A FÜZES TAKARÉK SZÖVETKEZETI HITELINTÉZET ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJA

Átírás

1 FÜZES TAKARÉK SZÖVETKEZETI HITELINTÉZET 3390 FÜZESABONY, RÁKÓCZI U / CÉGJEGYZÉKSZÁM: STATISZTIKAI SZÁMJEL: A FÜZES TAKARÉK SZÖVETKEZETI HITELINTÉZET ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJA Füzesabony, május 30.

2 2 KSH: Cg.: Füzes Takarék Szövetkezeti Hitelintézet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben

3 3 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat 41 is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak

4 4 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben

5 elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 0 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz.

6 6 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

7 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Füzesabony, május 30. Bocsi Imre elnök ügyvezető MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések 0 0

8 1 KSH: Cg.: Füzes Takarék Szövetkezeti Hitelintézet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0

9 Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások

10 3 59. aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés 76. a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek 0

11 Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Füzesabony, május 30. Bocsi Imre elnök ügyvezető

12 1 A TAKARÉK ÉVI MÉRLEGBESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE A Takarék a vagyoni, pénzügyi helyzetének, működési eredményének megbízható és valós bemutatásához a mérlegben és az eredmény-kimutatásban szereplő adatokon túlmenően az alábbi szöveges és számszerű kiegészítést adja: I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. Bevezető A Takarék héttagú igazgatóság beltagként elnök és két ügyvezető, valamint ötfős felügyelőbizottság irányításával működik. A Takarék tevékenységét az Alapszabály keretei között az Igazgatóság által elfogadott Szervezeti és Működési Szabályzata szerint végzi, működése során köteles a hatályos jogszabályokban meghatározott személyi és tárgyi feltételeket folyamatosan biztosítani. Más tevékenységet a jogszabályok szerint szükséges hatósági engedélyek és a Hpt. 14.., illetve az Épt. 6.. alapján a Felügyelet engedélye szerint végezhet. Főbb adatai: - Neve: Füzes Takarék Szövetkezeti Hitelintézet - Székhelye: 3390 Füzesabony, Rákóczi u Cégjegyzék száma: , bejegyzés szerinti ország Magyarország - Adószáma: A vállalkozás jogi formája: Szövetkezeti Hitelintézet - Internetes honlap, elérhetőség: Az alkalmazottak átlagos állományi létszáma 2013-ban 80 fő volt. A Takarék pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységét a Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. (továbbiakban Hpt.) és más pénzügyi szolgáltatási tevékenységgel összefüggő jogszabály rendelkezései alapján és keretei között, az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet, illetve a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélyei alapján végzi. Más tevékenységet a jogszabályok szerint szükséges hatósági engedélyek alapján végezhet, amelyek nem lehetnek ellentétesek a Hpt. által engedélyezett tevékenységi körrel. A Takarék a pénzügyi szolgáltatás végzése során eleget tett az év közben hatályba lépő szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. számú törvény (továbbiakban integrációs törvény) előírásainak. A Takarék működési engedélye alapján az alábbi tevékenységi körök üzletszerű végzésére jogosult: - A 750/1997/F ÁPTF engedély alapján Hpt.3. (1) bekezdés: - betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása (TEAOR szerint 6419 Egyéb monetáris tevékenység fő tevékenységi kör),

