a Növekedési Hitelprogram lízing lehetőségei

Átírás

1 a Növekedési Hitelprogram lízing lehetőségei

2 lízing a figyelem központjában 1. mi történik a lízing piacon? 2. miért érdemes lízingelni? 3. lízing a K&H-ban 4. milyen egyedi megoldásokat kínál a K&H lízing? NHP Növekedési Hitelprogram FVM kamattámogatás NHP plusz FVM kamattámogatással EXIM

4 lízingpiac: válság utáni stagnálás, majd lassú növekedés 2008 után a válság hatására lízingpiac is visszaesett (1200 helyett Mrd Ft új kihelyezés évente) 2012 lassú növekedés kezdődött 2013-ban már közel 700 Mrd Ft új finanszírozás 35 ezer új szerződés évente az NHP és az alacsonyabb alapkamat pozitív hatása a 2014 év végi számokban lesz látható

5 az NHP aránya folyamatosan nő a lízing finanszírozásban is 2014 II. félév, milliárd Ft Forrás: Lízingszövetség

6 kihívásokban nem volt hiány, de a jövő egyre biztatóbb új Ptk. szabályozás március 15-től a lízing fogalma pontosításra került Hitelbiztosítéki nyilvántartó rendszer (HBNY) bevezetése minden lízingszerződést regisztrálni kell NHP kibővítése idén már lízingben is elérhető az új EU támogatási ciklusban várhatóan a pénzügyi lízing egyenrangú lesz a hitellel NHP meghosszabbítása? EXIM konstrukciók az export tevékenységet folytató vállalkozásoknak (EUR alapon)

8 mikor? gép, berendezés, személyautó vagy haszongépjármű beszerzéséhez miért? a lízing minden eszközfinanszírozási igényre megoldás lehet kedvező induló önrész átlátható finanszírozás nem kell számolni a közjegyzői okiratba foglalás költségével a lízingtárgy önmagában is megfelelő fedezetet biztosít egyes konstrukcióknál ÁFA előny realizálható a tartós bérlet mérlegen kívüli finanszírozás

10 miért a K&H lízing? a K&H csoport stabil és tőkeerős anyavállalati háttérrel rendelkezik integrált lízing szervezet (2013) egyablakos ügyfélkiszolgálás lízing szakmai támogatással országos lefedettség elismert piaci tapasztalat folyamatos termékfejlesztés jelenleg kezelt portfólió: 50MRD HUF új kihelyezések: 12 MRD HUF új szerződések száma:

11 lízingelhető eszközök köre finanszírozható eszközök személy- és kishaszon-gépjárművek tehergépjárművek, nyergesvontatók és pótkocsik (~truck) targoncák önjáró mezőgazdasági gépek (traktorok, kombájnok és kapcsolódó adapterek) 11

12 lízingelhető eszközök köre korlátozottan finanszírozható eszközök elsődleges termelő tevékenységhez kapcsolódó gépek, berendezések (pl. műanyag-, fa-, fémipar, telepített mezőgazdasági gépek stb.) építőipari gépek orvosi műszerek, berendezések 12

13 a lízing finanszírozás többféle konstrukciót foglal magában pénzügyi lízing operatív lízing = tartós bérlet zártvégű sima bérlet nyíltvégű bérlet teljes körű szolgáltatással

14 pénzügyi lízing - a tulajdonszerzés, mint lehetőség a pénzügyi lízing az a tevékenység, amelynek során a lízingbeadó a lízingtárgy tulajdonjogát a lízingbevevő megbízása szerint abból a célból szerzi meg, hogy azt a lízingbevevő határozott idejű használatába adja pénzügyi lízing zártvégű nyíltvégű

15 operatív lízing az eszköz tartós használata az operatív lízing: speciális finanszírozási konstrukció, amely során a bérbeadó a tárgyi eszközt tartós, egy évnél hosszabb, határozott futamidőre bérbe adja a bérlő részére operatív lízing = tartós bérlet sima bérlet bérlet teljes körű szolgáltatással

