KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Az Ifj. Gróf Andrássy Gyula Alapítvány Közhasznú Szervezet évi egyszerűsített éves beszámolójához

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az Ifj. Gróf Andrássy Gyula Alapítvány Közhasznú Szervezet évi egyszerűsített éves beszámolójához A kiegészítő mellékletet az alábbi szerkezettel és a számviteli törvényben előírt tartalommal készítjük el: I. Általános információk II. A számviteli politika fő elemei III. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések IV. Az eredmény kimutatásához kapcsolódó kiegészítések V. Egyéb kiegészítések I. Általános információk A vállalkozás neve: Ifj. Gróf Andrássy Gyula Alapítvány Közhasznú Szervezet Székhelye: 1111.Budapest, Bercsényi u. 9. fsz.3. Cégbejegyzés száma: Főv.Bíróság 11.Pk /2010/4. Mérlegkészítés forduló napja: december 31. A társaság felelős vezetője: Suga János Az alapítvány szervei: 7 tagú kuratórium Suga János kuratórium elnöke Dr. Holló József Ferenc kuratórium tagja Dobos Menyhért kuratórium tagja Dr. Szeiler Erika kuratórium tagja Dr. Jeszenszky Géza kuratórium tagja Németh Zsolt kuratórium tagja Dr. Révész Tamás Mihály kuratórium tagja A társaság alapító tagjai: Walkó György alapítói hozzájárulás Ft Bukor László alapítói hozzájárulás: Ft Dr. Horváth Pál alapítói hozzájárulás: Ft Fodorné Dr. Kovács Éva alapítói hozzájárulás: Ft Kovács Péter Barna alapítói hozzájárulás: Ft Dr. Szeiler Erika alapítói hozzájárulás: Ft Az alapítvány tagjai tól a következők: 1.) Suga János elnök (Lakik: 2014 Csobánka, Borony u.20.) 2.) Dr.Holló József Ferenc tag (Lakik: Budapest, Rétköz u.47.c. III/3.) 3.) Dobos Menyhért tag (Lakik: Solymár, Hegy u.10.) 4.) Dr.Szeiler Erika tag (Lakik: Budapest, Jegenye u.31.) 5.) Dr.Jeszenszky Géza tag (Lakik: Budapest, Ferenciek tere 7-8.) 6.) Németh Zsolt tag (Lakik: Budapest, Kova u.16.) 7.) Dr.Révész Tamás Mihály tag (Lakik: Gödöllő, Aray J.u.23.)

2 2 A társaság fő tevékenysége: - Tudományos tevékenység, kutatás, - Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés, - Kulturális tevékenység - Kulturális örökség megóvása. A társaság február 25-én alakult, melyet án a Fővárosi Bíróság bejegyzett, közhasznú társaságként. Az APEH án adott adószámot az Alapítványnak. Az Ifj.Gróf Andrássy Gyula Alapítvány Közhasznú Alapítvány kettős könyvvezetéssel alátámasztott egyszerűsített éves beszámolójának mérlegét, illetve eredmény-levezetését a Számviteli törvény, illetve a 224/2000. (XII.19.) Kormányrendelet előírásainak megfelelően Közhasznúsági Jelentés keretében készíti el. II. A számviteli politika fő elemei: Az alapítvány számviteli politikája a számviteli törvényben meghatározott lehetőségeknél az alábbi elveket rögzítette: - Mérlegkészítés időpontja: a gazdasági évet követő év április 7-e. - Az eszközök értékelése: A befektetett eszközök közé azokat az eszközöket soroltuk, amelyek egy évnél hosszabb ideig szolgálják a vállalkozási tevékenységet. Befektetett eszközöknek tekintjük: - az immateriális javakat ( szellemi termékek, vagyoni értékű jog), - a tárgyi eszközöket, ezen belül ingatlanokat, műszaki berendezéseket (az igazgatás területén üzemelő gépek, berendezések, járművek), - a befektetett pénzügyi eszközöket, társaságokban lévő részesedéseket, az egy évnél hosszabb lejáratra szóló vásárolt értékpapírokat, lakásépítési és egyéb kölcsönök azon részét, amelyek lejáratából még van egy év hátra. A befektetett eszközöket beszerzési áron tartjuk nyilván, azok értékét a mérlegben az értékcsökkenés, illetve értékvesztés figyelembe vételével számított nettó értéken értékeljük. A forgóeszközök közül a vásárolt készleteket azonnal költségként számoljuk el, és év végén leltár alapján állapítjuk meg a készlet értékét. A követeléseket a mérlegkészítésekor a vevők (adósok) által elismert és bizonylatolt (számlázott általános forgalmi adót is tartalmazó) összegben tartjuk nyilván), illetve értékeljük. A kétes és fizetési határidőre nem rendezett vevőkövetelésekre év végén a számviteli törvény, illetve a számviteli politikában rögzített elveknek megfelelően céltartalékot képezünk. Az egyéb követeléseket a mérlegben szerződés szerinti értéken tartjuk nyilván.

