalmú helyközi menetrend szerinti közlekedésének volumenét jelentősen befolyásolja Gyöngyös város földrajzi adottsága. Gyöngyös a Mátra kapuja. A Mátrába több Volán társaság is közlekedtet járatot, az oda utazók egy része nem a MÁTRA VOLÁN Zrt. járatait veszi igénybe. Mivel Gyöngyös a Miskolc-Budapest útvonal gerincén helyezkedik el, ez irányban is több más Volán társaság közlekedik és szállítják az utasokat a társaság ellátási területén. A társaságon kívül 9 Volán társaság érinti Gyöngyös autóbusz-állomást, 7 Heves autóbusz-állomást, és 5 Mátraháza autóbusz-állomást. A helyközi közlekedésre ható negatív földrajzi adottsága, hogy a társaság ellátási területén a népsűrűség alacsony. Ugyanannyi utasszám elszállítása több kilométer teljesítménnyel biztosítható. A Mátrában az állandó lakosok száma kevés, mely minimális utazási igényt gerjeszt, viszont a Mátra túloldalán elhelyezkedő több település a társaság honossági területéhez tartozik, ellátását biztosítani kell. A helyközi közlekedés alakulását jelentősen befolyásolják az ellátási terület egyéb sajátosságai is. Nemcsak Gyöngyös városra, hanem a térségre is jellemző az átlagéletkor növekedése, mely elszállítandó utasszámot jelent, de árbevétel (árkiegészítés/szociálpolitikai menetdíj támogatás) növekedést nem eredményez január 1-től az áfa mértéke 25 %-ról 27 %-ra nőtt. A január 1-i tarifaemelés csak az áfa változásnak megfelelő mértékű volt, a nettó jegyárak nem változtak. A fogyasztói árkiegészítés vonatkozásában jelentős csökkenés következett be január 1-től. Az árkiegészítés bruttó mértéke átlagosan 24,9 %-kal csökkent, nettó összege 26,1 %-os csökkenést mutat július 1-től az övezetenkénti fix összegű árkiegészítés helyett százalékos mértékű szociálpolitikai menetdíj támogatás igényelhető. Mértéke: - az 50%-os kedvezményű menetjegyekre a jegy bruttó árának 44,50%-a; - a 90%-os kedvezményű menetjegyekre a jegy bruttó árának 420%-a; - a 90%-os kedvezményű bérletekre a bérletek bruttó árának 437%-a; - az ingyenes utazások után a tárgyhóban teljesített szolgáltatásból származó bruttó menetdíjbevétel 9%-a. A változtatás hatása a támogatás összegére jelentéktelen szeptember 1-től a menetdíjak változatlanul hagyása mellett megszűnt az 5 kilométeres övezetű helyközi menetjegy. A bérletek ebben az övezetben is változatlan áron megmaradtak. 13

132 A következő táblázat tartalmazza a menetrend szerinti helyközi személyszállítás néhány jellemző mutatóját, a naturális mutatókat részletesen a 2. sz., az árbevétel összetételét az 5., 6., 7. sz. mellékletek tartalmazzák. Megnevezés Éves Bázis Éves Terv Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Utasszám (Efő) ,5 100,5 Utaskilométer (Eutkm) ,8 99,8 Férőhelykilométer (Efhkm) ,2 99,2 Kihasználási százalék (%) 26,9 26,9 27,1 100,7 100,7 Hasznos km (Ekm) ,1 99,1 Nettó árbevétel (EFt) ,7 101,4 - ebből díjbevétel ,0 102,0 - ebből árkiegészítés (EFt) ,3 99,5 - ebből egyéb szerződéses (EFt) ,4 107,6 - egyéb közlekedési bevétel (EFt) ,0 109,3 Fajlagos árbevételi mutatók Egy km-re jutó árbevétel (Ft/km) 235,9 215,6 220,7 93,6 102,4 Egy utaskilométerre jutó árbev. (Ft/utkm) 11,0 10,1 10,3 93,6 102,0 Egy férőhelykm.-re jutó árbevétel (Ft/fhkm) 3,0 2,7 2,8 93,3 103,7 A táblázat adatai az alvállalkozói teljesítményeket is tartalmazzák, a jelzett mellékletekben a saját teljesítmények és árbevételi adatok külön is megtalálhatóak évben a közforgalmú helyközi autóbusz-közlekedési tevékenység teljesítmény mutatói bázishoz képest kis mértékű eltérést mutatnak a tervezett szint körül alakultak. Kis mértékben nőtt az utasszám és kis mértékben csökkent a hasznos kilométer. A kihasználási százalék javult évben az autóbuszok 27,1 %-os kihasználtsággal közlekedtek, mely 0,2 %-os növekedést jelent a évi kihasználtsághoz képest. A fajlagos árbevételi mutatók is javultak a tervhez képest. A Közszolgáltatási Szerződés alapján végzett autóbusz-közlekedési tevékenység utasok által fizetett nettó díjbevétele a bázist és a tervet 2,0 %-kal meghaladta. A kedvezményes menetjegy és bérlet értékesítés után kapott árkiegészítés illetve július 1-től szociálpolitikai menetdíj támogatás nettó összege a bázistól jelentősen, 22,7 %-kal elmaradt, a tervtől 0,5 %-os az elmaradás. Ennek oka, hogy a fogyasztói árkiegészítés vonatkozásában jelentős csökkenés következett be január 1-től. A következő diagram az utasszám alakulását mutatja menetjegy- és bérlet fajtánként: 14

