A funkcionális tervezés, mint szakmai és gazdasági összefüggést megvalósító terv-készítési módszer a gyakorlatban

Átírás

1 Dr. Baráth Lajos A tervező nem onnan tudja, hogy tökéleteset alkotott, hogy a műhöz nem lehet többet hozzáadni, hanem onnan, hogy nem lehet belőle semmit elvenni. Saint-Exupery A funkcionális tervezés, mint szakmai és gazdasági összefüggést megvalósító terv-készítési módszer a gyakorlatban B E V E Z E T É S Az egészségügyi ellátás során egyszerre igény a tudomány legmodernebb eredményeinek és eljárásainak alkalmazási kényszere, valamint az erőforrások szűkössége miatt a költségek visszafogása. Ezért makro - és mikro szinten is nagy a tervezés jelentősége. Jelen tanulmány egy válságkezelés utáni intézmény tervezési rendszerét mint módszert mutatja be és ajánlja. A tervezés koncepcionális elemeinek figyelembe vétele alapján az intézményi gazdálkodás szakmai vetületű összefüggéseinek rendszerszemléletű megközelítési módszerével és technikájával kell elkészíteni az évi intézményi tervet. A funkcionális típusú éves tervet az intézmények 5 éves szakmai fejlesztési tervével, illetve arra alapozva ajánlott elkészíteni. A funkcionális típusú terv részei a Szakmai Terv, a kapacitások optimális kihasználtságát biztosító Teljesítmény terv, pénzügyi egyensúlyt célzó terv, Pénzügyi terv. A tervezési feladatok előtérbe kerülése nem érinti az egészségügy szerkezeti finanszírozási változtatásának kényszerét, ugyanakkor ezzel egyidejűleg erősíti annak jelentőségét. Terv, tervezés fogalmáról A terv cselekvést megelőző folyamat, mely arra ad választ, hogy mit, mikor, hol, hogyan és mi célból tegyünk. A tervezés a környezethez való alkalmazkodás eszköze az intézmények életében, ennek keretében igazítják erőforrásaikat a változó külső és belső tényezőkhöz. A tervezés egyenlő a szervezeti célok megfogalmazásával és a hozzájuk vezető út eldöntésével és annak kijelölésével. Tulajdonképpen a tervezés intézményi folyamatában együtt kell működni a stratégiai és operatív menedzsmentnek, s nem lehet más céljuk, mint szakmai és gazdasági egyensúlyt biztosító működés. 1

2 Terveket csoportosíthatjuk időintervallumuk szerint: rövidtávú vagy operatív tervek, középtávúés hosszútávú tervek. Hierarchiájuk szerint lehetnek normatív, stratégiai és operatív tervek. Az éves terv az rövid távú terv, mely az intézmény operatív terve, s a stratégiai terven alapul. Költségvetési szervek tervezéséről A kórház mint költségvetési szerv évente költségvetési tervet köteles készíteni. Mivel a kórház mára bonyolult üzemmé vált, ki kell jelenteni, hogy nem elég csak költségvetési tervet készíteni. Miért? A költségvetési szervek tervezésén az adott évre vonatkozó bevételi és kiadási előírányzatok kimunkálását értjük, s ebben nem jelenik meg az intézményi szakmai és teljesítmény terve. Ennek következménye, hogy nem biztosított az orvos szakmai feladatok és a kapacitások optimalizált kihasználtsága, valamint a kórházi célok szerinti együtt gondolkodás és azok végrehajtása. A költségvetési tervet üzemgazdasági szemléletben, a normatív tervezés módszerével kell kapacitás kihasználtságra alapozottan tervezni. A kórház, mint bonyolult üzemben a tervezést összetett módon kell végrehajtani: először el kell készíteni az éves szakmai tervet, majd a kapacitások optimális kihasználtságát biztosító teljesítmény tervet, s erre alapozottan a pénzügyi tervet. Így összerakva jön létre a funkcionális típusú terve az intézménynek. A tervvel való azonosulás érdekében indokolt jóvá hagyatni a szakmai vezető testülettel és az operatív menedzsmenttel, ami az osztály vezető főorvosi testülete így biztosított, hogy a végrehajtás optimális legyen. Monitoring rendszert kell működtetni, mely a szakmai tervben negyedéves, a pénzügyi terv esetén pedig havi monitoring értékelést jelent. Ha indokolt a terv részek korrekciója gördülő tervezés módszerével lehet elvégezni. A tervezési munkát intézményünkben a tárgyévet megelőző év novemberében kezdtük el és december 15-ére fejeztük be. Kórházunk válságkezelés utáni esztendőben szakmai és gazdasági egyensúlyt biztosító tervet készített, melynek terv részei az alábbiak. 2

