FÖLDES NAGYKÖZSÉG POLGÁRMESTERE 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) ;

Átírás

1 1 FÖLDES NAGYKÖZSÉG POLGÁRMESTERE 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) ; foldes.ph@gmail.com Iktatószám: 1603 / B E S Z Á M O L Ó a Képviselő-testülethez az önkormányzat és intézményei évi gazdálkodásáról, a költségvetésben biztosított pénzeszközök felhasználásáról Készítette: Dr. Vinczéné Kiss Marianna jegyző Diószeginé Kovács Éva pü.i irodavezető Katonáné Hodosi Erika pü.i referens KÉPVISELŐ-TESTÜLETI ÜLÉS FÖLDES, MÁJUS 28.

2 2 Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 91. (1) bekezdésében foglaltak szerint a jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselőtestület elé oly módon, hogy a képviselő-testület által elfogadott zárszámadási rendelet május 31-ig hatályba lépjen. Földes Nagyközség Önkormányzata a évi költségvetését a 2/2014.(III.7.) számú rendeletével fogadta el. Önkormányzatunk címrendje az alábbi: 1. Földes Nagyközség Önkormányzata 2. Földesi Polgármesteri Hivatal 3. Földesi Szociális Szolgáltató Központ 4. Karácsony Sándor Közösségi Ház 5. Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda 6. Földes Községi Könyvtár Az önkormányzat intézményeinek külön-külön kell elkészíteni a beszámolóját. Az intézménystruktúra óta nem változott január 1-jével a Karácsony Sándor Általános Művelődési Központ feladataiból az általános iskolai oktatás és a művészeti oktatás átkerült a KLIK működtetésébe, az iskolai konyha a Földes Nagyközség Önkormányzata szakfeladata lett. Az ÁMK feladataiból a közművelődés maradt az önkormányzat fenntartásában, Karácsony Sándor Közösségi Ház néven működik az intézmény 2013-tól. A szociális alapszolgáltatási feladatok (családsegítés, gyermekjóléti szolgálat, szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, nappali intézményi ellátás) - a társult képviselő-testületek közös döntése alapján még július 1-jével átkerültek a püspökladányi Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ és Gyermekjóléti Szolgálat Intézményfenntartó Társulás feladatkörébe ben is e rendszer szerint történt a feladatellátás, a Földesi Szociális Szolgáltató Központ pályázati forrás segítségével csak a támogató szolgáltatást biztosította a lakosság részére. A bevételi és kiadási oldal fő számai nem tartalmazzák a Földesi Roma Nemzetiségi Önkormányzat költségvetési adatait. A bevételek és kiadások alakulása Az Önkormányzat évi költségvetésének teljesített bevételi főösszege eft, teljesített kiadási főösszege eft. Önkormányzatunk évi teljesített bevételei vonatkozásában 70 %-os a teljesítési mutató, míg a kiadásoknál 64 %. A viszonylag alacsony teljesítési mutatók azzal magyarázhatók, hogy a felhalmozási jellegű tételeknél előirányzatként a támogatási szerződések szerinti támogatás teljes összegét meg kell jeleníteni, s nem csak az adott évre eső részét. Nehezítette az önkormányzat évi gazdálkodását, hogy hoz hasonlóan - nem állt rendelkezésünkre folyószámla hitelkeret, hiszen december hónapban az

3 3 adósságkonszolidáció keretében visszafizettük az igénybe vett keretet, majd meg kellett szüntetni a szerződést is. Semmilyen külső forrásra (működési célú hitel) nem számíthattunk, a saját bevételeinkkel pedig nehéz volt fedezni a működési kiadásokat. A szállítói tartozások rendezésében nagy segítséget jelentett a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása. Mindezen nehézségek ellenére, főként e pótlólagos támogatások segítségével sikerült megőrizni az önkormányzat fizetőképességét. I. BEVÉTELEK ALAKULÁSA I.1.Az önkormányzati szakfeladatok bevételei A működési bevételek teljesülési mutatója 77%, a tervezettnél kevesebb működési bevétel folyt be. A helyi adók adják a közhatalmi bevételek döntő részét, melyek összességében 135 %-on teljesültek. Közhatalmi bevételekből eft folyt be. A magánszemélyek kommunális adójából a tervezett eft-tal szemben eft-ot sikerült beszedni. Az iparűzési adóbevételünk a vártnál jóval több lett, a tervben szereplő eft-hoz képest eft folyt be május 31-ig kell benyújtani az iparűzési adót fizető cégeknek az előző évi bevallásukat, ennek tükrében módosulhatnak a számok, akár vissza is kell fizetnünk az adóból. A helyi adóbevételeink teljesülése a tervezetthez képest pozitívnak értékelhető. A gépjárműadóból a tervezett eft-hoz képest eft volt a teljesítés (a beszedett gépjárműadó csupán 40 %-a marad az önkormányzatoknál). Az önkormányzatok működési támogatása időarányosan érkezett a számlánkra. Tavaly megállt a támogatás-csökkenés tendenciája, bár nem is nőtt jelentős mértékben évben összesen eft támogatásban részesültünk. Az önhibájukon kívül hátrányos helyzetben lévő helyi önkormányzatok támogatásának helyébe a kiegészítő támogatás lépett, mely keretből sikeresen pályáztunk. Összesen eft-ot kaptunk szigorú elszámolási kötelezettséggel. E pénzösszeg segítségével sikerült a lejárt tartozásaink nagy részét rendezni. A működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételek döntő része az állami pénzalapoktól és központi költségvetési szervektől származó, a közfoglalkoztatáshoz kapott pénzösszeg (278 mft!!!). A társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól eft érkezett, ez döntően a védőnői szolgálat fenntartását szolgálta. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétele jogcímen 131 mft bevételünk volt, a szennyvíztisztító telep felújítása beruházáshoz érkezett ez az összeg. Ezt a pénzt ténylegesen nem kaptuk meg, szállítói finanszírozás keretében a kivitelezőhöz történt az utalás, de könyvvitelileg bevételként megjelenik nálunk. I.2.Az önkormányzati hivatal bevételei Az önkormányzati és a hivatali feladatok szétválasztása folytán a hivatalnál minimálisra csökkent a bevételek összege. Gyakorlatilag 207 eft volt a működési bevétele, ebből 30 eft a közhatalmi tevékenységből eredő igazgatási szolgáltatási díj jellegű bevétel. Az államháztartáson belülről működési célú pénzeszköz-átvételként jelenik meg a beszámolóban eft, mely pénzösszeget a 2014-ben megtartott választásokhoz kapta a hivatal. Az államháztartáson kívülről átvett 484 eft a lakosságtól érkezett, a visszafizetett segélyeket foglalja magában.

