Előterjesztés. Balatonkenese Város Önkormányzatának Képviselő-testülete és április 24. napján tartandó nyílt ülésére

Átírás

1 BALATONKENESE VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL 8174 Balatonkenese, Béri Balogh Ádám tér 1. Telefon: +36(88) Fax: +36(88) Előterjesztés Balatonkenese Város Önkormányzata Képviselő-testületének április 24. napján tartandó nyílt ülésére Tárgy: Tájékoztató Balatonkenese Város Önkormányzatának 2013.évi gazdálkodásáról Melléklet: évi zárszámadás táblái Tárgyalja: Balatonkenese Város Önkormányzatának Képviselő-testülete és bizottságai / TÖT A költségvetés módosítás rendelet tervezetet törvényességi szempontból megvizsgálta dr. Nánássy Elek jegyző évi beszámoló kiegészítő szöveges melléklete Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 91.. értelmében a képviselő-testület elé kell terjeszteni a jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet, valamint a könyvvizsgálói záradékkal ellátott egyszerűsített tartalmú - a helyi önkormányzat és intézményei adatait összevontan tartalmazó - éves pénzforgalmi jelentést, könyvviteli mérleget, pénzmaradvány-kimutatást és eredmény-kimutatást. Balatonkenese Város Önkormányzata a március 18-án elfogadott 3/2013 számú költségvetési rendelet alapján gazdálkodott a 2013-as évben. Balatonkenese Város összevont beszámolója évben az alábbi intézmények beszámolóját tartalmazta: - Polgármesteri Hivatal - Önkormányzat - Közművelődési Intézmény és Könyvtár - Területi Szociális Intézmény - Kippkopp Óvoda és Bölcsőde - Balatonkenese Város Városgondnoksága - Pilinszky János Általános és Alapfokú Művészeti Iskola

2 2013-ban az önkormányzat fenntartása alatt lévő intézmények - Polgármesteri Hivatal - Önkormányzat - Közművelődési Intézmény és Könyvtár - Területi Szociális Intézmény ig - Kippkopp Óvoda és Bölcsőde ig - Balatonkenese Város Városgondnoksága A 2013 évi nyitó adatok összevontan megegyeznek a évben leadott beszámoló záró adataival. Változások: A törvényi változások hatására a Pilinszky János Általános és Alapfokú Művészeti Iskola átkerült a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ fenntartásába, azonban az épület működtetéséről továbbra is az önkormányzat gondoskodik. Az iskola működtetése 2013-ban került az önkormányzatnak. Összetételét tekintve bér, járulék, dologi kiadások, kerítés és padló felújítás, térelválasztó, függönyök és fűnyíró vásárlás volt. Összesen 7 főt foglalkozatnak az iskola működtetésével kapcsolatosan, ebből 3 fő a munkatörvénykönyve hatálya alá tartozik, van 3 fő közalkalmazott és egy főt a Prémium Évek Program keretén belül foglalkoztatott személy. Az iskola működtetésére 2013-ban fordított kiadások: - személyi jellegű kiadások: e Ft - járulékok: e Ft - dologi kiadások: e Ft - felújítások: e Ft - beruházások: e Ft - Összesen: e Ft Mivel az iskola, mint önálló intézmény megszűnt, a 2012 évi záró mérleg adatai átkerültek az önkormányzathoz, ebből adódik, hogy az önkormányzat évi nyitó adatai eltérnek a évi záró adataitól. Az eltérés a tárgyi eszközök, pénzeszközök, aktív időbeli elhatárolások, sajáttőke, és tartalék sorokon van. Összességégben a mérlegfőösszeg e Ft-tal nőtt.

