ellenőrzési pont és felelős aláírás: polgármester, képviselőtestület jegyző alakuló ülését követő 6 hónap folyamatos az adatok felülvizsgálata,

Átírás

1 ssz. tevékenység jogszabály, 1. KÖLTSÉGVETÉS KÉSZÍTÉSE 1.1 gazdasági program készítése 1.2 koncepció készítése évi. LXV. tv évi. LXV. tv. tv. Korm. gazdasági program ciklusidőre szóló gazdasági program összeállítása felmérés: az Önk. számára elérhető forrásokról, kimutatás: a jogosultság elérhető forrásokról, intézmények és szervezeti egységek feladatairól a koncepció e, az előterjesztés megtárgyalása, KT határozat megalkotása és 1, Képviselőtestület, az adatok felülvizsgálata, egyeztetés tartalom felülvizsgálata, aláírás, a határozat aláírása, Képviselőtestület képviselőtestület alakuló ülését követő 6 hónap XI. 30. (választások évében: XII.15.) XI. 30. (választások évében: XII.15.), 1

2 ssz. tevékenység jogszabály 1.3 tervezet készítése 1.4 alkotás 1.5 megküldése a szervek részére 1.6 elemi költségvetés készítése, megküldése a MÁK Területi Igazgatóságához tv. 368/2011.(XI I.31.) Korm. KT határozatok tv. 368/2011.(XI I.31.) Korm. 368/2011.(XI I.31.) Korm. tv. 368/2011.(XI I.31.) Korm. a tervezet írásba foglalt egyeztetése intézmény vezetőkkel, intézmények tájékoztatása az elfogadott ben foglaltakról megfelelő nyomtatványgarnitúra kitöltése, számítógépes programmal készített adathordozó és 2, jogszabályi előírásoknak megfelelő megalkotása Képviselőtestület az előterjesztés felülvizsgálata, aláírás,, leadás előtt a aláírása:, II.15. ( törvény kihirdetése + 45 nap, ha a törvény kihirdetése a évben történik) II.15. ( törvény kihirdetése + 45 nap, ha a törvény kihirdetése a évben történik) a elfogadása + 15 nap tervezet beterjesztése + 30 nap előirányzatok nyilvántartása 2

3 ssz. tevékenység jogszabály, 2. ELŐIRÁNYZATOK MÓDOSÍTÁSA 2.1 előirányzatok módosítása átruházott hatáskörben ( meghatározott célú előirányzatok, központi pótelőiányzatok, pályázaton elnyert összegek) 2.2 testületi döntést igénylő előirányzat módosítás tv. Korm. tv. Korm. javaslat kidolgozása a megalapozott döntés előkészítéséhez képviselőtestület tájékoztatása az engedélyezésről, előterjesztés módosítása a jóváhagyott módosítás e javaslatok kidolgozása előterjesztés készítése módosítása a jóváhagyott módosítás e előkészítés és 3 előterjesztő: intézményve zetők pont és engedélyezés, módosítás aláírása:, felülvizsgálat, KT soron következő ülése előtt 8 nappal KT soron következő ülése Képviselőtestület módosítást követően KT soron következő ülése előtt 8 nappal KT soron következő ülése előtt 8 nappal módosítás aláírása:, KT soron következő ülése Képviselőtestület módosítást követően weblap Pénzügy előirányzat módosítás előirányzat módosítás 3 Felelős: munkaköri leírás illetékes munkatárs

