SZEMÉLYAUTÓ-FINANSZÍROZÁS ÉS CSAPDÁI

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "SZEMÉLYAUTÓ-FINANSZÍROZÁS ÉS CSAPDÁI"

Átírás

1 BUDAPESTI GAZDASÁGI FŐISKOLA KÜLKERESKEDELMI FŐISKOLAI KAR KÜLGAZDASÁGI SZAK NAPPALI TAGOZAT TŐZSDE- ÉS PÉNZINTÉZETEK SZAKIRÁNY SZEMÉLYAUTÓ-FINANSZÍROZÁS ÉS CSAPDÁI Budapest, 2007 Készítette: Kalocsa Nikolett

2 3 Tartalomjegyzék Ábrák, grafikonok jegyzéke Bevezetés Gépjármű-finanszírozási formák Lízing A lízingszerződés A lízing hazai szabályozása A lízing fajtái Banki hitelek KHR Ügyfélbarát konstrukciók és veszélyei A futamidő Az önerő Deviza alapú hitel THM Casco Az autóval kapcsolatos egyéb költségek A megalapozott hiteldöntés A magyar autópiac Az autópiac múltja, jelene : a fordulat éve Bankok által visszavett autók A regisztrációs adó A reklámmatricás autók A személyautó-finanszírozás jelene Nemzetközi kitekintés: Ausztria Az autópiac jövője Személyautók és az internet Összefoglalás IRODALOMJEGYZÉK MELLÉKLET... 69

3 4 Ábrák, grafikonok jegyzéke Ábrák jegyzéke: 1. ábra: A lízing-ügylet sémája ábra: Ft alatti törlesztő részlet ábra: Önerő akár 0%-tól ábra: Fix deviza alapú törlesztés ábra: 0% THM ábra: Cascoval vagy anélkül? ábra: Mennyibe kerül a no-casco? ábra: Az autótartás egyéb költségei ábra: Skoda Fabia reklám ábra: 8000 autós hiába várta a kifizetést ábra: Legnagyobb autópiaci szereplők 2007-ben Grafikonok jegyzéke: 1. grafikon: A háztartások eladósodottsága grafikon: Az autó értékének és a fennálló hitelösszeg kapcsolata grafikon: A fedezetlen tőketartozás grafikon: A háztartási hitelek növekedése és összetétele grafikon: Árfolyam grafikon grafikon: 1000 lakosra jutó személygépkocsi állomány grafikon: A bankok által visszavett autók száma grafikon: Autólízing-szerződések száma negyedévenként grafikon: Eszköz csoportok finanszírozott összeg szerint grafikon: Gépjárműlízing-szerződések számának alakulása grafikon: A lízingtárgyak részesedése finanszírozott összeg szerint... 57

4 5 1. Bevezetés Az idegen forrásoknak köszönhetően egyre többen vásárolnak (új)autót. Ám sokan közülük csak később döbbennek rá, hogy hiba volt az adott feltételek mellett megvenni a személygépkocsit. Az én ismerőseim között is van olyan, aki a hitel futamidejének lejárata előtt meg szeretett volna válni autójától, ám ez a hitelkonstrukció miatt korlátokba ütközött. Ekkor kezdtem el az autófinanszírozással mélyebben foglalkozni. Szakújságokban kerestem a magyarázatát, miért olyan nehéz megválni az idegen forrásból finanszírozott autóktól, hogyan lehetne ezt a problémát elkerülni? Így találtam rá a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének 1/2007. számú vezetői körlevelére, amelyet a gépjármű-hitelezéssel és lízinggel foglalkozó pénzügyi intézmények vezetőinek címeztek. Ebben olyan javaslatok találhatók, amellyel érdemes lenne mindenkinek tisztában lennie, főként azoknak, akik autóvásárlás előtt állnak. Ezeket a javaslatokat szeretném részletesebben bemutatni. A piaci szegmensben kialakult erős verseny miatt a pénzügyi intézmények olyan termékeket is kínálnak, amelyek a magasabb jövedelmezőség érdekében a kockázatok növekedését testesítik meg, illetve egyes pénzügyi intézmények, a maguk és ügyfelek közötti információs aszimmetriát, az ügyfelek kockázattudatosságának, pénzügyi ismereteinek hiányosságát kihasználva nyernek ügyfeleket. 1 -fogalmazzák meg az alapproblémát a PSZÁF körlevelében. Tulajdonképpen arról van szó, hogy a vevőtájékoztatás Magyarországon nem megfelelő, hiszen sem a pénzügyi intézményeknek sem az autókereskedőknek nem áll érdekükben, hogy ezen változtassanak, mivel ez az autóértékesítés nagymértékű visszaesésével járhat. Éppen ezért a vásárlóknak nagyon körültekintőnek kell lenniük, ha idegen forrást szeretnének igénybe venni a személygépkocsi megvásárláshoz. Komoly pénzügyi döntésről van szó, nem hagyatkozhatunk csak a reklámokban hallottakra. A hitelkonstrukció minden egyes részletével külön kell foglalkoznunk. Sok kérdés merül fel a PSZÁF ajánlásával kapcsolatban: Tulajdonképpen miért volt szükség erre a körlevélre? Lehet, hogy nem korrektek az ügyfelekkel a pénzügyi intézmények? Mennyire alkalmazzák a finanszírozók az ajánlottakat? Hogyan lehet biztosítani a javaslatok betartását? Milyen hatással lehet ennek alkalmazása vagy nem alkalmazása az autópiacra? Lehet, hogy negatívan érinti a finanszírozókat ennek alkalmazása? És hogyan hat az autóvásárlókra? Ezekre a kérdésekre keresem a válaszokat szakdolgozatomban. 1 PSZÁF: 1/2007. számú vezetői körlevél 1.oldal

5 6 Szeretném úgy bemutatni a személygépjármű-finanszírozást, hogy egy laikus is megérthesse, milyen kockázatokat rejt magában, melyek azok a tényezők, amelyeket feltétlenül át kell gondolni az autóhitel felvétele, sőt már az autó kiválasztása előtt. Erre azért van szükség, mert igaz, hogy a pénzügyi vállalatokra Magyarországon elég sok szabályozás vonatkozik, viszont még mindig találnak olyan kis kaput a finanszírozók, amellyel vásárlásra bírják a lakosságot. Ha pedig a finanszírozók kihasználják ezeket a kis kapukat, akkor az ügyfelek számára kellene gátat szabni a felelőtlen költekezésben. De hogyan? Segíthet ebben a PSZÁF ajánlása? Vagy a finanszírozók önszabályozásra kényszerülnek? Úgy gondolom, hogy a mai Magyarországon túl nagy a hiteldemokrácia, miközben sokan nincsenek is tisztában az alapvető pénzügyi fogalmakkal, mint például a hitel és lízing közötti különbséggel, a KHR-rel, és a kondíciókkal (THM, stb.). Miért ölthetett Magyarországon ilyen hatalmas méretet a hitelezés? Milyen a pénzügyi kultúránk egy fejlettebb országhoz (Ausztriához) képest? Van még miben fejlődnünk? Vagy egy egészséges növekedésnek lehetünk szemtanúi? Erre már a televízióban is választ kaphatunk, amikor is a több tízezer bedőlt banki ügyletről, visszavett autókról, szomorúra forduló emberi sorsokról hallunk. Nem tanulunk mások kárán? Milyen irányban kellene elmozdulnia a személyautó-finanszírozásnak ahhoz, hogy sem a lakosságban sem pedig a pénzügyi vállalatok növekedésében ne essen csorba? Lehet olyan szabályozás, amely mindkét félre pozitív hatással lesz? Nagyon remélem, hogy igen és természetesen nem a pénzügyi vállalatok miatt, hanem a lakosság miatt. Ha az idősebb generáció megélt hitel nélkül, akkor mi miért szeretnénk minden áron előre hozni fogyasztásunkat? A lakosság körében azt kellene tudatosítani, hogy ne vállaljuk túl magunkat, nem pedig azt, amiről minden reklám szól: mi megérdemeljünk, hogy például egy új autónk legyen. Ezt mindenkinek saját magának kellene eldönteni, hogy tényleg megérdemli-e, vagy egyáltalán belefér-e a családi költségvetésbe. A média túl nagy hatással van ránk. Nem szabad mindent elhinni, amit a reklámokban hallunk, hiszen nem véletlenül vizsgálja őket a Gazdasági Versenyhivatal sem, csak sok esetben nem hallunk róla, hogyan tévesztenek meg minket a reklámokban (és nem egy példa lenne erre az autóreklámokkal kapcsolatban).

6 7 2. Gépjármű-finanszírozási formák A gépjármű-értékesítés gyakorlatának jellegzetessége, hogy a gépjárműfinanszírozás uralkodóvá vált a gépjármű-forgalmazásban. Ma már kivételnek számít, hogy valamely gépjármű teljes mértékben az ügyfél saját forrásaiból, és ne valamely finanszírozási konstrukció bevonásával kerüljön értékesítésre. 2 - írják a PSZÁF 1/2007. számú vezetői körlevelében. A személyautó-finanszírozásban olyan etikátlan verseny alakult ki a vevők eladósításában, amely segíti az autóeladásokat. A következőkben nézzük meg, milyen lehetőségeik vannak a magánszemélyeknek és a cégeknek az idegen forrásból történő autóvásárlás esetén, valamint hogy kinek melyik az előnyösebb finanszírozási forma Lízing A lízing először a 20. század második felében jelent meg az Amerikai Egyesült Államokban: a beruházásokhoz szükséges tőke hiánya hívta életre. Ez a finanszírozási forma azzal csökkentette a pénzügyi szervezetek kockázatát, hogy a lízingtárgy az ő tulajdonukban maradt, viszont a lízingtárggyal kapcsolatos kockázatokat és a felmerülő költségeket a lízingbe vevő viselte. A lízing szó az angol to lease igéből származik, amely (haszon)bérbevételt, -bérbe-adást jelent. Nyugat-Európa a hetvenes években vette át ezt a kifejezést, majd elterjedt az egész világon. Próbálták magyarosítani a szót (pl. vétel-bérlet ), de egyik szóalkotási kísérlet sem adta vissza igazán a szó jelentését. A lízing fogalmára sem alakult ki általános meghatározás, mindenki másképp definiálja attól függően, hogy a lízing melyik jellemzőjét kívánja kiemelni. A lízing olyan haszonbérleti szerződés, amelynek keretében a bérlő valamely beruházási jószágot vagy tartós fogyasztási cikket használati célból bérbe vesz, anélkül, hogy a berendezést megvásárolná. 3 A lízingszerződés olyan határozott időre szóló szerződés, amely alapján a lízingbevevő vagyontárgy, vagyoni értékű jog többnyire gépek, berendezések birtoklására, használatára és az üzemeltetésük révén elérhető haszon szedésére jogosult, díj fizetése és a tulaj- 2 PSZÁF: 1/2007. számú vezetői körlevél 1. oldal 3 Bankmenedzsment -A bankvezetés gyakorlata (Saldo, 1997) 132. oldal

7 8 donost terhelő kötelezettségek átvállalása fejében. 4 A klasszikus lízingértelmezés szerint a lízing a bérletnek olyan speciális változata, ahol a bérbe adó a bérlő igényeinek megfelelő speciális eszközt úgy adta bérbe, hogy lehetőséget teremtett annak megvásárlására az amortizációs idő lejártával, a bérbe adott tárgy könyv szerinti elértéktelenedésekor. 5 A klasszikus közgazdasági értelmezés szerint a lízing olyan üzletfajta, amelynek során a lízingbeadó azzal a céllal vásárolja meg a lízingbevevő által kiválasztott jószágot, hogy annak használatát a lízingbevevőnek díjfizetés ellenében adott időre átengedje, egyben lehetőséget teremt számára, hogy a szerződésben meghatározott futamidő lejártával a jószág a tulajdonába menjen át. A használati jog átengedésével a lízingbeadó átadja a lízingbevevőnek a használattal járó kockázatokat is, de a lízingtárgy használatából adódó haszonszerzés is a lízingbevevőt illeti meg. Ennek megfelelően a lízingnek 3 fő szereplője van, a lízingbe adó, a lízingbe vevő és a szállító. 6 (1. ábra) 1. ábra: A lízing-ügylet sémája Forrás: Budapesti Közgazdaságtudományi és Államigazgatási Egyetem Pénzügyi Intézet: Banküzemtan 139. oldal 4 Barta-Fazekas-Harsányi-Kovács-Miskolczi-Ujváriné: Az üzleti élet szerződései (Unió Kiadó, 2002) 344. oldal 5 Gévai Gábor-Jánosi Kornél-Rutai István: A lízing és finanszírozása (Panem Kiadó, 1995) 11. oldal 6 Budapesti Közgazdaságtudományi és Államigazgatási Egyetem Pénzügyi Intézet (Ligeti Sándor és Sulyok- Pap Márta): Banküzemtan (Tanszék Pénzügyi Tanácsadó és Szolgáltató Kft., 2003)139. oldal