3 SZAKMAI TERV STRATÉGIAI CÉLKITŰZÉSEK - A kórház küldetésének megfelelő, betegközpontú működtetése A évben az intézmény a járóbeteg és fekvőbeteg elvándorlás addigi negatív tendenciáját megállította, esetszáma növekedett. Ezt feltétlenül fenn kell tartani. Az esetszám növekedése, valamint az intézmény számára meghatározott járóbeteg és fekvőbeteg TVK alacsony szintű, hiányos megállapítása eredményezte azt, hogy a évben a kórház folyamatosan és jelentősen mind a járóbeteg, mind a fekvőbeteg ellátásban meghaladta a számára megállapított és degresszió mentes finanszírozási határokat! Ezért a évben az esetszám vonatkozásában a legfontosabb cél, a járóbeteg és fekvőbeteg esetszámnak, a jelenlegi eset összetétel melletti megtartása, az ellátás költségeinek szigorú, fedezeti alapú kontrollálása mellett. A fekvő- és járóbeteg szakellátás területén TVK + 10 %, a évi teljesítményterv alapja, ezt módosíthatja a kapacitásmódosításból eredő többlet teljesítmény. Kitörési pontként a tervezés során a krónikus ellátással számolunk, a kapacitások %-os kihasználtságának biztosítása révén. Ugyanakkor a krónikus ellátás üzemgazdasági szaldójának javítása indokolja egy a krónikus ellátás évi hatékonyságjavító (szakmai, pénzügyi) átvilágítását és az erre alapozott határozott és következetes intézkedések megtételét, kiemelten optimális működtetését. - Kiemelt feladat az alapellátás és a szakellátás közötti szakmai integráció elérése Az intézmény ötéves szakmai fejlesztési tervének második évében feladatunk, Makó és térsége lakosságának megfelelő szintű ellátás biztosítása. A térségi betegellátási szemlélet és gyakorlat alapkérdéseként törekszünk az ellátási térségben képződő egészségpiac minél pontosabb megismerésére, a betegigények jó minőségű és folyamatosan hozzáférhető ellátásokkal történő leképezésére, valamint a betegellátásban kulcs szerepet betöltő háziorvos kollegákkal való együttműködésekre. - A lakosság egészségügyi szükségleteihez igazodó szakmai kapacitások optimális működtetése a lakosság szükségleteihez igazodva. - A fekvőbeteg szakellátás évi új tevékenységi feladatai a személyi és tárgyi feltételek megteremtése és a lakosság egészségügyi igényei szerinti differenciált ellátása. Emellett az ebből származó bevételek optimalizálása - A legfontosabb stratégiai cél, hogy tervezhetőbb legyen a betegellátás mind szakmai, mind pedig finanszírozási értelemben! Csak olyan kapacitások működjenek, a szervezeti egységekhez és a szakfeladatokhoz rendelten, amelyek szakmailag feltétlenül indokoltak és az elvégzett szakmai tevékenységek a bevétel-költség összefüggéseikben, fenntartható módon megfinanszírozhatóak! 3