4 ssz. tevékenység jogszabály, 3. KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSOK 3.1 a.) támogatások igénylése (normatív állami hozzájárulások, átengedett szja, egyéb kötött célú állami támogatás) b.) egyéb támogatások (központosított támogatások, egyéb központi támogatások) 3.2 elszámolás a támogatásokkal tv. 368/2011.(XII. 31.) Korm. központi költségvetésrő l szóló egyéb kapcsolódó jogszabályok tv. 368/2011.(XII. 31.) Korm. központi tv., egyéb kapcsolódó jogszabályok tv. 368/2011.(XII. 31.) Korm. MÁK tájékoztató a költségvetés tervezése során megállapított forrásokról igénylési kiállítása és megküldés MÁK év közben történő változások miatt szükséges lemondó vagy pótlólagos igénylő nyilatkozata az igényelhető támogatások figyelemmel követése, pályázatok előkészítése a tényleges feladatmutatók elszámolás a zárszámadás keretében és a cégszerű aláírása a nyilatkozat cégszerű aláírása pályázatok felülvizsgálata, aláírás MÁK tájékoztatója pénzügy i ÁHTban foglaltak (64. (5) bek.) pályázati kiírásban foglaltak a zárszámadás előírásai előirányzatok módosítása, nyilvántartása

5 ssz. tevékenység jogszabály, 4. SAJÁT BEVÉTELEK 4.1 helyi adókkal kapcsolatos intézkedések ( telekadó, kommunális adó, iparűzési adó, gépjármű adó) 4.2 saját tevékenységből származó bevételek (bérleti díj, osztalék, térítési díj,stb.) 4.3 átvett pénzeszközök évi LXV. tv évi C. törvény évi XX. tv évi XCII. tv (ART) Csetény Község önkormányzat évi LXV.tv. törvény, Képviselőtestületi határozatok, önkormányzati ek évi LXV.tv. Korm. Korm.r. helyi adók bevezetése, adók mértékének megállapítása, alkotás helyi adók beszedése, értesítések kiküldése befizetett adók lee szerződés számlák kiállítása befolyt bevételek e pályázatok, együttműködési megállapodások, szerződések előkészítése befolyt összegek e, és 4 Adósügyintéz ő Adós Adós Adós Pénzügy alkotás Képviselőtestület, egyeztetés a banki kivonatokkal szerződés, számla aláírása: felülvizsgálat, jóváhagyás, bevételekkel kapcsolatos hatályos jogszabályok I.félév:III.15 II.félév:IX.15. szerződés pü. igazolását követően igazolását követően készpénzbefizetés, átutalás készpénzbefizetés, átutalás előirányzatok nyilvántartása követelések nyilvántartása pü. előirányzatok módosítása átutalás 4

6 ssz. tevékenység 4.4. kamatbevételek jogszabály, Korm. Korm. átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése kamatbevétel realizálása a lejáratkor és 5 javaslat kidolgozása: Pénzügy felülvizsgálat, jóváhagyás: bevételekkel kapcsolatos ről szóló értesítés beérkezését követően : átutalás számlák közti átvezetés kamatbevétel utalása a pénzintézet által 5

7 ssz. tevékenység jogszabály, 5. HITELFELVÉTEL / HITELTÖRLESZTÉS 5.1 hitelfelvétel 1990.évi LXV. tv évi XX. tv. CXCIV. 353/2011.(XII.30.) Korm. Korm., Képviselőtestületi határozatok szükség esetén javaslat kidolgozása hitelfelvételre ajánlatkérés/ közbeszerzési eljárás indítása hitelintézet kiválasztása, szerződéskötés folyósított hitel e 5.2 hiteltörlesztés mint 5.1 pontban hitel törlesztése a szerződésben rögzítettek és 6, döntés meghozatala: vagy képviselőtestület az eljárás lefolytatása közb előkészítés: pénzügy, a szerződés aláírása: ellenőrzés: ellenőrzés: a döntést követően a döntés a folyósításról szóló értesítés beérkezését követően szerződés : bevételekkel kapcsolatos : hitelintézet utalása hitelintézet kiválasztása, szerződéskötés folyósított hitel e átutalás 6