13 2 - hitel és pénzkölcsön nyújtása (TEAOR 6419), - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása (TEAOR 6419), - készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása, (TEAOR 6419) MNB engedély birtokában, - váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység (TEAOR 6419), - széfszolgáltatás (TEAOR 6619) Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység) - Az 1607/1998 ÁPTF engedély alapján Hpt.3. (1) bekezdés: - pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) forintban és devizában, valutában végzése. (TEAOR 6499 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés) - Az I-645/2003. PSZÁF engedély alapján Hpt. 3. (1) bekezdés: - hitel és pénzkölcsön nyújtása követelések megvásárlása (faktoring ügylet TEAOR 6419) - kezesség és bankgarancia vállalása (TEAOR 6419) A Takarék központja egyben székhelye Füzesabony, Rákóczi út 55. szám alatt van A Takarék a pénzügyi szolgáltatásokat a 17 fiókjában nyújtja, a fiókok az alábbi helyeken találhatóak: Füzesabony, Rákóczi u. 58. Füzesabony, Szabadság u. 22. Besenyőtelek, Fő u Kerecsend, Fő u. 67. Demjén, Szépasszonyvölgy u. 4. Mezőtárkány, Kossuth u. 57. Egerfarmos, Rákóczi u. 7. Kompolt, Kölcsey u. 2/a. Kápolna, Petőfi u. 2. K á l, Rózsa u. 2/a. Szihalom, Hunyadi u. 94. Mezőszemere, Május 1. u. 36. Poroszló, Alkotmány u. 14. Sarud, Kossuth u Eger (Felnémet) Kovács J. u. 31. Eger (Északi városrész.) Malomárok u. 31. Eger (Lajosváros) Mátyás király u A Takarék saját tőkéje december 31-én eft volt. A jegyzett tőke összege ezer forint. A Takaréknál az üzleti év tárgyévben is, és az előző évben is a naptári évvel azonos volt. A mérlegkészítés időpontja az elmúlt évvel azonosan január 31. A Takarék kettős könyvvitelt vezető vállalkozás, könyvvizsgálatra kötelezett. A beszámoló pénzneme magyar forint (HUF), a beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje ezer Ft, ha ettől eltérő, az jelezve van.

14 3 2. A Takarék tulajdonosi szerkezete A Takarék tagja lehet minden nagykorú természetes személy, aki Magyarország területén bejelentett állandó lakhellyel rendelkezik. A tagsági viszony írásbeli kérelem alapján tagfelvétellel keletkezik. A tagsági viszony a vagyoni hozzájárulás (részjegy) névértékének befizetésekor, a tagfelvételről hozott döntés napjára visszamenőleges hatállyal jön létre. A tag legalább egy részjegyet köteles jegyezni, amelynek névértéke jelenleg Ft. A részjegyek Ft-os címletekben jegyezhetők. Egy tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) - a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével - nem lehet több 15 %-nál. A Füzes Takarék Szövetkezeti Hitelintézetnek kizárólag csak magánszemély tagjai vannak december 31-én a Takarék könyv szerinti taglétszáma 367 fő, részjegy állománya 28 millió 680 ezer forint volt. A küldöttgyűlés jóváhagyásával 6 fő tagi jogviszonya szűnik meg akiknek 300 eft részjegy kerül kifizetésre névértéken. A Takaréknál minősített befolyású tulajdonosok nincsenek. Az 1 % és 10 % közötti tulajdonosok részjegyaránya összesen 21,14 %, a hozzá kapcsolódó részjegyek névértéke összesen 6 millió 050 ezer Ft, szavazati részjegy arány az egészből 4,32 %. Az egyéb 5 % alatti tulajdonosok részaránya összesen 78,86 %, a részjegyek névértéke összesen 22 millió 330 ezer Ft, szavazati arányuk 95,68%. 3. Az éves beszámoló készítésénél alkalmazott főbb értékelési elvek A Takarék az éves beszámoló összeállításánál a Számvitelről szóló évi C. törvény a továbbiakban Szt. törvény - és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Korm. rendeletben (továbbiakban Szkr.) előírt értékelési eljárásokat alkalmazta a korábbi évekhez hasonlóan 2013-ben is. A Takarék eleget tett az a számvitelről szóló évi C. és az Integrációs törvény előírásainak, Takarékbank előírásai alapján kötelezően alkalmazandó és igazgatóság által elfogadott érvényes számviteli politikával, valamint eszközök, források és mérlegen kívüli tételek érékelési szabályzatával rendelkezik, amelyet a 2013-as üzleti évről szóló beszámoló összeállítása során alkalmazott. A Takaréknál az éves zárlat mellett havonta minden hónap utolsó napjára vonatkozóan rendezi főkönyvi számláit, lezárja eszköz- és forrásszámláját, valamit költség- és eredményszámláit, azok egyenlegét megállapítja és főkönyvi kivonatot, továbbá a 0. nyilvántartási számlaosztályban kimutatott mérlegen kívüli tételekről összesítést készít. A Takarék számviteli politikájában meghatározta a lényeges, és jelentős kategóriák minősítési szempontjait, a megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hibák mértékét.

