2370 Dabas József Attila út 107. Közhasznúsági jelentés 2010

Átírás

1 Szakképző Központ Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaság 2370 Dabas József Attila út 107 Adószám: Cégjegyzékszám: Közhasznúsági jelentés 2010 Készítette: Szabó János Ügyvezető

2 A Szakképző Központ Nonprofit Kft Közhasznúsági jelentése évről 1. SZÁMVITELI BESZÁMOLÓ A Szakképző Központ Nonprofit Kft évben, gazdálkodásáról a számviteli törvénynek és a kapcsolódó előírásoknak megfelelve egyszerűsített éves beszámolót állított össze. A mérleg főösszege ezer Ft, a saját tőke Ft. A részletes kimutatást jelentésünk 1. sz. melléklete tartalmazza, mely áll a mérlegből és a közhasznú szervezeti eredmény-kimutatásból. 2. KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁS FELHASZNÁLÁSA Tárgyévben a szervezet ezer Ft állami támogatást kapott, és azt teljes egészében fel is használta. A kapott támogatás jogcíme: a évi LXXXVI. a szakképzési hozzájárulásról és a képzés fejlesztésének támogatásáról szóló törvény 4. (1) a, pontja. A szakképzési hozzájárulást gyakorlati oktatás szervezésével teljesítők, költségeik fedezésére, e törvény mellékletében felsorolt tételek alapján igényelhető vissza nem térítendő támogatás. (2.számú melléklet) A szervezet a kapott támogatást a tárgyévben teljes egészében felhasználta, amivel az NSZFI- nél február 15-ig elszámolt. A szervezet a tárgy évben 100 eft támogatást kapott vállalkozástól, működési célra. 3. VAGYONFELHASZNÁLÁSSAL KAPCSOLATOS KIMUTATÁS A szervezet saját tőkéje eft. A tőkevesztés oka. A vállalkozási tevékenység eredménye még nem fedezi a közhasznú tevékenység állam által nem finanszírozott költségeit. A vagyon felhasználást a mérleg és az eredmény-levezetés tartalmazza. 4. CÉL SZERINTI JUTTATÁSOK KIMUTATÁSA Szervezetünk nem nyújtott, így e soron továbbra sem történtek kifizetések (3. sz. melléklet). 5. KÖZPONTI KÖLTSÉGVETÉSI SZERVTŐL, ELKÜLÖNÍTETT ÁLLAMI PÉNZALAPTÓL, HELYI ÖNKORM[NYZATTÓL, TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZATOK TÁRSULÁSÁTÓL, ÉS MINDEZEK SZERVEITŐL KAPOTT TÁMOGATÁS MÉRTÉKE Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézettől: eft. (4.számú melléklet)

3 6. A KÖZHASZNÚ SZERVEZET VEZETŐ TISZTSÉGVISELŐINEK NYÚJTOTT JUTTATÁSOK ÉRTÉKE, ILLETVE ÖSSZEGE Társaságunk személyi jellegű ráfordítása ezer Ft volt. Szervezetünk vezető tisztségviselői ez évben csak a szükséges költségtérítésben részesültek, összegét tekintve 328 e Ft-ot fizetettünk ki. Megállapítható, hogy a Szervezetnél indokolatlan kifizetés nem történt, nem nevezhető a költségtérítés juttatási formának. A nevezett kifizetések részletezetését a 6. számú melléklet tartalmazza. A szervezet vezető tisztségviselői más juttatásban nem részesültek. (5. számú melléklet) 7. A közhasznú tevékenységről szóló rövid tartalmi beszámoló Szervezetünk az alapító okiratában meghatározott közhasznú tevékenységek közül a középfokú gyakorlati oktatást végzi. Ennek keretében 183 tanuló gyakorlati oktatását szervezzük a következő szakmákban: női-ruhakészítő, élelmiszer-és vegyiáru-eladó, villanyszerelő, kőműves, fodrász, festő, mázoló és tapétázó. A gyakorlati képzésekhez kapcsolódóan vállalkozási tevékenységet folytatunk. Tanulóink többsége dabasi Kossuth Zsuzsanna Szakképző Iskola és Kollégium diákja. Dabas Szabó János ügyvezető 8. Záradék A közhasznúsági jelentést a szervezet alapítója án elfogadta Stégner Péter igazgató 1. számú melléklet

4

5

6 KÖZHASZNÚ EREDMÉNYKIMUTATÁS: 2010 év adatok: eft

7 Sor-szám A tétel megnevezése Előző év Előző é.ért.h Tárgyév a b c d e 1 A. ÖSSZES KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE ( ) Közhasznú célú működésre kapott támogatás a) alapítótól 4 b) központi költségvetéstől c) helyi önkormányzattól 6 d) társadalombiztosítási 7 e) továbbutalási céllal kapott 8 f) egyéb támogatás Pályázati úton elnyert támogatás Tagdíjból származó bevétel Közhasznú tevékenységből származó bevétel Egyéb bevétel B. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE C. ÖSSZES BEVÉTEL (A.+B.) D. KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI ( ) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebből: továbbutalt támogatás Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások 23 E. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI ( ) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások 30 F. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS (D.+E.) G. ADÓZÁS ELŐTTI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (B.-E.) H. Adófizetési kötelezettség I. TÁRGYÉVI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (G.-H.) J. TÁRGYÉVI KÖZHASZNÚ EREDMÉNY (A.-D.) EREDMÉNY( I.+J.) A. Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség ebből: megbízási díjak tiszteletdíjak Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások 0 42 C. Tárgyévben az APEH által kiutalt 1% összege

8 Társaság neve: Szakképző Központ Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. Székhelye: 2370 Dabas, József Attila út 107. Cégjegyzék száma: Adószáma: Kiegészítő melléklet a Társaság évi beszámolójához Fordulónap: december 31. Beszámolási időszak: Dabas, május 24. képviselő P.h.

9 1. A Társaság bemutatása Alakulás időpontja: 2008 Fő tevékenységi kör: Szakmai középfokú oktatás Teáor: 8532 A társaság tulajdonosai: Kossuth Zsuzsanna Szakképző Iskola és Kollégium 2. A számviteli politika alkalmazása Könyvvezetés módja: a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. Könyvvezetés pénzneme: magyar nyelven, forintban vezeti. Beszámoló formája és típusa: egyszerűsített éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja: összköltség eljárás, a beszámolóban a mérleget A, az eredmény kimutatást is A változatban állította össze. A mérleg és az eredménykimutatás választott típusa - a jogszabályi változásokon túl - az előző üzleti évhez képest nem változott. Tárgyidőszak: Jelen beszámoló a január december 31. időszakot tartalmazza, a mérleg fordulónapja december 31. Mérlegkészítés időpontja: A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: május 20. Jelentős összegű hibák értelmezése: Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérleg főösszegének 2%-át meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. Lényeges hibák értelmezése: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásuk a e Ft-ot meghaladja. Ismételt közzététel alkalmazása: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. Alkalmazott devizaárfolyam: A külföldi pénzértékre szóló, vagy devizaalapú eszközök és kötelezettségek - kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát -, valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen az MNB közép árfolyamán történik. Fordulónapi devizás átértékelés: A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek a fordulónapon akkor kerülnek átértékelésre, ha a mérleg-fordulónapi értékelésből összevont különbözet eszközökre, forrásokra és eredményre gyakorolt hatása az 10 % - os mértéket meghaladja. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.

10 Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása: A 100 ezer Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök egy összegű leírását alkalmazza. Értékvesztések elszámolása: Az értékvesztések elszámolásának gyakorlata szerint értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Értékhelyesbítések alkalmazása: A társaság az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékelési tartalék nem szerepel. Alapítás-átszervezés költségei: Az alapítás-átszervezés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között. Kísérleti fejlesztés aktiválása: A kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetőségével nem kíván élni. Vásárolt készletek értékelése: A vásárolt készletek a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. Céltartalék-képzés: Garanciális és egyéb kötelezettségekre, várható jövőbeni költségekre céltartalékot nem képez. Ki nem emelt tételek értékelése: Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre. Leltározási szabályok: Az eszközök és források leltározása a leltározási szabályzat szerint történik. Pénzkezelési szabályok: A pénzkezelés a pénzkezelési szabályzat szerint történik. Eltérés a törvény előírásaitól: A beszámoló összeállítása a számviteli törvény előírásainak megfelelően történt, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 3. Számszaki adatok, elemzések Sorszám Megnevezés összeg ( %) Saját tőke aránya (Saját tőke/összes forrás) x 100 Saját tőke és a befektetett eszközök aránya (Saját tőke/befektetett eszk.) x 100 Kötelezettségek aránya (kötelezettségek/saját tőke) x 100 Árbevétel arányos nyereség (Üzemi eredmény/nettó árbevétel) x 100 Vagyonarányos jövedelmezőség (Adózás előtti eredmény/saját tőke) x 100 Forgóeszközök/rövid lejáratú kötelezettségek x x 100 = -29, x 100 = -2087, x 100 = -436, x 100 = -1, x 100 = 37, x 100 = 64,

11 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Összevont tételek a mérlegben: A mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt. Új tételek a mérlegben: A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben: A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a társaság a tárgyidőszakban nem élt. Tételek elhagyása a mérlegben: A mérlegben - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban. Értékvesztések: A mérlegben a befektetett pénzügyi eszközökhöz, készletekhez, értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Saját tőke A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke eleme (eft) Előző év Tárgyév Változás JEGYZETT TŐKE JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) TŐKETARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Saját tőke összesen Céltartalékok: A mérlegben céltartalék nem szerepel. Hátrasorolt kötelezettségek: A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettsége nem áll fenn/ az alábbi:. Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek: A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év./ az alábbi Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben: A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn. Halasztott bevételek: A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevételek nincsenek/.támogatás 5. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Összevont tételek az eredmény kimutatásban: Az eredmény kimutatás arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt.

12 Új tételek az eredmény kimutatásban: A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredmény kimutatásban: Az eredmény kimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a társaság a tárgyidőszakban nem élt. Tételek elhagyása az eredmény kimutatásban: Az eredmény kimutatásban - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre kerül, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban. Támogatási program keretében kapott támogatások: segély program keretében támogatási szerződés alapján a beszámolási időszakban. eft támogatást kapott, melyből a tárgyévben. eft került felhasználásra. A fennmaradó eft a bevételek passzív időbeli elhatárolásai között szerepel. 6. Tájékoztató adatok Vezető tisztségviselő: Szabó János ügyvezető Vezető tisztségviselők munkadíja, egyéb juttatásai A társaság vezető tisztségviselőjének díjazása és egyéb juttatása összesen: 4.316,-eFt A társaság vezető tisztségviselőjének kölcsönt, előleget nem nyújtott. Létszámadatok, béradatok, személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben 15 fő munkavállaló volt, kiknek bérköltsége eFt, személyi jellegű egyéb kifizetések összege 3335e Ft volt. Bérköltség: Ebből: Ösztöndíj: Kiegészítő ösztöndíj: Közhasznú tevékenység bérköltsége: Megosztandó bér: Végkielégítés: eft eft eft 47893e Ft 5587 eft 992 eft Egyéb személyi jellegű kifizetések: e Ft Üzemorvos tanulók: 1.520eFt Üzemorvos: 32 e Ft Megbízási díj: 40eFt Gépjármű költségtérítés: 272 e Ft Kiküldetési rendelvény: 227eFt Kiküldetési rendelvény ügyvezető: 272eFt Munkába járás költsége: 155eFt Munkába járás költsége Ügyvezető: 56eFt Étkezési hozzá. Tanulók: 19040e Ft Biztosítási díj: 17eFt Biztosítási díj tanulók: 86e Ft Betegszabadság: 1120 e Ft Tanulók utaztatása: eFt 1/3 táppénz: 120eFt Személyi jellegű kifizetések szja: 670eFt