8 ssz. tevékenység jogszabály, 6. SZEMÉLYI KIADÁSOK 6.1 személyi juttatások tervezése 6.2 rendszeres személyi juttatások 6.3 nem rendszeres személyi juttatások Korm. CXCIX évi XXII. 249/2012.(VIII.31.) Korm évi I. törvény Korm. CXCIX. 249/2012.(VIII.31.) Korm.,1992. évi XXII évi I. törvény évi CXVII. tv. (Szja. tv.),, PMH KSZ Korm. CXCIX. 249/2012.(VIII.31.) Korm évi XXII évi I. törvény KSZ, önkormányzati ek rendszeres és nem rendszeres személyi juttatási és létszám előirányzat tervezése, tényadatok számbavétele, elemi költségvetés munkaviszonnyal kapcsolatos okmányok naprakész nyilvántartása rendszeres személyi juttatások számfejtése, járulékok megállapítása, átutalások, jövedelemigazolások kiosztása értesítés készítése munkavégzéshez kapcsolódó egyéb juttatásokról, jutalom és egyéb külön juttatásokról, egységes juttatásokról és 7 Önkormányzat jelentő munkáltatói jogkör : ellenőrzés: jóváhagyás: II. 28. havonta ; hatályos jogszabályok átutalások, pénztári kifizetések jóváhagyás: Képviselőtestület előirányzatok nyilvántartása 7

9 ssz. tevékenység 6.3 nem rendszeres személyi juttatások 6.4 külső személyi juttatások: a.)állományban lévők megbízási díja munkakörön kívüli munkáért b.)állományba nem tartozók személyi juttatásai (tiszteletdíjak, megbízási díjak) jogszabály, Korm. CXCIX. 249/2012.(VIII.31.) Korm évi XXII évi I. törvény önkormányzati ek CXCIX évi XXII évi I. törvény Korm. Korm. megbízási szerződés készítése az adott munkára juttatások számfejtése és kifizetése a szerződés képviselőtestület által meghatározott tiszteletdíjak számfejtése, utalása szükség esetén külső közreműködő bevonása, és 8 kérelem benyújtása kérelmező Felelős. igénylő szervezeti egység Felelős. igénylő szervezeti egység jóváhagyás: v. kérelem elbírálása, jóváhagyása: v. indokoltság felülvizsgálata, indokoltság felülvizsgálata, jóváhagyás, kérelem benyújtása jóváhagyásban foglaltak átutalás, pénztári kifizetés a felmerült igény függvényében szerződésben foglaltak KT átutalás, pénztári kifizetés átutalás, pénztári kifizetés a felmerült igény függvényében, kérelmező,,,, feltételekhez kötött juttatások: jogosultság megállapítása kérelem adható eseti juttatások: kérelem elbírálása jóváhagyott juttatások számfejtése, utalása kötelezettségvállalás kötelezettségvállalás kötelezettségvállalás kötelezettségvállalás 8

10 szerződéskötés v. ssz. tevékenység 6.4 b.)állományba nem tartozók személyi juttatásai 6.5 adatszolgáltatás 6.6 munkáltatói kölcsön jogszabály, Korm. Korm. CXCIX. Közös Hivatal Közszolgálati Szabályzata előkészítés és 9 jelentő, kérelmező engedélyezés: szerződésben foglaltak utalványozást és t követő munkanap megállapodásban foglaltak átutalás, pénztári kifizetés átutalás kérelmező juttatások számfejtése és kifizetése a szerződés Jelentés küldése a MÁK illetékes Igazgatóságának a juttatásokról kérelmek benyújtása, megállapodás előkészítése jóváhagyott összeg folyósítása kötelezettségvállalás 9

