HUDEX Magyar Derivatív Energiatőzsde Zártkörűen Működő Részvénytársaság évi Éves Beszámolójának Kiegészítő Melléklete

Átírás

1 HUDEX Magyar Derivatív Energiatőzsde Zártkörűen Működő Részvénytársaság évi Éves Beszámolójának Kiegészítő Melléklete Kelt: március 11. Vass Attila Tibor vezérigazgató Tóth Péter igazgatósági tag

2 Tartalom Tartalom... 2 A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA... 4 A.1. A TÁRSASÁG FŐBB CÉGJOGI JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE... 4 A.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI... 5 A.2.1. A Számviteli politika általános vonásai... 5 A.2.2. Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei... 6 A.2.3. Főbb értékelési szabályok... 7 A.2.4. Valós értéken történő értékelés elvei, módszerei... 8 A.2.5. A kiegészítő melléklet összeállításának kiegészítő szabályai... 9 B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK B.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK B.1.1. Immateriális javak B.1.2. Tárgyi eszközök B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök B.2. FORGÓESZKÖZÖK B.2.1. Készletek A Társaság nem rendelkezik készletekkel B.2.2. Követelések B.2.3. Értékpapírok B.2.4. Pénzeszközök B.3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK B.4. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA B.5. CÉLTARTALÉK B.6. KÖTELEZETTSÉGEK B.7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK C. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK C.1. A TÁRSASÁG ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE C.1.1. Tőzsdei tevékenység eredményének alakulása C.1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése C.2. A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁNAK LEVEZETÉSE D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK D.1. A VAGYONI ÉS TŐKESTRUKTÚRA MUTATÓSZÁMAI D.2. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK D.3. PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA D.4. CASH FLOW KIMUTATÁS E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ E.1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK E.2. A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA E.3. KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG

3 E.4. A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT, VEZETÉSÉÉRT FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK E.6. KÖNYVVIZSGÁLAT E.7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK F. MELLÉKLETEK

4 A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A.1. A Társaság főbb cégjogi jellemzői, tevékenysége Cég: HUDEX Magyar Derivatív Energiatőzsde Zártkörűen Működő Részvénytársaság Székhely: 1134 Budapest, Dévai utca Cím: 1134 Budapest, Dévai utca Alapítás időpontja: A Társaság első üzleti éve: A Társaság alapításkori tőkéje: Ft Alaptőke (2018. december 31.): Ft A Társaság jegyzett tőkéjének tulajdonosi szerkezetét részletesen az A.1. melléklet tartalmazza. Minősített többségi irányítást gyakorló tulajdonos: Név: HUPX Magyar Villamosenergia-piac Zrt. Székhely: 1134 Budapest, Dévai utca Szavazatok aránya: 100 % Jegyzett tőkéjének összege: Ft A Társaság története A pénzügyi eszközök piacairól szóló uniós jogszabályoknak (MiFID II) való megfelelés érdekében január 3-i hatálybalépéssel módosultak a villamos energiáról és földgázellátásról szóló jogszabályok (Vet. és Get.), amelynek következtében január 3-tól a HUPX Zrt. és CEEGEX Zrt. határidős villamos energia, illetve földgáz piacai az energetikai szabályozás helyett a pénzügyi szabályozás alá tartoznak, így a HUPX csoport átalakítása vált szükségessé. A jogszabályi megfelelés érdekében a HUPX Zrt. új gazdasági társaságot alapított, amire április 13-án kapta meg a Magyar Nemzeti Banktól a tőzsdei alapítási engedélyt. A HUPX Zrt. 100%-os leányvállalatát a HUDEX Energiatőzsde Zrt.-t a cégbíróság május 18-án jegyezte be a cégjegyzékbe. A HUDEX Energiatőzsde Zrt december 11-én kapta meg a Magyar Nemzeti Banktól a tőzsdei működési engedélyt, amelynek alapján január 3-tól sikeresen megkezdte tőzsdei tevékenységét. A HUDEX Energiatőzsde Zrt. kiemelt figyelmet fordított arra, hogy a tőzsdei tevékenység megkezdésére már az új hatályos uniós MiFID II-es jogszabályoknak való megfelelés alapján kerüljön sor, és az ehhez szükséges fejlesztések határidőben megvalósuljanak. A HUDEX Energiatőzsde Zrt. Piaci Szabályzatában lehetőséget biztosított arra, hogy a HUPX Zrt. és CEEGEX Zrt. határidős villamos energia, illetve földgáz piacának korábbi tagja olyan módon váljanak HUDEX tagokká, hogy korábbi pozícióikat transz

5 ferálják az új pénzügyi piacokra, amelynek köszönhetően a HUDEX Energiatőzsde Zrt. 26 tőzsdetaggal kezdhette meg tevékenységét. A HUDEX Energiatőzsde Zrt. olyan MiFID II. szabályozás szerinti modell alapján működik, amelynek nyomán biztonságos, magas színvonalú szolgáltatást tud biztosítani villamos energia és földgáz derivatív ügyletek tekintetében, figyelemmel az új pénzügyi szabályozás által biztosított termékfejlesztési lehetőségekre is. A HUDEX Energiatőzsde Zrt. a tőzsdei tevékenységét a tőkepiacról szóló törvény profiltisztasági szabályai alapján végzi. A HUDEX az OTC ügyletek regisztrációjának automatizálását tette lehetővé a tagok számára a Trayport által nyújtott Straight-Through Processing szolgáltatás bevezetésével. A további likviditás növelése érdekében 2018-ban a HUDEX bővítette a nyitva tartását, a villanyszegmensen bővítette az elérhető termékek számát és novemberben bevezette a napi és hétvégi termékeket, ezen felül a gázszegmensen pedig a szezonális és az éves termékek bevezetését tervezi, illetve vizsgálja a környező piacokra a futures termékeinek kereskedhetővé tételét. A Társaság tevékenysége A Társaság fő tevékenysége: Pénz-, tőkepiac igazgatása Főbb értékesítési területek A HUDEX Energiatőzsde Zrt. termékei egyrészt megegyeznek a jogelőd piacok termékeivel, másrészt új lehetőséget is biztosítanak tisztán pénzügyi elszámolású ügyletek kereskedésére fizikai leszállítás lehetőségével. Főbb beszerzési források A HUDEX Energiatőzsde Zrt. legfontosabb beszállítói a kereskedési rendszert szolgáltató Trayport Ltd., illetve az informatikai infrastruktúrát biztosító Invitech Megoldások Zrt. és az alkalmazásüzemeltetési feladatokat ellátó Abesse Zrt. Piaci pozíció értékelése Tekintettel a HUDEX Zrt. új alapítású jellegére a piaci részesedését jelenleg nem lehetséges önállóan elemezni, azonban fontos a piaci pozíció szempontjából, hogy a HUPX csoporttal együttműködve a HU- DEX teljeskörű szolgáltatást tud nyújtani az energia-kereskedéssel, -termeléssel és beszerzéssel foglalkozó társaságok számára. A HUPX csoport jelenleg Magyarországon egyedüliként biztosít rövidtávú (másnapi és napon belüli) szervezett villamosenergia-piaci szolgáltatásokat, amire alapozva a HUDEX egy sikeres határidős energiapiaci tevékenységet tud kialakítani kiaknázva a pénzügyi szegmensből adódó rugalmasabb fejlesztési lehetőségeket. A.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI A.2.1. A Számviteli politika általános vonásai A Társaságnál előírt és alkalmazott általános számviteli elvek a évi a számvitelről szóló C. törvény (továbbiakban: Sztv.) előírásait tükrözik. A Társaság az Sztv. előírásainak megfelelően kettős könyvvitel vezetésére kötelezett