8 A lízingszerződés A lízingügylet komplex szerződés, amely két vagy több különálló jogviszonyt tartalmazó többalanyú kötelem. 7 Több szerződésből áll, ez alapján a lízingügyletet négy szakaszra bonthatjuk: 1. Előszerződés: a felek megállapodnak, hogy később lízingszerződést fognak kötni. 2. Adásvételi szerződés: A lízing tárgyát képező dolog eladója (szállító) adásvételi szerződést köt a lízingcéggel, így a lízingcég megszerzi a (vevő által kiválasztott) lízingtárgy tulajdonjogát. (Előfordulhat, hogy a gyártó közvetlenül köt lízingszerződést a lízingbevevővel, ekkor a lízingtársaság kimarad a folyamatból.) 3. Lízingszerződés: A lízingbeadó tartós használatra átengedi a lízingtárgyat a lízingbevevőnek lízingdíj ellenében. Ám a tulajdonjog továbbra is a lízingbeadóé. (Ez jelenti a szűkebb értelemben vett lízingszerződést.) 4. Újabb szerződéseket is köthetnek a felek például a futamidő meghosszabbítása érdekében vagy a tulajdonjog megváltoztatására. A szerződéskötés történhet írásban vagy szóban, ám hazánkban a részletes jogi szabályozás hiánya miatt írásban kötik meg, egyetlen szerződéssel rendezik a jogviszonyokat. A szerződés tartalmára vonatkozóan sincsenek kikötések, így a felek szabadon határozhatják meg ám nagy szerepet kapnak a szokások. 8 A következő (saját készítésű) táblázat mutatja be a szerződő felek jogait és kötelezettségeit, melyeket a lízingszerződés tartalmaz: 1. számú táblázat A szerződő felek jogai és kötelezettségei Lízingbeadó Lízingbevevő Lízingdíj követelése Lízingtárgy átvétele Ellenőrzés Lízingtárgy használati joga Jogok Szerződés felmondása és a haszon szedése Vételi opció Futamidő-hosszabbítás kezdeményezése 7 Jobbágyi Gábor-Fazekas Judit: A szerződések jogának vázlata (Szent István Társulat, 2001) 286. oldal 8 Barta-Fazekas-Harsányi-Kovács-Miskolczi-Ujváriné: Az üzleti élet szerződései (Unió, 2002) oldal

9 10 Kötelezettségek Szavatossági jogok Lízingtárgy használatba adása Lízingtárgy átvétele Lízingdíj fizetése Használati jog biztosítása Közterhek viselése Kockázatviselés (kárveszély) Rendeltetésszerű használat Karbantartás (fenntartási és javítási költségek viselése) Ellenőrzés tűrése Maradványérték (esetleges) kiegyenlítése Forrás: Dr. Csiby Attila: Lízing ( oldal alapján) A jogviszony megszűnik: A lízingszerződésben meghatározott idő elteltével; Határozott idő letelte előtt: a) A lízingbeadó felszólítása ellenére a lízingbevevő nem teljesít, b) Szerződésszegés esetén (például a lízingtárgy nem rendeltetésszerű használatával), c) A lízingbevevő gazdasági helyzetének nagyfokú romlása esetén (fizetési halasztásra irányuló megállapodás kötése, fizetések beszüntetése, csődeljárás vagy végrehajtási eljárás indult a lízingbevevő ellen), d) Lízingbevevő halálával vagy cselekvőképességének elvesztésével, e) Lízingbevevő szék- vagy lakóhelyének külföldre történő áthelyezésével, f) A lízingbevevő a szerződés megkötésekor olyan hamis adatokat közöl, vagy körülményeket hallgat el, amelyek ismeretében a lízingbeadó a szerződést nem kötötte volna meg, g) Biztosítékok lényeges értékcsökkenése vagy megsemmisülése esetén, h) Lízingbevevő fizetési vagy egyéb kötelezettségét illetően késedelembe esik, i) A lízingbevevő a következő esedékes díjfizetési időpont előtt legalább 15 nappal felmondja a lízingszerződést és a teljes tőketartozást egy

10 11 összegben visszafizeti. 9 A magyar kereskedelmi és magánjogban nem született még egységes jogi szabályozás a lízingszerződésre vonatkozóan, viszont az új Polgári Törvénykönyv első tervezetében, amelyet 2007-ben készítettek, a lízing is a megfontolásra váró kérdések egyikét képezi. Ez ügyben már tárgyalások folynak a Kodifikációs Főbizottság és a Magyar Lízingszövetség között. Így akár a lízing is belekerülhet a Ptk.-ba, ezzel pedig egyértelműbb lehet a lízing gyakorlata A lízing hazai szabályozása Az első lízinggel kapcsolatos rendelet a évi 66/1970 (XII. 31.) PM rendelet volt az állóeszközök feladatszerű bérbeadásáról. Ebben határozták meg, hogy lízing tevékenységgel csak az a vállalat foglalkozhat, akinek az alapító okmányában ez a tevékenység (is) fel van tüntetve. Hiába voltak lefektetve a lízing alapvető pénzügyi és számviteli szabályai, ekkor még a gyakorlatban nem terjedt el. Ennek oka abban keresendő, hogy a lízinggel foglalkozó cégeknek nem volt megfelelő finanszírozási háttere, valamint hogy az alacsony kamatterhekhez képest a lízingdíj magas volt. Ezt a rendeletet a 8/1982. (III. 8.) PM rendelet helyezte hatályon kívül. E rendelet által az akkori szigorú szabályokhoz képest pénzügyileg kedvezőbbé tették a lízinget. Ám ez a rendelet is csak 3 évig volt hatályos, mert ekkor felváltotta a 36/1985. (X. 31.) PM rendelet, amely hosszú időre rögzítette a szerződő felek szabadságát a díjmegállapításban valamint a szerződés megszűnését követő választási lehetőségek tekintetében. Azt is rögzítette, hogy a lízingbevevőnek a lízingdíjat költségként kell elszámolni. Ám egészen eddig a gyakorlatban nem figyelhető meg nagy változás től a társasági törvényben lefektetetteknek megfelelően alapítottak lízingcégeket. 11 A lízing akkor kezdett dinamikusan elterjedni, amikor a 2/1990. (I. 30.) PM rendelet hatályon kívül helyezte a 36/1985. (X. 31.) PM rendeletet, és így az évi LXXVI. törvény megjelenéséig nem volt a lízingnek egyértelmű szabályozása. Ez lett a prompt lízing térnyerésének időszaka, hiszen sokan kihasználták a lízing adócsökkentő hatását. Ekkor lehetőség nyílt arra, hogy a lízingbevevők a lízingelt eszköz teljes beszerzési értékét a szerző- 9 UniCredit Leasing Imo Truck Zrt.: Általános Szerződési Feltételek Pénzügyi Lízing Szerződéshez 8-9.oldal 10 Világgazdaság: Belekerülhet a lízing a Ptk.-ba (http://vg.hu/index.php?apps=cikk&cikk=166419) 11 Barta-Fazekas-Harsányi-Kovács-Miskolczi-Ujváriné: Az üzleti élet szerződései (Unió Kiadó, 2002) oldal

11 A pénzügyi lízing a leggyakoribb típus a lízingügyletek közül, ennek fontosságát hamar felismerték a piacgazdaságok. Az 1988-as ottawai, nemzetközi pénzügyi lízingről szóló UNIDROIT szerződéshez Magyarország 1996 végén csatlakozott. Az Egyezmény a lízingtárggyal kapcsolatos felelősség kapcsán érdekes, a magyar jogból hiányzó szabályt tartalmaz: Ha a lízingszerződés másként nem rendelkezik, a lízingbeadót a berendezés tekintetében semmiféle felelősség nem terheli a lízingbevevővel szemben, kivéve, ha a lízingbevevő kárát az okozta, hogy bízott a lízingbeadó szakértelmében és véleményében, és a lízingbeadó közreműködött a szállító kiválasztásában, vagy a berendezés részletes leírásában. 13 A pénzügyi lízing definícióját az évi CXII. törvény ( Hitelintézetekről és a 12 déskötés évében egy összegben leírják adóalapjukból. Vagyis a lízingbevevő már az induláskor kifizette a teljes lízingdíjat, így a lízingelt eszköz már ekkor a tulajdonába került. Ekkor a lízinget főként gépek vásárlására használták. Ám 1992-től az évi LXXVI. törvény a rövidtávú lízing esetén nem teljes mértékben ismerte el a lízingdíjakat költségként, melynek hatására a lízingfinanszírozás aránya érzékelhetően csökkent. 12 A következő jogi mozzanat az évi LXXXI. törvény, amely 30 %-os értékcsökkenési leírást határoz meg (az épületek és építmények kivételével)- így a lízingbevevő úgy amortizálhatja a lízingtárgyat,mintha saját tulajdonában lenne. Viszont egyáltalán nem ad módot, hogy a lízingdíjat költségként számolják el. Az évi szabályozásban már az éven belüli lejáratú szerződések is adószempontból lízingnek minősülhetnek. Az említett törvényeken kívül több jogszabály is tartalmaz utalásokat a lízingre, valamint az APEH iránymutatások is segítenek a szabályok alkalmazásában, viszont ezek a polgári jogi kérdéseket hiányosan szabályozzák. Ezek alapján elmondható, hogy a lízing mára már elég jól szabályozott az elszámolás szempontjából A lízing fajtái pénzügyi vállalkozásokról ) 2. számú mellékletének 11. bekezdése határozza meg: 12 Dr. Csiby Attila: Lízing (Unió Kiadó, 1994) oldal 13 Barta-Fazekas-Harsányi-Kovács-Miskolczi-Ujváriné: Az üzleti élet szerződései (Unió, 2002) 355. oldal

12 13 Pénzügyi lízing: az a tevékenység, amelynek során a lízingbeadó ingatlan vagy ingó dolog tulajdonjogát, illetve vagyoni értékű jogot a lízingbevevő megbízása szerint abból a célból szerzi meg, hogy azt a lízingbevevő határozott idejű használatába adja oly módon, hogy az a lízingbevevő könyveiben kerül kimutatásra. A használatba adással a lízingbe vevő a) Viseli a kárveszély átszállásából származó kockázatot, b) A hasznok szedésére jogosulttá válik, c) Viseli a közvetlen terheket (ideértve a fenntartási és amortizációs költségeket is), d) Jogosultságot szerez arra, hogy a szerződésben kikötött időtartam lejártával a lízingdíj teljes tőketörlesztő és kamattörlesztő részének, valamint a szerződésben kikötött maradványérték megfizetésével a dolgon ő vagy az általa megjelölt személy tulajdonjogot szerezzen. Ha a lízingbevevő nem él e jogával, a lízing tárgya visszakerül a lízingbeadó birtokába és könyveibe. A felek a szerződésben kötik ki a lízingdíj tőkerészét amely a lízingbe adott vagyontárgy, vagyoni értékű jog szerződés szerinti árával azonos -, valamint kamatrészét és a törlesztésének ütemezését. 14 Pénzügyi lízing esetében a lízingcég megvásárolja a szállítótól az ügyfél által megjelölt lízingtárgyat, majd a lízingbevevő használatába adja úgy, hogy a tulajdonjog a lízingbeadónál marad (a tulajdonjoghoz kapcsolódó összes többi jogot (pl. garanciajog) a lízingbevevőre engedményezi). Már a lízingszerződés megkötésekor megállapodnak a felek arról, hogy a lízingbevevő kíván-e tulajdonjogot szerezni a lízingtárgy felett vagy sem. Ez alapján különböztetjük meg a nyílt végű és a zárt végű pénzügyi lízinget. (Az 1. számú mellékletben részletesen bemutatásra kerülnek a nyílt végű- és zárt végű pénzügyi lízing közötti hasonlóságok és különbségek.) Személyautó-finanszírozásnál a zárt végű pénzügyi lízing a bevált gyakorlat, de előfordulhat nyílt végű pénzügyi- és operatív lízing is. Elsődlegesen a cégek szoktak lízingelni, hiszen ők tudják kihasználni ennek előnyeit: saját könyvükben tartják nyilván az autót, valamint az amortizációt és a lízingdíj kamatrészét elszámolhatják. Az ÁFA-t egy összegben kell megfizetni a futamidő elején (épp ez teszi vonzóvá a nyílt végű pénzügyi lízinget, mert ebben az esetben a törlesztő részletekben kell megfizetni az ÁFA-t is, ráadásul a kamatrészen felül az ÁFA is költségként elszámolható). A többi lízingtárgytól abban különböznek a személygépkocsik, hogy ezek ÁFA-ját nem lehet visszaigényelni. A másik oka, hogy főként 14 Ziegler Éva: Lízingről mindenkinek 13. oldal