11 ssz. tevékenység jogszabály, 7. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK 7.1 irodaszerek, nyomtatványok beszerzése 368/2011.(XII.31.) Korm. 249/2000.(XII.24.) Korm.rendele t igények felmérése, ezekről lista összeállítása összesítés, megrendelés, beszerzés előkészítés és 10 valamennyi alkalmazott felülvizsgálat, engedélyezés: rendelkezése : készpénzfizetés vagy átutalás 7.2 könyv, folyóirat és egyéb információhordozó beszerzése 7.3 gépjármű üzemeltetési kiadások 368/2011.(XII.31.) Korm. 249/2000.(XII.24.) Korm.rendele t 368/2011.(XII.31.) Korm. 249/2000.(XII.24.) Korm.rendele t igényfelmérés megrendelések készítése megrendelt anyagok átvétele, számlák kiegyenlítése igénylések elosztási terv összeállítása menetlevelek vezetése szervezeti egységek munkatársai szervezeti egységek megrendelést készítő igénylések nyilvántartása gépkocsivezető vagy a gépkocsi használója jóváhagyás szakmai leigazolás. engedélyezés: szúrópróbaszerű ellenőrzés: megrendelések függvényében számlán szereplő átutalás a fizetési megrendelő szervezeti egység megrendelő szervezeti egység pénzügy Pénzügy 10

12 Szabályzat gépjármű fenntartásával kapcsolatos termékek és szolgáltatások igénybevétele gépkocsi vezető költségelszámolás: jóváhagyás számlák felülvizsgálata osztályvezető Szükség készpénzfizetés vagy átutalás a fizetési Pénzügy ssz. tevékenység jogszabály 7.4 kommunikációs kiadások 7.5 kis értékű immateriális javak, tárgyi eszközök és egyéb készletek beszerzése (100 ezer forint értékig) 368/2011.(XI I.31.) Korm. 249/2000.(XI I.24.) Korm.rendel et Költségvetés i 368/2011.(XI I.31.) Korm. 249/2000.(XI I.24.) Korm.rendel et Költségvetés i kimutatás készítése a vezetékes telefondíjakról személyenként a kódok szolgáltatói számla egyeztetése a kimutatással, kiegyenlítése elektronikus adatátviteli forgalom egyeztetése, számla kiegyenlítése igények leadása, indoklása megrendelés készítése és megküldése a szállítónak és 11 számlák kiállítása magánkódok használatáról: havonta számlán szereplő számlán szereplő valamennyi alkalmazott előkészítés igénylő indokok felülvizsgálata, igények összesítése, gazdasági vezető megrendelés felülvizsgálata, aláírás : : Pénzügy átutalás Pénzügy átutalás Pénzügy megrendelő szervezeti egység megrendelő szervezeti egység kötelezettségvállalás 11

13 ssz. tevékenység 7.5 kis értékű immateriális javak, tárgyi eszközök és egyéb készletek beszerzése (100 ezer forint értékig) 7.6 közüzemi díjak 7.7 egyéb vásárolt szolgáltatások (karbantartás, szakértői tevékenység, hirdetések, postaköltség,biztosítás,stb.) jogszabály 368/2011.(XI I.31.) Korm. 249/2000.(XI I.24.) Korm.rendel et Költségvetés i 368/2011.(XI I.31.) Korm. 249/2000.(XI I.24.) Korm.rendel et Költségvetés i 368/2011.(XI I.31.) Korm. 249/2000.(XI I.24.) Korm.rendel et Költségvetés i a beszerzés lebonyolítása, kis értékű tárgyi eszközök mennyiségi nyilvántartásba vétele számla kiegyenlítése számlák egyeztetése és kiegyenlítése szükség igény bejelentése, javaslattétel szakmai előkészítés, szolgáltató kiválasztása és 12 előkészítő: igénylő szakmai igazolása az igényelt szolgaltás típusa függvényében az eljárás szerződéskötés,kötelezettségvállalás átvételt követően számlán szereplő számlán szereplő : : : analitikus nyilvántartás vezetése átutalás átutalás kötelezettségvállalás 12