3 Az eltérést az alábbi táblázat szemlélteti: Önkormányzat Iskola mányzat Pilinszky Önkor- Megnevezés évi évi évi záró záró nyitó I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III/1. Tartós részesedések III/3. Tartósan adott kölcsönök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, illetve vagyonkezelésbe vett eszközök és értékhelyesbítésük A. Befektetett eszközök ( ) II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)) II/2. Adósok II/4. Egyéb követelések II. Követelések IV/1. Pénztárak, betétkönyvek IV/2. Költségvetési pénzforgalmi számlák IV. Pénzeszközök V/1. Költségvetési aktív függő V/2. Költségvetési aktív átfutó V/ 2/a Személyi juttatásokkal és munkavállalókkal kapcsolatos átfutó V. Egyéb aktív pénzügyi B. Forgóeszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

4 D. Saját tőke Megnevezés Önkormányzat évi záró Pilinszky Iskola évi záró Önkormányzat évi nyitó E. Tartalékok II/4.Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) II/4/a. Tárgyévi költségvetést terhelő szállítói kötelezettségek II/ 4/b. Tárgyévet követő évet terhelő szállítói kötelezettségek II/5. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III/1. Költségvetési passzív függő III/2. Költségvetési passzív átfutó III/3. Költségvetési passzív kiegyenlítő III. Egyéb passzív pénzügyi F) Kötelezettségek FORRÁSOK ÖSSZESEN Kippkopp Óvoda és Bölcsőde További szerkezeti változás volt 2013-ban, hogy július 01-től a Kippkopp Óvoda és Bölcsőde a Balatonkenese-Küngös Közoktatási Intézményi Társulás alatt működött tovább. Négy csoport van óvodások nevelésére, ebből egy a balatonakarattyai városrészben működik. Az óvodába járnak Küngösről is gyermekek, ezért is döntött úgy a két önkormányzat, hogy társulást hoz létre az óvoda működtetésére. A kötelező óvodai feladatok ellátása mellett egy csoportban bölcsődei ellátás is folyik. A T jelű adatszolgáltatás beszámolója tartalmazza az eredeti előirányzatokat és a havi teljesítési adatokat. Ezen időszakra az önkormányzat közvetlenül biztosította a finanszírozást az óvodának. Az időszaki mérleg tartalmazza évi záró adatokat nyitó adatként, de ai záró adatok nullák. A hónap közti időszakról szóló beszámolók nyitó adatai nullák, eredeti előirányzatot nem tartalmaznak, csak módosított előirányzatot és az év második felének teljesítési adatait. Ezek az adatok nem tartoznak bele az önkormányzat összevont beszámolójába. Az önkormányzat továbbra is biztosította az óvoda működésének finanszírozását, de már közvetetten, a társulásnak átadott pénzeszköz került finanszírozásként folyósításra. A mérleg adatainál is az előző időszaki adatok nullák, de egyéb növekedésben benne szerepelnek a nyitó adatok és a I. félév változásai, így a záró adatok az egész éves adatokat tartalmazzák. Ha az első és második félév adatait összeadjuk, akkor megkapjuk év teljesítményét, mely a főkönyvben szerepel. Az óvoda intézményének könyvelése folyamatos volt, halmozottan a főkönyv tartalmazza az egész éves adatokat. Az egyeztethetőség kedvéért összevontan kimutatjuk az intézmény első és második féléves beszámolójának adatait.

5 Az alábbi táblázat tartalmazza a Kippkopp Óvoda és Bölcsőde évi mérlegének adatait első és második féléves bontásban és összevontan Megnevezés Óvoda hó Óvoda hó Óvoda hó ESZKÖZÖK év év év év év év 3. Vagyoni értékű jogok I. Immateriális javak Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések és felszerelések Beruházások,felújítások II. Tárgyi eszközök A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Anyagok I. Készletek Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) II. Követelések Pénztárak, csekkek, betétkönyvek Költségvetési pénzforgalmi számlák Ebből: 2/a Költségvetési pénzforgalmi számlák bekerülési (könyv szerinti) értéke IV. Pénzeszközök Költségvetési aktív függő 2. Költségvetési aktív átfutó V. Egyéb aktív pénzügyi B) FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Saját tulajdonban lévő eszközök tőkeváltozása II. Tőkeváltozások D) SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN Költségvetési tartalék elszámolása Ebből: - tárgyévi költségvetési tartalék elszámolása I. Költségvetési tartalékok E) TARTALÉKOK ÖSSZESEN Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Ebből: - tárgyévi költségvetést terhelő szállítói kötelezettségek - tárgyévet követő évet terhelő szállítói kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek egyéb különféle kötelezettségek (4499- ből) II. Rövid lejáratú kötelezettségek 3. Költségvetési passzív kiegyenlítő III. Egyéb passzív pénzügyi F) KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN FORRÁSOK ÖSSZESEN