13 14 a cégek veszik igénybe a lízinget, nem pedig a magánszemélyek, a magyarok felfogásában keresendő. Nálunk mindenki azt szereti, ha a ház, amiben lakik, vagy az autó, amit használ a saját nevén van, és így van mit felmutatni, hogy ez az enyém. Az autólízing azon kivételes lízingügylet, amelynél a lízingtárgy nem termeli ki a lízingdíjat (ahogy például a berendezések, melyek a közvetlen termelésben vesznek részt, és önfinanszírozó konstrukcióknak mondhatóak). Autólízing esetén másak a kockázati viszonyok is, hiszen gyakoriak a balesetek, autósérülések, így jóval magasabb a kockázat is. A pénzügyi lízing nagyon hasonlít a banki hitelekhez. Lízing esetében is valamekkora önerővel kell rendelkezni (általában %), meg kell fizetni a kamat- és tőketörlesztő részleteket, a hitelbírálati vagy kezelési díjat, valamint fix és változó kamatozás közül lehet választani. A hitelezésben ismertté vált THM-et (teljes hiteldíj-mutatót) a lízingcégeknek is kötelező közreadniuk. Autót általában rövidebb futamidőre (általában 3-6 év) finanszíroznak a lízingcégek a bankokhoz képest, ám már lehetőség van akár 12 évre is lízingelni, valamint a lízing kamatkondíciói is kezdik felvenni a versenyt a hitelek kamataival. A banknak kedvezőbb a lízing, hiszen ekkor az autó tulajdonjoga az övé, így kisebb a kockázata, mint a hitel esetében, ezért lízingnél kevésbé szigorú bonitási feltételeknek kell megfelelni. A lízingnek két hátránya van a lízingbevevő szemszegéből nézve: 1. a lízingtárgy tulajdonjoga a finanszírozóé (de ez csak nálunk, magyaroknál tartozik a hátrányok közé, más országokban egyáltalán nem fontos a tulajdonjog kérdése), 2. ha a lízingbevevő nem fizeti ki a lízingdíjat, akkor a lízingtárgyat elveszítheti, ezzel együtt pedig az eddigi lízingköltségei sem térülnek meg. Az 1997/112 számú APEH iránymutatás és a Hitelintézeti Törvény alapján minden olyan lízing, mely nem pénzügyi lízing, operatív lízingnek tekinthető. Általában a működéshez szükséges állóeszköz-szükséglet kielégítésére használják a cégek, melyhez sok esetben egyéb szolgáltatások is kapcsolódnak (például a lízingtárgy szervize, karbantartása). Nyugat-Európában ha lízingről beszélnek, elsődlegesen az operatív lízinget értik alatta, ám Magyarországon még mindig a pénzügyi lízingügyletek vannak túlnyomó többségben. Ez amiatt van, mert ott (például Németországban, Ausztriában) gyorsabb a technikai fejlődés, mint nálunk, és ezzel a finanszírozási formával állandóan megújíthatják a még elavultnak sem mondható gépparkukat. Az operatív lízinget gépkocsikkal kapcsolatban flotta-finanszírozásra használják. Ennek a finanszírozási formának két nagy előnye van. Az egyik, hogy az autók a lízingbeadó könyveiben szerepelnek, ezért a lízingbevevőnek nincsen amortizációs-, illetve ehhez

14 15 kapcsolódó adminisztrációs kötelezettsége. A konstrukció másik előnye a garantált maradványérték. Ez azt jelenti, hogy a futamidő végén a lízingbe vevő az autót egyszerűen visszaadja a lízingbeadónak. Így a használt autó piac esetleges ingadozásainak a lízingbe vevő nincsen kitéve. Az operatív lízing díjak havi egyenletes költséget jelentek a teljes futamidő alatt, így cash flow szempontjából jól tervezhető az autó finanszírozási költsége. A konstrukció cash-flow szempontból továbbá azért is kedvező, mert általában nincsen kezdőrészlet, vagyis egy új autó flottába állítása nem jelent nagy addicionális készpénz kiadást Banki hitelek 1. grafikon: A háztartások eladósodottsága A háztartások eladósodottsága % % dec jún dec jún dec jún dec jún dec jún dec jún dec jún dec. Bruttó pénzügyi adósság / rendelkezésre álló jövedelem Bruttó pénzügyi adósság / GDP (jobb skála) Forrás: MNB: Jelentés a pénzügyi stabilitásról április 66. oldal Az 1. grafikonon látható, hogy az ezredforduló óta a háztartások adósságállománya a GDP-hez képest megnégyszereződött (most 30 % körüli a háztartások adósságállománya) első negyedévében is folytatódott az adósságállomány növekedése, a csökkenő reáljövedelem ellenére is növelte fogyasztását a lakosság. Banki becslések szerint hazánkban 15

15 16 a közel 4 millió háztartás több mint felében hiteleznek. Az MNB jelentése szerint az eladósodott háztartások jövedelmük átlagosan 18 százalékát költik a hitelek törlesztésére. 16 Mivel a hitelekre egyre nagyobb igény van, a bankok folyamatosan bővítik kínálatukat, és új konstrukciókat hoznak létre. A bankok közötti éles verseny miatt viszont a különböző bankok konstrukciói nem sokban térnek el egymástól. A hitelek lehetővé teszik az előrehozott fogyasztást, vagyis a hitel segítségével vevőként tudnak megjelenni a hitelt felvevők a piacon. Manapság nagyon kevés azon háztartások száma, melyekben megtakarítás is van. Ez is mutatja, mennyire megváltozott az emberek felfogása, szokásaik az idősebb generációkéhoz képest akárcsak a kocsivásárlásnál. A bankoknak azért jó a magánszemélyekkel szerződni, mert a vállalatokkal ellentétben nem tudnak csődöt jelenteni, vagy felszámolással kibújni a pénzügyi kötelezettségeik alól. (A tőlünk fejlettebb országokban, például Ausztriában már magánszemélyek ellen is indíthatnak csődeljárást!) Igaz, a lakosság általában kisebb összegű hitelekhez folyamodik a vállalatokhoz képest, ám a lakossági hiteleknek nagyobb a kamatrése, így elég magas jövedelmezőséget érhetnek el a bankok. 17 Hogyan zajlik a hitelezés? A bank meggyőződik az ügyfél hitelképességéről, majd egy bizonyos összeget kölcsön ad, amelyet egy meghatározott idő múlva kamatostól kap vissza. A hitelek futamideje a kölcsönnyújtás első napjától az utolsó törlesztő rész esedékességének napjáig terjed. A Hpt. szerint a pénzkölcsön nyújtása: a hitelező és az adós között létesített hitel-, illetve kölcsönszerződés alapján a pénzösszeg rendelkezésére bocsátása, amelyet az adós a szerződésben megállapított időpontban kamat ellenében vagy anélkülköteles visszafizetni. 18 Nézzük meg, milyen kritériumoknak kell megfelelnie a személygépjárműnek az UniCredit Leasing finanszírozási feltételei alapján: Új- vagy használt személygépkocsi, A gépjármű a szerződés megkötésekor legfeljebb 12 éves lehet, A gépjármű ne legyen idősebb a futamidő végén 15 évnél. Az UniCredit Leasing ügyfele lehet a: 18. életévét betöltött, belföldi magánszemély, legalább egy éve, belföldön bejegyzett gazdasági társaság, legalább egy éves múltú egyéni vállalkozó. 16 HVG 2007/16. szám: Lőke András, Papp Emília: A lakosság eladósodása oldal 17 Sági Judit-dr. Sóvágó Lajos: Lakossági bankügyletek oldal évi CXII. törvény 2.számú melléklete 10.2.

16 17 Ha ezeknek a pontoknak megfelel a személygépjármű valamint az ügyfél, akkor a hitelszerződés megkötéséhez a magánszemélynek le kell adni a finanszírozónak a következő dokumentumokat: Új gépjármű esetén: kérelmező által aláírt megrendelő (az extra felszereltség tételes feltüntetésével), Használt személygépkocsi esetén: Adásvételi szerződés, Kérelmező által aláírt Állapot felmérési jegyzőkönyv, Eredetvizsgálat, Forgalmi engedély, Törzskönyv és Szervizkönyv másolata, Személyi igazolvány másolata, A lakcímet igazoló hatósági igazolvány másolata, Gépjárművezetői engedély másolata, Adóazonosító kártya másolata, Állandó lakcímre szóló, 30 napnál nem régebbi közüzemi számla másolata, Munkáltatói kereseti igazolás, Személyi jövedelem adó bevallás. 19 Az egyéni vállalkozóknak csatolni kell a: Személyi igazolvány másolatát, Lakcímet igazoló hatósági igazolvány másolatát, Gépjárművezetői engedély másolatát, Vállalkozói igazolványt (legalább 1 éve működnie kell), A vállalkozó utolsó évre vonatkozó adóbevallását, Naplófőkönyvet vagy pénztárkönyvet, Utolsó 3 bankszámla kivonatot, Új gépjármű esetén: kérelmező által aláírt megrendelőt (az extra felszereltség tételes feltüntetésével), Használt személygépkocsi esetén: Adásvételi szerződést, Kérelmező által aláírt Állapot felmérési jegyzőkönyvet, Eredetvizsgálatot, Forgalmi engedélyt, Törzskönyv és Szervizkönyv másolatát. 19 UniCredit Leasing UniCredit Leasing Imo Truck Zrt.: Általános Szerződési Feltételek Pénzügyi Lízing Szerződéshez

17 18 Gazdasági társaságok esetén benyújtandó: A képviselő érvényes személyi igazolványának másolata, lakcímkártya, Cégszerű aláírásra jogosult aláírási címpéldányának másolata, Előző év mérlegbeszámolója, Tárgyévi főkönyvi kivonat, Új gépjármű esetén: kérelmező által aláírt megrendelő (az extra felszereltség tételes feltüntetésével), Használt személygépkocsi esetén: Adásvételi szerződés, Kérelmező által aláírt Állapot felmérési jegyzőkönyv, Eredetvizsgálat, Forgalmi engedély, Törzskönyv és Szervizkönyv másolata. Ezek a dokumentumok bankoktól és finanszírozott összegtől függően változhatnak. A finanszírozott összeg alapján a bankok sávokat képeznek, és ennek megfelelően kérik be az elbíráláshoz szükséges dokumentumokat (2. számú melléklet). Az ügyfelek választhatják ki, mekkora önerőt vállalnak, mekkora legyen a hitel futamideje. Általában az ügyfelek arra törekednek, hogy minél alacsonyabb legyen a törlesztő részlet, így a leghosszabb futamidőt részesítik előnyben. Bankoktól függően változnak a finanszírozási lehetőségek, viszont a legtöbb banknál már 0% önerőtől a gépjármű teljes vételárára, 120 hónapra felvehetők a hitelek. A bankok előírhatnak biztosítékokat is (például teljes körű casco biztosítás, kezes, stb.). Az autófinanszírozás esetében eszközalapú finanszírozásról van szó, tehát a fedezet maga a gépjármű. Romániában van már olyan konstrukció is, amely autóvásárlásra a jelzálog fedezettel ad hitelt, véleményem szerint ez a finanszírozási forma Magyarországon nem terjed majd el, mivel egy autó nem ér annyit, hogy kockára tegyük miatta a házunkat. A hitel- vagy lízing-szerződéskötést megelőző feladatokról így írnak a PSZÁF 1/2007. számú vezetői körlevelében: A szerződés megkötését megelőzően a szerződésre kiható lehetőségekről, ide értve különösen a negatív kihatású eseményeket is, részletesen tájékoztatnia szükséges az ügyfeleit. Elvárt, hogy a pénzügyi intézmény gondoskodjon arról, hogy a kölcsönnel, és/vagy lízinggel kapcsolatos minden releváns szabályzat valamennyi szolgáltató helyen rendelkezésre álljon, valamint az ügyfél a szerződés megkötése előtt annak alapos áttanulmányozására lehetőséget kapjon. 20 Eszerint a finanszírozóknak kellene felhívniuk az ügyfelek figyelmét a finanszírozásban rejlő veszélyekre, ám ezt sok esetben nem teszik meg, hiszen akkor sok ügylet meg sem valósulna. 20 PSZÁF: 1/2007. számú vezetői körlevél 2. oldal