14 ssz. tevékenység jogszabály, 7.7 egyéb vásárolt szolgáltatás 7.8 rendezvények, vendéglátás, propaganda (reprezentáció, delegációk fogadása, üzleti tárgyalások, szakmai tanácskozások kellékei) 368/2011.(XII. 31.) Korm. 249/2000.(XII. 24.) Korm. 368/2011.(XII. 31.) Korm. 249/2000.(XII. 24.) Korm. számla kiegyenlítése és 13 előkészítő: minden osztály előkészítő: számla egyeztetése gazdasági vezető számla egyeztetése gazdasági vezető számlán szereplő számlán szereplő : : átutalás Pénzügy készpénz fizetés vagy átutalás igénylő Pénzügy igényfelmérés, megrendelések összeállítása költségelszámolás, számlák kiegyenlítése kötelezettségvállalás 13 Felelős: munkaköri leírás illetékes munkatárs

15 ssz. tevékenység jogszabály, 8. PÉNZESZKÖZÖK ÁTADÁSA 8.1 az önkormányzat felügyelete alá tartozó szervek finanszírozása 8.3 az önkormányzat által folyósított szociális ellátások Korm. Korm évi LXV. tv, évi III. tv. (Szoc. Tv.),1997. évi XXXI. tv.,(gyvt.) Korm.r., helyi szoc. benyújtott pályázatok elbírálása, támogatási szerződések megkötése az elszámolások ellenőrzése kérelmek elbírálása, határozathozatal és 14 intézmények által elkészített likviditási tervek véleményezése jóváhagyott támogatás folyósítása intézményvezetők; osztályvezető Osztály: 8.2 civil szervezeteknek adott támogatások képviselőtestület Igazgatási osztályvezető, osztályvezető költségvetés készítésekor igény pályázati kiírás támogatási szerződés : : : átutalás átutalás átutalás Osztály Osztály, Osztály, Osztály, Osztály, Igazgatási Osztály jóváhagyás: Képviselőtestület kötelezettségvállalás 14 Felelős: munkaköri leírás illetékes munkatárs

16 ssz. tevékenység jogszabály, 9. FELÚJÍTÁS FEJLESZTÉS 9.1 tervezés Korm. CVIII. Korm.,, ok, 9.2 lebonyolítás Korm. CVIII. Korm.,, ok, 9.3 használatba vétel Korm. CVIII. Korm., igények felmérése, javaslat a koncepció készítéséhez szolgáltató, kivitelező kiválasztása, szerződéskötés helyszíni ellenőrzések könyv készítése műszaki átvételről számlák / részszámlák kiegyenlítése könyv készítése az üzembe helyezésről és 15 Költségvetés készítése értékhatártól függően: közbeszerzés vagy egyéb beszerzés szakmai igazolás számla tartalmi és formai felülvizsgálata: Osztályvezető könyv aláírása: szerződés szerződés munkálatok végleges befejezését követően : átutalás előirányzatok nyilvántartása kötelezettségvállalás Városüzemetetési Osztály Városüzemetetési Osztály Osztály Városüzemetetési Osztály 15

17 , ok, ssz. tevékenység jogszabály, 9.3 használatba vétel Korm. CVIII. Korm.,, ok, állományba vétel és 16 üzembe helyezést követően rögzítés a számlákon. 16

18 ssz. tevékenység jogszabály, 10. KÖZBESZERZÉS 10.1 tervezés előkészítés 10.2 a közbeszerzési eljárás lefolytatása 368/2011.(XII.31.) Korm. CVIII. 249/2000.(XII.24.) Korm.,, ok, 368/2011.(XII.31.) Korm. CVIII. 249/2000.(XII.24.) Korm.,, ok, éves összesített közbeszerzési terv készítése a évre vonatkozóan előzetes összesített tájékoztató készítése és közzététele szakmai előkészítés ajánlati felhívás közzététele hirdetmény útján, dokumentáció e, kiegészítő tájékoztatás nyújtása hirdetmény nélküli tárgyalásos eljárás esetén ajánlattételi felhívás megküldése Közbeszerzési Döntőbizottság és 17 jóváhagyás: Képviselőtestület a tájékoztató aláírása: szakmai felülvizsgálat osztályvezető Közbeszerzési Bíráló Bizottság Közbeszerzési Bíráló Bizottság IV. 15. IV Felelős: munkaköri leírás illetékes munkatárs