4 4 I.3. Az önállóan működő költségvetési szervek bevételeinek alakulása A Földesi Szociális Szolgáltató Központ működési bevétele 4 eft kamatbevétel volt, az intézménynek nem volt tervezett működési bevétele. A támogatásértékű működési bevételek 100 %-a folyt be (a támogató szolgálat működtetésére megkötött szerződés szerint). A Karácsony Sándor Közösségi Ház működési bevételeinek 105 %-át teljesítette 2014-ben. A különböző előző évi, 2014-re átnyúló pályázatok (TÁMOP) kapcsán eft működési célú pénzeszközt vett át az intézmény államháztartáson kívülről. A pénzeszközt támogatási szerződésben foglalt célokra használták fel. A Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda működési bevételei (térítési díjak) 110%-os szinten teljesültek. A tervezett összeget meghaladó bevételt sikerült realizálniuk, 465 eft-ot jelentett a költségvetésükben. A Földes Községi Könyvtár alapvetően nem bevétel-érdekeltségű, a tervezett 50 eft bevétellel szemben 76 eft bevételt szedett be az intézmény 2014-ben. (152%). II. KIADÁSOK ALAKULÁSA II.1. Az önkormányzat kiadásainak alakulása A személyi juttatások kiadásai a módosított előirányzathoz képest 81%-on teljesültek ( eft), a munkaadókat terhelő járulékok jogcím 80%-os teljesítést mutat ( eft). Ezek döntő része a közfoglalkoztatással kapcsolatban merült fel. Érdekes összehasonlítani a évi adatokkal: a személyi juttatások és a járulékok összege megduplázódott. A változás teljes egészében a közfoglalkoztatással függ össze. A dologi jellegű kiadások a tervezett szinten teljesültek (100%), összesen eft került kifizetésre. A működési célú pénzeszközátadások 100 %-át teljesítettük (4.250 eft), ezek gyakorlatilag a társadalmi szervezetek támogatásai voltak. A támogatásértékű működési kiadások legnagyobb tételét (3.616 eft) a gyermekjóléti és szociális alapszolgáltatási feladatok ellátásához a társulásnak átadott pénzeszköz jelentette. A Klebelsberg Intézményfenntartó Központ (KLIK) számára eft-ot utaltunk át az iskola működtetési kiadásaira. Ez a tétel a dologi kiadások között jelent. A fizetendő hozzájárulás összegét továbbra is méltánytalanul magasnak tartjuk, finanszírozása komoly kihívást jelentett 2014-ben. Felújítást a évi beszámoló nem tartalmaz. Felhalmozási, beruházási kiadásokra önkormányzatunk eft-ot költött 2014-ben. A Földes csapadékvíz elvezető S1-S2 csatornarendszer kivitelezése áthúzódott 2014-re, eft volt a évi kiadása, a beruházást 95%-os támogatással valósítottuk meg. A helyi szennyvíztelep korszerűsítését több lépcsős projekt keretében végezzük, 2013-ban eft-ot, 2014-ben eft-ot fordítottunk erre a célra. Jelentős tételeket tesznek ki a start munkaprogram keretében beszerzett gépek, eszközök. A tanyaprogram keretében eft összegben vásároltunk grédert. A rendelet-tervezet 10. számú melléklete tételesen bemutatja a felhalmozási kiadásokat. Társadalom-és szociálpolitikai juttatásokra eft-ot fordítottunk az önkormányzatnál (8. számú melléklet).