18 KHR Sokak számára nem ismert fogalom a KHR, azaz a Központi Hitelinformációs Rendszer (korábbi nevén a Bankközi Adós- és Hitelinformációs Rendszer - BAR). Az autókereskedők szerint a legtöbben nem is tartanak tőle, hogy erre a feketelistára felkerülhetnektalán azért, mert az ügyfeleket erről sem tájékoztatják kellőképpen - akár a hitel- akár a pénzügyi lízingszerződés nem teljesítése révén. A KHR két részből áll: a lakossági és a vállalkozói nyilvántartásból. Fontos kiemelni, hogy a KHR nem minősíti az ügyfelet, csak tárolja és az arra jogosultak részére elérhetővé teszi az ügyfelek hitelszerződéseiről a Hpt.-ben előírt adatokat. A vállalkozói nyilvántartás teljes adóslista, amely három részre tagolódik. Az első rész egy olyan nem negatív lista, amelyre minden hitelfelvevő, vagy lízingbevevő felkerül. A második listán azok szerepelnek, akiknek bankszámlájukon fedezethiány van, és 30 napot meghaladó időszak alatt egymillió forintnál nagyobb összegű tartozást halmoztak fel. A harmadik lista pedig azokat a vállalatokat tartalmazza, amelyek szerződésüket megszegték. Magánszemélyek esetében csak negatív listára lehet felkerülni mégpedig úgy, ha a lejárt és meg nem fizetett tartozás meghaladja az érvényes havi minimálbért (jelenleg Ft), és ez a késedelem folyamatosan, több mint 90 napig fennáll. Az is feketelistás lehet, aki a hitelszerződés megkötésekor valótlan adatokat közöl, hamis okiratot használ- és ez bebizonyítható, vagy aki bankkártyájával visszaéléseket követ el. Folyamatban van egy törvény-módosítás előkészítése, amely megteremtené a lehetőséget a lakossági teljeskörű hitelnyilvántartás kialakítására, mivel a Hpt. hatályos verziója alapján jelenleg ilyen nyilvántartást nem lehet vezetni. Így a lakosság esetében a vállalati nyilvántartáshoz hasonlóan tól mindenki felkerülne a nem negatív listára. De ez nem a KHR-ben szereplők pozitív minősítését jelenti. Lehet, hogy az adatok azt mutatják, hogy az ügyfél egyéb hitelszerződésekből származó kötelezettségekkel már annyira leterhelt, hogy csak nagy kockázattal adható neki oda egy újabb hitel. A teljeskörű szerződésnyilvántartás esetén értelemszerűen minden szerződéshez kapcsolódik egy státusz, hogy problémamentes a teljesítése, vagy sem. Így indirekt módon kiolvasható belőle, hogy kik a jól fizető adósok. De ez nem jelent egy külön listát, hiszen az arra való felkerülés már egyfajta ügyfélminősítés lenne. A fejlett országokban teljes adósnyilvántartást vezetnek. Ezzel a listával Magyarországon is lehetőség nyílna a felelőtlen eladósodás megakadályozására, így kevesebb hitel dőlne be (ez pedig nem csak az ügyfél érdeke, hanem a finanszírozóé is).

19 20 A külföldi példák azt mutatják, hogy a teljes adósnyilvántartásnak köszönhetően alacsonyabbak a kamatok, és erre számítanak Magyarországon is. 21 Milyen adatok szerepelnek a KHR-ben? Az ügyfél azonosító adatai (név, cím, születési hely és idő, anyja neve, személyi igazolvány- vagy útlevélszám), a kölcsönszerződés adatai, valamint a tartozással kapcsolatos adatok. A pénzügyi szervezeteknek már a szerződés megkötésének kezdeményezése előtt tájékoztatniuk kell(ene) az ügyfeleket, hogy ha valótlan adatot közölnek, bekerülhetnek a KHR-be. A konkrét szerződés megkötése előtt ismét (írásban) tájékoztatni kell(ene) az ügyfelet, hogy nem teljesítés esetén mikor kerülhetnek be a nyilvántartásba. A harmadik tájékoztatási kötelezettség a feketelistára kerülés előtt 30 nappal van, mikor értesítik az ügyfelet, hogy a tartozása miatt felkerülhet erre a bizonyos listára. Ha nem történik változás, vagyis az ügyfél nem téríti meg a tartozást, a referenciaadat-szolgáltató (vagyis a hitelező intézmény) 8 napon belül értesíti, hogy adatai bekerültek a KHR-be. A törvény lehetővé teszi az ügyfél számára, hogy az ún. ügyféltudakozvány segítségével megtudja, milyen adatok szerepelnek róla a KHR-ben. Az ügyfél kifogást tehet a KHR-ből lekért adatok alapján, melyet 15 napon belül vizsgálnak ki. A KHR-t kezelő pénzügyi vállalkozás az adatátadás időpontjától, illetve a késedelmes tartozás megszűnésétől számított 5 évig tartja nyilván az adatokat, majd véglegesen és vissza nem állítható módon törli azokat. Tulajdonképpen a KHR-nek az a célja, hogy megvédje az ország pénzügyi rendszerét azoktól, akik már korábban visszaéléseket követtek el, és csökkenti a hitelezési kockázatot azzal, hogy elősegíti a hitelképesség megítélését. Így hozzájárul a pénzügyi rendszer biztonságos működéséhez. A nyilvántartott adatok alapján viszont lehetőség nyílik arra, hogy a feketelistás adósokat ne automatikusan utasítsák el a bankok egy újabb hitelkérelem benyújtása esetén. A hiteligényléseket minden pénzügyi szervezet saját hitelbírálata keretében ítéli meg. 22 Hiába fizetjük ki a tartozást, az adósnyilvántartásban 5 évig akkor is szerepelni fog a nevünk, és lehet, hogy épp akkor nem jutunk idegen forráshoz, amikor a legnagyobb szükségünk lenne rá. Már az autóvásárlást megelőzően legyünk előrelátóak, hogy ne kerüljünk ilyen szorult helyzetbe! 21 HVG 2007/16. szám: Vita a teljes adóslistáról oldal 22

20 21 3. Ügyfélbarát konstrukciók és veszélyei Az autókereskedések nagyon sokat költenek reklámokra, amelyek azt hirdetik, hogy milyen olcsón lehet újautóhoz jutni, valamint a havi törlesztő részletek is milyen alacsonyak. A hangsúly már nem is az autókon van, sokkal inkább a finanszírozáson. Arra viszont nem hívják fel a nézők figyelmét, milyen veszélyekkel járhat az autóvásárlás. A következőkben azokat a kihagyhatatlan ajánlatokat mutatom be, amelynek nagyon sokan áldozatul esnek A futamidő Amíg szomszédos országainkban, Csehországban és Szlovákiában általában 3 éves futamidőre veszik fel az autóvásárláshoz a hiteleket, addig Magyarországon az egyre hoszszabb futamidő kezd elterjedni (jelenleg 120 hónap, de van már 14 évre szóló ajánlat is). Minek köszönhető ez? Az autóvásárlási kedv növelése érdekében minél kedvezőbbnek látszó ajánlatokat dolgoznak ki a pénzügyi szervezetek. A futamidő növelésével csökkenteni tudják a havi törlesztő részletek összegét. Így elmondhatjuk, hogy havi "X" összegért már egy új autó tulajdonosai lehetünk (akár Ft alatti havi törlesztővel több márka és típus közül választhatunk: 2. ábra) Mi pedig úgy gondoljuk, hogy ez az alacsony havi törlesztő még belefér a költségvetésünkbe. Csak abba nem gondolunk bele, hogy az a 8-10 év nagyon hosszú idő. Pedig ezt a tényezőt 2. ábra: Ft alatti törlesztő részlet sem lenne szabad kihagynunk a kalkulációnkból! Tegyük fel, hogy egy autó megvásárlásához 10 évre veszünk fel hitelt. Valóban legalább 10 évig szeretnénk ezt a személygépkocsit használni? A vásárlók kb. 30 %-a fizeti a törlesztő részleteket a futamidő végéig, vagyis 70 százalékuk a futamidő közben lezárja a hitelt és egy új(abb) autót vásárol. Az idő előtti lezárás esetén döbbennek rá a legtöbben, hogy milyen pluszköltségeket kell fizetni, ha ki akarnak lépni ebből a hitelből, hiszen ekkor meg kell fizetni a lezárási díjat (ami a tőkerész több százaléka lehet) valamint rájönnek, hogy az autó nem ér annyit a piacon, mint a még fennálló tartozásuk.

Lízing Üzleti tanácsok, üzleti tanácsadás: www.kisado.hu

Lízing Üzleti tanácsok, üzleti tanácsadás: www.kisado.hu Lízing Lízing A lízingbevevő a lízingszerződésben rögzített lízingdíj megfizetésére vállal kötelezettséget. A lízingszerződés fedezete maga a lízing tárgya, amelynek tulajdonjogát a lízingbevevő csak a

Részletesebben

Pénzügyi lízing. Széchenyi István Egyetem KGYK. Sándorfi András

Pénzügyi lízing. Széchenyi István Egyetem KGYK. Sándorfi András Pénzügyi lízing Széchenyi István Egyetem KGYK Sándorfi András Lízing története, fogalma Papok-földművesek Urak-rabszolgák II. Világháború után Amerikában 70-es évektől hazánkban A lízing olyan bérbevételi,

Részletesebben

Copyright Menedzser Praxis Kft. 2010. Minden jog fenntartva.