6 Az alábbi táblázatban lehet megtekinteni a Kippkopp Óvoda és Bölcsőde évi teljesítési adatait első és második féléves bontásban a 80-as űrlapnak megfelelő részletezettséggel. Megnevezés Óvoda hó Óvoda hó Óvoda hó Eredeti Ei Mód. EI Eredeti Ei Mód. EI Eredeti Ei Mód. EI Rendszeres személyi juttatás Nem rendszeres személyi juttatás Külső személyi juttatások Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó ebből: Egészségügyi hozzájárulás Dologi kiadások ebből: Kamatkiadások Működési kiadások Felújítások (ÁFA-val) Beruházások (ÁFA-val) Felhalmozási kiadások Teljesítés Teljesítés Teljesítés Költségvetési kiadások Intézményi működési bevételek Működési bevételek mind Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről Felhalmozási bevételek mind Költségvetési bevételek mind Működési költségvetési kiadások és bevételek egyenlege Felhalmozási költségvetési kiadások és bevételek egyenlege Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások Maradvány működési célú igénybevétele Központi, irányítószervi támogatás Finanszírozási bevételek Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek Tárgyévi kiadások Tárgyévi bevételek Pénzkészlet január 1-jén Pénzkészlet a tárgyidőszak végén Foglalkoztatottak létszáma (fő) időszakra Munkajogi létszám (fő) a tárgyidőszak végén

7 Területi Szociális Szolgáltató Intézmény A Területi Szociális Szolgáltató Intézmény hasonlóan az óvodáshoz július 01-től szintén társulás alatt működött, a társulás a Balatonkenese, Balatonfőkajár, Balatonvilágos, Balatonvilágos, Csajág, Küngös Intézményfenntartó Társulás nevet viseli, és ezek településeken látja el a szociális és gyermekjóléti feladatokat. Eben az esetben is két beszámoló került beadásra, az óvodánál más ismertetett metódus szerint. Az alábbi táblázatban található a Területi Szociális Szolgáltató intézmény mérlegadatai félévenkénti bontásban és évben Megnevezés TSZSZI hó TSZSZI hó TSZSZI hó ESZKÖZÖK év év év év év év 2. Gépek, berendezések és felszerelések II. Tárgyi eszközök A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 1. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek 2. Költségvetési pénzforgalmi számlák Ebből: 2/a Költségvetési pénzforgalmi számlák bekerülési (könyv szerinti) értéke IV. Pénzeszközök Költségvetési aktív átfutó 3. Költségvetési aktív kiegyenlítő V. Egyéb aktív pénzügyi B) FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Saját tulajdonban lévő eszközök tőkeváltozása II. Tőkeváltozások D) SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN Költségvetési tartalék elszámolása Ebből: - tárgyévi költségvetési tartalék elszámolása I. Költségvetési tartalékok E) TARTALÉKOK ÖSSZESEN Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Ebből: - tárgyévi költségvetést terhelő szállítói kötelezettségek - tárgyévet követő évet terhelő szállítói kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Költségvetési passzív függő III. Egyéb passzív pénzügyi F) KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN FORRÁSOK ÖSSZESEN

8 A szociális intézmény teljesítési adatairól is készült egy összevont kimutatás a 80-as űrlap sorainak megfelelő adattartalommal, mely alább tekinthető meg. Megnevezés TSZSZI hó TSZSZI hó TSZSZI hó Eredeti Mód. EI Teljesítés Eredeti Mód. EI Telje- Eredeti Mód. EI Teljesítés Ei Ei sítés Ei Rendszeres személyi juttatás Nem rendszeres személyi juttatás Külső személyi juttatások Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó ebből: Egészségügyi hozzájárulás Dologi kiadások Működési kiadások Beruházások (ÁFA-val) Felhalmozási kiadások Költségvetési kiadások Intézményi működési bevételek ebből: Kamatbevételek Működési célú támogatásértékű bevételek Működési célú támogatások államháztartáson belülről Működési bevételek mind Költségvetési bevételek mind Működési költségvetési kiadások és bevételek egyenlege Felhalmozási költségvetési kiadások és bevételek egyenlege Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások Maradvány működési célú igénybevétele Központi, irányítószervi támogatás Finanszírozási bevételek Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek Tárgyévi kiadások Tárgyévi bevételek Pénzkészlet január 1-jén Pénzkészlet a tárgyidőszak végén Foglalkoztatottak létszáma (fő) - időszakra Munkajogi létszám (fő) a tárgyidőszak végén