6 A Társaság a működése során előforduló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményekről, a tulajdonában levő eszközökről és azok forrásairól, valamint a saját tőkéjében bekövetkezett változásokról folyamatos nyilvántartást vezet, melyet a naptári év végén lezár. A Társaság könyvvezetése során az 5-ös számlaosztályt, mint elsődleges költség elszámolást alkalmazza, de emellett költséghelyre/rendelésre is könyvel. A könyvvezetésnél a Társaság érvényesíti az Sztv. által nevesített számviteli alapelveket. A Társaság éves beszámolóját az Sztv. előírásai alapján összeállított Számviteli politikában előírtak szerint készíti el, továbbá tekintettel van a tőzsdék éves beszámoló készítései és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 459/2015. (XII.29.) Kormányrendelet által meghatározott speciális előírásokra. Az éves beszámoló készítésének fordulónapja: az üzleti év december 31. A mérlegkészítés napja: a tárgyévet követő év 11. munkanapja. A Társaság a mérleget az Sztv. 1. sz. mellékletének A változata, az eredménykimutatást az Sztv. 2. sz. mellékletének összköltség eljárás szerinti tagolásában készíti el, az anyavállalattal egyezően. A Társaság továbbá tekintettel van az eredménykimutatásának összeállításakor a 459/2015. (XII. 29.) Kormányrendelet előírásaira is, mely rendelet 2. számú melléklete tartalmazza a tőzsde eredménykimutatásának a tagolását. A.2.2. Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei A 100 ezer forint alatti bekerülési értékű vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket használatbavételkor minden esetben egy összegben leírjuk. A használatbavételkor egy összegben le nem írt eszközök körében (specialitások figyelembevételével): Meg kell állapítani az adott eszköz hasznos élettartamát. A Társaságnál a hasznos élettartam időarányos leírásnál a várható használati idő, teljesítményarányos leírásnál az eszköztől várható teljesítmény mennyisége, darabszáma. A várható használati idő meghatározásának kérdéseit, módszereit és eljárási szabályait az Eszközök és források értékelési szabályzata tartalmazza. Meg kell becsülni a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéket, mint maradványértéket. Nulla a maradványérték, ha az alacsonyabb a bekerülési érték 10%-ánál. Maradványérték csak a termelési és a nem termelési célú járművek esetében kerül értelmezésre. A többi eszköz vonatkozásában azok jellegéből adódóan maradványértékkel nem számolunk. A leírás alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték, mint terv szerint amortizálható bekerülési érték. Az értékcsökkenést a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés napjától kezdve számítjuk, naptári napokra arányosan, amíg a rendeltetésszerű használatból ki nem vonjuk, vagy a maradványértéket el nem érjük. Az értékcsökkenés elszámolását havonta, a hónap utolsó napjára vonatkozóan végezzük el. Az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél a terven felüli értékcsökkenés elszámolása, illetve visszaírása a terv szerinti értékcsökkenés, a várható hasznos élettartam és a nem technológiai célú járművek esetén a maradványérték újbóli megállapítását eredményezheti. A Társaságnál: - 6 -