133 Az utasszám a bázist és a tervet 0,5 %-kal meghaladta. A tanuló bérletes utasok száma 1,4 %-kal csökkent. A 90 %-os menetjeggyel utazók számában 1,5 %-os csökkenés mutatkozott. A dolgozó bérletes utasok száma 1,8 %-kal nőtt. A teljes áru menetjegyes utasok száma 1,9 %-kal nőtt. 1,7 %-os növekedés figyelhető meg az 50 %-os kedvezményű menetjeggyel utazók számában. A változás a tervhez viszonyítva is ekkora, mert a tervben utasszám változással nem számolt a társaság. A nettó árbevétel 7,3 %-kal csökkent a bázishoz viszonyítva, tervet 1,4 %-kal haladta meg. Nettó árbevétel alakulását menetjegy és bérlet fajtánként a következő diagram szemlélteti, a diagram nem tartalmazza az egyéb közlekedési bevételeket: EFt Tény Terv Tény Helyközi autóbusz-közlekedés nettó árbevétele jegy és bérletfajtánként bázis, terv, tény 0 dolgozó bérletes árbevétel tanuló bérletes árbevétel teljes árú menetjegyes árbevétel 90 %-os kedv. menetjegyes árbevétel 50 %-os kedv. menetjegyes árbevétel 65 éven felüliek után járó árbevétel A legnagyobb részarányt képviselő dolgozó bérletes utasoktól származó árbevétel a bázist és a tervet 2,0 %-kal haladta meg. A tanuló bérlet értékesítéséből származó nettó árbevétel (árkiegészítéssel, szociálpolitikai menetdíj támogatással együtt) 22,2 %-kal maradt el a bázistól, de a tervet 0,2 %-kal meghaladta. A teljes árú mentjegyes utasoktól származó árbevétel a bázistól és a tervtől is 1,4 %-kal több lett. Az 50 %-os kedvezményű menetjegyes utasoktól származó árbevétel (árkiegészítéssel, szociálpolitikai menetdíj támogatással együtt) csökkenést mutat, a bázistól 10,1 %-kal, a tervtől 0,5 %-kal maradt el. A 90 %-os kedvezményű menetjegyes utasoktól származó árbevétel (árkiegészítéssel, szociálpolitikai menetdíj támogatással együtt) a bázistól 23,5 %-kal, tervtől 1,8 %-kal lett kevesebb. A 65 éven felüliek után kapott árkiegészítés 0,5 %-kal nőtt. A évi helyközi autóbusz-közlekedési tevékenység nettó árbevételének a 36,7 %-át a dolgozó bérletes utasoktól származó árbevétel adta, mely a tervet és a bázist is 2,1 %-kal meghaladta. Az eladott dolgozó bérletek darabszámát a következő diagram mutatja: darab Eladott dolgozó bérletek darabszáma évben 2011-ben 2012-ben Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December hónapok 2012 évben az eladott dolgozó bérletek darabszáma augusztus és november hónapok kivételével minden hónapban több lett, mint év azonos időszakában volt. A dolgozó bérletes utasoktól származó árbevétel 50,3 %-a a MÁTRAI ERŐMŰ Zrt. dolgozóinak eladott bérletekből származott. A térségben a munkanélküliség magasabb az országos átlagnál. Jelentős 15

134 darab ipartelepítés a térségben nem történt. A kisebb vállalkozások létszáma nem igényel autóbusz-közlekedést, így a társaság a MÁTRAI ERŐMŰ Zrt.-n kívüli dolgozó bérletes utasok számának növekedésére sem számít. A MÁTRAI ERŐMŰ Zrt.-nél folyamatosan csökkenő a dolgozói létszám, mely csökkenő dolgozói bérlet eladást von maga után. A következő diagram a MÁTRAI ERŐMŰ Zrt.-nek és a Zrt.-ből kivált vállalkozásoknak értékesített dolgozói bérletek darabszámának alakulását mutatja évtől havonként A MÁTRAI ERŐMŰ Zrt. és a Kft.-k részére eladott bérletek darabszáma év év év év év Január Február Március Április Május Június Július AugusztusSzeptember Október NovemberDecember hónapok A diagram is mutatja, hogy a MÁTRAI ERŐMŰ Zrt-nek és a kivált Kft.-knek eladott dolgozó bérletek száma folyamatosan csökken évben értékesített dolgozó bérletek darabszáma a év adatához viszonyítva 4,2 %-os, 799 db-os csökkenést mutat. Az elmúlt öt évben folyamatos csökkenés történt. A társaság napi közvetlen, operatív kapcsolatot alakított ki a MÁTRAI ERŐMŰ Zrt. dolgozói szállításának optimalizálása érdekében. Folyamatosan koordinál a partnerrel, hogy a dolgozók munkába szállításához fenntartott hálózaton közlekedő autóbuszok és a dolgozók lakóhely, műszak beosztás szerinti megoszlása teljesen harmonizálódjon. Ennek árbevétel növelő hatása nincs, de a tevékenység eredményességét javítani tudja vele a társaság. A következő diagram ezen bérlet fajta értékesítéséből származó nettó árbevételt tartalmazza havonta. EFt Dolgozó bérletes utasoktól származó nettó árbevétel és évben év év Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December hónapok A nettó árbevétel 2,1 %-kal meghaladta a bázist és a tervezett értéket is, itt már nem minden hónapban tapasztalható csökkenés. A következő diagram az eladott tanuló bérletek darabszámát tartalmazza havonta, összehasonlítva a bázis adatokkal: 16

135 darab Eladott tanuló bérletek darabszáma évben 2011-ben 2012-ben Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December hónapok A diagram jól szemlélteti az iskolai időszakból adódó szezonalitás hatást az eladott tanuló bérletek darabszámában. Összességében az eladott bérletek darabszáma 2,6 %-kal nőtt. A tanuló bérletes utasoktól származó nettó árbevétel (árkiegészítéssel, szociálpolitikai menetdíj támogatással együtt) 77,8 %-a bázisnak. EFt Tanuló bérletes utasoktól származó nettó árbevétel (tartalmazza az árkiegészítést illetve a szociálpolitikai menetdíj támogatást) és évben év év Január Február Március Április Május Júniushónapok Július AugusztusSzeptember Október November December A tanulóktól beszedett díjbevétel 0,8 %-kal, az árkiegészítés illetve a szociálpolitikai menetdíj támogatás 26,0 %-kal csökkent. A tanulók a teljes árú bérlethez viszonyítva 90 %-os kedvezményben részesülnek, az árkiegészítés, szociálpolitikai menetdíj támogatás ennek egy részét fedezi, így a tanuló bérleteknél 295 millió forint díjszabási vesztesége keletkezett a társaságnak évben. A következő diagram mutatja, hogy havonta hogyan alakult az eladott teljes árú menetjegyek darabszáma: fő Teljes árú menetjeggyel utazók száma és évben 2011-ben 2012-ben Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December hónapok Az eladott teljes árú menetjegyek darabszáma 1,9 %-os növekedést mutat, az utasszámban fő csökkenés történt a bázishoz képest. Az utasszám alakulása egyenletes, szezonalitást nem mutat. 17