3 3 A pénzeszközöket (készpénzt, rövid lejáratú bankbetéteket) a számlakivonattal, illetve leltárakkal egyezően, könyvszerinti értéken tartjuk nyilván és a mérlegben ezen az értéken mutatjuk ki. Az aktív időbeli elhatárolásokat a mérlegben a bizonylatokkal alátámasztva, könyvszerinti értéken vesszük figyelembe. Források értékelése: A források között nyilvántartott - saját tőkét (jegyzett tőke, eredménytartalék, mérleg szerinti eredmény) - céltartalékot, - a kötelezettségeket - passzív időbeli elhatárolásokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván, illetve a mérlegben ezen az értéken mutatjuk ki. A kötelezettségeket- lejárattól függően- hosszú és rövid lejáratú kötelezettségekre bontjuk. Az értékcsökkenési leírás elszámolása: A terv szerinti értékcsökkenési leírást lineárisan, a számviteli politikában szabályozott módon állapítjuk meg. A Ft értékhatár alatti tárgyi eszközöknél, a használatba vételkor az eszköz teljes beszerzési értékét értékcsökkenési leírásként számoljuk el. Céltartalék képzés: A vevőköveteléseknél, a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelések állományát figyelembe véve, egyedi elbírálások alapján képezünk céltartalékot. A leltározás rendje: Az alapítványnál az analitikus és szintetikus számlák folyamatosan rögzítik az eszközök mennyiségében és értékében bekövetkezett változásokat. A mérleg fordulónapjával az analitikus főkönyvi nyilvántartások alapján készítünk egyeztető leltárt. A leltár tartalmazza a mennyiségi és értékadatokat is. Eredmény kimutatása: A társaság- számviteli politikájában jóváhagyott módszer szerint- a 224/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet előírásai szerint készíti eredmény kimutatását. A számviteli alapelvektől való eltérés ismertetése: A számviteli politikában előírt alapelvektől való eltérést a 2014.évi beszámoló nem tartalmaz. III. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az Ifj.Gróf Andrássy Gyula Alapítvány befektetett eszközeinek értéke 675 eft, ezen belül az immateriális javak könyv szerinti értéke, a tárgyi eszközök könyvszerinti értéke 675 eft, befektetettt pénzügyi eszköz eft.

4 4 A Társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök amortizációját lineáris módszerrel, a használati idő és bruttó érték alapján állapítja meg. A Társaság a 10 alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket a beszerzéskor számolja el költségként, ilyen beszerzés a beszámoló évében nem volt. A fentiek figyelembevételével az eszközök alakulását következő táblázat mutatja e Ft-ban. BRUTTÓ érték alakulása eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javak szellemi termékek Tárgyi eszközök Beruházások ÖSSZESEN: Értékcsökkenési leírás alakulása Immateriális javak: Szellemi termékek Tárgyi eszközök: Járművek, Gépek, berend Összesen: A társaságnak hosszú lejáratú bankbetéte nincs, rövid lejáratú bankbetét értéke: Ft. Behajthatatlan követelése nincs. A mérlegben 51 eft szállítói túlfizetés, vevői követelés, és illeték túlfizetés szerepel követelésként. Aktív időbeli elhatárolás december 31-én nem volt. Hosszú lejáratú kötelezettségünk nincs. A mérlegben a rövidlejáratú kötelezettségek között szerepel: -Szállítók -Egyéb rövid lejáratú kölcsön 19 eft 163 eft - Társasági adófiz.köt. váll. eredmény után - Szociális hozzájárulás 37 eft - Személyi jöv.adó 22 eft Összesen: 241 eft Passzív időbeli elhatárolás december 31-én nem volt. IV. Az eredmény-kimutatásához kapcsolódó kiegészítések Az alapítvány választott eredmény kimutatása: - a Kormányrendelet 6. melléklete szerinti eredmény kimutatás.