7 terven felüli értékcsökkenés esetén a hasznos élettartamot, illetve a maradványértéket akkor kell módosítani, ha a hasznos élettartam legalább 10%-kal, illetve a maradványérték legalább 20 %- kal eltér a terven felüli leírás következtében az eredeti értéktől. A.2.3. Főbb értékelési szabályok A befektetett eszközök beszerzési, illetve előállítási költségen kerültek értékelésre. A bekerülési érték tartalmának meghatározása az Sztv szerint történt, figyelembe véve a kalkulált értékkel történő elszámolási szabályokat is. Egy adott eszköz bekerülési (beszerzési) értékének utólagos módosítására akkor kerül sor, ha a módosítás mértéke a bekerülési érték 1 %-át, de legalább az 1 M Ft-t meghaladja, ellenkező esetben a különbség a végleges bizonylatok kézhezvétele időpontjában az egyéb bevételként, illetve egyéb ráfordításként kerül elszámolásra. A saját termelésű készletek és a saját előállítású eszközök közvetlen önköltségének megállapítása utókalkuláció alapján történik, a Társaság önköltségszámítási szabályzatában leírtaknak megfelelően. Részesedések, értékpapírok értékvesztése, illetve értékvesztésének visszaírása: A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, valamint a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál az értékvesztést és a visszaírást a Sztv ában foglalt szabályok szerint határozza meg és számolja el azzal a kiegészítéssel, hogy egy adott típusú részvény, vagy értékpapír egyedeinek összesített piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti különbséget akkor tekinti jelentősnek, ha a különbözet a könyv szerinti értéktől legalább 5 %-kal, de minimum 250 ezer Fttal eltér, illetve %-tól függetlenül, ha a különbség eléri az ezer forintot. A piaci érték meghatározása egyedi mérlegelés alapján, és a piaci viszonyok figyelembe vételével történik. A különbözet értékvesztéskor, illetve visszaíráskor, akkor minősül tartósnak, ha legalább egy éve folyamatosan kimutatható A készletek értékelése a Társaságnál az alábbi: a vásárolt készleteket átlagos (súlyozott) beszerzési áron, a saját termelésű készletek értékelése közvetlen önköltségen utókalkuláció alapján, a belső teljesítményekre elszámolt költségek a ténylegesen felmerült mutatószámok alapján kerülnek felosztásra a közvetített szolgáltatásokat, teljesítményeket számlázott beszerzési áron, a kereskedelmi árukat utolsó bekerülési (beszerzési) értéken, a betétdíjas göngyölegeket betétdíjas árakon értékeli. A vásárolt készletek értékvesztésének elszámolását és visszaírását az Sztv ában foglaltak szerint értelmezi a Társaság azzal a pontosítással, hogy egy adott készlet (csoport/cikkszám) mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti különbözet akkor jelentős, ha annak összege a könyv szerinti értéktől legalább 10 %-kal, de minimum 250 ezer forinttal eltér, illetve %-tól függetlenül, ha a különbség eléri az ezer forintot, illetve akkor tartós, ha az legalább egy éve vagy a múltbeli tények vagy jövőbeni várakozások alapján előreláthatólag legalább egy évig fennáll, vagy fennállásának időtartamától függetlenül az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető

8 Követelések értékelése során az értékvesztés elszámolását, illetve visszaírását az Sztv ában foglalt szabályok szerint végzi a Társaság azzal a kiegészítéssel, hogy a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti különbözet akkor számít jelentősnek, ha annak összege a könyv szerinti érték 10 %-át meghaladja. Az értékvesztés elszámolásakor, illetve visszaírásakor a különbség akkor minősül tartósnak, ha az legalább egy éve vagy a múltbeli tények vagy jövőbeni várakozások alapján előreláthatólag legalább egy évig fennáll, vagy fennállásának időtartamától függetlenül az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. A behajthatatlan követelések leírásakor a végrehajtással kapcsolatos költségek akkor tekintendők a várhatóan behajtható összeggel arányosnak, ameddig a várhatóan behajtható összegnek legfeljebb 90 %-a a végrehajtás várható költsége. A valuta, a deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek értékelése az alábbi: A forintért vásárolt valutát, devizát bekerülési (ténylegesen fizetett) összegben veszi nyilvántartásba, és ez alapján határozza meg a nyilvántartásba-vételi árfolyamot. A valós értéken történő értékelés alapján a forint ellenében vásárolt valuta-, illetve devizakészletet a Társaság a bekerülés napjával az érvényes MNB árfolyamra átértékeli. A Társaság a valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés, illetve szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken veszi nyilvántartásba. A Társaság az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli az exportértékesítés, illetve az importbeszerzés teljesítéskori értékét is. Év közben a valuta-, devizakészlet növekedésének nyilvántartásba vétele után a bekerülési érték meghatározása átlagos (súlyozott) bekerülési árfolyamon történik, amely a valuta-, devizakészlet könyv szerinti árfolyama. E könyv szerinti árfolyamon számolódik el a valuta-, devizakészlet csökkenése. A Társaság az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozóan minden valuta-, devizakészletet, követelést és kötelezettséget átértékel az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamra, függetlenül attól, hogy annak hatása az eredményre jelentős-e. A.2.4. Valós értéken történő értékelés elvei, módszerei A pénzügyi instrumentumok értékelése során a Társaság alkalmazza az Sztv. 59/A 59/F. által biztosított valós értéken történő értékelés szabályait a kereskedési célú pénzügyi instrumentumok (eszközök, kötelezettségek), valamint a fedezeti és nem fedezeti (kereskedési) célú származékos ügyletek körére. A valós értékelés szempontjából a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi eszközöket az Sztv. 59/A. -ának (4) bekezdése értelmében az alábbiak szerint sorolja be a Társaság: 1. kereskedési célú pénzügyi eszközök 2. értékesíthető pénzügyi eszközök 3. lejáratig tartott pénzügyi eszközök 4. a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések - 8 -

9 Az értékesíthető pénzügyi eszközök esetében a törvény lehetőséget ad a valós értékelés alkalmazására, ezzel a lehetőséggel a Társaság nem él. A lejáratig tartott pénzügyi eszközökre és a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsönkövetelésre az Sztv. 59/A. -ának (7) bekezdése alapján nem alkalmazható a valós értékelés elve. A valós értékelés szempontjából a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi kötelezettségeket az Sztv. 59/A. -ának (5) bekezdése értelmében az alábbiak szerint sorolja be a Társaság: 1. kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek 2. egyéb pénzügyi kötelezettségek. Az Sztv. 59/A. -ának (7) bekezdése alapján nem alkalmazható a valós értékelés elve az egyéb pénzügyi kötelezettségek esetében. A.2.5. A kiegészítő melléklet összeállításának kiegészítő szabályai A kiegészítő melléklet összeállítása során a Társaság kivételes nagyságrendű bevételnek tekinti az értékesítés nettó árbevétele, az egyéb bevétel és a pénzügyi műveletek bevétele együttes összegének ( Összes Bevétel ) 20%-át meghaladó bevételt. Kivételes nagyságrendű költségnek, illetve ráfordításnak tekinti az anyagjellegű ráfordítások, a személyi jellegű ráfordítások, az értékcsökkenési leírás, az egyéb ráfordítások illetve a pénzügyi műveletek ráfordításai együttes összegének ( Összes Ráfordítás ) 20%-át meghaladó költséget vagy ráfordítást. A Társaság a kivételes előfordulású bevételeket, költségeket és ráfordításokat csak abban az esetben mutatja be a kiegészítő mellékletben, ha azok az Összes Bevétel vagy az Összes Ráfordítás 10%-át meghaladja