Copyright Menedzser Praxis Kft. 2010. Minden jog fenntartva. Copyright Menedzser Praxis Kft. 2010. Minden jog fenntartva. LÍZING SZÁMVITELI ELSZÁMOLÁSAI A lízing szó eredete A lízing szó az angol lease szóból származik, jelentése bérlet volt, ez azonban már nem

Részletesebben

Pénzügyi lízing. Definíció. Zárt végű pénzügyi lízing. Nyílt végű pénzügyi lízing

Pénzügyi lízing. Definíció. Zárt végű pénzügyi lízing. Nyílt végű pénzügyi lízing Pénzügyi Szótár: Sheet Metál Technológia Kft. (Röv. cégnév: Smtech Kft.) www.smtech.hu office@smtech.hu 30/325-3428 Ipari szerszámgép kereskedelem, műszaki és beruházási tanácsadás Pénzügyi lízing Definíció

Részletesebben

AGRIA Bélapátfalva Takarékszövetkezet 3346 Bélapátfalva, Május 1. u. 2/a. 3/9. Lakossági Devizahitelezés Üzletszabályzata

AGRIA Bélapátfalva Takarékszövetkezet 3346 Bélapátfalva, Május 1. u. 2/a. 3/9. Lakossági Devizahitelezés Üzletszabályzata AGRIA Bélapátfalva Takarékszövetkezet 3346 Bélapátfalva, Május 1. u. 2/a. 3/9. Lakossági Devizahitelezés Üzletszabályzata TARTALOMJEGYZÉK 1. ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK... 3 1. 1. Alkalmazási kör... 3 2. A

Részletesebben

Amit a THM-ről tudni kell

Amit a THM-ről tudni kell Krázi Miklós: Amit a THM-ről tudni kell Legtöbbünket könnyen megtéveszthetik a reklámok, hiszen a hitellehetőségek hirdetéseinél csak a kamatot vagy a gyors hitelbírálatot nézzük. Nem vagyunk tisztában

Részletesebben

AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE

AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE Piaci feltételű hitelek Indoklás: A Hpt.279 (15 ) bekezdés értelmében tájékoztatjuk ügyfeleinket, hogy a Hirdetmény módosítására a 2014. évi LXXVIII. törvény

Részletesebben

Deviza-forrás Finanszírozó Hitelfelvevő

Deviza-forrás Finanszírozó Hitelfelvevő Miért érdemes kölcsön felvételkor deviza alapú kölcsönt igényelni? Hazánk lakossági hitelállományának túlnyomó része devizaalapú kölcsönökből áll. Ennek oka, hogy a külföldi fizetőeszközben nyilvántartott

Részletesebben

AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE

AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE Piaci feltételű hitelek Indoklás: A Hpt.279 (15 ) bekezdés értelmében tájékoztatjuk ügyfeleinket, hogy a Hirdetményben a személyi hitel kamata változott a báziskamat

Részletesebben

A gépjármű zárt- és nyílt végű pénzügyi lízing,

A gépjármű zárt- és nyílt végű pénzügyi lízing, A gépjármű zárt- és nyílt végű pénzügyi lízing, valamint az operatív lízing összehasonlítása Összehasonlítási szempont 1. A szolgáltatás általános jellege 2. A szolgáltatás ÁFA törvény szerinti (speciális)

Részletesebben

RÉTKÖZ TAKARÉKSZÖVETKEZET KISVÁRDA HIRDETMÉNY A LAKOSSÁGI FOGYASZTÁSI HITELEKRŐL, FOLYÓSZÁMLAHITELRŐL

RÉTKÖZ TAKARÉKSZÖVETKEZET KISVÁRDA HIRDETMÉNY A LAKOSSÁGI FOGYASZTÁSI HITELEKRŐL, FOLYÓSZÁMLAHITELRŐL RÉTKÖZ TAKARÉKSZÖVETKEZET KISVÁRDA HIRDETMÉNY A LAKOSSÁGI FOGYASZTÁSI HITELEKRŐL, FOLYÓSZÁMLAHITELRŐL ÉRVÉNYES: 2015. április 1-től 1 JELENLEG ÉRTÉKESÍTETT KÖLCSÖNÖK: Érvényes a 2015. február 02-től befogadott

Részletesebben

A JELZÁLOGFEDEZET MELLETT NYÚJTOTT LAKOSSÁGI HITELEKRŐL

A JELZÁLOGFEDEZET MELLETT NYÚJTOTT LAKOSSÁGI HITELEKRŐL RÉTKÖZ TAKARÉKSZÖVETKEZET KISVÁRDA HIRDETMÉNY A JELZÁLOGFEDEZET MELLETT NYÚJTOTT LAKOSSÁGI HITELEKRŐL OTTHONTEREMTÉSI JELZÁLOGHITEL ÚJ LAKÁS ÉPÍTÉSÉRE, VÁSÁRLÁSÁRA (1 ÉVES REFERENCIA-KAMATLÁB PERIÓDUS)

Részletesebben

ArteusCredit Zártkörűen Működő Részvénytársaság

ArteusCredit Zártkörűen Működő Részvénytársaság ArteusCredit Zártkörűen Működő Részvénytársaság Kondíciós Listája Hatályos: 2014. március 03. TARTALOMJEGYZÉK 1. Arteus Gold Credit devizakölcsön befektetési arany fedezete mellett... 4 1.1. Arteus Gold

Részletesebben

SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET (A TOVÁBBIAKBAN HITELINTÉZET)

SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET (A TOVÁBBIAKBAN HITELINTÉZET) 1. sz. melléklet SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET (A TOVÁBBIAKBAN HITELINTÉZET) TAKARÉK CLASSIC ÉS CLASSIC PRÉMIUM SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNYE Hatálybalépés napja: 2011. január 01. 1 1. Takarék Classic Személyi

Részletesebben

Gépjárműpark üzemeltetés. Tippek és tanácsok. Készítette: Tekse Kálmán Elérhetőség: +36 1 279 3300 info@arval.hu Dátum: 2012. 11.29.

Gépjárműpark üzemeltetés. Tippek és tanácsok. Készítette: Tekse Kálmán Elérhetőség: +36 1 279 3300 info@arval.hu Dátum: 2012. 11.29. Gépjárműpark üzemeltetés Tippek és tanácsok Készítette: Tekse Kálmán Elérhetőség: +36 1 279 3300 info@arval.hu Dátum: 2012. 11.29. Tartalom 1 2 3 4 Finanszírozási formák Összehasonlítás Kinek, melyiket?

Részletesebben

Otthonteremtési kamattámogatásos használt lakásvásárlási hitel

Otthonteremtési kamattámogatásos használt lakásvásárlási hitel Otthonteremtési kamattámogatásos használt lakásvásárlási hitel Érvényes: 2016.08.01-től Fix, 1 éves kamatperiódus Kamatozás Ügyleti (bruttó) kamat* 1/6 Adósok által fizetendő kamat** Ügyleti év Az első

Részletesebben

Pénzügyi szolgáltatások és döntések. 5. előadás. A lízing

Pénzügyi szolgáltatások és döntések. 5. előadás. A lízing Pénzügyi szolgáltatások és döntések 5. előadás A lízing Az előadás részei a lízing általános fogalma lényegesebb közgazdasági jellemzői a gyakorlatban előforduló fontosabb lízingfajták az operatív lízing

Részletesebben

Lakókocsi és lakóautó, hitel és zártvégű pénzügyi lízing finanszírozás feltételei Érvényes 2012.08.15-től

Lakókocsi és lakóautó, hitel és zártvégű pénzügyi lízing finanszírozás feltételei Érvényes 2012.08.15-től ERSTE LEASING CÉGCSOPORT H-1138 Bp. Népfürdő u. 24-26. Telefon: (06 1) 325 2000 Telefax: (06 1) 325 2010 www.ersteleasing.hu info@ersteleasing.hu Lakókocsi és lakóautó, hitel és zártvégű pénzügyi lízing

Részletesebben

KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA FŐBB KONDÍCIÓI

KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA FŐBB KONDÍCIÓI Takarékszövetkezet/Bank (a továbbiakban Hitelintézet) KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA FŐBB KONDÍCIÓI Hatálybalépés napja: 2011. április 1. A Király Hitel elengedhetetlen szerződéskötési feltétele,

Részletesebben

K&H autólízing. K&H Bank Zrt. HIRDETMÉNY

K&H autólízing. K&H Bank Zrt. HIRDETMÉNY K&H autólízing K&H Bank Zrt. HIRDETMÉNY Hatályos: 2012. április 06. napjától 1 1. a termék rövid leírása A K&H autólízing a K&H Bank Zrt. standard alapterméke. A hirdetményben nem szabályozott kérdésekben

Részletesebben

31/2015. számú Hirdetmény Fogyasztási hitelekről Érvényes: 2015.06.18-tól

31/2015. számú Hirdetmény Fogyasztási hitelekről Érvényes: 2015.06.18-tól 31/2015. számú Hirdetmény Fogyasztási hitelekről Érvényes: 2015.06.18-tól I. Fogyasztási célú hitelek (2015.02.01.) Az éves ügyleti kamat* (%) referenciakamatból és kamatfelárból áll. A referencia kamat

Részletesebben

Állami kamattámogatott hitelek

Állami kamattámogatott hitelek AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE Állami kamattámogatott hitelek Indoklás: A Hpt.279 (15 ) bekezdés értelmében tájékoztatjuk ügyfeleinket, hogy az államilag támogatott lakáscélú hitelek kamatai

Részletesebben

Állami kamattámogatott hitelek

Állami kamattámogatott hitelek AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE Állami kamattámogatott hitelek Indoklás: A Hpt.279 (15 ) bekezdés értelmében tájékoztatjuk ügyfeleinket, hogy az államilag támogatott lakáscélú hitelek kamatai

Részletesebben

SZEMÉLYI KÖLCSÖN. Lakossági ügyfelek részére. I. Alapkondíciók. Kölcsöncélok

SZEMÉLYI KÖLCSÖN. Lakossági ügyfelek részére. I. Alapkondíciók. Kölcsöncélok Lakossági Hitelek kondíciói Érvényes: 2015. november 16 -tól/től visszavonásig SZEMÉLYI KÖLCSÖN Lakossági ügyfelek részére I. Alapkondíciók Sberbank a munkahelyen programban igénylő munkavállalók részére

Részletesebben

AGRIA Bélapátfalva Takarékszövetkezet. Takarék folyószámlahitel és Takarék személyi kölcsön esetén alkalmazott kondíciók

AGRIA Bélapátfalva Takarékszövetkezet. Takarék folyószámlahitel és Takarék személyi kölcsön esetén alkalmazott kondíciók AGRIA Bélapátfalva Takarékszövetkezet Takarék folyószámlahitel és Takarék személyi kölcsön esetén alkalmazott kondíciók Kihirdetve: 2015. augusztus 24. Érvényes: 2015. augusztus 25. Jelen dokumentum nem

Részletesebben

Ügynöki felelősség az értékesítésben. Bánfalvi László Otthon Centrum Hitel Center

Ügynöki felelősség az értékesítésben. Bánfalvi László Otthon Centrum Hitel Center Ügynöki felelősség az értékesítésben Bánfalvi László Otthon Centrum Hitel Center PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁS KÖZVETÍTÉSE FÜGGŐ Közvetítő: ha egynek dolgozik, vagy többnek de nem versengő FÜGGETLEN közvetítő:

Részletesebben

Nemzetközi Számviteli Beszámolási Rendszerek. IAS 17 Lízing. Füredi-Fülöp Judit

Nemzetközi Számviteli Beszámolási Rendszerek. IAS 17 Lízing. Füredi-Fülöp Judit Nemzetközi Számviteli Beszámolási Rendszerek IAS 17 Lízing Füredi-Fülöp Judit A standard célja, hatóköre Lízingügyletek értelmezése Elszámolási sajátosságainak szabályozása és összefoglalása Közzétételi

Részletesebben

Állami kamattámogatott hitelek

Állami kamattámogatott hitelek AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE Állami kamattámogatott hitelek Indoklás: A Hpt.279 (15 ) bekezdés értelmében tájékoztatjuk ügyfeleinket, hogy az államilag támogatott lakáscélú hitelek kamatai

Részletesebben

HIRDETMÉNY BG Finance Zrt. Aktuálisan értékesíthető termékek Hirdetménye

HIRDETMÉNY BG Finance Zrt. Aktuálisan értékesíthető termékek Hirdetménye Hatályos: 2015. április 15-től visszavonásig 1 1 Lakáscélú hitelek (1) 1.1 HUF alapú lakáscélú hitelek HIRDETMÉNY BG Finance Zrt. Aktuálisan értékesíthető termékek Hirdetménye Kamatláb = Referencia Kamatláb

Részletesebben

H I R D E T M É NY. MAGÁNSZEMÉLYEK RÉSZÉRE NYÚJTHATÓ SZEMÉLYI KÖLCSÖN TERMÉKEKRE VONATKOZÓAN Hatálybalépés napja: 2015.02.02.