136 A következő diagram mutatja, hogy havonta hogyan alakult az eladott teljes árú menetjegyes utasoktól származó árbevétel. EFt Teljes árú menetjegyes utasoktól származó nettó árbevétel és évben év év Január Február Március Április Május Június Július AugusztusSzeptember Október November December hónapok A teljes árú menetjegyes utasoktól származó árbevétel éves szinten a bázistól 4,3 %-kal lett több. A következő diagram a 90 %-os kedvezményű menetjegyes utasok számát tartalmazza havonta: fő %-os kedvezményű menetjeggyel utazók száma 2011., évben 2011-ben 2012-ben Január Február Március Április Május Június hónapok Július Augusztus Szeptember Október November December évben ennél az utas körnél kis mértékű utasszám növekedés történt, az utasszám növekedés mértéke 1,5 %. A tavaszi és a nyári hónapokban több az utasszám, mint az őszi és a téli hónapokban. A 90 %-os kedvezményű menetjeggyel utazóktól származó árbevétel, árkiegészítéssel illetve szociálpolitikai menetdíj támogatás együtt 23,5 %-kal csökkent a bázishoz képest. EFt %-os kedvezményű menetjegyes utasoktól származó nettó árbevétel és évben év év Január Február Március Április Május Június Július AugusztusSzeptember Október November December hónapok Az utasoktól származó díjbevétel 2,8 %-kal csökkent, az árkiegészítés illetve szociálpolitikai menetdíj támogatás csökkenés 27,3 %-os. 18

137 A kedvezményezettek a teljes árú jegyhez viszonyítva 90 %-os kedvezményben részesülnek, az árkiegészítés illetve szociálpolitikai menetdíj támogatás ennek csak egy részét fedezi, így a 90 %-os kedvezményes menetjegyek esetében nettó 124 millió forint díjszabási vesztesége keletkezett a társaságnak évben. A következő diagram a 50 %-os kedvezményű menetjegyes utasok számát tartalmazza havonta: fő %-os kedvezményű menetjeggyel utazók száma 2011., évben 2011-ben 2012-ben Január Február Március Április Május Június Július AugusztusSzeptember Október November December hónapok Ennél a kedvezményes jegyfajánál 1,7 %-os utasszám növekedés volt évben. Legnagyobb utasszám a nyári hónapokban jelentkezett. Az árbevétel havonkénti alakulását a következő diagram mutatja. EFt %-os kedvezményű menetjegyes utasoktól származó nettó árbevétel és évben év év Január Február Március Április Május Június Július AugusztusSzeptember Október November December hónapok A díjbevétel 0,8 %-kal, az árkiegészítés 25,7 %-kal csökkent. A kedvezményezettek a teljes árú jegyhez viszonyítva 50 %-os kedvezményben részesülnek, az árkiegészítés illetve szociálpolitikai menetdíj támogatás ennek egy részét fedezi, így az 50 %-os kedvezményes menetjegyek esetében nettó 63 millió forint díjszabási vesztesége keletkezett a társaságnak évben. Összesen az 50 %-os kedvezményű menetjegyes utasoktól származó árbevétel, árkiegészítéssel, szociálpolitikai menetdíj támogatással együtt a bázistól 10,0 %-kal elmaradt. 19

138 Egyéb helyközi árbevétel Megnevezés adatok EFt-ban év Bázis év Terv év Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Pótdíjak ,1 107,3 Autóbusz-állomások használati díj bevétel ,1 97,6 Poggyász szállítás, poggyász megőrzés egyéb szolgáltatások ,8 178,7 Egyéb szerződéses árbevétel ,4 107,6 A beszedett pótdíjak összege a bázist és a tervet is meghaladó mértékben nőtt, de nagysága nem jelentős. Az autóbusz-állomások használatával kapcsolatos díjbevételt a társaság a helyközi autóbusz-közlekedés árbevételei között számolja el, mert az ezzel kapcsolatos ráfordítások is e tevékenység költségei között kerülnek kimutatásra. A bázishoz képest 0,1 %-os az árbevétel növekedés, a tervtől 2,4 % az elmaradás. Poggyász szállításból, poggyász megőrzésből és az egyéb szolgáltatásokból származó árbevétel nőtt. Ez az árbevétel tartalmazza az alvállalkozók mentésével kapcsolatos bevételeket, melyek összege jelentősen növekedett a bázishoz és a tervhez képest. A helyközi közlekedéshez kapcsolódó szerződéses árbevétel is nőtt, mert a legnagyobb partnernél díjnövelést tudott a társaság elérni Alvállalkozók bevonása a helyközi közlekedésbe Az autóbusszal végzett menetrend szerinti személyszállításról szóló évi XXXIII. törvény értelmében a helyközi (távolsági) közlekedésben az állam feladata a menetrend szerinti autóbuszközlekedés biztosítása. A menetrend szerinti személyszállítással a szolgáltató kizárólag közszolgáltatási szerződés keretében bízható meg. Heves megyében, valamint onnan kiindulóan, illetve oda érkezően meghatározott autóbuszvonalakon a MÁTRA VOLÁN Zrt., mint e célra alapított gazdálkodó szervezet végzi alapítása óta a menetrend szerinti helyközi személyszállítást, amelyre január 1-től a Gazdasági és Közlekedési Miniszterrel kötött Közszolgáltatási szerződés határozza meg a feltételeket. Az említett törvény és a Közszolgáltatási szerződés IV. fejezetének 5. pontja előírta, hogy a helyközi közszolgáltatási feladatok ellátásába az éves hasznos kilométer-teljesítmény legalább 5 %-ának megfelelő mértékig köteles és legfeljebb 30 %-ának megfelelő mértékig jogosult alvállalkozót, illetőleg alvállalkozókat bevonni, ha ezzel működési költségei csökkenthetők. A MÁTRA VOLÁN Zrt szeptember 30.-ig két közbeszerzési pályázati kiírás alapján a helyközi közszolgáltatási feladatok ellátásába kettő nyertes alvállalkozót vont be, akik a részvénytársaság éves hasznos km teljesítményének a 25,9 %-át végezték évben. Alvállalkozó közbeszerzési eljárás keretében, versenyeztetéssel kiválasztott, autóbuszos személyszállító engedéllyel rendelkező szolgáltató volt. Az alvállalkozási szerződések ugyanúgy tartalmazták azokat a feladatokat, kötelezettségeket, feltételeket, amelyeket a MÁTRA VOLÁN Zrt.-nek a Közszolgáltatási szerződésben előírtak. COLOR TOURS Idegenforgalmi és Szállítmányozó Korlátolt Felelősségű Társaság Alapítás dátuma: Székhelye: 3200 Gyöngyös, Kossuth út 26. Elektronikus elérhetősége: color@colortours.t-online.hu Tevékenységi köre: M.n.s egyéb szárazföldi személyszállítás Főtevékenység hatósági engedélyének száma: ASZ-10/ Statisztikai számjele: Adószáma: Cégjegyzékszám: Jegyzett tőkéje: Ft A MÁTRA VOLÁN Zrt. első alkalommal a Közforgalmú autóbuszjáratok alvállalkozásban történő üzemeltetése tárgyú szolgáltatás elvégzésére közbeszerzési eljárást november 24-én írt ki. 20