5 5 A közhasznú bevétel az 1% SZJA visszatérítésből, és a közhasznú tevékenységből származó támogatásból, és adományból áll. A közhasznú költségek ezen a tevékenységekhez kapcsolódóan a szokásos üzletmenetsorán felmerülő önköltség. Közhasznú bevétel Összesen: Adomány magánszemélyektől Támogatás alapítóktól Támogatás jogi személytől Központi költségvetéstől kapott támogatás Egyéb kapott támogatás (konferencia jegyárai) NAV Szja 1%-os bevétel Közhasznú tevékenység bevétele Tagdíj bevétel Banki kamat Közhasznú kiadások összesen: Anyagjellegű ktg Személyi jellegű ráfordítás: Értékcsökkenési leírás Pénzügyi műveletek ráfordításai: Az alapítvány közhasznú eredménye: Az alapítványnak vállalkozásból eredő bevételei és költségei nem voltak. Vállalkozási tevékenység árbevétele: Vállalkozási tevékenység anyagjellegű ráfordítása: Az alapítvány vállalkozói eredménye: A társasági adó: Az alapítvány vállalkozói adózott eredménye: eft 6 eft eft 64 eft eft eft 215 eft 9 eft 2 eft 258 eft V. Egyéb kiegészítések A Szervezet felépítése: október 25-től változott, az előző évben 8 tagú kuratórium helyett 7 tagú kuratórium látja el az alapítvánnyal kapcsolatos feladatokat. A kuratóriumot az alapító bízza meg. 7 tagú kuratórium Felügyelő Bizottság (Csak akkor, ha az éves bevétele meghaladja az 5 millió Ft-ot) A szervezet legfőbb szerve a Kuratórium, amely október 25-től 7 tagból áll, elnöke Suga János. A kuratóriumot a szervezet elnöke, akadályoztatása esetén az általa írásban meghatalmazott kuratóriumi tag vezeti.

6 6 A kuratóriumot évente legalább egyszer össze kell hívni. Az összehívásra az elnök, vagy bármely két kuratóriumi tag, írásban, együttesen jogosult. A kuratórium ülései nyilvánosak. A kuratórium határozatképes, ha az ülésen az elnök és tagjainak több, mint fele jelen van, vagy írásos állásfoglalását eljuttatta az ülésre. A kuratórium határozatait nyílt szavazással, egyszerű szótöbbséggel hozza. Ez a szabály nem vonatkozik az éves beszámoló és közhasznú jelentés jóváhagyására, amely egyhangú szavazati arányt kíván meg. Az alapítvány beszámolóját könyvvizsgáló nem ellenőrizte. Az alapítvány tisztségviselői tiszteletdíjban nem részesültek, a tisztségviselők részére költségtérítés nem került kifizetésre. Az alapítvány környezetkárosító tevékenységet nem végez. Létszám és béradatok Állománycsoport Átlagos létszám(fő) Bér (eft) Egyéb szem.jell. Ktg. (eft.) Az alapítványnak alkalmazottja nincs. Megbízási díjak kerültek elszámolásra bruttó 173 eft értékben, melynek járulékai 42 eft Főállású -nem fizikai Állományon kívüliek -nem fizikai Az alapítvány vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének értékelése. 1,Eszközök összetétele Záróállomány -befektetett eszközök 47,87 % -forgóeszközök 52,13 % -aktív időbeli elhatárolás 0,00 % Összesen: 100,00 % Források összetétele -saját tőke 98,17 % -kötelezettségek 1,83 % -passzív időbeli elhatárolás 0,00 % Összesen: 100,00 % A társaság 2014-ben eft adományt és támogatást kapott, amely összegek közhasznú tevékenység bevételeként kerültek bele a könyvekbe. Kutatás, kísérleti fejlesztési költség tárgyévben nem merült fel. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszköz beszerzésére nem került sor, veszélyes hulladékot nem tárol az alapítvány. Környezetvédelmi garanciális kötelezettségek fedezetére céltartalék képzés nem történt. Budapest, április 7... Suga János kuratórium elnöke