Tevékenységet lezáró Egyszerűsített Éves Beszámoló március 31.

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma A vállalkozás megnevezése: Budajenői Vízművek Kft. A vállalkozás címe: 2093 Budajenő, hrsz. 06/2 Tevékenységet lezáró Egyszerűsített Éves Beszámoló március 31. Keltezés: március a vállalkozás megbízott vezetője (képviselője) 1. oldal a 21 oldalból

2 2. oldal a 21 oldalból

3 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Sor- szám Az üzleti év mérlegforduló napja: március 31. MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése a b c d 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (4.-9. sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK (19. sor) Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sor) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: március a vállalkozás megbízott vezetője (képviselője) 3. oldal a 21 oldalból

4 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Sor- szám Az üzleti év mérlegforduló napja: március 31. MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése a b c d 24. D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (40. és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások ( sor) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: március a vállalkozás megbízott vezetője (képviselője) 4. oldal a 21 oldalból

5 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Sor- szám Az üzleti év mérlegforduló napja: március 31. Összköltség eljárással készített eredménykimutatás A változat adatok E Ft-ban A tétel megnevezése a b c d 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele 0 0 I. Értékesítés nettó árbevétele (1.+2. sor) II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 III. Egyéb bevételek III. sorból: értékvesztés visszaírás Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 IV. Anyagjellegű ráfordítások ( sor) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( sor) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Keltezés: március a vállalkozás megbízott vezetője (képviselője) 5. oldal a 21 oldalból

6 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegforduló napja: március 31. Sorszám Összköltség eljárással készített eredménykimutatás A változat adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 73 5 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 73 5 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) 73 5 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) X. Rendkívüli bevételek 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 0 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 G. Mérleg szerinti eredmény Keltezés: március a vállalkozás megbízott vezetője (képviselője) 6. oldal a 21 oldalból

7 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a tevékenységet lezáró beszámolóhoz március oldal a 21 oldalból

8 1. Tartalomjegyzék Kiegészítő melléklet oldal Tevékenységet lezáró Egyszerűsített Éves Beszámoló Tartalomjegyzék Összefoglaló A társaság szervezete és működése Számviteli politika A számvitel alapja Üzemi (üzleti) tevékenység eredményének megállapítási módja A céltartalék képzés Értékvesztés számítása Jelentős hiba minősítése Aláírási jogosultság Könyvvezetési, könyvvizsgálói kötelezettség A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Immateriális javak és Tárgyi eszközök Készletek Követelések A vevőállomány alakulása Egyéb követelések Pénzeszközök Saját tőke Céltartalékok Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Anyagköltségek Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek eredménye Egyéb kiegészítések Ügyvezetés és Felügyelő Bizottság Munkavállalók Társasági adó Energiaellátók jövedelemadója Mérlegen kívüli tételek oldal a 21 oldalból

9 2. Összefoglaló A Budajenői Vízművek Kft. (továbbiakban a Társaság ) éig tartó üzleti évre vonatkozó Tevékenységet lezáró egyszerűsített éves beszámolója tartalmazza a Társaság: Mérlegét, Eredménykimutatását, Kiegészítő mellékletét is. A Társaság számviteli törvény szerinti évi Tevékenységet lezáró beszámolójának főbb számai ezer Forintban (E Ft): A mérleg főösszeg: Adózás előtti eredmény: 906 Eredménytartalék: Mérleg szerinti eredmény: oldal a 21 oldalból