5 5 II.2.Az önkormányzati hivatal kiadásainak alakulása A Hivatal kiadásai a közigazgatási munkával kapcsolatos kiadásokat ölelik fel. Személyi juttatásokra eft-ot fordított az intézmény (99 %), a kifizetett járulékok összege eft volt (100 %). Dologi kiadásra eft költött a hivatal (100 %). Jelentős összeget emésztett fel a társadalom-és szociálpolitikai juttatások kifizetése, 2014-ben a hivatalnál eft kiadást jelentett ez a tétel. Felhalmozási, beruházási kiadásokra a hivatal eft-ot költött (100%), ezen belül számítógép beszerzésre 615 eft-ot, könyvelő programra 534 eft-ot január 1-jétől alapjaiban változott meg az államháztartási számvitel, a MÁK tovább nem biztosított egységes, ingyenes programot a könyvvezetéshez, kénytelenek voltunk vásárolni könyvelő programot. II.3. Az önállóan működő költségvetési szervek kiadásainak alakulása A Földesi Szociális Szolgáltató Központ személyi jellegű kiadásai 97 %-on (6.966 eft), munkaadókat terhelő járulékai szintén 97%-on (1.881 eft) teljesültek. Az intézmény dologi kiadásai 78 %-on (1.201 eft), összes működési kiadása ( eft) 94 %-on realizálódott. Felhalmozási kiadás az intézménynél nem volt. A Karácsony Sándor Közösségi Ház személyi juttatások előirányzata 98 %-on teljesült ( eft), a munkaadókat terhelő járulékoknál 100%-os a felhasználás (2.633 eft). A dologi kiadások 90%-os szinten teljesültek ( eft). Az intézmény kiadásai a kifutó TÁMOP-os projektek tételeit is magában foglalja. Beruházási kiadása az intézménynek 243 eft volt, melyből eszközbeszerzések valósultak meg, a beruházás forrása az érdekeltségnövelő támogatás volt. A Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda személyi juttatások előirányzata 99 %-on teljesült ( eft), a munkaadókat terhelő járulékoknál 98 % ( eft), a dologi kiadások 92%- os a teljesítés aránya ( eft). Felhalmozási kiadása 61 eft összegben teljesült az intézménynek, szakmai eszközt vásároltak belőle. A Földes Községi Könyvtárnál a bér kiadások 99%-on (5.174 eft), a TB kiadások szintén 99 %-on teljesültek (1.397 eft), a tervezett dologi kiadások 53 %-át (1.630 eft) használta fel az intézmény. Felhalmozási kiadás az intézménynél nem került megtervezésre, teljesítés sem volt. III. A TARTALÉK, A KÖLTSÉGVETÉSI EGYENSÚLY, ADÓSSÁGÁLLOMÁNY A tervezett saját tartalék (eredeti előirányzat: eft, módosított előirányzat: 792 eft) a évi gazdálkodás során nem került felhasználásra. A beszámoló űrlapján kimutatott tárgyévi összesített költségvetési maradvány eft. Ebből szabad felhasználású eft, a többi feladattal terhelt.

6 6 Likviditási gondjaink kicsit enyhültek 2013-hoz képest. Az év közben igényelt és kapott kiegészítő támogatások komoly segítséget jelentettek számunkra, segítettek abban, hogy ne váljunk fizetésképtelenekké. Komoly pénzügyi problémát okozott utófinanszírozott pályázataink esetében a támogatásrész előfinanszírozása ban nagy nehézségek árán sikerült kölcsönt felvennünk uniós projektjeink bonyolításához. A Piac építése beruházáshoz felvett eft összegű kölcsön visszafizetése 2014-ben történt meg, tekintettel arra, hogy a támogatás megérkezése már átcsúszott erre az évre. IV. A KÖLTSÉGVETÉSI MÉRLEG, A VAGYON ALAKULÁSA Az önkormányzat évi vagyonmérlegét a 3. számú tájékoztató szemlélteti. A mérleg eszköz oldala és ezzel együtt természetesen a forrás oldala is. eft-tal nőtt az előző évihez képest. A növekedés a megvalósított beruházásoknak köszönhető. A zárszámadási rendeletet az önkormányzat könyvvizsgálója áttanulmányozta, mellékeljük a független könyvvizsgálói jelentést. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelet-tervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a évi zárszámadás tárgyában. Földes, május 19. Diószeginé Kovács Éva pénzügyi irodavezető Dr. Vinczéné Kiss Marianna jegyző

7 7 Államháztartási mérlegek a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztéséhez Az elkészített és csatolt mérlegek, kimutatások: 1. számú tájékoztató: Földes Nagyközség Önkormányzata összes bevétele, kiadása, pénzeszközeinek változása 2. számú tájékoztató: Földes Nagyközség Önkormányzata adóssága és hitelállománya 3. számú tájékoztató: Földes Nagyközség Önkormányzata összesített évi vagyonmérlege 4. számú tájékoztató: Földes Nagyközség Önkormányzata több éves kihatással járó döntései 5. számú tájékoztató: Földes Nagyközség Önkormányzata közvetett támogatásairól 6. számú tájékoztató: Földes Nagyközség Önkormányzata évi vagyonkimutatása 7. számú tájékoztató: Az adósságot keletkeztető ügyletekkel kapcsolatos kötelezettségvállalások és figyelembe vehető bevételek 8. számú tájékoztató Földes Nagyközség Önkormányzata évi mérlegében kimutatott részesedések alakulása 9. számú tájékoztató Földes Nagyközség Önkormányzata évi összesített költségvetési mérlege