13 Járulékok: Nyugdíjbiztosítási járulék: Egyéb járulék: Munkaerő piaci járulék: Start kártya: Szja bef.étkezés után: eft 27600eFt 2301eFt 1091eFt 229eFt 4760eFt Hosszú és rövid lejáratú kötelezettségek részletezése: Hosszú lejáratú kötelezettségek: Dabas város önkormányzata támogatás: eFt Rövid lejáratú kötelezettségek: Dabas város önkormányzata támogatás: eFt Szállítók: 839eFt Adók: 6899eFt Kereset elszámolási számla: 8711eFt Aktív, passzív időbeli elhatárolások: Aktív: december havi bérjárulékok után támogatás NSZFI által: 17630eFt Passzív: 200eFt, mely összeg a telefon, villany, és gázszolgáltatás költségeiből tevődik össze. A társaság a beszámolási időszakban kutatás és kísérleti fejlesztésre költséget nem számolt el, környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközzel nem rendelkezett, környezetvédelmi kötelezettsége nem merült fel. A beszámolót a Grafilux Kft. készítette Szabados L. Gáborné mérlegképes könyvelő (regisztrációs nyilvántartási szám: ) közreműködésével. A társaság könyvvizsgálója: Bálint Jenőné Kamarai nyilvántartási száma: MKVK: Dabas, 2011.május 24. Szabó János ügyvezető

14 2. számú melléklet Kimutatás a költségvetési támogatás felhasználásáról év Támogatás Felhasználás összege Ft Felhasználás célja Támogatást nyújtó neve időpontja összege előző évi tárgy évi Átvitel Ft NSZFI Működési költségek NSZFI Működési költségek Működési költségek NSZFI Működési költségek NSZFI Működési költségek NSZFI Működési költségek NSZFI Működési költségek NSZFI Működési költségek NSZFI Működési költségek NSZFI összesen Működési költségek elszámolás határideje:

15 3. számú melléklet Kimutatás a célszerinti juttatásokról év Juttatás megnevezése Juttatás összege Ft Eltérés előző évi tárgy évi % Ft Megjegyzés Közhasznú tevékenység keretében nyújtott pénzbeli juttatások összesen 0 0 ebből adóköteles 0 0 ebből adómentes 0 0 Természetbeni juttatások összesen 0 0 ebből adóköteles 0 0 ebből adómentes 0 0 Egyéb juttatások 0 0 Összesen 0 0 Egyéb célszerinti, de nem közhasznú tevékenység keretében nyújtott 0 0 Pénzbeli juttatások 0 0 Nem pénzbeli juttatások 0 0 Egyéb juttatások 0 0 Összesen 0 0 Mindösszesen 0 4. számú melléklet

16 Kimutatás a kapott támogatásokról év Juttatás megnevezése Támogatott cél Támogatás összege Ft Változás előző évi tárgy évi % Ft Központi költségvetési szervektől NSZFI Működési támogatás , Helyi önkormányzat és szervei 0 0 Fővárosi Önkormányzat 0 0 Megyei Önkormányzat 0 0 Kistérségi Önkormányzat 0 0 Települési Önkormányzat 0 0 Kisebbségi Önkormányzat 0 0 Magánszemély 0 0 Egyéni vállalkozó 0 0 Jogi személyiségű gazdasági társaság 0 0 Jogi szem. nélküli gazdasági társ. Működési támogatás , Közhasznú szervezet 0 0 SZJA 1%-a (APEH) 0 0 Iparűzési adó 5%-a (Önkormányzat) 0 0 Egyéb 0 0 Összesen

17 5. számú melléklet Kimutatás a vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatásokról év Juttatás megnevezése Juttatás összege Ft Eltérés Előző évi Tárgy évi % Ft Megjegyzés Cél szerinti pénzbeli kifizetések 0 0 Természetbeni juttatások 0 0 SZJA köteles 0 0 SZJA mentes 0 0 Értékpapír juttatások 0 0 Tisztelet díjak, megbízások 0 0 Költségtérítések Szabó János Gépkocsi használat Adott kölcsönök összege 0 0 Kamatmentes kölcsönök 0 0 Egyéb juttatások 0 0 összesen