15 4 A 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 7. számú melléklet előírásainak figyelembe vételével a Takarék hatályos Eszköz- források értékelési szabályzata alapján meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A szabályzat a Takarékbank által kiadott mintaszabályzatnak megfelel, az eszközök minősítése megfelel a szabályzatban szereplő minősítési előírásoknak. A Takarék a törvényi előírások értelmében mérlegből és eredmény-kimutatásból és ezen kiegészítő mellékletből álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést készít. Az éves beszámoló keretében készített mérleg tagolása a 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet 1. sz. mellékleteként előírtaknak megfelelő. Az eredmény kimutatást a Takarék a kormányrendelet 2. sz. melléklete alapján a függőleges tagolású szerkezetben készíti A befektetett pénzügyi eszközöket, a forgóeszközöket a beszerzési értéken, illetve az elszámolt értékvesztéssel csökkentett könyv szerinti értéken értékeltük A Magyar Állam által kibocsátott értékpapírokat beszerzési értéken tartjuk nyilván, mely nem tartalmazza a vételárban lévő kamatot A mérlegben a vásárolt készletek beszerzési áron kerültek kimutatásra. A követelés fejében átvett készletek az értékvesztéssel csökkentett könyv szerinti értéken (piaci értéken) kerültek kimutatásra Egyéb részesedést jelentő befektetést a Cooptourist, az Orient Rt. Részvénye, a Soltvadkerti Takarékszövetkezet részjegye, valamint a FISZ Kft kivételével vételi áron értékelünk, mivel a rendelkezésünkre álló információk szerint a gazdasági társaságok piaci megítélése tartósan nem csökkent, a társaságba befektetett összeg várhatóan megtérül és a társaság saját tőke értékének a befektetés névértékével arányos része nem csökkent a befektetési könyv szerinti érték alá. A Cooptourist és az Orient részvények valamint a Soltvadkerti Takarékszövetkezet részjegyei után %-ban, míg a FISZ Kft-ben lévő részesedése után 10% értékvesztés került elszámolásra Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét az üzleti vagy cégérték kivételével - azokra az évekre osztja fel a Takarék, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogja. Az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél a maradványérték egyedileg nem kerül értékelésre. Amennyiben az üzembe helyezés időpontjában nem áll rendelkezésre olyan információ, mely szerint a hasznos élettartam függvényében (a lényegesség elve alapján) a maradványérték jelentős, az immateriális javak és tárgyi eszközök maradványértéke nulla. A szellemi termékek felhasználási jogához kapcsolódó vagyoni értékű jogok (programok) valamint a szellemi termékek használati idejét 4 évben, az egyéb vagyoni értékű jogokét 6 évben határozta meg, az értékcsökkenési leírást negyedévenként számolja el, az üzembe helyezés időpontjától A terv szerinti értékcsökkenést a Takarék a hasznos élettartam alatt lineárisan, a bekerülési értékhez viszonyított mértékkel (leírási kulcsokkal) számolja el.