10 3. A társaság szervezete és működése A Budajenői Vízművek Csatornaszolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság, rövid néven a Budajenő Vízművek Kft. (székhelye: 2093 Budajenő, hrsz.: 06/2), a Társaság főtevékenysége a szennyvíz gyűjtése, kezelése, de egyéb, a Társasági szerződés szerinti tevékenységeket is végezhet. A Társaságot a Zenon Systems Kft. (továbbiakban: Zenon) 75%-os, a Fővárosi Vízművek Zártkörűen Működő Részvénytársaság (továbbiakban: FV Zrt.) 25%-os tulajdoni hányaddal alapította a augusztus 12-én kelt Társasági szerződés szerint, E Ft készpénzben megfizetett jegyzett tőkével. A Társaságot határozott időtartamra, 15 évre december 31-ig - alapították, de legfeljebb a koncessziós szerződés megszűnéséig terjedő időre. A Társaság a Cégbíróságon (Pest Megyei Bíróságon) a Cg /2 számon került bejegyzésre október 13-i időponttal. A Társaság a könyveit és nyilvántartását a Számviteli törvény és a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény alapján vezeti, Egyszerűsített éves beszámolót készít és eredményét összköltség eljárással állapítja meg. A tevékenységet lezáró egyszerűsített beszámoló üzleti éve az előző év mérleg fordulónapját követő naptól a Társaság végelszámolási eljárásának kezdő időpontját megelőző napig tart. Jelen esetben: január március 31. A tevékenységet lezáró mérleg fordulónapja március 31. A Társaság képviseletét az ügyvezető Ribizsár Zoltán (anyja neve: Zsiga Rozália, lakcím: 2120 Dunakeszi, Kistemplom u. 1.) önállóan látja el október 28-tól március 31-ig. A BJV Kft. a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal 412/2014. számú, január 21-én kelt határozta alapján február 18-ig érvényes határozott idejű működési engedélyt kapott Budajenő Község szennyvíz víziközmű üzemeltetésére vonatkozóan. Az Építési koncessziós megállapodást Budajenő Község Önkormányzata és a Zenon Systems Kft. közös megegyezéssel február 23. napjával megszüntette. A Társaság március 15.-én adta át a szennyvíz szolgáltatási tevékenységet Budajenő Község Önkormányzata által meghatározott új szolgáltatónak. A Koncessziós évi XVI. törvény 26. (1) szerint A koncessziós szerződésben meghatározott időtartam lejártakor vagy a koncessziós szerződésnek más okból történt megszűnése esetén [12. (3) bek.], legkésőbb az azt megállapító jogerős bírósági határozat közlésétől számított harminc napon belül a koncessziós társaság tagjai (részvényesei) kötelesek a végelszámolást lefolytatni. A Társaság legfőbb szerve a végelszámolás kezdő időpontját április 01-vel határozta meg. 10. oldal a 21 oldalból

11 4. Számviteli politika Kiegészítő melléklet 4.1 A számvitel alapja A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos évi C. törvényben (továbbiakban: a Törvény ), a Magyarországon általános elfogadott számviteli elveknek és a évi Számviteli Politikának megfelelően vezeti. A víziközmű-szolgáltatásról szóló évi CCIX. törvény (továbbiakban Vksztv.) és a végrehajtási rendeletében az 58/2013. (II.27) kormányrendelet (továbbiakban: Korm. rend.) a Számviteli Politika új alappillérévé váltak Üzemi (üzleti) tevékenység eredményének megállapítási módja A Társaság üzemi tevékenységének eredményét összköltség eljárással állapítja meg. A Kiegészítő mellékletben az adatok ezer Forintban szerepelnek, az ettől való eltérést szükség esetén külön jelezzük. A Társaság könyveiből a tevékenység zárása miatt az aktív és passzív időbeli elhatárolások értéke kivezetésre került A céltartalék képzés A Társaság a törvény előírásainak megfelelően képez céltartalékot eredménye terhére, mint várható kötelezettség fedezetére Értékvesztés számítása A Társaság az üzleti év fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett, a vevőkkel szemben mutatkozó követeléseknél értékvesztést számol el, ha a várhatóan megtérülő összeg a követelések könyv szerinti értékét nem éri el. Egyedi a minősítés a vevőkkel szembeni követelések esetében is, ha azok követelésenkénti összege a 200 E Ft-ot meghaladja. Csoportos és a tartozás fennállásának időtartamától függően eltérően végezzük a 200 E Ft- alatti vevői követelések értékvesztésének elszámolását. 11. oldal a 21 oldalból

12 A Társaság a Törvény előírásainak megfelelően az üzleti év fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett vevőkkel szemben mutatkozó követeléseknél értékvesztést számol el a következők szerint: 0-90 nap közötti kintlévőségre 10%-os, nap közötti kintlévőségre 20%-os, nap közötti kintlévőségre 40%-os, 361 napon túli kintlévőségre 60%-os értékvesztést számol el. A felszámolás alatt álló gazdálkodó szervezetekkel szembeni követelések esetében a Társaság a követelésekre 100%-os mértékben számol el értékvesztést. A peresített követelések esetében a Társaság a vevő által elismert, de fizetésképtelenség miatt meg nem fizetett követelésekre 100%-os mértékében számol el értékvesztést Jelentős hiba minősítése A Társaság minden olyan előző évekre vonatkozó ellenőrzések során megállapított hibát jelentős -nek minősít, ahol a hibák és hibahatások eredmény, saját tőke növelő - csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át. Minden előző évre vonatkozó könyvelt hiba a számviteli nyilvántartásban elkülönítetten kerül kimutatásra Aláírási jogosultság A Társaság ügyvezetője Ribizsár Zoltán, aki jogosult aláírni a Tevékenységet lezáró Egyszerűsített Éves Beszámolót Könyvvezetési, könyvvizsgálói kötelezettség A Tevékenységet lezáró egyszerűsített éves beszámolót a tulajdonosi jogokat gyakorló FV Zrt. alkalmazásában álló, regisztrált mérlegképes könyvelő a számviteli törvény 151. (1) bek. alapján Szigetiné Szabó Julianna (regisztrálási száma: ) állította össze. A Társaság a Törvény alapján könyvvizsgálatra nem kötelezett. 12. oldal a 21 oldalból