9 A beszámolók összeállításánál itt is ügyeltünk arra, hogy a két időszak adatit összeadva a szociális intézmény éves működési költségeit valósan tartalmazó beszámolók szülessenek, melyek összegzése a évi főkönyvnek megfelelő adatokat adja. Közművelődési Intézmény és Könyvtár Ez az intézmény látja el a város könyvtári és kulturális feladatait 7 fővel. Aktívan és sikeresen indult EU-s pályázatokon, ebből 2013-ban e Ft összegű támogatást nyert, melyből számos kulturális és családi programot, játszóházat valósított meg. Az önkormányzati hozzájárulás az intézmény működéséhez e Ft volt. Az intézmény saját bevétel csekély mértékű, közterület használatból és némi hirdetési díjból származott, mindössze e Ft volt. Személyi kiadások közül rendszeres és nem rendszeres személyi juttatásra e Ft-ot költött, e Ft volt a megbízási díjak összege, melynek jelentős része a pályázatok megvalósításával kapcsolatosan került kifizetésre. A munkaadókat terhelő járulékok mértéke e Ff volt. Dologi kiadásokra e Ft-ot költött, míg felhalmozási kiadásokra e Ft-ot, mely számítástechnikai eszközök és egy égető kemence beszerzéséből állt. 520 e Ft-ot az önkormányzat jóváhagyásával civil szervezetek támogatására költött. Balatonkenese Város Városgondnoksága A város üzemeltetésével kapcsolatos feladatokat teljes körűen ellátó szervezet, a közutak, közterületek, intézmények karbantartását is ők végzik, illetve az önként vállalt feladatként ellátott strandok üzemeltetése is az ő hatáskörükbe tartozik. A strandok üzemeltetéséből származik a saját bevételek legjelentősebb része, e Ft, az egyéb tevékenységekből, mint például temető gondozás, bérleti díjak, továbbszámlázott szolgáltatások mindössze e Ft-ot tesznek ki, a kamatok bevétele 109 e Ft volt. A kiszámlázott termékekkel kapcsolatosan e Ft áfa bevétel folyt be. A városgondnokság számos beruházást végzett, ezért a fizetendő és levonható áfa különbözeteként e Ft-nyi áfa visszatérítést kapott a NAV-tól. Kiadásai az alábbiak szerint alakultak, e Ft volt a személyi jellegű kifizetése, az ehhez kapcsolódó járulékok e Ft-ot tesznek ki. Dologi kiadásai e Ft volt. Beruházásokra e Ft-ot költöttek, ezen belül épületek felújítására, illetve fűnyírók vásárlására fordítottak. Balatonkenesei Polgármesteri Hivatal Bevételeinek jelentős részét az önkormányzattól kapott intézményfinanszírozás jelentette, e Ft, a saját bevételek nagysága ehhez képes elenyésző, mindössze 601 e Ft. A évről e Ft pénzmaradványt hozott át. A személyi kiadásokra fordított összeg e Ft volt, ennek járulék vonzata e Ft. Dologi kiadások összege e Ft, ebből a jelentősebb nagyságú tétel az irodaszer beszerzés volt e t, és e t értékű postaköltség. Felhalmozási kiadások a 2013-as évben nem merültek fel. Balatonkenese Város Önkormányzata Az önkormányzat 2013-ban e Ft bevételből gazdálkodott. Ennek összetétele a következőképp néz ki: a központi költségvetésből kapott állami támogatás e Ft, évből áthozott pénzmaradvány e Ft volt. A korábbi évekhez viszonyítva jelentős növekedés volt az adóbevételek befolyásában, az eredeti költségvetésben tervezett e Fthoz képest e Ft folyt be. Működési célú átvett pénzeszközök közül Tb alaptól e Ft-ot kaptunk, melyet a védőnői szolgálattal kapcsolatosan folyósítottak ről e Ft