139 Ezt a közbeszerzési eljárást a COLOR TOURS Idegenforgalmi és Szállítmányozó Korlátolt Felelősségű Társaság nyerte meg. Az alvállalkozói szerződés megkötésére december 19.-én került sor. A szerződés hatálya től ig terjedő időtartamra szólt. A szerződés szerint a COLOR TOURS Kft. alvállalkozásba vette az évi mintegy km teljesítményű négy vonali csoportot. Az alvállalkozói szerződésben a nettó vállalkozási díj a megtett teljesítmény arányában illette meg az alvállalkozót. A kilométerdíj 2012-ben 239,83 Ft/km volt. Az alvállalkozói díj (kilométer díjtétel*teljesített havi kilométer) 100 %-os mértékben akkor illette meg az Alvállalkozót, ha a havi bevétele elérte a szerződésben meghatározott összeget. Amennyiben nem teljesítette a szerződés szerint elvárt havi bevételt, a különbözettel csökkentett kilométerdíj illette meg. Amennyiben a havi bevétel meghaladta ezt az összeget, az alvállalkozót a kilométerdíj és a teljesített kilométer szorzatán felül az elvárt összeg feletti rész 50 %-a bevételi jutalékként illette meg. A vállalkozási díj ilyen formában történt kialakításával ösztönözte a társaság az alvállalkozót az árbevétel növelésére január 1-től is tervezte a társaság az alvállalkozó bevonását a hatályos közbeszerzési értékhatárig, de ehhez a megrendelői hozzájárulást nem kapta meg. A alvállalkozói szerződés március 1-i hatállyal felmondásra került, így március 1-től ezeket a feladatokat is a MÁTRA VOLÁN Zrt-nek kell végeznie. KÉKESBUSZ Személyszállítási és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Alapítás dátuma: Székhelye: 3200 Gyöngyös, Pesti út 74. Elektronikus elérhetősége: kekesbusz@fre .hu Tevékenységi köre: M.n.s egyéb szárazföldi személyszállítás Főtevékenység, hatósági engedélyének száma: ASZ-10/ Statisztikai számjele: Adószáma: Cégjegyzékszám: Jegyzett tőkéje: Ft A MÁTRA VOLÁN Zrt. a Közforgalmú autóbuszjáratok alvállalkozásban történő üzemeltetése tárgyú szolgáltatás elvégzésére második alkalommal január 22-én írt ki közbeszerzési eljárást. A MÁTRA VOLÁN Zrt. a nyertes pályázóval a KÉKESBUSZ Személyszállítási és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társasággal március 5-én kötötte meg az alvállalkozási szerződést augusztus 1. és december 31. időtartamra. A Szerződés szerint a Kft. alvállalkozásba vette az évi km + 35 % összteljesítményű járatokat 20 vonali bontásban. Az alvállalkozói szerződésben a nettó vállalkozási díj a megtett teljesítmény arányában illette meg az alvállalkozót. A kilométerdíj 2012-ben 281,95 Ft/ km volt. Az alvállalkozói díj (kilométer díjtétel*teljesített kilométer) havi elszámolású, de 100 %-os mértékben akkor illette meg az Alvállalkozót, ha az éves bevétele elérte a szerződésben meghatározott összeget. Amennyiben nem teljesítette a szerződés szerint elvárt éves bevételt, a különbözettel csökkentett alvállalkozói díj illette meg. Amennyiben az éves bevétel meghaladta ezt az összeget, az alvállalkozót a havonta elszámolt alvállalkozói díjon felül az elvárt összeg feletti rész 50 %-a bevételi jutalékként illette meg. A vállalkozási díj ilyen formában történt kialakításával ösztönözte a társaság az alvállalkozót az árbevétel növelésére. Az alvállalkozási szerződés december 31-én lejárt. Az alvállalkozó által végzett fuvarfeladatokat január 1-től a MÁTRA VOLÁN Zrt. végzi. 21