16 a K&H által kínált lízing finanszírozási konstrukciók igazodnak a vállalkozás igényeihez zártvégű pénzügyi lízing nyíltvégű pénzügyi lízing operatív lízing (bérlet) és bérlet teljes körű finanszírozással tulajdonos lízingbeadó lízingbeadó bérbeadó aktiválás lízingbevevő lízingbevevő bérbeadó ÉCS elszámolás lízingbevevő lízingbevevő bérbeadó törlesztések tőke + kamat tőke + kamat + tőkerészre jutó ÁFA bérleti díj + ÁFA törlesztés elszámolás a lízingbevevőnél tőketartozás nyilvántartása önerő vetítési alapja önerő és a vetítési alap tőke: kötelezettség csökken kamat: költség tőke: kötelezettség csökken kamat: költség Költség kötelezettség kötelezettség - termelőeszköz és haszongépjármű esetében az a nettó bekerülési érték de személygépjármű a bruttó bekerülési érték. a tényleges finanszírozási összeg és a nettó/bruttó beszerzési érték különbözete minden eszköz esetében a nettó bekerülési érték. a tényleges finanszírozási összeg és a nettó beszerzési érték különbözete - -

17 a K&H által kínált lízing finanszírozási konstrukciók igazodnak a vállalkozás igényeihez ÁFA zártvégű pénzügyi lízing nyíltvégű pénzügyi lízing operatív lízing (bérlet) és bérlet teljes körű finanszírozással) termelőeszköz, haszongépjármű esetén a beszerzési ár teljes ÁFA részét a futamidő megkezdése előtt az önerővel egyidejűleg fizeti meg a lízingbevevő, az ÁFA visszaigényelhető, Személygépjármű esetén lízingbevevő az ÁFA-t nem igényelheti vissza. az önerő ÁFA részét a futamidő megkezdése előtt, a tőkerészletek ÁFA részét a futamidő alatt fizeti meg lízingbevevő termelőeszköz, haszongépjármű esetén az önerő/tőkerészletek ÁFAját visszaigényelheti, személygépjármű esetén az önerő és tőkerészek ÁFA-ja a céges használat arányában igényelhető vissza bérleti díj fizetésekor a bérleti díjra eső ÁFA-t fizeti meg a bérlő, mely termelőeszközök, haszongépjárművek esetén visszaigényelhető, személygépjármű esetén a céges használat arányában igényelhető vissza maradványérték --- futamidőtől és eszköztől függően futamidőtől és eszköztől függően eszköz tulajdonjoga automatikus tulajdonátszállás a futamidő végén lízingbevevőnek vételi vagy vevőkijelölési joga van, amennyiben nem él vele, az eszköz tulajdonjoga a lízingbeadónál marad és harmadik fél részére szabadon értékesítheti bérlő az eszközt a futamidő végén köteles visszaszolgáltatni a bérbeadónak

18 a K&H által kínált lízing finanszírozási konstrukciók igazodnak a vállalkozás igényeihez maradványérték kockázat Jellemző lízing célok zártvégű pénzügyi lízing nyíltvégű pénzügyi lízing operatív lízing (bérlet) és bérlet teljes körű finanszírozással --- amennyiben a lízingbevevő él vételi vagy vevő kijelölési jogával, a tulajdonjogot az előre meghatározott maradványérték megfizetésével szerezheti meg, így maradványérték kockázat nincs. Amennyiben nem él ezen jogokkal és az eszköz nettó maradványértéken visszakerül lízingbeadó könyveibe, harmadik fél részére piaci értéken értékesíthető. Kishaszon-gépjárművek, mezőgazdasági gépek, targoncák egyéb gépek, berendezések (pl. faipar, fémipar stb.) személyautó, Nagyhaszon-gépjárművek nyitott elszámolás: futamidő végén az eszköz értékesítési ára < vagy > a maradványértéknél, a különbözet az ügyféllel elszámolásra kerül Zárt elszámolás: amennyiben az értékesítési ár < vagy > a maradványértéknél, a különbözet Bérbeadó vesztesége vagy nyeresége személyautók, kishaszongépjárművek