13 5. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 5.1 Immateriális javak és Tárgyi eszközök A tevékenység lezárásakor a vállalkozás nem rendelkezik immateriális javakkal és tárgyi eszközökkel. Mozgástábla: BJV Vagyon értékű jogok Immateriális javak összesen Ingatlanok Műszaki berendezések felszerelések Egyéb berendezések felszerelések Beruházások + Előleg Tárgyi eszközök összesen BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó egyenleg Aktiválások / beruh. csökk Térítés nélkül kapott eszközök, és hitelkamatok / beruh. növ Csökkenés (értékesítés,selejt) Átsorolások Záró egyenleg ÉRTÉKCSÖKKENÉS 0 Nyitó egyenleg Növekedés Csökkenés (értékesítés,selejt) Átsorolások Záró egyenleg NETTÓ ÉRTÉK 0 Záró egyenleg Záró egyenleg Készletek A Társaság március 31-én készlettel nem rendelkezett. 13. oldal a 21 oldalból

14 5.3 Követelések A vevőállomány alakulása Vevőállomány részletezése az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Bruttó vevőállomány Elszámolt értékvesztés Nettó vevőállomány Az előlegeket nem tartalmazó követelésállomány alapján értékvesztést számolt el a Társaság a Számviteli Politikában rögzített elveknek megfelelően, E Ft összegben évben a vevőkövetelésekre elszámolt évi E Ft értékvesztésből E Ft került visszaforgatásra, ami a bevétel korrekció eredménye Egyéb követelések Az egyéb követelések állományának alakulása: Adó visszaigénylés (ÁFA) 0 0 Egyéb követelések Összesen: Pénzeszközök A Társaság március 31-én E Ft bankbetéttel rendelkezett. 5.5 Saját tőke A saját tőke növekedését az előző időszakhoz képes éig tartó üzleti év 114 E Ft összegű mérleg szerinti eredménye okozta. 5.6 Céltartalékok A Társaság éig tartó üzleti évben E Ft céltartalékot képzett. 14. oldal a 21 oldalból

15 5.7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek i egyenlegének alakulása: Munkavállalóknak kifizetendő munkabér Társasági adó Energiaellátók jövedelemadója Társadalombiztosítási kötelezettség Szociális hozzájárulási adó Személyi jövedelemadó Egészségügyi hozzájárulás 1-1 Környezetterhelési díj Egyéb* Összesen: *Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségekből a követel egyenlegű vevők E Ft összeget képviselnek, míg a fennmaradó rész az egyéb adók egyenlege. 15. oldal a 21 oldalból

16 6. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 6.1 Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétel Csatorna lakosság Locsolási kedvezmény Csatorna nem lakosság Egyéb tevékenységek Vízterhelési díj lakosság Vízterhelési díj közület Nettó árbevétel összesen: Egyéb bevételek Víziközmű vagyon átruházás, tárgyi eszk. értékesítés Kapott késedelmi kamat, kötbér, kártérítés 85 8 Egyéb címen elszámolt bevételek Követelések visszaírt értékvesztése, bevétel korrekció Összesen: Anyagköltségek március 31-én az anyagköltségek értéke a következő: Vásárolt ivóvíz 60 8 Villamos energia költségek Csőhálózati anyagok 9 0 Vegyészeti anyagfelhasználás Egyéb anyag költségek Anyagköltség összesen: oldal a 21 oldalból