10 B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az eszköz- és forrástételek mérleg főcsoportonkénti alakulása az alábbi: MEGNEVEZÉS év év Eltérés Megoszlás E Ft E Ft E Ft % BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ,99 Immateriális javak ,75 Tárgyi eszközök ,24 Befektetett pénzügyi eszközök ,00 FORGÓESZKÖZÖK ,19 Készletek ,00 Követelések ,15 Értékpapírok ,00 Pénzeszközök ,03 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ,83 ESZKÖZÖK ,00 SAJÁT TŐKE ,96 Jegyzett tőke ,90 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) ,00 Tőketartalék ,61 Eredménytartalék ,78 Lekötött tartalék ,39 Értékelési tartalék ,00 Adózott eredmény ,16 CÉLTARTALÉKOK ,00 KÖTELEZETTSÉGEK ,80 Hátrasorolt kötelezettségek ,00 Hosszú lejáratú kötelezettségek ,00 Rövid lejáratú kötelezettségek ,80 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ,24 FORRÁSOK ,00 A HUDEX Energiatőzsde Zrt. mérleg főösszege E Ft, eszköz- és forrásállománya E Ft-tal nőtt a bázis időszakhoz képest. Mérlegsorok szerint haladva a december 31-i állománya a következőképpen alakult. B.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Az eszközökön belül a befektetett eszközök tárgyévi állománya 54,99%-ot képvisel, mérlegfordulónapon értékük E Ft volt

11 B.1.1. Immateriális javak Az immateriális javak állományának változásait a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével a B.1. melléklet mutatja be. Az immateriális javak nettó állománya a bázis évhez viszonyítva -tal nőtt, melyet főként az alábbi tételek összevont hatása eredményezett: A tárgyidőszaki új beszerzések Az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege E Ft E Ft, E Ft. Jelentős tételt képviselnek az immateriális javak között nyilvántartott, a hosszú távú pénzügyi termékek kereskedelmét támogató fejlesztések (BOSS kereskedési rendszer fejlesztése), a villanyszegmensen bevezetett napi és hétvégi termékek kapcsán felmerült fejlesztések, továbbá az OTC regisztrációs szolgáltatás bevezetése kapcsán felmerült fejlesztések. B.1.2. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök nettó állományának 260 E Ft-os növekedése az alábbi tételek összevont hatásának az eredménye: Tárgyévi új beruházás (beszerzés, létesítés) összesített hatása Elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege +854 E Ft, -594 E Ft. A tárgyi eszközök állományának változásait a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével a B.2. melléklet mutatja be. Az üzembe helyezések (aktiválások) értéke 854 E Ft volt, melynek kiemelt tételeit a B3. melléklet részletezi. A B.4. mellékletben a terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése, a B.5. mellékletben pedig a terven felüli értékcsökkenés alakulása kerül bemutatásra. B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel. B.2. FORGÓESZKÖZÖK Az eszközökön belül a forgóeszközök tárgyévi állománya 44,19 %-ot képvisel. Mérlegfordulónapon értékük E Ft volt, bázis időszakhoz viszonyított E Ft-os növekedése az egyes mérlegsorok tekintetében az alábbi

12 B.2.1. Készletek A Társaság nem rendelkezik készletekkel. B.2.2. Követelések A követelések állománya a tárgyidőszakban E Ft, bázis évhez viszonyított 17,58 %-os növekedését ( E Ft) az alábbi tényezők befolyásolták: A követelések áruszállításból és szolgáltatásból, vevőkkel szembeni követelés állománya nőtt ( E Ft) az előző év azonos időpontjához viszonyítva, mely változás azzal magyarázható, hogy a Társaság január 3-tól kezdte meg a tőzsdei tevékenységét. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések állományváltozása E Ft, melyből E Ft változást a cash pool követelések adnak, és a fennmaradó jelentős változást ( E Ft) a HUPX Zrt.-vel, továbbá a CEEGEX Zrt.-vel szembeni követelések adják évben elszámolt értékvesztés bemutatását a B.6. melléklet tartalmazza. A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni tőke és egyéb követeléseket a B.7. melléklet részletezi. Az egyéb követelések részleteiben az alábbiak szerint alakultak: év év Eltérés Változás E Ft E Ft E/M Ft % Állami költségvetéssel kapcs.elsz ,91 Társasági adó Energiaellátók jövedelem adója Ágazati különadó Munkaváll.kapcs.adók és járulék köv ,41 Általános forgalmi adó ,00 Egyéb költségvetéssel szembeni köv Önkormányzatokkal kapcs.elsz Munkavállalókkal kapcs.elsz Ebből: Dolgozói kölcsönök VET alapj.elsz.követelések Rövid lejáratra kölcsönadott pe Adott előlegek Különféle egyéb követelések Ebből: Összesen ,91 Bázis évben a Társaságnak jelentős összegű visszaigényelhető áfája keletkezett, melyet a mérleg egyéb követelések során szerepeltetett

13 B.2.3. Értékpapírok A Társaság nem rendelkezik forgatási célú értékpapírokkal. B.2.4. Pénzeszközök A Társaság a mérlegfordulónapon 153 E Ft pénzeszközállománnyal rendelkezett, amelyből a pénztár egyenlege 153 E Ft. Ezen kívül a Társaság cash pool követelésállománya E Ft volt a mérlegfordulónapon, mely a kapcsolt vállalkozással szembeni követelésként került kimutatásra. A tárgyidőszak cash flow-inak alakulásáról a D.1 mellékletben szereplő Cash flow kimutatás további információkat tartalmaz. B.3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi: év év Eltérés Változás E Ft E Ft E Ft % Bevételek aktív időbeli elhatárolása Villamosenergia ért.árbev.időbeli elhat Földgáz keresk.árbevétel időbeli elhat Informatikai szolgáltatás egyéb árbevétel időbeli elhat Egyéb bevételek időbeli elhat Pénzügyi műv.bev.időbeli elhat Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Villamosenergia beszerzés költségei időbeli elhat , Földgáz keresk.költségei időbeli elhat Anyagköltségek időbeli elhat Igénybe vett szolg.időbeli elhat ,56 Egyéb szolg.időbeli elhat ,76 ELÁBÉ időbeli elhat Eladott (közv.) szolg.időbeli elhat Személyi jell.ráf.időbeli elhat ,33 Egyéb ráfordítások időbeli elhat Pénzügyi ráfordítások időbeli elhat Halaszott ráfordítások Devizaköt.árfolyamveszt.elh Térítés nélkül átadott eszk hal.ráf ÖSSZESEN ,63 A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásai között kerültek kimutatásra informatikai költségek, mint például informatikai tanácsadási, szoftveres tanúsítványok költségei illetve egyéb szolgáltatásokon belül biztosítások kerültek elhatárolásra a Társaság által