140 A fordák átvétele miatt összességében évben a fizető kilométer teljesítmények nem változnak, viszont jelentős, 25%-os növekedés várható a regie kilométereknél, mely abból adódik, hogy az alvállalkozóknak csak a menetrendi kilométer teljesítmény alapján fizetett a társaság, a regie kilométerek nem lettek figyelembe véve, függetlenül attól, hogy azok az alvállalkozóknál valószínűleg felmerültek évben további teljesítmény befolyásoló tényező, hogy december 9-től - a korábban az alvállalkozó által végzett - Szolnokra illetve a Gyulára közlekedő járatait a társaság megszüntette. A megszüntetés eredményeként a fizető kilométer várhatóan 3 %-kal csökkenni fog, ennek nyomán az utasszám vonatkozásában is hasonló mértékű csökkenés várható Egyéb személyszállítás (szerződéses, különjárati és alvállalkozói) Ezt a tevékenységet csak szabad kapacitása erejéig, az eredményesség javítása érdekében vállalja a társaság. Ide tartoznak az egyedi megrendelés alapján vállalt bel és külföldi különjáratok (a kistérségben található oktatási-nevelési intézmények, önkormányzatok, sportegyesületek igényei) és a speciális menetrendek alapján végzett munkásszállítások (gazdálkodó szervezetek részére végzett szerződéses személyszállítás). A társaság nettó árbevételének 24,9 %-a származott évben ebből a tevékenységéből. A következő táblázat a különjárati személyszállítás néhány jellemző adatát tartalmazza összehasonlítva az előző évi és a terv adatokkal, a naturális mutatókat a 3. sz., az árbevételt az 5., 6., 7. sz. mellékletek részletesen tartalmazzák. Megnevezés Éves Tény Éves Terv Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Utasszám (Efő) ,0 84,5 Utaskilométer (Eutkm) ,6 99,5 Férőhelykilométer (Efhkm) ,5 98,7 Kihasználási százalék (%) 90,9 92,0 92,7 102,0 100,8 Hasznos km (Ekm) ,3 96,5 Nettó árbevétel (EFt) ,5 101,7 Fajlagos árbevételi mutatók Egy km-re jutó árbevétel (Ft/km) 220,6 229,7 248,8 112,8 110,1 Egy utaskilométerre jutó árbevétel (Ft/utkm) 5,3 5,5 6,3 118,9 114,5 Egy férőhelykm.-re jutó árbevétel (Ft/fhkm) 4,8 5,1 4,7 97,9 94,0 A tevékenység volumene jelentősen megnőtt évhez viszonyítva. A MÁTRA VOLÁN Zrt. szerződés partnere május 22-től a SAMSUNG ELEKTONICS MAGYAR Zrt., a szerződés értelmében a MÁTRA VOLÁN Zrt. végzi a jászfényszarui üzem munkavállalóinak szállítását. A feladat ellátását a társaság négy alvállalkozó bevonásával oldotta meg, melyek a következőek voltak: ARMAMAXA Kft. Hatvan KÉKESBUSZ Kft. Gyöngyös Kovács János egyéni vállalkozó Ceglédbercel PSL Hungary Kft. Törökszentmiklós. A négy alvállalkozó összesen 38 darab autóbusszal végezte tevékenységét. A SAMSUNG Zrt.-nél a 20 fő alatti férőhellyel illetve a fő közötti férőhelyszámmal rendelkező autóbuszok végzik a feladat 99 %-át, mely autóbuszok díjtétele alacsonyabb az átlagosnál. A viszonylag alacsony fajlagos bevételi mutató ebből adódik. Az alkalmazott árrés következtében a tevékenység a MÁTRA VOLÁN Zrt-nek nyereséget termel. A fuvarfeladat koordinálása évben is javította a társaság eredményességét Autóbusz-közlekedési tevékenység összesen Az autóbusz-közlekedési tevékenység összesített utazási és üzemi teljesítményeit a 4. sz., az árbevétel összetételét az 5., 6., 7. sz. mellékletek részletesen tartalmazzák. 22

141 Az alábbi táblázat az autóbusz-közlekedési tevékenység néhány jellemző mutatójának összesítését tartalmazza: Megnevezés Éves Tény Éves Terv Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Utasszám (efő) ,0 96,2 Utaskm (ekm) ,8 99,6 Férőhelykilométer (efhkm) ,5 99,1 Kihasználási százalék (%) 34,7 39,0 39,1 112,7 100,3 Hasznos km (ekm) ,7 98,3 Árbevétel (EFt) ,6 101,4 - ebből árkiegészítés (EFt) ,7 99,4 Fajlagos árbevételi mutatók Egy km-re jutó árbevétel (Ft/km) 232,0 218,7 225,4 97,2 103,1 Egy utaskilométerre jutó árbevétel (Ft/utkm) 9,1 8,1 8,2 90,1 101,2 Egy férőhelykm.-re jutó árbevétel (Ft/fhkm) 3,2 3,1 3,2 100,0 103,2 A táblázat adatai tartalmazzák az alvállalkozók teljesítményeit és az általuk beszedett bevételeket is. A felsorolt mellékletekben külön ki lettek mutatva a társaság saját teljesítményei és árbevétele. Összességében a bázishoz és a tervhez képest az utasszám, az utaskilométer és a férőhelykilométer nőtt, melyhez utazási távolság növekedés kapcsolódott évben a kibocsátott átlagos dinamikus férőhely 3,8 %-kal csökkent a bázishoz képest, az utaskilométer növekedés 19,8 %, így a kihasználtság jelentősen javult. Az autóbusz-közlekedés nettó árbevétele 175,3 millió forinttal meghaladta a bázist, a tervezett összegtől 33,9 millió forinttal lett több. A teljesítményi mutatók és az árbevétel növekedés jelentős része az Egyéb személy szállításnál említett SAMSUNG feladat eredménye Egyéb és kiegészítő tevékenységek árbevétele Más vállalkozás részére végzett haszon- és személygépjármű javítás Megnevezés adatok EFt-ban Éves Bázis Éves Terv Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Haszongépjármű javítás árbevétele ,5 103,4 Személygk.javítás árbevétele ,5 142,2 Összes javítási árbevétel ,8 104, évben a haszongépjármű javítási tevékenység árbevételében 7,5 %-os növekedés, a személygépkocsi javítás árbevételében 15,5 %-os csökkenés volt tapasztalható. A haszongépjármű javítási tevékenység árbevételének nagy része a COLOR TOURS Kft-től, valamint a KÉKESBUSZ Kfttől származott, mely partnerek részt vettek a helyközi autóbusz-közlekedésben, a KÉKESBUSZ Kft. az Egyéb személyszállításban is alvállalkozóként. Létesítmények és egyéb eszközök bérbeadása Megnevezés adatok E Ft-ban Éves Bázis Éves Terv Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Létesítm. bérbeadásának árbevétele ,6 124,9 Autóbusz bérbe adásának árbevétele ,9 99,2 Tárgyi eszk. bérbe adásának árbevétele ,5 113,3 Bérbeadás árbevétele összesen ,1 108,3 A bérbeadási tevékenység árbevétele a évi árbevételhez képest 0,1 %-os növekedést mutat. A járművek bérbeadásából illetve a tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevételek nőttek jelentős mértékben. A társaság forgalmi telepén, valamint a gyöngyösi és a hevesi autóbusz-állomáson néhány 23