17 6.4 Igénybevett szolgáltatások március 31-én az igénybevett szolgáltatások költségei a következők: Tárgyi eszköz fenntartási, javítási, költségek Különféle egyéb igénybevett szolgáltatások Tanácsadói díjak Hitelesítési és vizsgálati díj Köztisztasági, szemétszállítási költségek Iszapkezelés, - elhelyezés Csatorna szolgáltatással kapcsolatos megbízási díj Posta, telefon, adatátviteli költség Egyéb (megbízási, tagsági díj) Összesen: Egyéb szolgáltatások március 31-én az egyéb szolgáltatások értéke a következő: Bankköltségek, jutalék, kezelési költség Biztosítási díjak Hatósági díjak, illetékek, perköltségek Összesen: Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások részletezése éig tartó üzleti évben: Értékesített tárgyi eszközök nettó értéke Követelések értékvesztése Céltartalék várható kötelezettségekre Iparűzési adó Közművezeték adó Vízterhelési díj Elévült ÁFA összege Innovációs járulék Egyéb ráfordítások, veszteségek Összesen: oldal a 21 oldalból

18 6.7 Pénzügyi műveletek eredménye Kamatbevétel pénzintézetektől 73 5 Összesen: 73 5 Pénzintézetnek fizetett kamat 0 0 Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat 0 0 Összesen: 0 0 Pénzügyi műveletek eredménye: oldal a 21 oldalból

19 7. Egyéb kiegészítések 7.1 Ügyvezetés és Felügyelő Bizottság A Budajenői Vízművek Kft. ügyvezetését a Társaság által kijelölt ügyvezető látja el, aki teljes körűen képviseli a Társaságot. A vezető tisztségviselő nem részesül javadalmazásban. A Társaság ügyvezetését három főből álló Felügyelő Bizottság ellenőrzi, melynek tagjait az Alapítók jelölik ki. A Zenon Systems Kft. 1 főt, az FV Zrt. 2 főt delegál a Felügyelő Bizottságba. A Felügyelő Bizottsági tagok megbízatása határozott ideig, 5 (öt) évig tart. A Felügyelő Bizottság tagjai nem részesülnek javadalmazásban. 7.2 Munkavállalók A munkavállalókat az új szolgáltató március 16.-val munkajogilag jogfolytonosan átvette március 15-ig foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma állománycsoportonként az alábbiak szerint alakult: Fizikai 1 0 Szellemi 1 0 Összesen ig felmerült bérköltségek és személyi jellegű egyéb kifizetések állománycsoportonként a következők: Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Összesen Fizikai Szellemi Összesen oldal a 21 oldalból

20 7.3 Társasági adó Az adótörvény szerinti adóalap és az adózás előtti eredmény közötti eltérések március 31-én a következők: Adózás előtti eredmény 906 Adóalap növelő tételek Céltartalék képzés Értékcsökkenés miatti korrekció 138 Kivezetett eszközök könyv szerinti értéke Jogerős határozatban megállapított bírság, ART, TB jogkövetkezmény ráfordításként 0 elszámolt Követelésre összege, elszámolt kiv. értékvesztés önellenőrzés Adóellenőrzés, önellenőrzés során adóévi költségként elszámolt összeg 0 Visszafizetési kötelezettség nélkül adott juttatás 0 Összesen: Adóalap csökkentő tételek Veszteség elhatárolás 0 Várható kötelezettségekre, jövőbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása 0 következtében Értékcsökkenés az miatti adóévben korrekció bevételként elszámolt összeg 96 Kivezetett eszközök könyv szerinti értéke Követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés max. a nyilvántartott értékvesztés Behajthatatlan követelés leírt összege 0 Adóévben visszaírt értékvesztés 0 Elengedett bírság bevételként elszámolt összege 0 Adóellenőrzés, önellenőrzés során adóévi bevételként elszámolt összeg 0 Összesen: Adóalap: Számított társasági adó: 511 Adókedvezmény (látvány-csapatsport támogatás): Energiaellátók jövedelemadója Az adótörvény szerinti adóalap és az adózás előtti eredmény közötti eltérések március 31-én: Adózás előtti eredmény 906 Adóalap növelő tételek Adott támogatás, juttatás 0 Adóellenőrzés, önellenőrzés költsége és ráfordítása 0 Összesen 0 Adóalap csökkentő tételek Kapott osztalék, részesedés 0 Adóellenőrzés, önellenőrzés bevételként elszámolt összege 0 Összesen 0 Adóalap 906 Tárgyévi számított jövedelemadó oldal a 21 oldalból

21 7.5 Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli tételek március 31-én a Társaság nyilvántartásaiban nem szerepeltek. Budapest, március 31. Ribizsár Zoltán ügyvezető 21. oldal a 21 oldalból