20 feltételek: NHP lízing kedvezményes lehetőség az eszközberuházások finanszírozására törvényi KKV definíciónak megfelelően új beruházások finanszírozásához eszközök: kis- és nagyhaszon-gépjárművek, mezőgazdasági gépek, berendezések, egyéb gépek (személygépjármű nem!) 2015 december 31-ig meghosszabbítva konstrukció: nyílt és zártvégű pénzügyi lízing hónap, negyedéves törlesztés kamat: fix 2,5% forint alapú finanszírozás minimum finanszírozható összeg: eszközönként 3 millió Ft

22 lízing FVM kamattámogatással - mezőgazdasági gépek beszerzéséhez K&H mezőgazdasági gép zártvégű pénzügyi lízing lízingdíj kamattámogatás igénybevételével 114/2008. (IX.5.) FVM rendelet alapján az arra jogosult mezőgazdasági vállalkozás a fent idézett rendeletben foglaltak szerint támogatást igényelhet új mezőgazdasági gépek és berendezések zárt végű pénzügyi lízingbe vételéhez

23 igényelheti: a támogatásra való jogosultságát hatósági bizonyítvánnyal igazoló mezőgazdasági tevékenységet folytató mezőgazdasági vállalkozás (gazdasági társaság, egyéni vállalkozó, őstermelő és családi gazdálkodó) mezőgazdasági üzem termelői szervezet termelői csoport új mezőgazdasági gépek és technológiai berendezések beszerzésére forint alapú lízing FVM kamattámogatással - mezőgazdasági gépek beszerzéséhez futamidő: hónap a lízingbevevő kötelezettséget vállal, hogy a beruházást a szerződéskötést követően legalább 5 évig rendeltetésszerűen működteti negyedéves egyenletes vagy szezonális törlesztés

24 lízing FVM kamattámogatással - mezőgazdasági gépek beszerzéséhez önerő: a hitelminősítés által megszabott, de minimum a beruházásra vonatkozó áfa teljes összege a lízing összege: mezőgazdasági termelő esetében legalább 2 millió forint, de legfeljebb 400 millió forint termelői szervezet és termelői csoport esetében legfeljebb 750 millió forint lehet, amely keretösszeg több kamattámogatás: a kamattámogatás mértéke a megfizetett kamat 50%-a a lízingszerződésben maximalizált ügyleti kamat a szerződéskötéskor hatályos 3 HAVI BUBOR + 2% a kamattámogatás a kamat maradéktalan megfizetését követően, a lízingbeadó által kiállított teljesítési igazolás alapján igényelhető vissza a Bevallás az államháztartással szembeni egyes juttatások igényléséről című nyomtatvány felhasználásával a számú Agrárfinanszírozás támogatása lebonyolítási számláról, az illetékes adóhatóságtól

26 miért érdemes? fix 1,25%-os ügyleti kamat érhető el, mert a teljesített 2,5%-os NHP kamatfizetés 50%-a teljesítés igazolást követően visszaigényelhető konstrukció NHP lízing plusz kedvezményes finanszírozás kamattámogatással kombinálva NHP és az FVM kamattámogatás kombinációja lízing specifikus (hitel nem lehet) zárt végű pénzügyi lízing új mezőgazdasági eszköz beszerzéséhez, a 114/2008. (IX.5.) FVM rendelet alapján arra jogosult mezőgazdasági vállalkozásoknak forint alapú finanszírozás minimum 36, maximum 60 hónap futamidő negyedéves egyenletes vagy szezonális törlesztési lehetőség

28 a konstrukció kialakítása folyamatban van exportcélú lízing finanszírozás feltételek: EXIM lízing - kedvezményes EUR alapú finanszírozás export tevékenységet folytató cégeknek export igazolása eszközök: szállítmányozás, élelmiszeripar, építőipar, faipar, műanyagipar, nyomda, fémipar konstrukció: zárt és nyíltvégű pénzügyi lízing hónap, havi vagy negyedéves törlesztés kamat: fix CIRR alapú (CIRR=kereskedelmi referencia kamat) EUR alapú finanszírozás minimum finanszírozás: EUR

29 lízing igény vagy lízinggel kapcsolatos kérdés esetén is forduljon banki kapcsolattartójához köszönöm a figyelmet!