H I R D E T M É NY. MAGÁNSZEMÉLYEK RÉSZÉRE NYÚJTHATÓ SZEMÉLYI KÖLCSÖN TERMÉKEKRE VONATKOZÓAN Hatálybalépés napja: 2015.02.02. H I R D E T M É NY MAGÁNSZEMÉLYEK RÉSZÉRE NYÚJTHATÓ SZEMÉLYI KÖLCSÖN TERMÉKEKRE VONATKOZÓAN Hatálybalépés napja: 2015.02.02. 1 1. Személyi kölcsön A kölcsön összege: 300.000 Ft 2 000 000,- Ft A kölcsön

Részletesebben

Kihirdetve: 2014. június 13. Érvényes: 2014. július 01. napjától visszavonásig

Kihirdetve: 2014. június 13. Érvényes: 2014. július 01. napjától visszavonásig H I R D E T M É N Y a Santander Consumer Finance Zrt. által, 2010. március 01. napját megelőzően megkötött, magánszemélyek részére nyújtott ingatlanfedezettel biztosított személyi kölcsönök költségeiről

Részletesebben

H I R D E T M É N Y. Mértéke. Bruttó kamat* Kamattámogatás 4,8810% 0,0000% 4,8810%

H I R D E T M É N Y. Mértéke. Bruttó kamat* Kamattámogatás 4,8810% 0,0000% 4,8810% H I R D E T M É N Y MAGÁNSZEMÉLYEK RÉSZÉRE NYÚJTHATÓ FORINT ALAPÚ LAKÁSCÉLÚ KAMATTÁMOGATÁSOS KÖLCSÖN KAMAT, DÍJ-, és KÖLTSÉGTÉTELEIRŐL Érvényes 2015.01.05-től KAMATTÁMOGATOTT HITEL 134/2009. (VI.23) Kormányrendelet

Részletesebben

ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK KAMATOK. 3 havi BUBOR 1 + 5,640 % Hó 15-e Egyenlő részletben. 3 havi EURIBOR 2 + 8,139 % Hó 15-e Egyenlő részletben

ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK KAMATOK. 3 havi BUBOR 1 + 5,640 % Hó 15-e Egyenlő részletben. 3 havi EURIBOR 2 + 8,139 % Hó 15-e Egyenlő részletben HIRDETMÉNY Az ERSTE BANK HUNGARY ZRT. Z hivatalos tájékoztatója az Egyéni vállalkozók, gazdasági társaságok és más jogi személyek részére nyújtott ingatlanlízing finanszíro ozás esetén alkalmazott kondíciókról,

Részletesebben

STANDARD ÉS JOKER SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNYE

STANDARD ÉS JOKER SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNYE Rakamaz Takarék (a továbbiakban Hitelintézet) STANDARD ÉS JOKER SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNYE Hatálybalépés napja: 2010. június 11. 1 1. Joker Személyi Kölcsön kondíciói: A kölcsön összege 50 000 Ft és

Részletesebben

Eger és Környéke Takarékszövetkezet MÁR NEM KÖTHETŐ LAKOSSÁGI HITELTERMÉKEK HIRDETMÉNYE. A kondíciók, a már kifolyósított kölcsönökre értendők

Eger és Környéke Takarékszövetkezet MÁR NEM KÖTHETŐ LAKOSSÁGI HITELTERMÉKEK HIRDETMÉNYE. A kondíciók, a már kifolyósított kölcsönökre értendők . Áruvásárlási kölcsön. Díjak és költségek,00% + Nyomtatvány költség Kamat évi 24,00% Kezelési költség: alapja a tőke, évi 3,00% Kamatfelár: jövedelem utalás hiánya esetén, maximum 3 év. Késedelmi kamat:

Részletesebben

H I R D E T M É N Y. Mértéke. Kamattámogatás. Bruttó kamat* Állami kiegészítő kamattámogatásos lakóingatlan korszerűsítési kölcsön esetén

H I R D E T M É N Y. Mértéke. Kamattámogatás. Bruttó kamat* Állami kiegészítő kamattámogatásos lakóingatlan korszerűsítési kölcsön esetén H I R D E T M É N Y MAGÁNSZEMÉLYEK RÉSZÉRE NYÚJTHATÓ FORINT ALAPÚ LAKÁSCÉLÚ KAMATTÁMOGATÁSOS KÖLCSÖN KAMAT, DÍJ-, és KÖLTSÉGTÉTELEIRŐL Érvényes 2015.08.01-től KAMATTÁMOGATOTT HITEL 134/2009. (VI.23) Kormányrendelet

Részletesebben

BÉRLETI SZERZŐDÉS. Eszköz neve, típusa Mennyiség Gyártási szám

BÉRLETI SZERZŐDÉS. Eszköz neve, típusa Mennyiség Gyártási szám Szerződés száma: BÉRLETI SZERZŐDÉS A szerződő Felek: Bérbe adó: Cím: Adószám: Cégbejegyzés száma: Telefon/fax: a továbbiakban Bérbe adó valamint, valamint Bérlő: Cím: Posta cím: Számlavezető

Részletesebben

FORINT ALAPÚ ÉVEN BELÜLI SZEMÉLYI KÖLCSÖNSZERZŐDÉS BETÉTFEDEZETTEL

FORINT ALAPÚ ÉVEN BELÜLI SZEMÉLYI KÖLCSÖNSZERZŐDÉS BETÉTFEDEZETTEL Iktatószám:../. FORINT ALAPÚ ÉVEN BELÜLI SZEMÉLYI KÖLCSÖNSZERZŐDÉS BETÉTFEDEZETTEL mely létrejött egyrészről Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet székhely: 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. cégjegyzékszám:

Részletesebben

H I R D E T M É N Y. Mértéke. Kamattámogatás 6,0000% 0,3660% 6,3660% Állami kiegészítő kamattámogatásos lakóingatlan korszerűsítési kölcsön esetén

H I R D E T M É N Y. Mértéke. Kamattámogatás 6,0000% 0,3660% 6,3660% Állami kiegészítő kamattámogatásos lakóingatlan korszerűsítési kölcsön esetén H I R D E T M É N Y MAGÁNSZEMÉLYEK RÉSZÉRE NYÚJTHATÓ FORINT ALAPÚ LAKÁSCÉLÚ KAMATTÁMOGATÁSOS KÖLCSÖN KAMAT, DÍJ-, és KÖLTSÉGTÉTELEIRŐL Érvényes 2014. június 01-től KAMATTÁMOGATOTT HITEL 134/2009. (VI.23)

Részletesebben

68/2014. számú Hirdetmény Fogyasztási hitelekről Érvényes: 2014.07.14-től

68/2014. számú Hirdetmény Fogyasztási hitelekről Érvényes: 2014.07.14-től 68/201. számú Hirdetmény Fogyasztási hitelekről Érvényes: 201.07.1-től I. Fogyasztási célú hitelek (2012.0.01.) Éves kamat éves kezelési költség egyszeri kezelési költség 1. Személyi hitelek 100.000-500.000,-Ft

Részletesebben

HIRDETMÉNY a 2015. április 1-től igényelt fogyasztói deviza

HIRDETMÉNY a 2015. április 1-től igényelt fogyasztói deviza HIRDETMÉNY a 2015. április 1-től igényelt fogyasztói deviza LAKÁSCÉLÚ VAGY SZABAD FELHASZNÁLÁSÚ JELZÁLOGKÖLCSÖN nyújtásához A Kölcsön összege: 5.000 EUR 50.000 EUR A Kölcsön devizaneme: EURO (a folyósítás

Részletesebben

ÉRVÉNYES KAMATOK. - egyéb építési bankhitel /felújít/ 2.- 13.- 15.06-18.06 2012.03.31.-ig folyósított hitelekre érvényes

ÉRVÉNYES KAMATOK. - egyéb építési bankhitel /felújít/ 2.- 13.- 15.06-18.06 2012.03.31.-ig folyósított hitelekre érvényes Nyírbélteki Takarékszövetkezet 4372.Nyírbéltek,Kossuth u.16. ÉRVÉNYES KAMATOK Eng.szám:36/1990.05.14. egysz.kez.költs. kamat Hiteldíj mutató Új folyósításu hitelek kamata: % / év % /év várható % 2005.

Részletesebben

H I R D E T M É N Y MAGÁNSZEMÉLYEK RÉSZÉRE NYÚJTHATÓ SZEMÉLYI HITEL

H I R D E T M É N Y MAGÁNSZEMÉLYEK RÉSZÉRE NYÚJTHATÓ SZEMÉLYI HITEL H I R D E T M É N Y MAGÁNSZEMÉLYEK RÉSZÉRE NYÚJTHATÓ SZEMÉLYI HITEL Személyi Kölcsön: A kölcsön összege: 300.000 Ft - 2.000 000,- Ft Futamidő: 12-72 hó Hatálybalépés napja: 2012. 07. 01. életbiztosítás

Részletesebben

ArteusCredit Zártkörűen Működő Részvénytársaság

ArteusCredit Zártkörűen Működő Részvénytársaság ArteusCredit Zártkörűen Működő Részvénytársaság Kondíciós Listája Hatályos: 2013. január 11. TARTALOMJEGYZÉK 1. Arteus Gold Credit devizakölcsön befektetési arany fedezete mellett... 4 1.1. Arteus Gold

Részletesebben

4,5-4,99%-os FIX kamat a teljes futamidôre 2013.12.13-ig benyújtott hitelkérelmek esetében hitelek

4,5-4,99%-os FIX kamat a teljes futamidôre 2013.12.13-ig benyújtott hitelkérelmek esetében hitelek Kedvezményes kamatozású vállalati forint Akár 80%-os finanszírozási arány AVHGA kiegészítô kezesség esetén 4,5-4,99%-os FIX kamat a teljes futamidôre 2013.12.13-ig benyújtott hitelkérelmek esetében hitelek

Részletesebben

HIRDETMÉNY. Érvényes: 2014. augusztus 18.

HIRDETMÉNY. Érvényes: 2014. augusztus 18. 8700 Marcali, Rákóczi u. 16. 1 HIRDETMÉNY Érvényes: 2014. augusztus 18. Jelen HIRDETMÉNY tájékoztatás, mely megfelel a 2013.évi CCXXXVII tv. a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról, XIII. Fejezet

Részletesebben

Pénzügyi szolgáltatások és döntések Minta-vizsgasor

Pénzügyi szolgáltatások és döntések Minta-vizsgasor Pénzügyi szolgáltatások és döntések Minta-vizsgasor 1. Válassza ki az alábbi felsorolásból a portfólió likviditásának jellemzőit! a) A portfólió likviditása a kockázati mérőszámok segítségével számszerűsíthető.

Részletesebben

Faktoring ügylet, forfait ügylet, lízing

Faktoring ügylet, forfait ügylet, lízing Faktoring ügylet, forfait ügylet, lízing Faktoring ügylet Faktorálás: Bankári biztosítékkal nem fedezett rövid lejáratú pénzkövetelésre szóló jogosultság engedményezése. Faktor ügylet szereplői Faktorbank:

Részletesebben

ABAÚJ TAKARÉK Takarékszövetkezet Adószám: 10043622-2-05 Pénzforgalmi számlaszám: 11500119-10001909 Cégjegyzékszám: 05-02-000186

ABAÚJ TAKARÉK Takarékszövetkezet Adószám: 10043622-2-05 Pénzforgalmi számlaszám: 11500119-10001909 Cégjegyzékszám: 05-02-000186 ABAÚJ TAKARÉK Takarékszövetkezet Adószám: 10043622-2-05 Pénzforgalmi számlaszám: 11500119-10001909 Cégjegyzékszám: 05-02-000186 HIRDETMÉNY - LAKOSSÁGI HITELEK Érvényes: 2015. január 1-től A Takarékszövetkezet

Részletesebben

Gazdálkodási modul. Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás. KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc

Gazdálkodási modul. Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás. KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc Gazdálkodási modul Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc Faktoring-,forfait-,lízing-ügyletek 62. lecke Faktoring ügylet

Részletesebben

HIRDETMÉNY LAKOSSÁGI HITELEK

HIRDETMÉNY LAKOSSÁGI HITELEK ABAÚJ TAKARÉK Takarékszövetkezet Adószám: 10043622-2-05 Pénzforgalmi számlaszám: 11500119-10001909 Cégjegyzékszám: 05-02-000186 HIRDETMÉNY LAKOSSÁGI HITELEK Érvényes: 2013. február 20-tól Fizetési számla

Részletesebben

Lakossági hitelek. Hitelfolyósítás során alkalmazott díjak, jutalékok, kamatok 2013. augusztus 1-től

Lakossági hitelek. Hitelfolyósítás során alkalmazott díjak, jutalékok, kamatok 2013. augusztus 1-től Lakossági hitelek Hitelfolyósítás során alkalmazott díjak, jutalékok, kamatok 2013. augusztus 1-től Kamat mértékek: 3 havi BUBOR ( 2013.07.01.-2013.09.30.) 4,20 % Referenciakamat Kamattámogatott lakáshitelhez

Részletesebben

SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET (A TOVÁBBIAKBAN HITELINTÉZET) KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA HIRDETMÉNYE

SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET (A TOVÁBBIAKBAN HITELINTÉZET) KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA HIRDETMÉNYE Kölcsönszerződés 2.sz. függeléke SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET (A TOVÁBBIAKBAN HITELINTÉZET) KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA HIRDETMÉNYE Hatálybalépés napja: 2011. július 01. A Király Hitel elengedhetetlen

Részletesebben

TAKARÉK CLASSIC ÉS CLASSIC PRÉMIUM SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNYE

TAKARÉK CLASSIC ÉS CLASSIC PRÉMIUM SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNYE Rajka és Vidéke Takarékszövetkezet (a továbbiakban Hitelintézet) Új igénylés 2012. április 1-től nem fogadható be TAKARÉK CLASSIC ÉS CLASSIC PRÉMIUM SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNYE Hatálybalépés napja: 2012.