14 B.4. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA A Társaság saját tőkéje E Ft tal növekedett, ezáltal a saját tőke tárgyévi értéke E Ft. A forrásokon belül a saját tőke aránya a tárgyidőszakban 64,96 %. A tőkeellátottság alakulását, valamint további tőkeszerkezeti mutatókat a D. fejezet tartalmaz. A saját tőke állományváltozására az alábbi események voltak hatással: Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fiz.tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Adózott eredmény Saját tőke összesen E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Nyitó ( ) Előző évi adózott eredmény átvezetése Osztalék Tőkeemelés Egyéb, Tárgyévi adózott eredmény Záró ( ) A Társaság május 18-án került bejegyzésre, E Ft alaptőkével. A Társaság alapítója, a HUPX Zrt ban két lépcsőben 220 M Ft ázsiós tőkeemelést hajtott végre. A Társaság az elszámolt alapítás-átszervezés aktivált értéke után - a még le nem írt összegben - lekötött tartalékot képzett. B.5. CÉLTARTALÉK A Társaság nem képzett céltartalékot. B.6. KÖTELEZETTSÉGEK A forrásokon belül a kötelezettségek aránya a tárgyévben 30,80 %. A mérlegfordulónapi értéke E Ft, a bázis időszakhoz viszonyított E Ft-os csökkenését az alábbi főbb tényezők alakították. A rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozására az alábbi főbb gazdasági események voltak hatással: Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) állománya a mérlegfordulónapon E Ft, melyek jelentős része az informatikai beruházáshoz, fejlesztési szolgáltatáshoz kapcsolódnak. a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek értéke pedig E Ft volt a mérlegfordulónapon, mely a HUPX Zrt-vel, MAVIR Zrt-vel, MVM Net Zrt.-vel, illetve CEEGEX Zrt.-vel szemben áll fenn

15 A hitelek és kölcsönök részletes kimutatását, és a hosszú lejáratú kötelezettségek egy éven belül esedékes törlesztő részleteit a B.8. melléklet mutatja be. A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni kötelezettségeket a B.9. melléklet részletezi. A hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatását a B.10. melléklet tartalmazza. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja: év év Eltérés Változás E Ft E Ft E Ft % Állami költségvetéssel kapcs.elsz ,87 Társasági adó ,00 Energiaellátók jövedelem adója Ágazati különadó Munkavállalókkal kapcs.adó és jár.köt ,28 Általános forgalmi adó Egyéb ki nem emelt befizetési köt Önkormányzatokkal kapcs.elsz ,34 Munkavállalókkal kapcs.elsz ,00 VET alapján elsz.köt Különféle egyéb köt Ebből: K egyenlegű vevő Összesen ,

16 B.7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolások alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: év év Eltérés Változás E Ft EFt E Ft % Bevételek passzív időbeli elhatárolása Villamosenergia árbevétel időbeli elhat Földgázker-hez kapcs.árbev.időbeli elhat Optikai szálak hosszú távú bérl.időb.elhat Egyéb bevételek időbeli elhat Pénzügyi bevételek időbeli elhat Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ,20 Villamosenergia keresk.ktg. időbeli elhat Földgázker.ktg.időbeli elhat Anyagköltség időbeli elhatárolása ,02 Igénybe vett szolg.időbeli elhat ,72 Egyéb szolgáltatások időbeli elhat ,00 ELÁBÉ időbeli elhat Ebből: Fedezeti ügyl.(realizált) időbeli elhat Személyi jellegű ráf.időbeli elhat ,67 Egyéb ráfordítások időbeli elhat Pénzügyi ráfordítások időbeli elhat Halasztott bevételek Fejlesztési célra kapott pénzeszköz halasztott bevétele Térítés nélk.átv.,többletként fellelt eszközök halasztott bevétele CO 2 kvóta halasztott bevétele Készletekhez kapcs.(egyéb) hal.bevételek Egyéb halasztott bevételek 0 - ÖSSZESEN ,20 A költség, ráfordítások passzív időbeli elhatárolások tárgyidőszaki állományának meghatározó tétele az igénybe vett adminisztrációs, piac -üzemeltetési és -fejlesztési valamint informatikai szolgáltatások (10 M Ft), könyvviteli, bérszámfejtési és könyvvizsgálói szolgáltatások (0,5 M Ft), valamint a vezetői prémium és járulékai (2 M Ft). A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni halasztott bevételeket a B.9. melléklet részletezi