142 helyiséget bérbeadással hasznosít, melyből származó árbevétel elmaradt a bázistól, de a terv értékét jelentősen meghaladta, mert a tervtől kisebb lett a volumen növekedés. Értékesítési tevékenység Megnevezés adatok E Ft-ban Éves Bázis Éves Terv Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Értékesítési tevékenység árbevétele ,7 91,9 ebből üzemanyag értékesítés ,1 92,1 Eladott (közvetített) szolg. árbevétele ,3 101,1 Az értékesítési tevékenység árbevétele a bázistól 8,7 %-kal több, a tervezettől viszont 8,1 %-kal kevesebb lett. Az értékesítési tevékenységen belül továbbra is meghatározó az üzemanyag értékesítés árbevétele, mely a bázist 10,1 %-kal haladta meg, a tervezett értéktől 7,9 %-kal alacsonyabb összegben realizálódott. Az eladott (közvetített) szolgáltatások árbevételében évben a közüzemi díjak, rendszerhasználati díjak, javítási költségek tovább számlázása került elszámolásra. Az árbevétel növekedés a társaság eredményességét nem befolyásolja, mert összege megegyezik a ráfordítások összegével. Más tevékenységek Megnevezés adatok E Ft-ban Éves Bázis Éves Terv Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Hirdetés, propaganda tev.árbevétele ,7 177,8 Mátraháza szálláshely árbevétele Egyéb szolgáltatások árbevétele ,3 101,9 Egyéb szolg. árbevétele összesen ,4 102,5 A hirdetési díj bevétel több mint négyszeresére nőtt évben, de összege nem jelentős. A mátraházai Mini Hotel átalakítás miatt zárva tartott, ezért nem is tervezett a társaság árbevételt. Az egyéb szolgáltatások legnagyobb összetevője a járműmosás, mely árbevétele a tervhez és a bázishoz viszonyítva is nőtt Nettó árbevétel összegzése A társaság évi nettó árbevétele EFt volt, ami a bázistól 7,6 %-kal, a tervtől 0,2 %-kal lett több. A következő diagram a tevékenységek árbevételének évi tényleges (bázis), a évi tervezett (terv) és a évi tényleges (tény) alakulását tartalmazza. EFt Nettó árbevétel alakulása bázis, terv, tény Bázis Terv Tény Helyi közlekedés Helyközi közlekedés Egyéb forgalom fajta Egyéb tevékenység 24

143 A helyi autóbusz-közlekedési tevékenység árbevétele 1,9 %-os részarányt képvisel, így a diagramban a változás nem szemléltethető, bázisszinten alakult, elmaradt a tervtől. A legnagyobb részarányt, 55,4 %-ot képviselő helyközi autóbusz-közlekedési tevékenység árbevétele a bázistól elmaradt, de a tervezett szintet meghaladta. Az egyéb forgalom fajta árbevétele jelentős növekedést mutat, részaránya évben meghaladta a 24 %-ot. A 17,7 %-os részarányt képviselő egyéb tevékenységek árbevételi diagramja szemlélteti a bázishoz jelentősebb növekedést, mely az üzemanyag illetve alkatrész értékesítés növekedésének az eredménye Egyéb bevételek alakulása Megnevezés (adatok E Ft-ban) Éves Bázis Éves Terv Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Egyéb bevételek ,8 87,3 Ebből: ért. immat. tárgyie. bevétel káreseményekkel kapcs. bevétel ,7 50,7 Önkormányzattól kapott támogatás ,8 101,7 Normatív támogatás ,0 100,0 Céltartalék felhasználás ,6 131,1 Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás ,4 29,7 Költségek ellentételezésére kapott támogatás ,1 85,9 Az egyéb bevételek évben a bázishoz képest nőttek, a tervhez viszonyítva viszont csökkentek. Tárgyi eszköz értékesítés E Ft értékben valósult meg, mely összeg a tervben nem szerepelt. A társaság értékesített egy darab használaton kívüli fogyasztás mérő diagnosztikai eszközt. A káreseményekkel kapcsolatos bevételeket a társaság nem tudja befolyásolni, melyben évben, a ráfordításokkal szinkronban, csökkenés következett be. Céltartalék felhasználás E Ft értékben történt évben. Ez az összeg megegyezik az árfolyamveszteség elhatárolására képzett céltartalékból visszavezetett törlesztés összegével. A véglegesen fejlesztési célra kapott támogatások tartalmazzák az ÉMOP és a TÁMOP pályázatok kapcsán kapott forrásokat is. A pályázati forrásokból megvalósítani tervezett projektek megvalósításának üteme évben a társaságon kívül álló okok miatt lelassult, így ez a bevétel a bázistól és a tervtől is jelentős mértékben elmaradt május 15-én közölte a társasággal az NFM által elfogadható veszteségtérítési összeget. Így a társaság által kimutatott E Ft összegű kompenzációval szemben E Ft a bevétellel nem fedezett ráfordítások finanszírozottsága. Ezzel az összeggel a tevékenység veszteséges lett, E Ft veszteséget termelt a társaságnak. Az összeg folyósítása: I. negyedévre E Ft II. negyedévre E Ft III. negyedévre E Ft IV. negyedévre E Ft Összesen előleg: E Ft évre még várható veszteségtérítés E Ft Összesen: E Ft Ezzel az összeggel a közszolgáltatási helyközi autóbusz-közlekedés évi eredménye E Ft nyereség. 25

144 1.2. Ráfordítások elemzése Költségek összköltség eljárással A 9. sz. melléklet tartalmazza a társaság évi összköltség eljárással készített eredmény-kimutatását összehasonlítva a bázis és a tervezett adatokkal. A következőkben az eredmény-kimutatásnak megfelelően, költség-nemenként értékeli a társaság a költségek alakulását Anyagjellegű ráfordítások A táblázat tartalmazza az anyagjellegű ráfordítások alakulását: Megnevezés (adatok E Ft-ban) Éves Bázis Éves Terv Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Anyagköltség ,8 96,3 Igénybe vett szolg. értéke ,0 99,0 Egyéb szolgáltatások értéke ,9 100,5 Eladott áruk beszerzési értéke ,9 92,7 Eladott (közv.) szolgált. értéke ,3 101,1 Anyagjellegű ráford. összesen ,8 97,2 A társaság évi anyagjellegű ráfordításainak összege E Ft volt, amely 16,8 %-kal meghaladta bázist, a tervezett összegtől 2,8 %-kal elmaradt. Anyagköltség Megnevezés (adatok E Ft-ban) Éves Bázis Éves Terv Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Fenntartási anyagok felhasználása ,4 100,4 Fődarab felhasználás ,5 70,7 Gumi felhasználás ,0 149,1 Üzemanyagok felhasználása ,0 92,3 Vásárolt energia és fűtőanyag felh ,6 102,9 Anyagi eszközök felhasználása ,3 104,0 Egyéb anyagok felhasználása ,9 125,0 Anyagköltség összesen ,8 96,3 A fenntartási anyag felhasználás költsége a bázishoz képest 1,4 %-kal, a tervhez képest 0,4 %-kal nőtt. A fődarab felhasználás költsége jóval a tervezett szint alatt alakult, mert a fődarab javítások, cserék jelentős részét az aktivált saját teljesítmények között számolta el a társaság és aktiválta az autóbuszra. A gumi felhasználás költsége a bázishoz viszonyítva 53,0 %-os, a tervhez viszonyítva pedig 49,1 %-os növekedést mutat. A gumi felhasználás költség növekedés az autóbuszok téli gumival való felszereléséből és jelentős áremelésből adódott. Az üzemanyag felhasználás költsége a gázolajár kedvezőtlen alakulásának hatására jelentősen nőtt, de a tervezett szintet nem érte el évben az anyagköltség 61,5 %-a volt a gázolaj költség. A költséget befolyásoló tényezők évi alakulását a következőekben mutatjuk be. Gázolaj ár A évi gázolaj átlagár az előző évhez képest jelentős, 13,8 %-os növekedést mutat. A jövedéki adó kedvezménye évben E Ft-tal csökkentette a gázolaj költséget. A évi átlagos gázolaj ár 324,08 Ft/literben realizálódott, a tervezettől (346,9 Ft/liter) 6,6 %-kal elmaradt. A jövedéki adó kedvezmény összegével csökkentett átlagos gázolaj ár 307,33 Ft/liter, mely a tervezettől (329,9 Ft/liter) 6,8 %-kal elmaradt 26