4 A STRATÉGIAI CÉLKITŰZÉSEKHEZ KAPCSOLÓDÓ OPERATÍV FELADATOK - Kiemelt feladatot kell, hogy képezzen az intézet területi ellátási kötelezettség szerinti népesség demográfiai, epidemiológiai és szociográfiai vonatkozású adatainak megismerése, az ebben bekövetkezendő változások áttekintése és a betegellátás szempontjából történő értékelése. - Kiemelt feladat a kistérségek morbiditási térképének elkészítése, valamint a évi kapacitásmódosításokhoz, kapacitás befogadásokhoz kapcsolódó intézeti kapacitási térkép elkészítése. - A kórház járóbeteg, fekvőbeteg valamint diagnosztikai tevékenységeinek szakmai és pénzügyi tervezését, a szakmai protokolloknak a figyelembe vételével ellátási csomagokban kell megtervezni. FEKVŐ- ÉS JÁRÓBETEG SZAKELLÁTÁS SZAKMÁNKÉNTI MŰKÖD- TETÉSI ÉS FEJLESZTÉSI TERVE A szakmai terv szerinti feladatok során figyelembe kell venni a finanszírozás évi várható változásait. - A finanszírozási rendszer évi változásai igen kedvezőtlenül érinti intézményünket, mivel 2006-ban is a kórház múltjában nagyon gyenge teljesítményű, 2003-as év lesz az aktív fekvőbeteg és járóbeteg TVK szempontjából, a bázis. Természetesen a várható pénzügyi megszorítások meghatározóan kihatnak majd a szakmai munkára is, ezzel számolni kell január 1-jei hatállyal, a évi Költségvetési törvényben rögzített E. alap előirányzatainak betarthatósága érdekében, módosításra kerül a finanszírozási szabályokat rögzítő 43/1999 (III. 3.) Kormányrendelet. - A járóbeteg ellátás, az aktív fekvőbeteg ellátás, az extra finanszírozás és a speciális finanszírozású fekvőbeteg szakellátás kasszái összevonásra kerülnek, az összevont szakellátás kasszába. - A TVK meghatározásának alapja, a fekvőbeteg és járóbeteg ellátásban az előző finanszírozási évben degresszió nélkül elszámolt teljesítmény mennyisége. A CT és az MRI esetében a április 1-jét követő egy év teljesítményének 80 %-a. Az elkövetkezendő időszakban, a CT és MRI kassza kiadásai az összevont szakellátás kasszából kerülnek finanszírozásra. Mátrix szervezeti egység kialakítása esetén a TVK bázisa a bevont szakmák, szervezeti egységek kapacitás mennyisége. 4

5 - A TVK korrekcióját az alábbiak szerint lehet és kell kezdeményezni: - Kapacitás változás esetén, - Intézmények közötti TVK átcsoportosítással, - Több intézménnyel rendelkező fenntartó intézményei közötti átcsoportosítással. - A TVK, az aktív fekvőbeteg szakellátásra lekötött kapacitás krónikus fekvőbeteg ellátásra történő átcsoportosítása esetén, a korábbiakhoz képest változik. Az aktív fekvőbeteg szakellátási TVK, az átcsoportosított kapacitásra jutó súlyszám eddigi 70 % helyett, 40 %- kal fog csökkenni. - Nem kerülnek degresszió alá a mammográfiai szűrés és a nőgyógyászati cytológiai szűrővizsgálatok (külön jogszabály szerint) után elszámolt német pont teljesítmények. - A gondozó intézetek fix díjas finanszírozása, a évi fix díjakhoz képest 10 %-kal fog, de ez a szakellátás TVK-ban visszaadásra kerül. - A korai rehabilitáció elősegítése érdekében az n+7 nap szabálya, n+5 nap szabályra módosul. - Betegátadás kapcsán, az áthelyező szolgáltató fő szabályként az elszámolható súlyszám 50 %-ára jogosult. Ha a megkezdett ellátás nem minősül sürgősségi esetnek, vagy nem tartozik a kórház szakmai kompetenciája körébe, akkor az áthelyező szolgáltató az elszámolható súlyszám 25 %-ára jogosult. - A garanciális szabály alá eső esetek finanszírozása, az elszámolási szabályok szerinti súlyszám 50 %-ában realizálható. - Új krónikus szakmai szorzók kerülnek bevezetésre. Szakmai minősítésű intenzív komplex rehabilitáció szakmai szorzója 4,1 és speciális komplex intenzív rehabilitáció (koponya, gerinc- agy sérültek és septikus betegek ellátása) szakmai szorzó 6,6. - Változik az ápolási adatlapok szerkezete és tartalma. - Változik február 01-től a laboratóriumi elszámolás. Általános operatív jellegű szakmai feladatok: - Kiemelt feladatot képez az intézmény járóbeteg, fekvőbeteg és diagnosztikai ellátásában részesülő betegek egészségügyi dokumentációjának, a szakmai szabályok, a hatályos jogszabályok, a teljesítmény elszámolás szabályai, valamint a minőségbiztosítás szabályai szerinti, szakszerű és gondos elkészítése, folyamatos és áttekinthető vezetése, kórtörténeti lezárása. - Kiemelt feladat a bizonyítékokon alapuló orvoslás szabályainak érvényesítése a betegellátásban és annak egészségügyi dokumentációjában. - Kiemelt feladat a teljesítmények folyamatos, osztályértekezlet szintű értékelése a szervezeti egységek fedezeti alapú működésével összefüggő bevétel és költség összefüggések rendszeres elemzése és dokumentált értékelése. 5

6 - Kiemelt feladatként kezelendő a rövid és a hosszú ápolási napok teljes körű megszüntetése és a betegellátás normatívitásának erősítése, a normatív napot meghaladó túlápolások teljes körű visszaszorítása. - Kiemelt feladatként kezelendő, hogy a betegek fekvőbeteg kivizsgálása során, a bizonyítékokon alapuló orvoslás szabályainak megfelelően csak olyan diagnosztikai vizsgálatok történjenek, amelyek a beteg kórelőzménye, addigi és jelenlegi kórtörténete alapján, terápiás konzekvenciával járnak. Minden tekintetben kerülendő a defenzív típusú vizsgálatok elvégzése, a vizsgálatok szükségtelen és indokolatlan ismételgetése, valamint a járóbeteg és a fekvőbeteg ellátás során képződő vizsgálati párhuzamosságok képzése. - Kiemelt feladatként kezelendő a szervezeti egységekhez rendelt kapacitások minél teljesebb körű, normatív ápolással összefüggő kihasználásainak biztosítása. Ennek keretében az aktív fekvőbeteg osztályokról a krónikus ellátó osztályok felé történő beteg átadások (n + 5 szabály szerinti) folyamatos biztosítása. Szakmánkénti működtetési terv és az ehhez kapcsolódó fejlesztési tervnek át kell fogni a finanszírozási szerződés szerinti fekvő- és járó kapacításokat. Fekvőbetegellátás ( a terjedelem miatt csak egy szervezeti egység terve kerül bemutatásra majd pedig az intézeti összesen fekvőbeteg terv. BELGYÓGYÁSZATI OSZTÁLY Tevékenység Szakmakód Általános belgyógyászat 0100 Gasztroenterológia 0104 Belgyógyászati kardiológia 0107 Krónikus részleg 0101 Belgyógyászati rehabilitáció 2202 Az osztályos tevékenység során indokolt elemezni a és között ellátott betegek számát: Fekvő 1815 Ambulancia 4226 Rehabilitáció és krónikus 214 6

7 2006. biztosítási év esetszám súlyszám terve Időszak OEP esetszám Súlyszám CMI Ápol.nap Kiírt esetszám hó ,17 0, hó ,17 0, hó ,64 0, hó ,17 0, hó ,17 0, hó ,56 0, hó ,11 0, hó ,64 0, hó ,03 0, hó ,11 0, hó ,11 0, hó ,64 0, Összesen , Az intézményi menedzsment stratégiai célja a szervezeti egységgel összefüggésben az elvárás az aktív fekvőbeteg ellátásnál, a pozitív szaldó! A fekvőbeteg osztályok esetén tervezésre került az eset a súlyszám a CMI index az ápolási nap az osztályok összesenje jelenti az intézeti összesen tervet lásd teljesítmény tervnél. Krónikus fekvőbeteg ellátás mint bevétel növelési kitörési terület kiemelkedő jelentőségű Krónikus és rehab.osztályok súlyozott ápolási napjai ( A terv a lehetséges áp. nap 85 %-ában megállapítva) októbet szeptember Osztály 2005.X XI XII I II III IV V VI VII VIII IX év Bel.krónikus és rehab 653,48 632,4 653,48 653,48 590,24 653,48 632,40 653,48 632,40 653,48 653,48 653, ,20 Neurológia krónikus 158,10 153,00 158,10 158,10 142,80 158,10 153,00 158,10 153,00 158,10 158,10 153, ,50 Elme rehabilitáció 809,47 783,36 809,47 809,47 731,15 809,47 783,36 809,47 783,36 809,47 809,47 783, ,88 Összesen 1621, , , , , , , , , , , , ,58 Járóbeteg ellátás Rendelőintézet benne kerül meghatározásra a diagnosztikai osztályok terve és között ellátott betegek száma:

8 2006. évi teljesítmény terv Járóbeteg szakellátás elvárható esetszámai a os biztosítási évre Megnevezés 2005.X XI XII 2006.I II III 2006.IV V VI VII VIII IX. Összesen Szakorvosi rend. és gond Ambulanciák Röntgen + CT Egyebek Összesen: Tervezett új működési feladatok 2006-ra: Fekvőbetegellátás területén a meglévő kapacítás terhére alapozva az 5 éves terv szerint a mozgásszervi betegségek komplex kezelése, mozgásszervi centrum évi terv szerinti feladatainak megkezdése képezi az egyetlen új feladatot. KAPACITÁSOK OPTIMÁLIS KIHASZNÁLTSÁGÁT BIZTOSÍTÓ TELJE- SÍTMÉNY TERV A teljesítmény tervezés jelentősége A fenntartható kapacitások pénzügyi szempontú fenntartása indokolja elsősorban a lakosság egészségügyi szükségleteinek figyelembevételét, és a kapacitások ahhoz való igazítását, másodlagosan a teljesítmény terv alapozza meg az intézményi bevételeket és ez alapján a kiadásokat. Az aktív fekvőbetegellátás területén az onkológiai ellátás től történő változása miatt kell kalkulálni mintegy 120 HBCs kiesésével. Az évközi kapacitás módosítás várhatóan eredményezni fog TVK emelést, Ezzel lehetővé válik a 2005-ben két alkalommal is a 10 %-os értékkel elszámolt degressziós szint csökkentésének elkerülése. 8

9 Főbb változások, melyek befolyásolják a terv készítését - Gondozók fix finanszírozásának 10%-os csökkentése, figyelembevételre került a tervezés során. - Mammográfiai szűrés TVK mentesítése. - Mátrix osztály és az intenzív osztály kapacitáshoz kapcsolódó TVK emelés figyelembe lett véve. - Mind a fekvő mind a járó normatívák díja azonos a évivel a pénzügyi tervezés során az intézeti díj került figyelembevételre. - Krónikus ellátás területén 85%-os kapacitás kihasználtsággal tervezünk. - Onkológiai ellátás fekvőbeteg ellátás területén a tervezés során figyelembevételbe (évi szinten kb. 130 eset 200 súlyszám) kell venni a változást 220 eset 120 HBCS. - Garanciális szabályok változása. - Kiemelt cél a finanszírozott és a lejelentett esetszám egyezőségének biztosítása. - A teljesítmény tervek szerinti teljesítmények megvalósítása érdekében járó és fekvőbeteg ellátás területén megállapodások kötése, mind az esetre mind az elvárt finanszírozott teljesítményre vonatkozóan. - Szakmai és költséghatékonysági szempontok meghatározása és figyelembevétele, illetve érvényesítése oly formában, hogy részét képezi a megállapodásnak. - Normatívák szerinti ellátás hatékonyságot feltételező kritérium rendszerek (normatív nap kötelező betartása, alulápolás- túlápolás tilalma). - Nem kalkuláltunk évre, csak az új szakmai kódok szerinti teljesítmények bővülésével (ezzel kell pótolni a kiesett onkológiai esetet és teljesítményt) és nem kalkuláltunk a évi beadott kapacitás bővítési pályázatainkkal (60 nem szakorvosi óra, szájsebészet bővüléssel, és a dohányzás leszoktató kapacitás bővülés). A teljesítmény tervezés strukturális rendszere A évben a teljesítmény tervezés strukturális rendszerének intézeti összesenben jelentkező aktív fekvőbetegellátási tervét mutatjuk be, az alábbiak szerint: 9

10 Teljesítmény terv Kórház aktív fekvőbeteg összesen Tel 6.9 Súlyszá Ápol.na Kiírt Időszak OEP esetszám m CMI p esetszám hó hó hó hó hó hó hó hó hó hó hó hó Összesen A kórházi összesenben jelentkező éves esetszám lényegében a évi teljesítés szintjén mozog. Az éves szintű súlyszám realizálás elvárása az aktív fekvőbetegellátásra éves szinten meghatározott TVK + 10 %-os teljesítést mutat. A tervezés sarokszámaiból jól látható, hogy a kórház az aktív fekvőbetegellátás intézeti összesenjének tervezésénél, abból indul ki, hogy a ben is ellátott (finanszírozott) esetszám megtartására kell törekedni miközben az esetsúlyosságot, a CMI-el kifejezhetően a korábbi időszakhoz képest javítani kell. Az aktív fekvőbeteg ellátás évi tervezésének további szempontja a normatív ellátások megerősítése, a normatív napot meghaladó ellátások, valamennyi szakmát érintő jelentős mértékű visszaszorítása, a normatív ágykihasználást növelő ápolási hatékonyság biztosítása. Szakmai és pénzügyi hatékonyságot rögzítő követelmény rendszer intézményi szakmai kapacitások szerinti struktúrára vonatkozóan - A felvett betegek legalább az alsó határnapig legyenek ápolva és ezt követően minél előbb elbocsátva. - A nem garanciás HBCs-be tartozók visszavételénél figyelni kell a felső határnapot, mert az eset összevonásra kerül, az egyiket nem fizetik ki. - Amennyiben nincs hely az aktív osztályon, a legrégebben ápolt betegekből át kell jelenteni a krónikus osztályra, még akkor is, ha nincs meg a normatív +7 nap. - A 31 napon túl a krónikus osztályon ápolt beteget vissza kell helyezni az aktív osztályra (különösen pszichiátria) - A felvett beteg minimum 24 órát legyen jelentve, mert ambulánsként számolják el az osztályos beteget is. Aki 6 óránál többet tölt megfigyelés és kezelés miatt az intézményben, fel kell venni osztályra! 10

11 - A tervezett műtétek egyenletesen terheljék az intézményt. - A fekvőbetegeknél a CT elszámolása csak az agyi történéseknél és tüdő cc-ban történik, ezért a fekvőbetegeknek csak különös indikáció miatt rendeljenek CT-t. - Az ambuláns vizsgálatok nem kerülnek külön elszámolásra, ha a beteg aznap felvételre kerül. - A felvétel előtt, ahol lehetőség van rá, ambulánsan kell a vizsgálatokat elvégezni (labor, EKG, CT, RTG, stb.) - Diagnosztikai vizsgálatra a járóbetegként küldött, de a beutalón fekvőbeteg bélyegzővel ellátott esetet kórházunk felé számlázzák. Amennyiben a kórházat feleslegesen terheli ez a kiadás, úgy azt az orvos felé továbbszámlázzuk! - A laborköltségek visszaszorítása érdekében változatlanul kérjük, hogy a felesleges vizsgálatoktól tekintsenek el! Ennek betartását ellenőrizni fogjuk! - Csak a gyógyszer alaplistán szereplő gyógyszerek rendelhetők. A Gyógyszerterápiás Bizottság által javasolt protokollt, profilaxist be kell tartani. A racionális gyógyszerfelhasználás érdekében tett javaslatokat szintén be kell tartani! - A gyógyszerkeret megállapításánál az osztály teljesítményét is figyelembe vesszük. Az intézmény teljesítmény terv készítésének elsődleges küldetése, hogy járuljon hozzá az intézmény kapacitások optimális kihasználásához, valamint a fenntartható szakmai struktúra megalapozásához, továbbá határozza meg az intézményi gazdálkodás kiszámíthatóságát. Ennek megfelelően megtervezésre kerül a szakmai tervben az intézményi szakmai struktúrának megfelelően az esetszám, az esetszámhoz kapcsolódó naturáliákban megtervezett teljesítmény terv. A teljesítmény tervezés során elemzésre kerül egyrészt a október 01. és közötti ( OEP év ) szakmai struktúra szerinti tervezett és tényleges teljesítmények realizálása. Ennek figyelembevételével, valamint a várható finanszírozási jogszabályi változások alapján, továbbá a évben bekövetkezett szakmai struktúrához kapcsolódó önálló tevékenységi kód bővüléssel és a szervezeti változáshoz kapcsolódó teljesítmény volumen korlát bővítéshez kapcsolódó normatíva emeléssel határoztuk meg, hogy a teljesítmény tervezés során mind a fekvő mind a járó vonatkozásában TVK + 10% figyelembevételével készülnek a teljesítmény tervek, s ezek mind a fekvő, mind járó vonatkozásában megállapodásba lettek foglalva. 11

12 A ÉVI SZAKMAI ÉS GAZDASÁGI EGYENSÚLYT CÉLZÓ PÉNZÜGYI TERV BEVÉTELI ÉS KIADÁSI TERVE SAROKSZÁMOKRA VONATKOZÓAN Bevételi terv 2006.évi pénzügyi bevételi tervezet érték: ezer Ft január február március április május június július Aug. Szept. Októb. Nov. Dec. év össz. Aktiv fekvőbeteg ellátás 97320, , , , , , , , , , , , ,7 Kronikus fekvőbeteg ellátás 6565,1 6354,5 6565,1 6565,1 5929,2 6565,1 6354,5 6565,1 6354,5 6565,1 6565,1 6354, ,4 Járóbeteg ellátás 28672, , , , , , , , , , , , ,5 Labor 5056,8 5573,4 4013,8 5252,1 5220,6 5409,6 6348,3 5806,5 4218,9 5600,0 5600,0 4900, ,0 SBH 1000,0 1000,0 1000,0 1000,0 1000,0 1000,0 1000,0 1000,0 1000,0 1000,0 1000,0 1000, ,0 Gondozók,MS ZSZ 2948,0 2948,0 2948,0 2948,0 2948,0 2948,0 2948,0 2948,0 2948,0 2948,0 2948,0 2948, ,0 Saját bevétel 5500,0 5500,0 5500,0 5500,0 5500,0 5500,0 5500,0 5500,0 5500,0 5500,0 5500,0 5500, ,0 Intézet összesen , , , , , , , , , , , , ,6 A pénzügyi terv évi bevételi és kiadási sarokszámai kerülnek a szakmai és a teljesítménytervre alapozottan meghatározásra. A szakmai és gazdasági egyensúly megteremtése a fő cél, ami nem jelent mást, minthogy ban az eladósodást teljes mértékben meg kell állítani és a tervezés során kalkulálható Adatok e Ft ban : (2006. évi terv egyenlegének meghatározása) Bevétel - Támogatások és átvett pénzeszközök: Intézményi működési bevétel: Kiadás - személyi juttatások és járulékai: dologi és egyéb folyó kiadás Összesen Összesen Egyenleg M forintos hiányra fedezet teremtő racionalizálási programot kell készíteni. 12

13 Ennek feladatait illetve területeit az Igazgató Tanács és a Főorvosi Értekezlet december 1- jei ülésén jóváhagyta az alábbiak szerint. Ennek megfelelően a Gazdasági Igazgató közvetlen feladata a 2006-os költségvetési esztendőre ezek operativitásának kidolgozása és ennek figyelembevételével kell elkészüljön a évi részletes pénzügyi terv, az likviditási terv, gazdálkodási szabályzat és belső elszámolási szabályzat mint pénzügyi tervhez kapcsolódó és annak operatív végrehajtását biztosító szabályzatot. A tervezés időpontjában meghatározható hiányból 6 M/Ft a bérnövekmény fedezete és 36 M/Ft a dologi kiadásoké. A fedezet teremtő racionalizálási program menete és területei az alábbiak szerintiek: Stratégiai cél: a 2006-os esztendő 0 szaldós pénzgazdálkodásának megteremtése, úgy hogy 60 napon túli kifizetetlen szállítói állomány ne legyen, és 502 fő létszámmal tervezzük az esztendőt, valamint a bérfejlesztést ágazati fejlesztési terv szerint alapbérre és a pótlékokra tervezzük. - Bér létszám gazdálkodás és szolgáltatások évi tervezési stratégiai céljai fedezet teremtéssel összefüggésben. Bér-létszám gazdálkodás feladatai kiemelt feladat a évi Ténybér meghatározás, s erre alapozva a jogcím szerinti változások többlet fedezet igényének meghatározása. - létszám meghatározás KJT alá és megbízási jogviszony szerintiek nem lehet több mint 502/fő - minimálbér és soros emelés végrehajtásának tervezése és számszerűsítése - 3 % fejlesztés végrehajtása és bérvonzatának meghatározása - változó bér igény fejlesztés szerinti meghatározása és annak számszerűsítése - Fedezet teremtés stratégiai területei - létszám leépítési programmal 2006-ban nem kalkulálunk - munkáltatói döntésen alapuló bérjuttatás felülvizsgálata elkerülhetetlen - szolgáltatás racionalizálás konkrét megtakarításai révén - egyenlegképzés - fedezetigény és fedezet teremtési célok szerinti megtakarítás eredményének kimutatása fontos feladat - Bérfedezet operatív feladatai - nyugdíj korhatárt elért, illetve nyugdíjasok helyzetét felül kell vizsgálni intézményi szinten, kivétel orvosi terület - háttér szolgáltatások, valamint területi igazgatás = létszám racionalizálás útján kell fedezetet teremteni a 3%-os többlet bér igénynek. - Szolgáltatások racionalizálásának területei - gyógyszertár - mosoda - takarítás 13

14 - energia gazdálkodás keletkező megtakarítások kimutatása, a hatékonyabb szolgáltatások szervezése útján Ö S S Z E F O G L A L Ó A kórház, mint bonyolult üzem tervezési feladatai mára megváltoztak, nem elég csak költségvetési tervet készíteni. Meg kell tervezni az erőforrások szűkössége miatt szakmai tevékenységet a fekvő- és a járóbetegellátás területére. A kapacitások kihasználtságát biztosító intézményi teljesítményeket figyelembe véve a TVK-t és a finanszírozási változásokat. Erre alapozottan kell a pénzügyi terv bevételi és kiadási sarok számait megtervezni, s ha indokolt, akkor fedezet teremtő intézkedéseket kell a menedzsmentnek kidolgozni. Tőlünk függ, megtanuljuk-e az új játszmát, az új szabályokat, vagy a régi módon csináljuk tovább, és a legjobb játékosokká válunk egy olyan játszmában, amelyet többé már nem játszanak. Larry Wilson 14

15 S U M M A R Y A hospital is a complicated plant, which planning tasks have changed recently. It is not sufficiant to prepare budget plan, but it is also important because of the scarcity of resources to plan both the professional activity in the field o fin patient and out patient health care and to plan TVK and also the changes of financing considering capacity utilization. The calculation of the income and expenditure pole numbers in the financial plan should be based on the previous conditions, and if needed the management sholud work out cover creating measures. 15

16 Felhasznált Irodalom 1.) Dr. Baráth Lajos: Egészségügyi intézményi pénzügyek SZTE Gazdasági Tudományi Kar jegyzet 117. old old. 2.) Dr. Baráth Lajos: Az egészségügy gazdálkodás legfontosabb kérdéseiről Gazdasági Szemle , 37, o. 3.) Dr. Baráth Lajos: Mi a tét? Egészségügyi Gazdasági Szemle , 39, o. 4.) Dr. Baráth Lajos: Pénzügyi tervezés elméleti kérdéseiről és ezek egészségügyi vonatkozásai Egészségügyi Gazdasági Szemle ) Dr. Fülöp Rudolf: Teljesítményfinanszírozás, avagy finanszírozási rendszer feszültségei Egészségügyi Gazdasági Szemle évfolyam 5. szám 6.) Dr. Kincses Gy.: Fenntartható fejlődés és az egészségügy Egészségügyi Gazdasági Szemle évfolyam 3. szám 16