17 C. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK C.1. A TÁRSASÁG ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE A Társaság a 2018-as üzleti évet E Ft adózás előtti eredménnyel zárta. Az eredménykimutatás fő tételei az alábbiak szerint alakultak: Hiv. Tétel megnevezése év év Eltérés Változás E Ft E Ft E % I. Tőzsdei tevékenység bevétele ,40 II. Aktivált saját teljesítmények értéke ,13 III. Egyéb bevételek ,00 IV. Anyagjellegű ráfordítások ,13 V. Személyi jellegű ráfordítások ,79 VI. Értékcsökkenési leírás ,09 VII. Egyéb ráfordítás ,82 A Tőzsdei tevékenység eredménye ,58 B Pénzügyi műveletek eredménye ,50 C Adózás előtti eredmény ,24 Az adózás előtti eredmény bázis évhez viszonyított E Ft-os csökkenését az alábbi tételek együttes hatása befolyásolta: A Társaság a tárgyévben E Ft bevételt realizált, amely E Ft-tal (+809,11%) magasabb, mint a bázis évben. Aktivált saját teljesítmények értéke E Ft. A ráfordítások értéke évben E Ft, mely E Ft-tal nőtt az előző évhez viszonyítva. A Társaság bevételeinek és ráfordításainak bemutatását részesedési viszony szerinti csoportosításban a C.1. és a C.2. melléklet tartalmazza. Mind a bevételek, mind a ráfordítások alakulását, az azokra ható tényezőket a következő pontok részletesen tartalmazzák. C.1.1. Tőzsdei tevékenység eredményének alakulása C Értékesítés nettó árbevételének alakulása A Tőzsdei tevékenység bevétele E Ft, mely jelentős növekedést mutat a bázis időszakhoz viszonyítva. A jelentős növekedés azzal magyarázható, hogy a Társaság január 3-tól kezdte meg tőzsdei tevékenységét így az előző évben tőzsdei tevékenységéből árbevételt nem realizált. Az üzleti évben belépő tőzsdei kereskedők száma 33, kilépés nem volt. A tőzsdei tevékenység bevételeiből, a tőzsdei kereskedők (33 tag) által összesen befizetett éves fix díjak összege 70 M Ft, a tranzakciós díjak összege 30 M Ft. Egyéb árbevétel címen (például oktatás, vizsga stb.) 43 M Ft bevételt realizált a Társaság, melyből a piaci adatok értékesítés nettó árbevétele 10 M Ft volt

18 A Társaság a HUPX vállalatcsoport részére november 1-től együttműködési megállapodás keretében főként informatikai szolgáltatást nyújt, az ebből származó tárgyévi nem tőzsdei tevékenységből származó - árbevétele a vizsgált időszakban E Ft volt, mely bevétel a tárgyévben egyéb bevételek között került kimutatásra. Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységek szerinti megbontását, az export értékesítés megbontását, valamint piaci szegmensenkénti alakulását a C.3. melléklet mutatja be, továbbá részesedési viszony szerint a bevételek bemutatását a C.1. melléklet tartalmazza. C Aktivált saját teljesítmények Az aktivált saját teljesítmények értéke E Ft, mely a saját erőforrásból megvalósított honlap fejlesztés közvetlen költségeinek értéke. C Költségek részletezése A költségként* elszámolt tételek a tárgyévben az alábbiak szerint alakultak: év év Eltérés Változás E Ft E Ft E Ft % Anyagköltség ,46 Igénybevett szolgáltatások értéke ,42 Egyéb szolgáltatások értéke ,57 Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,23 Anyagjellegű ráfordítások ,13 Bérköltség ,06 Személyi jellegű egyéb kifizetések ,56 Bérjárulékok ,04 Személyi jellegű ráfordítások ,79 Értékcsökkenési leírás ,09 KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN ,31 *Beleértve az eladott áruk és közvetített szolgáltatások beszerzési értékét is. A tárgyidőszakban költségként E Ft-ot számoltunk el. Az anyagjellegű ráfordítások tárgyidőszaki költségeinek értéke E Ft. Az anyagköltségek között került kimutatásra 826 E Ft üzemanyag beszerzés költsége, 72 E Ft bérelt iroda villamosenergia díja és 602 E Ft egyéb irodai nyomtatvány, irodaszer és tisztítószer költsége. Az igénybe vett szolgáltatások között a Társaság az informatikai rendszerének üzemeltetésére E Ft-ot, portál üzemeltetésre E Ft-ot, a kapcsolt féltől igénybe vett piacok működtetéséért fizetendő díjakra E Ft-ot, kapcsolt féltől igénybe vett adminisztrációs szolgáltatásra E Ft-ot, virtuális iroda költségeire e Ft-ot, a bérleti díjakra (iroda, gépkocsi, telefonvonal) E Ft-ot, míg iroda üzemeltetésre 593 E Ft-ot számolt el a társaság. A tanácsadás, üzletfejlesztés kapcsán a tárgyévben felmerült költségek összege E Ft

19 Az egyéb szolgáltatások E Ft hatósági díjakat, valamint E Ft biztosítási díjakat és 94 E Ft bankköltséget tartalmaznak. A személyi jellegű ráfordítások értéke a fordulónapon E Ft, összességében E Ft-tal növekedtek bázis évhez képest, melyet az alábbi tényezők együttesen befolyásoltak: A bérköltsége a Társaságnak E Ft-tal, A személyi jellegű egyéb kifizetései a Társaságnak E Ft-tal, A bérjárulékok értéke pedig E Ft-tal növekedett. A Társaság tárgyévi záró létszáma 4 fő, mely zárólétszám megegyezik az előző évi zárólétszámmal. A Társaság jelenlegi alkalmazotti állománya vel került át az Egyedüli Részvényestől jogfolytonossággal. A személyi jellegű ráfordítások a tárgyévben teljes egészében, ellenben az előző évben csak két hónapban merültek fel a Társaságnál. A személyi jellegű ráfordítások a Társaság Felügyelőbizottsági és Igazgatósági tagjainak illetményét tartalmazza

20 C Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása Az egyéb bevételek alakulását a következő táblázat szemlélteti: év év Eltérés Változás E Ft E Ft E Ft % Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bev. Káreseményekkel kapcsolatban kapott bevételek Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés Behajthatatlannak min.és leírt követelésre kapott összegek Informatikai szolgáltatás árbevétele kapcsolt vállalkozástól Utólag kapott értékesítéshez közvetve kapcsolódó engedmények Céltartalék felhasználás Visszaírt értékvesztés és terven felüli értékcsökkenés Társaságba bevitt, értékpapírnak v. részesedésnek nem min.vagyontárgyak apportjának a nyeresége Tartozásátvállalás során átváll.kötelezettség Térítés nélkül kapott (igénybe vett) szolgáltatások piaci értéke Fejlesztési célra kapott támogatás Térítés nélkül átvett, ajándékként, hagyatékként kapott, fellelt eszk.forgalmi, piaci értéke Elengedett kötelezettség Különféle egyéb bevételek ,00 Ebből: kerekítés ,00 Összesen ,00 A tárgyévben egyéb bevételként E Ft-ot számoltunk el, mely értékesített tárgyi eszköz kapcsán befolyt bevételből, informatikai szolgáltatások bevételéből, kötbérből származó bevételből, illetve kerekítésből származik. A Társaság a HUPX vállalatcsoport részére november 1-től együttműködési megállapodás keretében főként informatikai szolgáltatást nyújt, az ebből származó tárgyévi nem tőzsdei tevékenységből származó árbevétele a vizsgált időszakban E Ft volt, mely bevétel a tárgyévben az egyéb