145 A diagram jól szemlélteti a évi gázolajár növekedést. Az ár csak decemberében maradt el a bázistól. Kilométer teljesítmények alakulása kilométer Az autóbuszok által megtett km-ek alakulása év év év év év hónapok Az autóbuszok kilométer teljesítménye évben az új alvállalkozó bevonásából adódóan jelentősen csökkent évben a társaság autóbuszainak kilométer teljesítménye a és a évi kilométer teljesítményhez hasonlóan alakult, a feladatok minimális mértékben változtak évben az alvállalkozói szerződések megszűnéséből adódóan jelentős visszarendeződés várható. Fajlagos üzemanyag fogyasztás alakulása évben a bázis időszakhoz képest az autóbuszok fajlagos üzemanyag fogyasztása 0,2 %-kal nőtt. A következő diagram az autóbuszok elmúlt 4 évi és a évi tényleges fajlagos üzemanyag fogyasztását mutatja havonta. Liter/100 km 33,00 Az autóbuszok fajlagos üzemanyagfogyasztása év év év év év 32,00 31,00 30,00 29,00 28,00 27,00 26,00 25, hónapok A fajlagos üzemanyag fogyasztás havonként eltérő értékeket mutat, jól látszik a téli fűtési szezon miatti többlet felhasználás. Vásárolt energia és fűtő anyagok felhasználása 5,6 %-kal nőtt a bázishoz képest. A növekedés a téli hónapok kedvezőtlen időjárása és az árak emelkedése miatt következett be. Anyagi eszközök között számolta el a társaság a számítástechnikai eszközöket, szerszámokat, védő- és munkaruha felhasználást, a munkavédelemmel kapcsolatos anyag felhasználást és a veszélyes anyagfelhasználást évhez képest 4,3 %-os a növekedés. 27

146 Egyéb anyagok között számolta el a társaság a tisztítószer, irodaszer és nyomtatvány felhasználást és az előző anyag kategóriákba nem sorolható egyéb anyag felhasználást. A évi egyéb anyag felhasználás 24,2 %-kal nőtt az előző évi felhasználáshoz viszonyítva. Összességében az anyagköltség 8,7 %-kal nőtt a bázishoz képest, a tervtől 3,7 %-kal kevesebb lett. Igénybe vett szolgáltatások értéke Megnevezés (adatok E Ft-ban) Éves Bázis Éves Terv Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Karbantartási költségek ,0 71,3 Posta, telefon, Internet költségek ,6 92,4 Bérleti díjak ,0 99,4 Alvállalkozói fuvarfeladatok ,1 100,7 Egyéb igénybe vett szolgáltatások ,9 90,2 Ebből Biztonsági szolgáltatás ,5 115,6 Takarítási költségek ,7 96,6 Számítástechnikai költségek ,5 89,7 Fizetett jutalék ,5 31,2 Járat és jegy ellenőrzés ,0 97,9 Autóbusz- áll. haszn. díja ,6 95,6 Oktatás ,4 58,0 Igénybe vett szolgáltatások értéke ,0 99,0 Az igénybe vett szolgáltatások költségcsoport összege 25,0 %-kal haladta meg a bázist, és 1,0 %-kal maradt el a tervtől. Karbantartási költségek magukban foglalják a gépek, berendezések, gépjárművek javítási és épület karbantartási költségeket. A költségek a bázishoz és a tervhez képest is jelentősen csökkentek. A csökkenés oka, hogy évben az épületek karbantartására kevesebbet költött a társaság, a nyílászáró cseréket évben végrehajtotta. A posta, telefon, Internet költségek összege évben 4,4 %-kal csökkent, a tervtől 7,6 %-os a megtakarítás. Bérleti díjak összege a bázishoz képest 26,0 %-kal, a tervhez képest 0,6 %-kal csökkent. Egy autóbusz bérleti szerződése év során lejárt, melyet a társaság nem újított meg, ezért csökkent a költségtényező összege. Alvállalkozói fuvarfeladatok költsége 34,1 %-kal haladta meg a bázist és 0,7 %-kal a tervet. A helyközi közszolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó alvállalkozói költség a tervezett szinten alakult. Az egyéb forgalomfajta volumene jelentősen megnőtt évben. A MÁTRA VOLÁN Zrt május 22-től a SAMSUNG ELEKTONICS MAGYAR Zrt. jászfényszarui üzeme munkavállalóinak szállítását alvállalkozók bevonásával végzi,ebből adódóan nőttek az alvállalkozói díjak. Az egyéb igénybe vett szolgáltatások összetevői közül a takarítási tevékenységért fizetett díj a bázishoz képest 0,7 %-kal nőtt, a tervhez képest 3,4 % a csökkenés. A biztonsági szolgáltatásért, pénzszállításért fizetett díj növekedés jelentősen 20,5 %-kal meghaladta a bázist, a tervtől 15,6 %-kal lett több. A mátraházai félkész beruházás őrzését biztosítania kellett a társaságnak, mely nem tervezett többlet kiadást jelentett. A számítástechnikai költségek a bázistól 6,5 %-kal, a tervtől 10,3 %-kal elmaradtak. Ez a költség tartalmazza a társaság által használt szoftverek karbantartási költségeit és bérleti díjait. Csökkentek a számítástechnikai költségek, mert a rendszeres költségeken túli többlet szoftverkövetési díjak nem merültek fel. A fizetett jutalék összege tartalmazza a közszolgáltatási tevékenységbe vont alvállalkozóknak, a szerződésben rögzített feltételek esetében, a bevételhez kapcsolódóan fizetett jutalékát. Az alvállalkozó által beszedett díjbevétel csökkent, így a szerződés szerint fizetendő jutalék összege is csökkent. A járat és jegyellenőrzés költsége a bázishoz képest 2,0 %-kal nőtt, a tervhez képest viszont 2,1 %-os a csökkenés évtől kezdődően a VOLÁN társaságok az autóbusz állomás használatáért kölcsönösen díjat fizetnek egymásnak. Ez az összeg évben bázis szinten alakult, a tervtől 4,4 %-os a csökkenés. Oktatás, továbbképzés költsége jelentősen csökkent. A bázishoz képest 39,6 %-os, míg a tervhez képest 42 %-os a csökkenés. 28