8 1.számú tájékoztató Földes Nagyközség Önkormányzata összes bevétele, kiadása, pénzeszközeinek változása 1. Az Önkormányzat finanszírozása forráshiányosság szempontjából Adatok e Ft-ban Megnevezés Összes Összes Hiány finanszírozás módjai bevétel kiadás Hiány év terv ( eredeti előirányzat) adata évi tény évi tény Előző évi pénzmaradvány igénybevétele Pénzmaradvány igénybevétele Előfinanszírozó fejlesztési hitel felvétele 2. Finanszírozási kiadások és bevételek bemutatása Sorszám Megnevezés Előirányzat összege évi terv évi tény évi tény 1. Hosszú lejáratú hitelek felvétele pénzügyi Vállalkozásoktól Rövid lejáratú hitelek felvétele pénzügyi Vállalkozásoktól 3. Likviditási célú hitel felvétele pénzügyi Vállalkozásoktól 4. Hosszú lejáratú hitel felvétel egyéb belföldi forrásból 5. Rövid lejáratú hitel felvétel egyéb belföldi forrásból Likviditási célú hitel felvétele központi költségvetéstől 7. Hitelfelvétel más alaptól 8. Rövid lejáratú értékpapírok értékesítése 9. Rövid lejáratú értékpapírok kibocsátása 10. Hosszú lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása 11. Belföldi hitelműveletek bevételei összesen Hosszú lejáratú külföldi értékpapírok kibocsátása 13. Hitel felvétel nemzetközi fejlesztési szervezetektől 14. Hitelfelvétel kormányoktól 15. Hitel felvétel külföldi pénzintézettől 16. Hitel felvétel egyéb külföldi hitelezőtől 17. Külföldi finanszírozás bevételei összesen 18. Finanszírozási bevételek összesen Hosszú lejáratú hitelek visszafizetése (törlesztése) pénzügyi vállalkozásoknak 20. Hosszú lejáratú hitelek visszafizetése (törlesztése) egyéb belföldi hitelezőnek

9 1.számú tájékoztató 21. Rövid lejáratú hitelek visszafizetése (törlesztése) pénzügyi vállalkozásoknak 22. Likviditási célú hitel törlesztése pénzügyi vállalkozásnak 23. Rövid lejáratú hitelek visszafizetése (törlesztése) egyéb belföldi hitelezőnek Likviditási célú hitel törlesztése központi költségvetésnek 25. Működési célú hitelek visszafizetése más elkülönített állami pénzalapoknak 26. Hosszú lejáratú belföldi értékpapírok beváltása 27. Rövid lejáratú belföldi értékpapírok beváltása 28. Rövid lejáratú értékpapírok vásárlása 29. Belföldi finanszírozás kiadásai összesen Hosszú lejáratú külföldi értékpapírok beváltása 31. Hiteltörlesztés nemzetközi fejlesztési szervezeteknek 32. Hiteltörlesztés más kormányoknak 33. Hiteltörlesztés külföldi pénzintézeteknek 34. Hiteltörlesztés egyéb külföldi hitelezőnek 35. Külföldi finanszírozás kiadásai összesen Finanszírozási kiadások összesen Finanszírozás egyenlege A pénzeszközváltozás Sorszám Megnevezés Összeg ( e Ft ) 1. Pénzkészlet január 1-én Ebből: 2. Bankszámlák egyenlege Pénztárak és betétkönyvek egyenlege Bevételek Kiadások Záró pénzkészlet december 31-én Bankszámlák egyenlege Pénztárak és betétkönyvek egyenlege 231 Földes Nagyközség Önkormányzata forráshiánnyal fogadta el a évi költségvetését, összesen eft forrás hiányzott a megtervezett kiadások teljesítéséhez. Az önkormányzatok adósságot keletkeztető ügyleteik esetében a stabilitási törvényben foglaltakat kell figyelembe venniük, ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy a költségvetési szerv saját hatáskörében ilyen kötelezettséget nem vállalhat. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet érvényesen csak az államháztartásért felelős miniszter előzetes hozzájárulásával köthet. Ezt a rendelkezést nem kell alkalmazni likvidhitel igénybe vételéhez, valamint Európai Uniós vagy más nemzetközi szervezettől elnyert pályázat önrészének és a támogatás előfinanszírozásának biztosítására szolgáló adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásra.

10 1.számú tájékoztató Önkormányzatunk a Falumegújítás és fejlesztés MVH 208/1501/79/22/2009 számon jóváhagyott nyertes pályázat előfinanszírozására kölcsönszerződést kötött a Régió Finansz Pénzügyi Zrt-vel Ft kölcsön nyújtására. Az kölcsön összegéből került kifizetésre a Piac kivitelezésével megbízott vállalkozó díja. A beruházás októberében befejeződött és a kifizetési kérelem a közreműködő szervezet felé benyújtásra került. A támogatást az MVH május 22-én utalta Önkormányzatunk bankszámlájára. A kölcsönhitel visszafizetése a pályázati támogatásból megtörtént. Az önkormányzat működésének likviditását a évi pénzmaradvány felhasználásával tudtuk megoldani.