21 bevételek között került kimutatásra, ellenben a bázis évben Tőzsdei tevékenység bevételeként kerültek kimutatásra a Társaság által nyújtott informatikai szolgáltatások, E Ft értékben. A Társaság részére a tárgyévben befolyt felajánlások és hozzájárulások összege nulla Forint volt. Az egyéb ráfordításokat a következő táblázat tartalmazza: év év Eltérés Változás E Ft E Ft E Ft % Értékesített immat.javak és tárgyi eszközök nyilvántartás szerinti értéke Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítések Adott támogatások (ktg-ek ellentét.) Céltartalék képzés Elszámolt értékvesztés Költségvetéssel szemben elszámolt adók, hozzájárulások Önkormányzatokkal szemben elszámolt adók Elkülönített alapokkal szemben elszámolt hozzájárulások Társaságba bevitt, értékpapírnak v. részesedésnek nem min.vagyontárgyak apportjának a vesztesége , Visszafizetési köt.nélkül (fejl.célra) adott támogatás, véglegesen átadott pénzeszközök Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás bekerülési értéke Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke Elengedett követelés Különféle egyéb ráfordítások ,00 Ebből: kerekítés 0 4 Összesen ,82 Az egyéb ráfordítások értéke évben E Ft, mely E Ft helyi iparűzési adófizetési kötelezettséget foglal magába. Az egyéb bevételek részesedési viszony szerinti bontása a C.1. mellékletben, az egyéb ráfordítások hasonló tagolása a C.2. mellékletben található. Az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások társasági adó alapjának számításánál a C.4. mellékletben foglaltak szerint kerültek figyelembe vételre

22 C.1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése Pénzügyi műveletek eredményének bázis évhez viszonyított változása az alábbi: év év Eltérés Változás E Ft E Ft E Ft % Pénzügyi műveletek bevételei ,41 Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek, árfolyamnyereségek Egyég kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Kamatbevétel pénzintézettől Kamatbevétel kapcsolt vállalkozástól Kamatbevétel vállalkozótól, magánszem Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ,41 Pénzügyi műveletek ráfordításai ,14 Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzintézetnek fizetett kamat Fizetett kamatok kapcsolt vállalkozásnak Fizetett kamatok vállalk., magánszem Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ,35 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ,50 A pénzügyi műveletek ráfordításai között E Ft árfolyamveszteséget, míg a pénzügyi műveletek bevételei között E Ft év végi, nem realizált árfolyamnyereséget, továbbá fizetendő kamatként 470 E Ft számolt el a Társaság

23 Bevétel Ráfordítás Eredmény E Ft E Ft E Ft Tartós részesedések értékesítése Tartós részesedések apportja megszűnés, tőkekivonás) Tartós hitelviszonyt megtest.értékp.ért., beváltása Tartós hitelvisz.megtest.értékp.apportba adása Tartós (bef.célú) értékpapírok összesen Forgatási célú részesedések értékesítése Forgatási célú részesedések apportba adása Forgatási célú részesedések egyéb kivezetése Forg.célú hitelvisz.megtest.értékp.ért., beváltása Forg.célú hitelvisz.megtest.értékp.apportba adása Forgatási célú értékpapírok összesen A pénzügyi műveletek bevételeinek és ráfordításainak tételei a társasági adó alapjának számításánál a C.4. mellékletben foglaltak szerint kerültek figyelembe vételre. C.2. A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁNAK LEVEZETÉSE A Társaság évi adófizetési kötelezettsége 0 E Ft, nem fizeti meg a nyereségminimum utáni adót sem, ugyanis a Társaság bevallást kiegészítő nyilatkozat kitöltését választotta. A Társasági adóalap levezetését, az adóalap megállapításánál figyelembe vett módosító tételeket a C.4. melléklet tartalmazza

24 D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MU- TATÓSZÁMOK D.1. A VAGYONI ÉS TŐKESTRUKTÚRA MUTATÓSZÁMAI1 Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Összes eszköz Érték (%) december , december ,99 Forgóeszközök aránya Forgóeszközök Összes eszköz Érték (%) december , december ,19 Tőkeellátottsági mutató Saját töke Összes forrás Érték (%) december , december ,96 Tőkefeszültségi mutató Kötelezettségek Saját tőke Érték (%) december , december ,41 Tőkenövekedési ráta Saját tőke Jegyzett tőke Érték (%) december , december ,62 Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettségek Befektetett eszközök Érték (%) december , december ,14 Egy részvényre jutó könyv szerinti érték (BVPS) Saját tőke* Részvények darabszáma Érték (E Ft/db) december , december ,62 *Az adat ezer forintban értendő A mutató értékét a két tényező hányadosa adja. 1 A mutató értékét a két tényező hányadosa adja

25 D.2. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK 2 Saját tőke arányos nyereség (ROE) Adózott eredmény Saját tőke Érték (%) december , december ,72 Eszközarányos eredmény (ROA) Adózott eredmény Összes eszköz Érték (%) december , december ,16 Árbevétel arányos nyereség (ROS) Adózott eredmény Értékesítés nettó árbevétele Érték (%) december , december ,35 Osztalékfizetési ráta Fizetett osztalék Jegyzett tőke Érték (%) december , december ,00 Egy részvényre jutó nyereség (EPS) Adózott eredmény* Részvények darabszáma Érték (E Ft/db) december , december ,88 Tőzsdei tev. Értékesítés nettó EBITDA ráta eredmény + Érték (%) árbevétele Amortizáció december , december ,73 *Az adat ezer forintban értendő A mutató értékét a két tényező hányadosa adja. 2 A mutató értékét a két tényező hányadosa adja