147 Egyéb szolgáltatások Megnevezés (adatok EFt-ban) Éves Bázis Éves Terv Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Hatósági igazg., szolg.díjak, illetékek ,7 110,0 Pénzügyi, befektetési szolg. díjak ,1 92,2 Biztosítási díjak ,0 102,5 Egyéb szolgáltatások összesen ,9 100,5 Egyéb szolgáltatások értéke a bázishoz képest 5,9 %-kal nőtt, a tervtől 0,5 %-kal lett több. A hatósági díjak a bázishoz képest 14,3 %-kal csökkentek de a tervhez képest 10,0 %-kal nőttek. A pénzügyi, befektetési szolgáltatások díjánál mind a kezelési költség, mind a rendelkezésre tartási jutalék csökkent. A biztosítási díjak összege a bázishoz képest a baleseti járulék miatt nőtt. Eladott áruk beszerzési értéke és eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Megnevezés (adatok EFt-ban) Éves Bázis Éves Terv Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Eladott áruk besz. értéke ,9 92,7 -ebből az értékesített gázolaj beszerzési értéke ,2 93,0 Eladott (közv.) szolg. értéke ,3 101,1 Eladott áruk beszerzési értéke és az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke az árbevétellel arányosan alakult. Az eladott áruk beszerzési értékének 94,1 %-át az üzemanyag eladás beszerzési értéke tette ki, így alakulását az üzemanyag értékesítés volumenének és a gázolaj árának változása alakította. Az eladott (közvetített) szolgáltatások ráfordításának összege megegyezik a bevételek összegével, az áthárított közüzemi díjakat, rendszerhasználati díjakat és javítási költségeket tartalmazza Személyi jellegű ráfordítások A következő táblázat tartalmazza a személyi jellegű ráfordítások alakulását (a 17. sz. melléklet tartalmazza a keresettömeget, a létszámot és az átlagkeresetet állománycsoportonként is) összehasonlítva az előző évi és a terv adatokkal: Megnevezés Éves Bázis Éves Terv Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Bérköltség (E Ft) ,0 100,0 Személyi jell. egyéb kifiz. (E Ft) ,4 99,2 ebből étkezési utalvány, költségtérítés ,0 160,0 formaruha költség ,8 98,2 üzemanyag megtakarítás ,6 95,0 cafetéria ,0 89,0 cafetéria járulékokkal Bérjárulékok (EFt) ,0 100,9 Személyi jell.ráf. össz. (E Ft) ,9 100,1 A bérköltség növekedés a bázishoz képest abból adódott, hogy a társaság végrehajtotta a 298/2011. és a 299/2011. sz. Kormányrendeletben foglaltakat, mely EFt bérköltség növekményt jelentett. Összességében a létszám növekedés ellenére a társaság a tervezett bérköltséget használta fel. A Személyi jellegű egyéb kifizetések összege nem érte el a tervet. A társaság a fajlagos gázolajköltség, ezen keresztül az üzemanyagköltség csökkentése érdekében évben növelte a literenként meghatározott kifizethető megtakarítási összeget. 13,6 %-kal nőtt a kifizetés, de takarékossági okokból a tervezett szintig nem történt kifizetés. A cafetéria juttatás összege csökkent, mert a társaság az adó- és járulék terhek növekedését nem tudta átvállalni, így a nettó felhasználható összeg csökkent. 29

148 A bérjárulékok mértéke a bér vonatkozásában nem változott, de a személyi jellegű kifizetések járulékterhének növekedése miatt nőtt az elszámolandó járulékok összege. A személyi jellegű ráfordítások összege E Ft volt 2012.évben, mely 4,9 %-kal meghaladta a bázist, és 0,1 %-kal a tervet Értékcsökkenési leírás A következő táblázat az értékcsökkenési leírás változását mutatja: Megnevezés (adatok E Ft-ban) Éves Bázis Éves Terv Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Értékcsökkenési leírás ,5 88,0 Az értékcsökkenési leírás összege a bázistól 14,5 %-kal, a tervtől 12,0 %-kal kevesebb. A társaság évben tervezett beruházásainak a 3,5 %-át tudta megvalósítani. Annak ellenére, hogy a szükséges források rendelkezésre álltak, nem tudott beszerezni a 12 db új autóbuszt, két pályázati projektje is a társaságon kívül álló okok miatt leállt, lelassult. Ezt tükrözi a bázis és tervezett értékcsökkenési leírás közötti eltérés. Az elmaradt beruházásokhoz elmaradt értékcsökkenési leírás kapcsolódott. A következő diagramok a és a évi költségeket főbb költségcsoportonként mutatják: A diagramok mutatják, hogy a legnagyobb költség összetevők az igénybe vett szolgáltatások, a bér és járulékai, valamint az energiaköltség. A költség összetevők részaránya jelentősen változott. A bér és járulékai részaránya 2 % ponttal, az értékcsökkenés 1 % ponttal csökkent, nőtt az igénybe vett szolgáltatások részaránya (az alvállalkozói volumen növekedés miatt) 4 % ponttal. 30