11 2. számú tájékoztató Földes Nagyközség Önkormányzata adóssága és hitelállománya A bemutatott mérlegek: I. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány lejárat szerinti bontásban, II. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány hitelezők szerinti bontásban, valamint III. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány eszközök szerinti bontásban. I. Az önkormányzat adóssága és hitelállománya lejárat szerint Lejárat 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Megnevezés Az önkormányzat adósságállománya évi terv Összeg évi tény adat e Ft évi tény 2. Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú (hitel) kötelezettségek 4. Rövid lejáratú kölcsönök 5. Rövid lejáratú hitelek 6. Egyéb rövid lejáratú (hitel) kötelezettségek(likvid hitel) 0 Összes adósságállomány: Egyéb hosszú lejáratú (hitel) kötelezettségek 3. Rövid lejáratú kölcsönök 4. Egyéb (hitel) követelések 5. Összes hitelállomány: Megnevezés évi terv évi tény évi tény 1. Összes adósságállomány Összes hitelállomány II. Az önkormányzat adósság- és hitelállománya hitelezők szerinti bontásban Az önkormányzat adósságállománya hitelezők szerinti bontásban Sorszám A hitelező neve Összeg évi terv évi tény évi tény I. Belföldi hitelműveletek Számlavezető bank - likviditási és rövid lej.hitel 0 2. Számlavezető bank hosszúlejáratú hitel 0 3. Régió Finansz Pénzügyi Zrt Salgótartján II. Külföldi hitelműveletek 0 Hitelek összesen:

12 2. számú tájékoztató III. Az önkormányzat adóssága és a nyújtott hitelek állománya eszközök szerinti bontásban Az önkormányzat adósságállománya Érintett eszközök Összeg évi terv évi tény évi tény Pénzügyi vállalkozótól felvett röv. lej. likvid hitel 0 0 Hosszú lejáratú hitelek állománya pénzügyi vállalkozástól Összes adósságállomány:

13 3. számú tájékoztató Földes Nagyközség Önkormányzata összesített évi vagyonmérlege Adatok ezer forintban Sorszám ESZKÖZÖK Előző időszak Módosítások ( +/- ) Tárgyidőszak A/I/1 Vagyoni értékű jogok A/I/2 Szellemi termékek A/I/3 Immateriális javak értékhelyesbítése A/I Immateriális javak (=A/I/1+A/I/2+A/I/3) A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek A/II/3 Tenyészállatok A/II/4 Beruházások, felújítások A/II/5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése A/II Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5) A/III/1 Tartós részesedések A/III/1a - ebből: tartós részesedések jegybankban A/III/1b - ebből: tartós részesedések társulásban A/III/2 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok A/III/2a - ebből: államkötvények A/III/2b - ebből: helyi önkormányzatok kötvényei A/III/3 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése A/III Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3) A/IV/1 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök A/IV/2 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök (=A/IV/1+A/IV/2) A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK B/I/1 Vásárolt készletek B/I/2 Átsorolt, követelés fejében átvett készletek B/I/3 Egyéb készletek B/I/4 Befejezetlen termelés, félkész termékek, késztermékek B/I/5 Növendék-, hízó és egyéb állatok B/I Készletek (=B/I/1+ +B/I/5) B/II/1 Nem tartós részesedések B/II/2 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok B/II/2a - ebből: kárpótlási jegyek B/II/2b - ebből: kincstárjegyek B/II/2c - ebből: államkötvények B/II/2d - ebből: helyi önkormányzatok kötvényei B/II/2e - ebből: befektetési jegyek B/II Értékpapírok (=B/II/1+B/II/2) B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (= B/I+B/II) C/I Hosszú lejáratú betétek C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek C/III Forintszámlák C/IV Devizaszámlák C/V Idegen pénzeszközök C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+ +C/V) D/I/1 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről D/I/1a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson belülről D/I/2 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről D/I/2a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson belülről D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre D/I/5 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási bevételre D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre D/I/6a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről D/I/7 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre D/I/7a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről D/I/8 Költségvetési évben esedékes követelések finanszírozási bevételekre D/I/8a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztésére

14 3. számú tájékoztató D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+ +D/I/8) D/II/1 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú visszatérítendő D/II/1a támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson belülről D/II/2 Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő D/II/2a támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson belülről D/II/3 Költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételre D/II/4 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési bevételre D/II/5 Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási bevételre D/II/6 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú visszatérítendő D/II/6a támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről D/II/7 Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő D/II/7a támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről D/II/8 Költségvetési évet követően esedékes követelések finanszírozási bevételekre D/II8a - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztésére D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések (=D/II/1+ +D/II/8) D/III/1 Adott előlegek 525 D/III/1a - ebből: immateriális javakra adott előlegek D/III/1b - ebből: beruházásokra adott előlegek D/III/1c - ebből: készletekre adott előlegek 525 D/III/1d - ebből: foglalkoztatottaknak adott előlegek D/III/1e - ebből: egyéb adott előlegek D/III/2 Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása D/III/3 Más által beszedett bevételek elszámolása D/III/4 D/III/5 Forgótőke elszámolása Vagyonkezelésbe adott eszközökkel kapcsolatos visszapótlási követelés elszámolása 90 D/III/6 Nem társadalombiztosítás pénzügyi alapjait terhelő kifizetett ellátások megtérítésének D/III/7 Folyósított, megelőlegezett társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások elszámolása D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+ +D/III/7) 615 D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III) E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK F/1 Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása F/2 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása F/3 Halasztott ráfordítások F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=F/1+F/2+F/3) ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F) Sorszám FORRÁSOK Előző időszak Módosítások ( +/- ) Tárgyidőszak G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke G/II Nemzeti vagyon változásai G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai G/IV Felhalmozott eredmény G/V Eszközök értékhelyesbítésének forrása G/VI Mérleg szerinti eredmény G) SAJÁT TŐKE (=G/I+ +G/VI) H/I/1 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek személyi juttatásokra H/I/2 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra H/I/4 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira H/I/5 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra H/I/5a - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztésére államháztartáson belülre H/I/6 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek beruházásokra H/I/7 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek felújításokra H/I/8 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb felhalmozási célú kiadásokra H/I/8a - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztésére államháztartáson belülre H/I/9 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra H/I/9a - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére H/I/9b - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztésére H/I/9c - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztésére pénzügyi vállalkozásoknak H/I/9d - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek rövid lejáratú hitelek, kölcsönök H/I/9e - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek külföldi hitelek, kölcsönök törlesztésére H/I/9f - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek forgatási célú belföldi értékpapírok H/I/9g - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek befektetési célú belföldi értékpapírok beváltására H/I/9h - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek külföldi értékpapírok beváltására H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek (=H/I/1+ +H/I/9) H/II/1 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek személyi juttatásokra H/II/2 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra H/II/3 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra H/II/4 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira

15 3. számú tájékoztató H/II/5 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek működési célú visszatérítendő H/II/5a támogatások, kölcsönök törlesztésére államháztartáson belülre H/II/6 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek beruházásokra H/II/7 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek felújításokra H/II/8 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek egyéb felhalmozási célú kiadásokra - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek felhalmozási célú visszatérítendő H/II/8a támogatások, kölcsönök törlesztésére államháztartáson belülre H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra H/II/9a - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére H/II/9b - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztésére H/II/9c H/II/9d H/II/9e H/II/9f - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztésére pénzügyi vállalkozásoknak - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztésére - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek külföldi hitelek, kölcsönök - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek forgatási célú belföldi értékpapírok beváltására H/II/9g H/II/9h - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek befektetési célú belföldi értékpapírok beváltására - ebből: költségvetési évévet követően esedékes kötelezettségek külföldi értékpapírok beváltására H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (=H/II/1+ +H/II/9) H/III/1 Kapott előlegek H/III/2 Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása H/III/3 Más szervezetet megillető bevételek elszámolása H/III/4 H/III/5 H/III/6 H/III/7 Forgótőke elszámolása (Kincstár) Vagyonkezelésbe vett eszközökkel kapcsolatos visszapótlási kötelezettség elszámolása Nem társadalombiztosítás pénzügyi alapjait terhelő kifizetett ellátások megtérítésének Munkáltató által korengedményes nyugdíjhoz megfizetett hozzájárulás elszámolása H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H)/III/1+ +H)/III/7) H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III) I) EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK J) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK K/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása K/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása K/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek 39 K) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3) FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J+K)

16 4. számú tájékoztató S. sz. A többéves kihatással járó feladat megnevezése Földes Nagyközség Önkormányzata több éves kihatással járó döntései Előirányzatok éves bontásban Adatok e Ft-ban Szennyvíztelep bővítése korszerűsítése KEOP pályázat Községi piactér kialakítása parkolóval S1-S2 csapadék vízelvető csatorna-rendszer rekonstrukciója ÖSSZESEN Év Bevételi előirányzat Kiadási előirányzat Egyenleg Bevételi előirányzat Kiadási előirányzat Egyenleg Bevételi előirányzat Kiadási előirányzat Egyenleg Bevételi előirányzat Kiadási előirányzat Egyenleg A meglévő szennyvíztisztító telep bővítése és korszerűsítése KEOP-7.1.0/ számú pályázat keretében a szennyvíztisztító telep korszerűsítésének tervei, előzetes hatásvizsgálatok készültek el, ezek lehetőséget biztosítottak a szennyvíztisztító telep korszerűsítésének a következő pályázati szakaszba történő lépéséhez. A pályázat első szakasza február hónapban lezárult. A KEOP-1.2.0/ azonosítószámú pályázat az előző folytatását jelenti. Ennek a beruházásnak és évi szakasza is van ben valósult meg a projekt egy része évben nettó eft a kifizetett számlák értéke. A BM önerő alapból decemberében 312 eft támogatás érkezett az önkormányzat számlájára. A beruházás várható befejezés ideje szeptember 30. A 135/2008.(X.18.) FVM rendelet alapján, falumegújításra és fejlesztésre igénybe vehető támogatási jogcímen önkormányzatunk eft támogatást nyert községi piactér kialakítására. Az FVM támogatásról szóló határozata 2009 októberében érkezett meg. A projekt megvalósítása 2011-ben sikertelen közbeszerzés miatt nem kezdődött meg ben a költségvetés a terveknek megfelelően átdolgozásra került. A közbeszerzési eljárás februárban lezárult és a kivitelezővel a szerződés aláírásra került. A beruházás 2013-ban befejeződött. Az MVH támogatás teljes összegét május 22-én utalta az önkormányzat számlájára. Önkormányzatunk az S1-S2-es csapadék-vízelvezető rendszer korszerűsítésére az ÉÁOP /D azonosítási számú pályázat keretében e Ft támogatást nyert. A közbeszerzési eljárás lezárult és február 18-án a kivitelezői szerződés aláírásra került. A beruházás kezdete március 1., a befejezés január vége ben még kifizetésre került számlák összege: eft volt. Az záró elszámolást követően a támogatásból eft-ot, valamint a BM önerő alapból eft támogatás érkezett az önkormányzat számlájára.