16 5 A tárgyi eszközön belül a hasznos élettartam az ingatlanoknál 50; 33;3 illetve egy kirendeltség esetében 16,7 év, az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyon értékű jogoknál 10 év, berendezéseknél, felszereléseknél 7 év, számítástechnikai eszközöknél 3,3 év. Ingatlan és gépjármű beszerzése esetén egyedileg kerül megállapításra e tárgyi eszközök használatbavételkor rendelkezésre álló információ szerinti várható eladási ára maradványértékként. A gépjárműveknél a várható maradványértékkel csökkentett beszerzési érték 3,3 éves használati idővel évi 30 %-os értékcsökkenési leírás kerül elszámolásra. A Sztv. 80. (2) bekezdés alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarék az 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközöket és immateriális javakat használatbavételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként elszámolja. Az üzleti évben ilyen címen elszámolt összeg a tárgyi eszközök után 792 ezer forint, az immateriális javak után 165ezer forint volt. A mérleg fordulónapi értékeléskor ingatlanok piaci értéken történő értékelése miatt terven felüli értékcsökkenésként eft került elszámolásra Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogoknál, a gépek, berendezéseknél, felszereléseknél maradványértékkel nem számol a Takarék, mivel a rendeltetésszerű használatbavételkor rendelkezésre álló információk alapján a hasznos élettartam végén várható maradványértéket nem minősíti jelentősnek A saját tőkét, a céltartalékot, a kötelezettségeket könyv szerinti értéken mutattuk ki Tárgyi eszközök közül az ingatlanokat évenként, december 31-i fordulónappal piaci értékükön értékeljük. Az értékelésbe bevont eszközöknél egyedenként állapítjuk meg az eszközök december 31-i értéke (könyv szerinti nettó érték) és a piaci érték közötti különbözetként az értékhelyesbítést. Az ingatlanok piaci értéke a tárgyévben csökkent. Az ingatlanok értékhelyesbítése évben az alábbiak szerint változott: Az értékhelyesbítés nyitó értéke Növekedés Csökkenés Záró értéke eft eft eft eft Az értékelésbe bevont ingatlanok évben is felértékelésre kerültek. Az értékelés kialakult forgalmi értékviszonyok és az ingatlan műszaki állapotában bekövetkezett változások figyelembe vételével, egyedi értékeléssel történik. A Takarék könyvvizsgálója a kötelező könyvvizsgálat keretében az értékelések helyességét, az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának módját ellenőrizte, azt szabályszerűnek tartotta.

17 A Takarék számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait A Takarék általános kockázati céltartalékot nem képez. 4. Számviteli változások, a számviteli elvektől való eltérések, az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A Takarékbank - az integrációs törvény előírásai alapján - számviteli szabályzati témakörbe tartozó új szabályzatokat adott ki a szövetkezeti hitelintézeteknek: - Számviteli Politika - Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata - Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztési-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat, - Fedezetértékelési Szabályzat. A szabályzatok január 01. napjától hatályosak, de a benne foglalt értékelési eljárásokat már a 2013-as üzleti érvről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazni kellett, aminek eleget tettünk. Az év folyamán külső és belső ellenőrzések megállapításainak a Takarék eleget tett azok eredményre, az eszközök és források állományára gyakorolt hatását az éves beszámoló tartalmazza. 5. A Takarék vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete A Takarék által végzett pénzügyi műveletek a betétgyűjtés, pénzforgalmi szolgáltatás, hitelezés volumene évben az előző évivel közel azonosan, az ügyfelek igényeihez igazodva alakult. A Takarék mérlegfőösszege a december 31-i eft-ról mindössze eft-tal emelkedett, december 31-én eft volt. - a saját tőke csökkenése eft - a kötelezettség növekedése eft - az átmenő passzívák csökkenése eft - a céltartalék csökkenése eft volt. Megállapítható, hogy a növekedés legnagyobb része a betétgyűjtésből eredő kötelezettségek növekedéséből a származik. Az előző évhez képest a saját tőke jelentősen csökkent, amely egyrészt a gazdálkodás negatív eredményével másrészt az ingatlanok értékelési tartalékának csökkenésével függ össze. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állományának növekedése az előző évet meghaladó tendenciát mutat. Ez Takarék kamatpolitikájának, a szolgáltatások színvonal emelkedésének köszönhető. A Takarék piaci pozícióját a térségben megtartotta, annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben, főleg az év első felében még továbbra is a konkurencia erősödése volt tapasztalható.