19 részére ssz. tevékenység jogszabály, 10.2 a közbeszerzési eljárás lefolytatása 368/2011.(XII. 31.) Korm. CVIII. 249/2000.(XII. 24.) Korm.,, ok, az ajánlattevők tájékoztatása írásban az ajánlatok elbírálásáról, eredményhirdetés a szerződés előkészítése, megkötése és 18 Közbeszerzési Bíráló Bizottság jóváhagyás Képviselőtestület a szerződés aláírása, e, beérkezett ajánlatok felbontásáról és ismertetéséről könyv készítése tárgyalásos eljárás esetén a tárgyalásokról könyv készítése az ajánlatok elbírálása, szükség esetén hiánypótlás kérése könyv aláírása: a munkacsoport vezetője ajánlattételi lejártakor azonnal ajánlati felhívásban meghatározott időpont ajánlati felhívásban meghatározott időpont ajánlati felhívásban meghatározott időpont kötelezettségvállalás 18 Felelős: munkaköri leírás illetékes munkatárs

20 ssz. tevékenység jogszabály, 10.3 beszámolás Korm. CVIII. Korm.,, ok, éves statisztikai összegzés készítése és megküldése a Közbeszerzések Tanácsának és 19 V. 31. közbeszerzést kezdeményező osztályok ssz. tevékenység jogszabály, előkészítés és 20 19

21 11. BESZERZÉS EGYÉB MÓDON 11.1 közbeszerzési kötelezettségen kívüli termékbeszerzés, szolgáltatás beszerzés Korm. Korm.,, ok igények felmérése, szakmai előkészítés termék vagy szolgáltatás megrendelése termék vagy szolgáltatás beszerzése és használatba vétele szervezeti egységek megrendelést készítő : szakmai leigazolás szerződés vagy számla : előirányzat kötelezettségvállalás átutalás 20

22 ssz. tevékenység jogszabály, 12. VAGYONGAZDÁLKODÁS LELTÁROZÁS 12.1 feleslegessé vált vagyontárgyak hasznosítása, selejtezése Korm. Korm.,, ok 12.2 leltározás 2000.évi C. törvény.; Korm.r.;, Szabályzatok a feleslegessé vált eszközök jegyzékbe foglalása felesleges vagyontárgyak hasznosítása, értékesítés selejtezés végrehajtása: selejtezési könyv a leltározás előkészítése: leltározás vezetőjének kinevezése bizottság kinevezése, leltározási ütemterv és utasítás e leltározás végrehajtása előkészítés 21 és kezdeményezésre jogosultak selejtezési bizottság selejtezési bizottság felülvizsgálat: vagyongazdálkodásért személy vagyon szabályai engedélyezés: leltározás vezetőjének kijelölése és megbízása: előkészítés: leltározás vezetője leltározók jóváhagyás: leltározó csoport vezetője, leltárellenőr kezdeményezéstől számított 30 nap az eljárás megkezdése: a kezdeményezéstől számított 15 napon belül leltározás előtt 15 nappal leltározási ütemterv esetleges bevétel: átutalás vagy készpénz befizetés bizonylatok ; kivezetés analitikus és számlákról kivezetés analitikus és számlákról 21

23 ssz. tevékenység jogszabály, 12.2 leltározás 2000.évi C. törvény.; Korm.r.;, Szabályzatok leltár adatainak egyeztetése: a leltári hiányok és többletek kivizsgálása, rendezése; könyv felvétele előkészítés és 22 leltározási bizottság leltározás vezetője leltározási ütemterv eltérések analitikus és rendezése 22

24 ssz. tevékenység jogszabály, 13. PÉNZKEZELÉS 13.1 bankszámla nyitása, módosítása 13.2 fizetési ek átutalással Korm. Korm.,, ok Korm. Korm.,, ok számlavezető hitelintézet kiválasztása elszámolási és alszámlák megnyitása MÁK értesítése írásban átutalási megbízás a pénzintézet a jogosult bankszámlára utalja a megadott összeget a végrehajtott tranzakciók egyeztetése a banki kivonatokkal és előkészítés: ügyintéz előkészítés: ügyintéz Felelős: Felelős: döntés: képviselőtestület bankszámla szerződések megkötése;, cégszerű aláírás;, a beérkező számla szakmai igazolása Felelős: a feladatok elvégzésének ellenőrzése Felelős: a változás kitűzött időpontja előtt a változás kitűzött időpontja előtt a változás kitűzött időpontja előtt 30 nappal a banki kivonatok beérkezésekor bankszámla feletti rendelkezési jogosultság bejelentése a pénzintézetnél : utalványozó: ellen:, osztály vezető, pü. főelőadó érvényesítés: átutalások számlavezető pénzintézet irattát a banki kivonatok és utalványek a ek lee

25 ssz. tevékenység jogszabály, 13.3 házipénztár működtetése, készpénzforgalom bonyolítása 368/2011.(XII.3 1.) Korm. 249/2000.(XII.2 4.) Korm.,, ok az önkormányzat működéséhez szükséges készpénz és egyéb értékek forgalmának lebonyolítása, megőrzése; készpénzigény felmérése, készpénzfelvét bankszámláról; készpénzfelvételi utalvány készpénz bevételezése; bevételi pénztárbizonylat készpénz kifizetés; kiadási pénztárbizonylat pénztárzárlat és Pénzügy Felelős: pénztáros Pénzügy Felelős: pénztáros Pénzügy Felelős: pénztáros pénztáros készpénzfelvételi utalvány aláírása az aláírási címpéldány pénztárellenőr jogosultság tisztázása, szükséges okmányok meglétének ellenőrzése pénztárellenőr ellenőrzés, egyeztetés pénztárellenőr a pénzszükséglet készpénzfelvét után készpénz kifizetése előtt dekádonként Gazdasági ügyrendje Gazdasági ügyrendje Gazdasági ügyrendje készpénz felvét készpénz bevételezése készpénz kifizetése bevételi pénztárbizonylat kiadási pénztárbizonylat

26 ssz. tevékenység jogszabály, 13.3 házipénztár működtetése, készpénzforgalom bonyolítása 13.4 elszámolásra kiadott előlegek kezelése 13.5 egyéb pénzés értékkezelési folyamat 368/2011.(XI I.31.) Korm. 249/2000.(XI I.24.) Korm.,, ok 368/2011.(XI I.31.) Korm. 249/2000.(XI I.24.) Korm.,, ok 368/2011.(XI I.31.) Korm. 249/2000.(XI I.24.) Korm. helyettesítés estén könyv készítése előleg kiadása a ban foglaltak ; pénztárbizonylat kiállítása az előírások elszámoltatás; kiadási pénztárbizonylat jelentés az el nem számolt előlegekről a nek értékpapírok kezelése, nyilvántartása házipénztárban és 23 Pénzügy Felelős: pénztáros, átadó, átvevő, pénztárellenőr pénztáros Felelős: pénztáros pénztáros Pénzügy pénztáros könyv felülvizsgálata osztály vezetője az előleg felvételének engedélyezése; az előlegből történt vásárlásról szóló bizonylatok egyeztetése pénztárellenőr szükséges lépések megtétele értékpapír kiadása írásos engedély pénztár felnyitásakor, a munkakör átadásakor az engedélyezés a kiadás engedélyezésekor megállapított negyedévente engedélyezés az előleg kifizetése elszámolás az előlegről az előleg behajtása hitelesítés: Gazdasági ügyrendje házipénztár házipénztár házipénztár házipénztár házipénztár a analitikus nyilvántartásba vétele kiadási pénztárbizonylat analitikus nyilvántartás vezetése idegen értékek engedélyezés engedély értékek házipénztár analitikus 23 Felelős: munkaköri leírás illetékes munkatárs