26 D.3. PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA 3 Tőkeáttétel Kötelezettségek Összes forrás Érték (%) december , december ,80 Eladósodottsági ráta Nettó adósság* Saját tőke Érték (%) december , december ,05 Likviditási ráta Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Érték december , december ,43 Likviditási gyorsráta Pénzeszközök + Követelések + Értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek Érték december , december ,43 Készletek forgási időtartama Készletek átlagos** állománya (CO2 kvóta nélkül) Értékesítés nettó árbevétele/365 Érték (nap) december , december ,00 Vevők forgási időtartama Átlagos** vevőállomány (kapcsolt vevőkkel) Értékesítés nettó árbevétele/365 Érték (nap) december , december ,33 Szállítók forgási időtartama Átlagos** szállítói állomány (kapcsolt szállítókkal) Anyagjellegű ráfordítások***/365 Érték (nap) december , december ,86 Kamatfedezeti mutató EBITDA (Tőzsdei tev. eredmény + Amortizáció) Kamatráfordítás Érték december , december ,91 3 A mutató értékét a két tényező hányadosa adja

27 *Nettó adósság: Kamatozó kötelezettségek - Pénzeszközök Kamatozó kötelezettségek: + hosszú és rövid lejáratú hitelek és kapott kölcsönök + kötvénykibocsátásból származó kötelezettségek + rövid és hosszú lejáratra csoporton belül kapott kölcsönök - rövid és hosszú lejáratra csoporton belül adott kölcsönök - hosszú és rövid lejáratú adott kölcsönök **Átlagos állomány: (tárgyévi nyitó + tárgyévi záró)/2 ***Anyagjellegű ráfordítások: Beleértve a tárgyi eszközök és immateriális javak adott évi beszerzését. D.4. CASH FLOW KIMUTATÁS A Társaság december 31-én 153 E Ft záró pénzeszközállománnyal rendelkezett. A rendelkezésre álló cash flow-t a működési, a befektetési és a finanszírozási cash flow alakította, melynek bemutatását a D.1. melléklet tartalmazza

28 E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ E.1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK A Társaság az MVM Zrt-hez tartozó társaságcsoport konszolidációs körének tagja. A konszolidált beszámolót összeállító társaság az MVM Magyar Villamos Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság. (1031 Budapest, Szentendrei út ). A beszámoló az MVM Zrt. székhelyén tekinthető meg. A Társaság befektetéseinek főbb adatait az E.1. melléklet mutatja be. A számviteli törvény mentesített anyavállalatra vonatkozó 116. (3) bekezdése alapján részesedési viszonyú vállalkozásokat érintő adatokat az E.2. melléklet rögzíti. E.2. A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjainak évi tevékenységéért az alábbi járandóság került kifizetésre: Tiszteletdíj bruttó összege (Ft) Igazgatóság ,- Felügyelő Bizottság ,- Összesen: ,- E.3. KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG A kutatás-kísérleti fejlesztés a Társaságnál nem merült fel a tárgyidőszakban. E.4. A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT, VEZETÉSÉÉRT FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI A Társaság részére a számviteli szolgáltatást a BDO Magyarország Könyvelő és Bérszámfejtő Kft. nyújtja. A BDO Magyarország Könyvelő és Bérszámfejtő Kft.-nél a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy nyilvános adatai: Név: Csobott Tímea Lakcím: 7186 Aparhant Petőfi Sándor utca 92. Pénzügyminisztérium 93/2002.(V.5.) Kormány Rendelet alapján, számon nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatási tevékenység folytatására jogosult személy

29 BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK Aláírásra jogosult, együttes aláírási jogosultsággal: Név Cím Tóth Péter 1121 Budapest, János Zsigmond u. 37 Vass Attila Tibor 1239 Budapest, Káposztásföld utca 35 Lobenwein Júlia 1022 Budapest, Ribáry utca 10. 2/1 E.6. KÖNYVVIZSGÁLAT A számviteli törvény 155. (2) bekezdése értelmében a Társaságnál a könyvvizsgálat kötelező. A Társaság könyvvizsgálója: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. Székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. Cg.: Magyar Könyvvizsgáló Kamarai nyilvántartási száma: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy: Bartha Zsuzsanna Anyja neve: Németh Ilona Lakcím: 5900, Orosháza Rákóczi út 25. Magyar Könyvvizsgáló Kamarai nyilvántartási száma: Tárgyévi üzleti évre vonatkozó könyvvizsgáló által felszámított díjak részletezése: a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj: 300 E Ft E.7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Jelentős mérlegfordulónap utáni események: A Társaság esetében nem releváns. Mérlegben nem szereplő tételek, és az egyes mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítések: A Társaság esetében nem releváns

30 F. MELLÉKLETEK A. fejezet A.1. melléklet: A.2. melléklet: A.3. melléklet: B. fejezet B.1. melléklet: B.2. melléklet: B.3. melléklet: B.4. melléklet: B.5. melléklet: B.6. melléklet: B.7. melléklet: B.8. melléklet: B.9. melléklet: B.10. melléklet: C. fejezet C.1. melléklet: C.2. melléklet: C.3. melléklet: C.4. melléklet: D. fejezet D.1. melléklet: E. fejezet E.1. melléklet: E.2. melléklet: E.3. melléklet: E.4. melléklet: E.5. melléklet: E.6. melléklet: E.7. melléklet: E.8. melléklet: A Társaság részvényeinek tulajdonosai A Társaság vezetésének bemutatása A Társaságot jellemző legfőbb mutatók alakulása Az immateriális javak állományának alakulása A tárgyi eszközök állományának alakulása Befejezetlen beruházások állományának alakulása Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés és visszaírás részletezése Értékvesztések alakulása Részesdési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni követelések Hitelek és kölcsönök alakulása Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni kötelezettségek és halasztott bevételek Hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatása A bevételek alakulása A ráfordítások alakulása Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységek szerint, Export értékesítés piaci szegmensenként Társasági adó alapjának levezetése Cash flow kimutatás A befektetést élvező vállalkozások jellemzői Mentesített anyavállalat és kapcsolt vállalkozásai (főbb adatok) Kutatás és kísérleti fejlesztés ráfordításainak alakulása A munkavállalók létszám és jövedelem alakulása Környezetre káros anyagok és a veszélyes hulladékok alakulása Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök alakulása Környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és kötelezettségek alakulása Az import beszerzés értéke termékimport és szolgáltatásimport szerinti tagolásban