18 Saját tőke A saját tőke jelentősen 47 %-kal csökkent, jelenlegi állománya meghaladja a törvényi előírás mértékét, elégséges a biztonságos működéshez. Azonban a forrásbiztonság, hosszú távú tőkemegfelelés, a Takarék aktivitásának megőrzése érdekében a tőke pótlása szükséges. A Takarék intézkedési tervet dolgozott ki a jövedelmezőség javítása érdekében. Nagysága lehetőséget ad a Takarék működési körzetében, ügyfélkörében jelentkező hitelezési igények kielégítésére, de a nagykockázat kezelése szükséges. A Takarék üzletpolitikája alapján nagyhitel folyósítását nem tervezi. A saját tőke az alábbiak szerint változott, összetétele december 31-én a felsoroltak szerint alakult: Jegyzett tőke eft eft Általános tartalék eft 0 eft Eredménytartalék eft eft Lekötött tartalék eft eft Értékelési tartalék eft eft Mérleg szerinti eredmény eft eft Összesen: eft eft A Takarék jegyzett tőke összege a beszámolás évében nem változott. A Takarék az általános tartalék teljes összegét az adózás utáni veszteség rendezésére használja fel. A hitelintézet fejlesztési célra évben nem különített el pénzösszeget. A korábbi évek fejlesztési tartalékából megvalósult beruházás 2013-ban eft volt. A 2011-ben elkülönített fejlesztési tartalék összegéből ( eft-ból) a további beruházások megvalósítására rendelkezésre áll december 31-én eft Eszközállomány alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult (adatok eft-ban) Eszközök december december 31. % Eltérés Összeg Megoszlás % Összeg Megoszlás % +, - 1. Pénzeszközök , ,67 0,32 2. Állampapírok,egyéb értékpapírok , ,76 17,70 3. Hitelintézetekkel szemb.köv , ,74-12,40 4. Ügyfelekkel szemb.követelések , ,62-3,64 5. Részvények, részesedések , ,02-0,09 6. Immateriális javak , ,02-0,01 7. Tárgyi eszközök , ,32-0,60 8. Egyéb eszközök , ,22-0,89 9. Aktív időbeli elhatárolások , ,63-0,39 Eszközök összesen: , ,0 0

19 8 A Takarék eszközei évben a forrásokkal egyezően 15 milliárd 880 millió forintról, 16 milliárd 143 millió forintra növekedett, mely 1,66 %-kal több mint, egy évvel korábban. Az eszközszerkezetben bekövetkezett növekedés az állampapírok és egyéb értékpapírok (részesedésük 28,06 %-ról 45,76 %-ra nőtt), pozitív irányú változása miatt következett be, év során növekvő tendenciát mutat. A hitelként ki nem helyezett szabad forrásokat, folyamatosan állampapírokban és bankközi betétekben tartottuk. A hitelintézetnél elhelyezett betétek csökkenése összefügg azzal, hogy ezek a továbbiakban államkötvényben kerültek elhelyezésre. Szabad pénzeszközeink év december 31-i állománya 9 milliárd 282 millió forint, az előző évhez képest 13,7%-os növekedést mutat. Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva eft-tal (7,78 %-kal) csökkent, nettó értéken, s így aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 35,62 % lett. Az ügyfelekkel szembeni követelések között mindig is meghatározó a lakossági hitelek állománya, bár az elmúlt évek tendenciát követve folyamatos csökkenést mutat (8,2 %-kal). A vállalkozói, egyéni vállalkozói hitelek állománya minimálisan 1,7 %-kal alacsonyabb az elmúlt év végi állománynál. Az ügyfelekkel szembeni követelések között az önkormányzatok részére folyósított hitelállomány több mint háromszorosára növekedett, állománya nem jelentős. A 100 % értékvesztéssel fedezett hitelintézetekkel szembeni követelés átsorolás miatt szűnt meg. (adatok eft-ban) Ügyfélkör Megoszl Megoszl. állomány (bruttó) % állomány (bruttó) % Önkormányzat , ,70 Hitelintézetek , Vállalkozások , ,07 Egyéni vállalkozók , ,11 Lakossági , ,12 Összesen: , ,0 Az ügyfelekkel szembeni követelésállomány eredeti szerződés szerinti lejárati megoszlása a következő: (adatok eft-ban) Lejárat Megoszl Megoszl. állomány (bruttó) % állomány (bruttó) % Rövidlejáratú , ,27 Hosszúlejáratú , ,73 Össz. állomány , ,0