10 költségvetési visszatérülés volt, az előző időszaki beszámolóban kimutatott mutatószámok alapján. Beruházási célú EU-s támogatásra e Ft folyt be, ebből e Ft-ot a szociális ház felújítására fordítottunk, valamint kialakításra került egy parti sétány is, erre e Ft-ot kaptunk. Szintén pályázati pénzből készül a kerékpáros központ, ahol a részfeladatok megvalósulására e Ft-ot folyósítottak évi pályázat útján nyertünk pedagógusképzésre e Ft-ot, mely utófinanszírozású folyósítás volt. Személyi jellegű kiadás e Ft volt, amely tartalmazza a polgármester és a képviselők díjazását is. Közfoglalkoztatottak részére e Ft rendszeres személyi juttatás került kifizetésre. A személyi juttatások után fizetendő járulékok e Ft-ot tettek ki január elsejétől az önkormányzat működteti a korábban az óvodában üzemelő konyhát is, a dologi kiadások jelentős részét teszi ki a e Ft értékű élelmiszer beszerzésre költött összeg. Közüzemi díjakra e Ft-ot fizettünk ki, és nagyobb kiadást jelentettek a karbantartások is, e Ft. Kulturális rendezvényekre e Ft jutott, míg a posta költség e Ft-ot tett ki. A tranzakciós illeték bevezetése anyagilag e Ft-tal terhelte meg az önkormányzat költségvetését. A dologi és felhalmozási kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA e Ft volt. Az egyéb folyó kiadások között van kimutatva a Balatonvilágosi Önkormányzat részére fizetett kamat e Ft értékben, melyet a két önkormányzat közös fenntartású iskolájának és óvodájának megszűnése kapcsán kellet megfizetni. Az ellátottak részére e Ft értékű pénzbeli és természetbeni juttatást folyósított az önkormányzat. A civil szervezetek támogatására e Ft került kifizetésre. Felhalmozási célú kiadások között szerepel 309 e Ft, melyek a településrendezési tervvel kapcsolatban merültek fel. Az épületek felújítására, bővítésére e Ft-ot költöttünk, ebből a e Ft volt a szociális ház felújítása, melyre EU forrásból származott a fedezet e Ft-ot költöttünk egyéb gép, berendezésre, melyek között voltak bútorok, berendezések, amiket a szociális házba helyeztek el, illetve az általános iskola részére történtek beszerzések. Tárgyi eszköz állományának alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Immateriális javak Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek berendezése k és felszerelések Járművek Üzemeltetésre vagyonkez. adott ill. vagyonkez.vett eszközök Összesen Tárgyévi nyitó állomány Tárgyévi pénzforgalmi növekedés Előző évek beruházásából akt. Érték Egyéb növekedés Ebből - Int. átvezetés, helyesbítések, átminősítés Bekerült ingatlanok értékelése forgalomképesség szerinti változás vagyonkezelésbe átadott eszközök üzemelterésre átadott közmű előző évek pf.nélküli növekedés Összes növekedés Értékesítés ből Nem aktivált beruházás, felújítás és áfa Selejtezés, megsemmisülés Egyéb csökkenés Ebből -

11 Int. átvezetés, helyesbítések, átminősítés forgalomképesség szerinti változás Kikerült ingatlanok értéke (egyezt) vagyonkezelésbe átadott eszközök üzemelterésre átadott közmű Összes csökkenés Bruttó érték Értékcsökkenés nyitó állománya Növekedés Csökkenés Értkcsökkenés záró állománya Eszközök nettó értéke Az ingatlanok kapcsán volt egy egyeztetés a földhivatallal és ebből adódnak egyéb növekedések és csökkenések, illetve az egyéb növekedések és csökkenések között szerepelnek az ingatlanok forgalomképességének felülvizsgálatából adódó átvezetések január 01-től vagyonkezelésbe lett adva KLIK részére a Pilinszky János Általános Iskola épülete és az oktatáshoz szükséges berendezései, ennek nettó e Ft volt. A DRV Zrt. részére üzemeltetésre lett átadva az ivóvíz és csatornahálózat én, ennek nettó értéke e Ft. Jelen szöveges beszámoló szerves részét képezi a vagyonkezelésbe adott eszközökről készült adatlap is, melyet mellékelünk. Balatonkenese,