Részletesebben

H I R D E T M É N Y. 2002. január 31-ig folyósított pénzintézeti hitel 12-180 16,5 1. 2002. február 1-től folyósított pénzintézeti hitel 12-180 15 1

H I R D E T M É N Y. 2002. január 31-ig folyósított pénzintézeti hitel 12-180 16,5 1. 2002. február 1-től folyósított pénzintézeti hitel 12-180 15 1 H I R D E T M É N Y A Mohácsi Takarék Bank Zrt. által már nem forgalmazott lakossági lakáscélú forint és deviza alapú annuitásos hitelek után felszámított kamatról, kezelési ről és díjakról I. KAMAT, KEZELÉSI

Részletesebben

Termékismertető - Hitel- és lízingtermékek - PB Lakáscélú kölcsön piaci kamatozással(folytatás)

Termékismertető - Hitel- és lízingtermékek - PB Lakáscélú kölcsön piaci kamatozással(folytatás) Termékismertető - Hitel- és lízingtermékek -PB Lakáscélú kölcsön piaci kamatozással Futamidő (hónap) Igényelhető kölcsönösszeg (Ft) Finanszírozás maximális aránya Ügyfél által fizetendő kamat Hitel teljes

Részletesebben

HIRDETMÉNY a Takarékszövetkezetnél folyósított vállalkozói hitelek kondícióiról Érvényes: 2015. április 1-től

HIRDETMÉNY a Takarékszövetkezetnél folyósított vállalkozói hitelek kondícióiról Érvényes: 2015. április 1-től HIRDETMÉNY a Takarékszövetkezetnél folyósított vállalkozói hitelek kondícióiról Érvényes: 2015. április 1-től I. 1. Beruházási hitel I.1.1. Forint alapú hitelek 30.000.001 forint és ezt meghaladóan 3 havi

Részletesebben

Tájékoztató a központi hitelinformációs rendszerről (továbbiakban: KHR)

Tájékoztató a központi hitelinformációs rendszerről (továbbiakban: KHR) 5. sz. melléklet Kérjük az alábbi Tájékoztatást figyelmesen olvassa el! Tájékoztató a központi hitelinformációs rendszerről (továbbiakban: KHR) I. A KHR-be történő adattovábbítás célja: A központi hitelinformációs

Részletesebben

HIRDETME NY. Az FHB JELZÁLOGBANK NYRT. hivatalos tájékoztatója a deviza alapú időskori jelzálogjáradék esetén alkalmazott kondíciókról

HIRDETME NY. Az FHB JELZÁLOGBANK NYRT. hivatalos tájékoztatója a deviza alapú időskori jelzálogjáradék esetén alkalmazott kondíciókról HIRDETME NY Időskori Jelzálogjáradék Hirdetmény Az FHB JELZÁLOGBANK NYRT. hivatalos tájékoztatója a deviza alapú időskori jelzálogjáradék esetén alkalmazott kondíciókról Közzététel napja: 2015. augusztus

Részletesebben

HIRDETMÉNY LAKOSSÁGI HITELEK Érvényes: 2014. január 1-től

HIRDETMÉNY LAKOSSÁGI HITELEK Érvényes: 2014. január 1-től ABAÚJ TAKARÉK Takarékszövetkezet Adószám: 10043622-2-05 Pénzforgalmi számlaszám: 11500119-10001909 Cégjegyzékszám: 05-02-000186 HIRDETMÉNY LAKOSSÁGI HITELEK Érvényes: 2014. január 1-től Fizetési számla

Részletesebben

LAKOSSÁGI HITELTERMÉKEK HIRDETMÉNYE A

LAKOSSÁGI HITELTERMÉKEK HIRDETMÉNYE A 1. Áruvásárlási kölcsön 1.1 Díjak és költségek Nyomtatvány költség lásd még 23. pont + 24,00% 3 év 1. max.50.000,-ft zárásakor 2. Gépjármű vásárlási kölcsön 3 éven belüli futamidő esetén 2.1 Díjak és költségek

Részletesebben

FORINT ALAPÚ ÉVEN BELÜLI SZEMÉLYI KÖLCSÖNSZERZŐDÉS

FORINT ALAPÚ ÉVEN BELÜLI SZEMÉLYI KÖLCSÖNSZERZŐDÉS Iktatószám:../. FORINT ALAPÚ ÉVEN BELÜLI SZEMÉLYI KÖLCSÖNSZERZŐDÉS mely létrejött egyrészről Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet székhely: 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. cégjegyzékszám: 12-02-000365

Részletesebben

H I R D E T M É N Y. Allianz Személyi kölcsön termékhez kapcsolódó költségek, díjak, jutalékok és kamatmértékek

H I R D E T M É N Y. Allianz Személyi kölcsön termékhez kapcsolódó költségek, díjak, jutalékok és kamatmértékek H I R D E T M É N Y Allianz Személyi termékhez kapcsolódó költségek, díjak, jutalékok és kamatmértékek Hatályos: 2014. július 01. napjától Közzététel napja: 2014. június 30. FHB Bank Zrt. Fix Személyi

Részletesebben

Kérelmi adatlap mezőgazdasági gép finanszírozásához

Kérelmi adatlap mezőgazdasági gép finanszírozásához Kérelmi adatlap mezőgazdasági gép finanszírozásához I. Ügyfél adatai: Ügyfél neve: Címe: Levelezési cím: Telefonszám: Ügyintéző neve: Fő számlavezető bank: e-mail: Faxszám: Telefonszám: Mobil: Számlaszám:

Részletesebben

HIRDETMÉNY. A díjjegyzék a 2010. február 28-ig kötött finanszírozási szerződésekre érvényes. Hatálybalépés: 2013. január 1.

HIRDETMÉNY. A díjjegyzék a 2010. február 28-ig kötött finanszírozási szerződésekre érvényes. Hatálybalépés: 2013. január 1. HIRDETMÉNY Az ERSTE BANK HUNGARY ZRT. hivatalos tájékoztatója a jogi személyek, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságok személygépjármű, kishaszon-, és nagyhaszon-gépjármű motorkerékpár,

Részletesebben

Hasznos tanácsok hitelfelvétel előtt

Hasznos tanácsok hitelfelvétel előtt Hasznos tanácsok hitelfelvétel előtt Hitelfelvétel előtt gondosan mérlegelje anyagi helyzetét, teherviselő képességét és jövedelme esetleges csökkenésének lehetőségét! Alaposan nézzen körül a Gádoros Takarék

Részletesebben

I. Széchenyi Forgóeszközhitel

I. Széchenyi Forgóeszközhitel XXXIX./B KONDÍCIÓS LISTA SZÉCHENYI PROGRAM HITELEK Érvényes: 2015. augusztus 14-étől I. Széchenyi Forgóeszközhitel Kamat (évi) 1 havi BUBOR + 5% Kezelési költség, kamat módjára számítandó (évi) Állami

Részletesebben

HIRDETMÉNY 12/2015. Vállalkozóknak szóló kivonata

HIRDETMÉNY 12/2015. Vállalkozóknak szóló kivonata HIRDETMÉNY 12/2015. Vállalkozóknak szóló kivonata VÁLLALKOZÓI HITELEZÉS FORINTBAN Érvényes 2014. október 01-től Referencia kamat: 1, illetve 3 havi BUBOR A/ Éven belüli beruházási és forgóeszköz hitelek

Részletesebben

LAKOSSÁGI HITELTERMÉKEK HIRDETMÉNYE A

LAKOSSÁGI HITELTERMÉKEK HIRDETMÉNYE A 1. Áruvásárlási kölcsön 1.1 Díjak és költségek Nyomtatvány költség, maximum lásd még 31. pont + 500,- Ft 24,00% 3 év max.50.000,-ft futamideje zárásakor 2. Gépjármű vásárlási kölcsön 3 éven belüli futamidő

Részletesebben

FOGYASZTÁSI KÖLCSÖNSZERZŐDÉS ingatlanfedezet nélkül

FOGYASZTÁSI KÖLCSÖNSZERZŐDÉS ingatlanfedezet nélkül FOGYASZTÁSI KÖLCSÖNSZERZŐDÉS ingatlanfedezet nélkül amely létrejött egyrészről Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet (2112 Veresegyház, Fő út 53., cégjegyzékszám: 13-02-050250, KSH szám: 10045277 6419

Részletesebben

Lakáslízinggel kapcsolatos fogalmak magyarázata

Lakáslízinggel kapcsolatos fogalmak magyarázata Lakáslízinggel kapcsolatos fogalmak magyarázata Adásvételi szerződés: Lízingszerződés megkötését követően, az ingatlan eladója és a lízingbeadó között létrejövő szerződést, mellyel a tulajdonjog az OTP

Részletesebben

HITEL HIRDETMÉNY önkormányzati ügyfelek részére 1. 1 A 2015. november 01-től szerződött ügyletekre

HITEL HIRDETMÉNY önkormányzati ügyfelek részére 1. 1 A 2015. november 01-től szerződött ügyletekre HITEL HIRDETMÉNY 1 1 A 2015. november 01-től szerződött ügyletekre 1 Tartalom 1. Fogalomtár...3 2. Rulírozó-, és folyószámlahitel (VRULIROZÓ; VFOLYÓSZLA)...5 3. Rövid lejáratú hitel (éven belüli) (FORGÓÉBEL1;

Részletesebben

H I R D E T M É N Y - LAKOSSÁGI HITELEK

H I R D E T M É N Y - LAKOSSÁGI HITELEK Tiszavasvári Takarékszövetkezet 4440 Tiszavasvári, Kossuth L. út 1. H I R D E T M É N Y - LAKOSSÁGI HITELEK 2011. augusztus 01-től Kiegészítő Kamattámogatásos építési és új lakásvásárlási hitel 2008. november

Részletesebben

LAKOSSÁGI HITELTERMÉKEK HIRDETMÉNYE A

LAKOSSÁGI HITELTERMÉKEK HIRDETMÉNYE A 1. Áruvásárlási kölcsön 1.1 Díjak és költségek Nyomtatvány költség, maximum lásd még 31. pont + 500,- Ft 24,00% 3 év max.50.000,-ft futamideje zárásakor 2. Gépjármű vásárlási kölcsön 3 éven belüli futamidő

Részletesebben

Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet Hirdetmény Lakossági hitelek kondíciói és költségei Érvényesség: 2015. január 1.

Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet Hirdetmény Lakossági hitelek kondíciói és költségei Érvényesség: 2015. január 1. Közzététel napja: 2014.12.16 Jelen Hirdetmény 2015. január 1-től lép hatályba. Az újonnan meghirdetett kamat-, díj- és költségelemek valamint az aktuális teljes hiteldíj mutató (THM) értékek sötét háttérrel

Részletesebben

LÍZINGHELYETTESÍTŐ LAKÁSCÉLÚ KÖLCSÖNÖK, AKÁR ÖNERŐ NÉLKÜL*

LÍZINGHELYETTESÍTŐ LAKÁSCÉLÚ KÖLCSÖNÖK, AKÁR ÖNERŐ NÉLKÜL* Lakossági Hitelek kondíciói Érvényes: 2015. május 11 -tól/től visszavonásig LÍZINGHELYETTESÍTŐ LAKÁSCÉLÚ KÖLCSÖNÖK, AKÁR ÖNERŐ NÉLKÜL* Fészekrakó (FR) programra vonatkozóan is! Magánszemélyek részére Piaci

Részletesebben

HIRDETMÉNY a Takarékszövetkezetnél folyósított vállalkozói hitelek kondícióiról Érvényes: 2013. április 1-től

HIRDETMÉNY a Takarékszövetkezetnél folyósított vállalkozói hitelek kondícióiról Érvényes: 2013. április 1-től HIRDETMÉNY a Takarékszövetkezetnél folyósított vállalkozói hitelek kondícióiról Érvényes: 2013. április 1-től I. 1. Beruházási hitel I.1.1. Forint alapú hitelek 30.000.001 forint és ezt meghaladóan 3 havi

Részletesebben

LAKOSSÁGI HITELTERMÉKEK HIRDETMÉNYE A

LAKOSSÁGI HITELTERMÉKEK HIRDETMÉNYE A 1. Áruvásárlási kölcsön 1.1 Díjak és költségek Nyomtatvány költség, maximum lásd még 31. pont + 500,- Ft 24,00% 3 év max.50.000,-ft futamideje zárásakor 2. Gépjármű vásárlási kölcsön 3 éven belüli futamidő

Részletesebben

Hitelplusz Kedvezményes autóhitel

Hitelplusz Kedvezményes autóhitel Hitelplusz Kedvezményes autóhitel Igényeljen autó hitel elbírálást a Hitelplusznál! A legkedvezőbb autóhitel konstrukció, melyet megismerhet! A hitel tárgya és egyben fedezete is az autó. Lehet új vásárlású

Részletesebben

INGATLANFEDEZET NÉLKÜLI HITELEK. I. Biztosíték nélküli hitelek. II. Egyéb hitelek III. THM és egyéb rendelkezések

INGATLANFEDEZET NÉLKÜLI HITELEK. I. Biztosíték nélküli hitelek. II. Egyéb hitelek III. THM és egyéb rendelkezések INGATLANFEDEZET NÉLKÜLI HITELEK I. Biztosíték nélküli hitelek II. Egyéb hitelek III. THM és egyéb rendelkezések I.1. UniCredit Folyószámlahitel I. Biztosíték nélküli hitelek Akció 1 : Akciós kezelési költség

Részletesebben

TÁJÉKOZTATÓ a MAGYAR KÖZÚTI FUVAROZÓK EGYESÜLETE és az ÁLTALÁNOS KÖZLEKEDÉSI HITELSZÖVETKEZET. által közösen bonyolított hitelkonstrukcióról 1.) Visszaigényelhető ÁFA megelőlegezése Az igénybe vehető összeg

Részletesebben

H I R D E T M É N Y. Mértéke. Kamattámogatás 0,5970% 6,4650 % Állami kiegészítő kamattámogatásos lakóingatlan korszerűsítési kölcsön esetén

H I R D E T M É N Y. Mértéke. Kamattámogatás 0,5970% 6,4650 % Állami kiegészítő kamattámogatásos lakóingatlan korszerűsítési kölcsön esetén H I R D E T M É N Y MAGÁNSZEMÉLYEK RÉSZÉRE NYÚJTHATÓ FORINT ALAPÚ LAKÁSCÉLÚ KAMATTÁMOGATÁSOS KÖLCSÖN KAMAT, DÍJ-, és KÖLTSÉGTÉTELEIRŐL Érvényes 2014. március 01-től KAMATTÁMOGATOTT HITEL 134/2009. (VI.23)

Részletesebben

Hirdetmény Lakossági hitelek kamatairól, kondícióiról Érvényes: 2012. április 7-től

Hirdetmény Lakossági hitelek kamatairól, kondícióiról Érvényes: 2012. április 7-től I. Hosszú lejáratú fogyasztási hitel Igényelhető hitelösszeg 300.000-1.000.000 Ügyleti kamat Lakossági hitelek kamatairól, kondícióiról 54-120 hónap Hitel - előkészítési díj 2% Folyósítási jutalék 1% Kezelési

Részletesebben

HIRDETMÉNY AEGON Magyarország Hitel Zrt. Biztosításhoz kapcsolódó személyi kölcsöne

HIRDETMÉNY AEGON Magyarország Hitel Zrt. Biztosításhoz kapcsolódó személyi kölcsöne HIRDETMÉNY AEGON Magyarország Hitel Zrt. Biztosításhoz kapcsolódó e AEGON Magyarország Hitel Zrt. Információs vonal: +36/40-400-800 1091 Budapest, Üllői út 1. www.aegonhitel.hu Érvényes 2015. március 31-től

Részletesebben

Kondíciós lista és Terméktájékoztató. Gazdasági társaságok és egyéni vállalkozások részére gépjármű zárt végű pénzügyi lízingre vonatkozóan

Kondíciós lista és Terméktájékoztató. Gazdasági társaságok és egyéni vállalkozások részére gépjármű zárt végű pénzügyi lízingre vonatkozóan Kondíciós lista és Terméktájékoztató Gazdasági társaságok és egyéni vállalkozások részére gépjármű zárt végű pénzügyi lízingre vonatkozóan A KDB Bank Európa Zrt. a gépjármű zárt végű pénzügyi lízing kérelmek

Részletesebben

HIRDETMÉNY Már nem értékesített Posta Személyi Kölcsön és Posta Személyi Kölcsön Plusz Közzététel 2013. május 17.

HIRDETMÉNY Már nem értékesített Posta Személyi Kölcsön és Posta Személyi Kölcsön Plusz Közzététel 2013. május 17. HIRDETMÉNY Már nem értékesített Posta Személyi Kölcsön és Posta Személyi Kölcsön Plusz Közzététel 013. május 17. Forint alapú Posta Személyi Kölcsön és Posta Személyi Kölcsön Plusz Megnevezés Hitelsávok

Részletesebben

Hirdetmény Akciók kondíciói 1/2010.09.16. és 2/2010.09.16. számú Eszköz Forrás Bizottsági határozattal elfogadva, érvényes 2010.10.

Hirdetmény Akciók kondíciói 1/2010.09.16. és 2/2010.09.16. számú Eszköz Forrás Bizottsági határozattal elfogadva, érvényes 2010.10. 1/6 Hirdetmény Akciók kondíciói NET BETÉT Időtartama: 2010. október 4-től visszavonásig. Leköthető legkisebb összeg: 1.000.-Ft 1/6 Lakossági akciós betétek Napra lekötött, fix kamatozású kizárólag lakossági

Részletesebben

Hirdetmény. Akciók kondíciói A JÖVŐRE TERVEZVE! 1/6

Hirdetmény. Akciók kondíciói A JÖVŐRE TERVEZVE! 1/6 1/6 Hirdetmény Akciók kondíciói 1/2010.03.23. és 7/2010. számú Eszköz Forrás Bizottsági határozattal elfogadva, érvényes 2010. 04. 27-től A JÖVŐRE TERVEZVE! 2/6 Fókusz Takarékszövetkezet Lakossági akciós

Részletesebben

Összesen: Finanszírozás formája Zártvégű Lízing * Nyíltvégű lízing* Bérlet* Igényelt futamidõ 12 24 36 48 60 hónap* Egyéb:

Összesen: Finanszírozás formája Zártvégű Lízing * Nyíltvégű lízing* Bérlet* Igényelt futamidõ 12 24 36 48 60 hónap* Egyéb: 1. Alapadatok. kapcsolattartó: Várhidi Zsuzsanna: 06-20-429-5715 A megvásárolandó gép típusa: Rendeltetése: Gép gyártási éve: Nettó vételára (Ft) Összesen: Finanszírozás formája Zártvégű Lízing * Nyíltvégű

Részletesebben

KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA FŐBB KONDÍCIÓI

KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA FŐBB KONDÍCIÓI KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA FŐBB KONDÍCIÓI Hatálybalépés napja: 2012. január 1. Érvényes: visszavonásig. A 2011. április 1. napján hatályba lépett azonos című dokumentum jelen dokumentum hatályba

Részletesebben

Lízinghelyettesítő lakáscélú kölcsönök, akár önerő nélkül*

Lízinghelyettesítő lakáscélú kölcsönök, akár önerő nélkül* A Magyarországi Zrt. Hirdetménye a Lakossági Hitelekről Lízinghelyettesítő lakáscélú kölcsönök, akár önerő nélkül* Fészekrakó (FR) programra vonatkozóan is! Magánszemélyek részére Piaci kamatozású lakáscélú

Részletesebben

HIRDETMÉNY. Az FHB JELZÁLOGBANK NYRT. hivatalos tájékoztatója az időskori jelzálogjáradék esetén alkalmazott kondíciókról

HIRDETMÉNY. Az FHB JELZÁLOGBANK NYRT. hivatalos tájékoztatója az időskori jelzálogjáradék esetén alkalmazott kondíciókról HIRDETMÉNY Időskori Jelzálogjáradék Hirdetmény javított Az FHB JELZÁLOGBANK NYRT. hivatalos tájékoztatója az időskori jelzálogjáradék esetén alkalmazott kondíciókról Közzététel napja: 2015. június 26.

Részletesebben

Lízingkérelem Gazdasági társaságok részére

Lízingkérelem Gazdasági társaságok részére 1. Lízingbevevő vállalkozás adatai Lízingbevevő neve: Kapcsolattartó neve: Fő-. és fontosabb kiegészítő tevékenység megnevezése: Alapítás dátuma: Székhely: Telephely: Bankszámlaszám: Telefon, Fax: Vez.

Részletesebben

Hiteligénylő lap Társas vállalkozások beruházási hitel igényléséhez

Hiteligénylő lap Társas vállalkozások beruházási hitel igényléséhez 1 A hiteligénylő megnevezése: 2 Székhelye: Telephelye(i: Telefon: 3 A társaságot jegyzők neve(i: 4 Tevékenység kezdete: 5 Társasági szerződés kelte Cégbejegyzés dátuma: Cégbejegyzés száma: Hiteligénylő

Részletesebben

H I R D E T M É N Y. Az FHB Bank Zrt. hivatalos tájékoztatója a Posta Személyi Kölcsön esetén alkalmazott kondíciókról

H I R D E T M É N Y. Az FHB Bank Zrt. hivatalos tájékoztatója a Posta Személyi Kölcsön esetén alkalmazott kondíciókról H I R D E T M É N Y Az hivatalos tájékoztatója a Posta Személyi Kölcsön esetén alkalmazott kondíciókról Közzététel napja: 2015.június 12. Hatályos: 2015. június 15. napjától 1 Tartalomjegyzék 1. POSTA

Részletesebben

a Növekedési Hitelprogram lízing lehetőségei

a Növekedési Hitelprogram lízing lehetőségei a Növekedési Hitelprogram lízing lehetőségei lízing a figyelem központjában 1. mi történik a lízing piacon? 2. miért érdemes lízingelni? 3. lízing a K&H-ban 4. milyen egyedi megoldásokat kínál a K&H lízing?

Részletesebben

Hirdetmény. Érvényes 2015.04.01-től

Hirdetmény. Érvényes 2015.04.01-től Hirdetmény Az otthonteremtési kamattámogatásával nyújtott lakáscélú kölcsönök kondícióiról valamint A fiatalok, valamint többgyermekes családok kamattámogatott lakáscélú kölcsöneinek kondícióiról és A

Részletesebben

A BG Magyarország Lízing Zrt. meglévő portfoliójában lévő elszámolással és forintosítással* érintett termékek HIRDETMÉNYE

A BG Magyarország Lízing Zrt. meglévő portfoliójában lévő elszámolással és forintosítással* érintett termékek HIRDETMÉNYE Hatályos: 2015. július 8-tól visszavonásig 1 A BG Magyarország Lízing Zrt. meglévő portfoliójában lévő elszámolással és forintosítással* érintett termékek HIRDETMÉNYE 1 Lakáslízing Kamatláb = Referencia

Részletesebben

H I R D E T M É N Y - LAKOSSÁGI HITELEK

H I R D E T M É N Y - LAKOSSÁGI HITELEK Tiszavasvári Takarékszövetkezet 4440 Tiszavasvári, Kossuth L. út 1. H I R D E T M É N Y - LAKOSSÁGI HITELEK 2011. augusztus 01-től Kiegészítő Kamattámogatásos építési és új lakásvásárlási hitel 2008. november

Részletesebben