17 5. számú tájékoztató Adatok ezer forintban A B C D év 2013.év 1. Megnevezés tény terv tény Építményadó mentesség, kedvezmény Épület után fizetett idegenforgalmi adó mentesség, kedvezmény Magánszemélyek kommunális adó mentesség, kedvezmény Telekadó mentesség, kedvezmény 6. B34 Vagyoni tipusú adók állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenyság után fizetett helyi iparűzési adó igeiglenesjelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó 9. B 351 Értékesítési és forgalmi adók Gépjármú adó mentesség és kedvezmény B354 Gépjármúadók Talajterhelési díj menetesség és kedvezmény 13. B355. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók 14. B 35. Termékek és szolgáltatások adói Illetékek mentességek (a mentesség engedélyezése miatt) Birság elengedés, mérséklés 17. B 36. Egyéb közhatalmi bevételek 18. B3. Közhatalmi bevételek Helyiség bérbe adásaból származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség Eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény,mentesség 21. B402. Szolgáltatások ellenértéke Helyiség haszonbérbe,használatba adásából származó bevételből nyújtott Eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény,mentesség 24. B404. Tulajdonosi bevételek Ellátottak térítési díjának elengedése 26. B405. Ellátási díjak Nyújtott kölcsönök utáni kamat mentesség, kedvezmény 28. B408. Kamatbevételek Kártérítések méltányossági alapon történő elengedése 30. B410. Egyéb működési bevételek 31. B4. Működési bevételek Szervezet és személyek számára visszafizetési kötelezett mellett- működési célból 33. nyújtott támogatás- visszafizetési kötelezett elengedése B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről 34. B6. Működési célú átvett pénzeszközök Lakosság részére lakásépítésihez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedése 36. Földes Nagyközség Önkormányzatának közvetett támogatásairól 2. Szervezet és személyek számára visszafizetési kötelezztség mellett - működési célból nyújtott támogatás - visszafizetési kötelezettség elengedése (ide nem értve a lakosság részére lakásépítésre, lakásfelújításra nyújtott kölcsönök elengedése) 37. B72. Felhalmozási célú visszatéritendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről 38. B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 39. Közvetett támogatás összesen

18 5. számú tájékoztató Szöveges indoklás A közvetett támogatások összege kismértékű csökkenő tendenciát mutat. A közvetett támogatások mértéke évben a közhatalmi bevételek jogcímnél a legnagyobb. A támogatás oka: a magánszemélyek kommunális adó kedvezmény, valamint a gépjármű adó mentességek. Az egyes jogcímeken biztosított közvetett támogatások főbb jellemzői: Helyi adókhoz kapcsolódó kedvezmény, mentesség jogcímen kimutatott összegek az egyes adónemekben a következő mentességekhez, kedvezményekhez kapcsolódnak: Magánszemélyek kommunális adója: A helyi adó törvényből fakadó kedvezmények: az egyedül álló személy, akinek a jövedelme nem éri el a mindenkori nyugdíj minimum másfélszeresét. családok esetében az egy főre eső jövedelem nem éri el a mindenkori nyugdíj minimum összegét. A magánszemélyek kommunális adójánál Ft helyett Ft-ot fizet 368 fő: A gépjármű adó mentesség, kedvezmény a helyi adóktól elkülönítve kerül bemutatásra. Gépjárműadó fizetése alól mentesek: Költségvetési szervek, egyházak, büntetés végrehajtó szerv. Társadalmi szervezet, alapítvány Mozgáskorlátozott személyt szállító jármű 100 KW teljesítményt el nem érő személygépkocsi Nemzetközi egyezmény, vagy viszonosság biztosítja a mentességet Önkormányzatunknál 18 db gépjármű jogosult a fenti jogcím valamelyike alapján mentességre. Gépjárműadó fizetési kedvezményre jogosultak: Környezetvédelmi osztályba besorolástól függően %-os kedvezményre jogosultak autóbuszok, tehergépjárművek Önkormányzatunknál 183 db gépjármű jogosult kedvezményre. Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség körébe bele tartozik a bérlet, illetve a tulajdonosi jogból kifolyólag keletkező haszonbérleti, használatba adási bevételekből biztosított kedvezmények, mentességek. Jellemzően ide tartoznak az eszköz bérbeadásokból, terület, illetve ingatlan bérbeadásból származó díj elengedések. Ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése: A térítési díj méltányossági alapon történő elengedéséről a Képviselő-testület nem rendelkezett. Kamatbevételekkel összefüggésben biztosított kedvezmény, mentesség a különböző tartozások miatt felszámolt, majd elengedett kamatait jelenti. Önkormányzatunknál nincs ilyen jellegű bevétel.

19 5. számú tájékoztató A helyi önkormányzat szervezetek, illetve személyek részére működési célra visszatérítendő kölcsönt, támogatást nyújthat, melynek egy részét, vagy egészét az önkormányzat elengedheti. Az önkormányzatunknál nincs ilyen célra nyújtott támogatás A helyi önkormányzat szervezetek, illetve személyek részére felhalmozási célra visszatérítendő kölcsönt, támogatást nyújthat, melynek egy részét, vagy egészét az önkormányzat elengedheti. Az önkormányzat képviselő-testülete nem rendelkezett a támogatási kölcsönök elengedéséről. A lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésével kapcsolatban megállapítható, hogy Földes Önkormányzatánál nincs ilyen jellegű kölcsön folyósítás