27 ,, ok és pénzek ideiglenes megőrzése, nyilvántartása pénztáros írásban ben foglaltak bevétele/ kiadása nyilvántartá s vezetése ssz. tevékenység jogszabály, 14. FÜGGŐ, ÁTFUTÓ ÉS KIEGYENLÍTŐ TÉTELEK 14.1 kiadások (végleges kiadási jogcím nem azonosítható, téves, ideiglenes, lebonyolítási jellegű kiadások, bankszámlák közötti átvezetés) 14.2 bevételek (végleges bevételi jogcím nem ismert, téves, ideiglenes, lebonyolítási jellegű bevételek, bankszámlák közötti átvezetés) Korm. Korm.,, ok Korm. Korm.,, ok rögzítés analitikus nyilvántartásban a rendezés érdekében szükséges intézkedések megtétele, a tisztázott tételeknél a számla kijelölése rögzítés analitikus nyilvántartásban a rendezés érdekében szükséges intézkedések megtétele, a tisztázott tételeknél a számla kijelölése, szükség esetén az összeg visszafizetése és 24 visszafizetés esetén: visszafizetés esetén: átutalás rögzítés a 3. számlaosztályban a végleges számlára rögzítés a 4. számlaosztályban a végleges számlára 24

28 ssz. tevékenység jogszabály, 15. SZÁMVITELI NYILVÁNTARTÁSOK 15.1 analitikus nyilvántartások 15.2 nyilvántartások évi C törvény. 249/2000. (XII.24.) Korm. Szabályzatok évi C törvény. 249/2000. (XII.24.) Korm. Szabályzatok egyedi nyilvántartások vezetése egyeztetés főkönyvvel, zárlati munkák a gazdasági eseményekről készült bizonylatok adatainak zárlati munkák és 25 k; helyi adókkal kapcsolatos nyilvántartások esetén: adós k k k koordinálás és ellenőrzés: zárlati lépések a bizonylatok zárlati lépések ssz. tevékenység jogszabály, és 26 25

29 16 ADATSZOLGÁLTATÁS ÉS BESZÁMOLÁS A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁRÓL 16.1 időközi jelentések Korm. Korm., Minisztériumi ek, útmutatók 16.2 beszámolók Korm. Korm., Minisztériumi ek, útmutatók szerveket is magába foglaló időközi jelentés e, elküldése MÁKhoz a Hivatal és a szervek időközi mérlegjelentéseinek elküldése MÁKhoz féléves beszámoló e: központilag előírt nyomtatványok kitöltése, felülvizsgálata, megküldése MÁKnak,,, negyedévente: IV. 20. VII.20. X.20. és tárgyévet követő év I.20. negyedévente: tárgynegyedévet követő hó 20ig IV. n.év: éves beszámolóval : VII. 31. beküldés MÁKhoz: + 8 munkanap éves beszámoló e: központilag előírt nyomtatványok kitöltése, felülvizsgálata, megküldése MÁKnak, : II. 28. beküldés MÁKhoz: + 8 munkanap 26

30 ssz. tevékenység jogszabály, 16.3 zárszámadás Korm. Korm. és 27 zárszámadási tervezet e, zárszámadási megalkotása könyvvizsgálói jelentés megküldése ÁSZnak egyszerűsített éves beszámoló közzététele, megküldése ÁSZnak képviselőtestület előterjesztés aláírása:,,,, IV. 30. IV. 30. VI. 30. VI. 30. weblap weblap 27

31 ssz. tevékenység jogszabály, 17. SZABÁLYZATOK KEZELÉSE 17.1 ok felülvizsgálata, aktualizálása Korm. Korm., Szabályzatok a gazdálkodásra vonatkozó kötelezően előírt ok módosítása jogszabályváltozás, a feladatellátás változása vagy a szervezeti felépítés változása miatt és 28 a ok hitelesítése, érvénybe léptetése vagy képviselőtestület a módosításokat szükségessé tevő okok felmerülésétől számítva 90 nap 28