20 9 A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 16,88%-ról 13,27%-ra csökkent, míg a hosszúlejáratú követelések aránya 83,12%-ról 86,73 %-ra nőttek. A rövidlejáratú hitelállományból évben a megvásárolt követelések leírásra kerültek. A hitelportfolióban a devizaalapú hosszúlejáratú hitel, bruttó állománya december 31-én eft volt. A Takarék hitelfolyósítása a tervezett alatt realizálódott. Elfogadhatónak értékelhető a lakossági fizetési számlahitel folyósítása, amely a bázistól valamelyest elmarad (95,1%) de megközelíti a tervezettet (98,9%). A bázishoz képest 4,9%-os, a tervezetthez képest pedig 1,1%-os csökkenést mutat. A várakozás alatt alakult a személyi - fogyasztási hitelek folyósítása, a bázistól és a tervtől is jelentősen elmaradt. Az év során igénybevett személyi, fogyasztási célú hitel 99,5 millió forinttal (36,1%-al) kevesebb, mint évben és 323,7 millió forinttal maradt el az elvárástól. Az előző évhez képest jelentősen emelkedett az egyéni vállalkozók és társas vállalkozások hitel igénybevétele, és a tervezett folyósítást is meghaladta. A kifolyósított millió forint 78,2 %- kal több, mint a megelőző évben és minimálisan 0,7 %-al haladta meg a tervezettet. A Takaréknál a pénzforgalmi számlát vezető vállalkozások működésük zavartalanságának fenntartásához mó Ft pénzforgalmi számlahitelt használtak fel, amely több mint mó forinttal több, mint egy évvel korábban. A tervezett és az előző évi szint alatt maradt a mezőgazdasági támogatás megelőlegező hitel igénybevétele, a évhez képest minimális 869 eft míg a tervezetthez képest jelentős 169,2 mó Ft az elmaradás év folyamán élve opciós jogunkkal - követelés fejében a Takarék készletre vett egy lakóingatlant, valamint egyéb berendezéseket, melyeket a tárgyév végéig értékesített. A követelés fejében készletre vett eszközök értékesítéséből eredő veszteség eft volt. Az aktív időbeli elhatárolások legjelentősebb tétele a kormányzati szektorral szembeni Magyar Államkötvényekkel kapcsolatos időarányos kamatok összege ( eft), mely mindössze 5,6 millió forinttal kevesebb, mint év végén ( e Ft). Hitelekkel kapcsolatos kamatelhatárolás összege eft volt Az eszközállomány minősítése A minősítési kötelezettség alá tartozó mérlegen belüli és mérlegen kívüli eszközök minősítése, kockázati kategóriákba sorolása a Hpt. 86. előírása, valamint a Takarék ügyletminősítési, értékelési, értékvesztési és céltartalékképzési szabályzatának megfelelően negyedévente megtörtént.