20 Sorszám Önkormányzat Polgármesteri Hivatal költségvetési szervek Karácsony Sándor Óvoda Közösségi Ház Szociális Szolgáltató Központ Földes Községi Könyvtár ESZKÖZÖK Tárgyidőszak év év év év év év A/I/1 Vagyoni értékű jogok ebből: - Forgalomképtelen vagyoni értékű jogok 0 - Korlátozottan forgalomképes vagyoni értékű jogok Üzleti vagyoni értékű jogok 0 A/I/2 Szellemi termékek ebből: - Forgalomképtelen szellemi termékek 0 - Korlátozottan forgalomképes szellemi termékek Üzleti szellemi termékek 0 A/I/3 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 A/I Immateriális javak (=A/I/1+A/I/2+A/I/3) A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Ebből: - Forgalomképtelen törzsvagyonba tartozó ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Üzelti vagyonba tartozó ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Ebből: - Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek Korlátozottan forgalomképes gépek, berenmdezések, felszerelések, járművek Üzleti vagyonba tartozó gépek, berendezések, felszerelések, járművek A/II/3 Tenyészállatok 0 A/II/4 Beruházások, felújítások A/II/5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 A/II Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5) A/III/1 Tartós részesedések A/III/1a - ebből: tartós részesedések jegybankban A/III/1b - ebből: tartós részesedések társulásban A/III/2 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok A/III/2a - ebből: államkötvények A/III/2b - ebből: helyi önkormányzatok kötvényei A/III/3 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Földes Nagyközség Önkormányzata és költségvetési szerveinek évi vagyonkimutatása Önkormányzat összesen Állományi bruttó értékek Ft A/III Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3) számú tájékoztató

21 A/IV/1 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök A/IV/2 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök (=A/IV/1+A/IV/2) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A) (=A/I+A/II+A/III+A/IV) B/I/1 Vásárolt készletek B/I/2 B/I/3 B/I/4 B/I/5 Átsorolt, követelés fejében átvett készletek Egyéb készletek Befejezetlen termelés, félkész termékek, késztermékek Növendék-, hízó és egyéb állatok B/I Készletek (=B/I/1+ +B/I/5) B/II/1 B/II/2 Nem tartós részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok B/II/2a - ebből: kárpótlási jegyek B/II/2b - ebből: kincstárjegyek B/II/2c - ebből: államkötvények B/II/2d - ebből: helyi önkormányzatok kötvényei B/II/2e - ebből: befektetési jegyek B/II Értékpapírok (=B/II/1+B/II/2) B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (= B/I+B/II) C/I Hosszú lejáratú betétek C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek C/III Forintszámlák C/IV Devizaszámlák C/V Idegen pénzeszközök C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+ +C/V) D/I/1 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről D/I/1a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson belülről D/I/2 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről 6. számú tájékoztató D/I/2a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson belülről D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre D/I/5 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási bevételre D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre - ebből: költségvetési évben esedékes követelések működési célú visszatérítendő D/I/6a támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről D/I/7 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre

22 6. számú tájékoztató D/I/7a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről D/I/8 Költségvetési évben esedékes követelések finanszírozási bevételekre - ebből: költségvetési évben esedékes követelések államháztartáson belüli D/I/8a megelőlegezések törlesztésére D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+ +D/I/8) Költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú támogatások D/II/1 bevételeire államháztartáson belülről - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú visszatérítendő D/II/1a támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson belülről Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú támogatások D/II/2 bevételeire államháztartáson belülről D/II/2a D/II/3 D/II/4 D/II/5 - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson belülről Költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételre Költségvetési évet követően esedékes követelések működési bevételre Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási bevételre D/II/6 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre D/II/6a - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről D/II/7 Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre D/II/7a - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről D/II/8 Költségvetési évet követően esedékes követelések finanszírozási bevételekre - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések államháztartáson belüli D/II8a megelőlegezések törlesztésére D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések (=D/II/1+ +D/II/8) D/III/1 Adott előlegek D/III/1a - ebből: immateriális javakra adott előlegek D/III/1b - ebből: beruházásokra adott előlegek D/III/1c - ebből: készletekre adott előlegek D/III/1d - ebből: foglalkoztatottaknak adott előlegek D/III/1e - ebből: egyéb adott előlegek D/III/2 Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása D/III/3 Más által beszedett bevételek elszámolása D/III/4 Forgótőke elszámolása D/III/5 Vagyonkezelésbe adott eszközökkel kapcsolatos visszapótlási követelés elszámolása

23 Nem társadalombiztosítás pénzügyi alapjait terhelő kifizetett ellátások megtérítésének D/III/6 elszámolása Folyósított, megelőlegezett társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások D/III/7 elszámolása D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+ +D/III/7) D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III) E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK F/1 Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása F/2 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása F/3 Halasztott ráfordítások F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=F/1+F/2+F/3) ESZKÖZÖK összesen: Kisértékű immateriális javak Kisértékű gépek, berendezések, felszerelések, járművek ÁHB KLIK-nek átadott 01 szla osztályban nyilvántartott tárgyi eszközök G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke G/II Nemzeti vagyon változásai 0 G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai G/IV Felhalmozott eredmény G/V Eszközök értékhelyesbítésének forrása 0 G/VI Mérleg szerinti eredmény G) SAJÁT TŐKE (=G/I+ +G/VI) H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek (=H/I/1+ +H/I/9) 0 H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (=H/II/1+ +H/II/9) H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H)/III/1+ +H)/III/7) H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III) I) EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK számú tájékoztató J) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK 0 K) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3) FORRÁSOK összesen: