Ingyenes Kiadványok AUDITÁLÁSÁHOZ SZÜKSÉGES INFORMÁCIÓ ÉS DOKUMENTÁCIÓ (Az itt leírt dokumentumokat EREDETIBEN kell felmutatni a könyvvizsgálónak.

Átírás

1 Ingyenes Kiadványok AUDITÁLÁSÁHOZ SZÜKSÉGES INFORMÁCIÓ ÉS DOKUMENTÁCIÓ (Az itt leírt dokumentumokat EREDETIBEN kell felmutatni a könyvvizsgálónak.)

2 Ingyenes Kiadványok AUDITÁLÁSÁHOZ SZÜKSÉGES INFORMÁCIÓ ÉS DOKUMENTÁCIÓ (Az itt leírt dokumentumokat EREDETIBEN kell felmutatni a könyvvizsgálónak.) 1. ÁLTALÁNOS IRATOK, INFORMÁCIÓK 1.1. A tárgyidőszakra vonatkozó, kitöltött lapterjesztési adatlap megjegyzések nélküli példánya a kitöltésért felelős személy aláírásával, az adatlapot alátámasztó kiegészítő kimutatásokkal együtt. (Az adatlapot alátámasztó kiegészítő kimutatások a Matesz online adatfeltöltő rendszerben automatikusan összesítődnek és átlagolódnak) 1.2. A Matesszel folytatott összes levelezés. Szükség esetén ennek tartalmaznia kell a Matesz jóváhagyását a lapterjesztési adatlap kitöltéséhez felhasznált feltételezésekre és becslésekre, illetve az átlagpéldányszám kiszámításánál figyelmen kívül hagyott példányokra vonatkozóan A vizsgált időszak főkönyvi kivonata, illetve az árbevétel összege. 2. NYOMTATOTT PÉLDÁNYSZÁM 2.1. A kiadó és a nyomda között kötött, a vizsgált időszakban érvényes szerződés A példányszámlehívás (a nyomdánál való megrendelés) módszere A tárgyidőszakra vonatkozó összes nyomdai számla, amely alátámasztja a nettó nyomtatott példányszámot A nyomdai számlák kifizetését alátámasztó okmányok (beleértve az átutalási értesítéseket és a banki kimutatásokat), bizonyítandó, hogy a nyomdai számlák ténylegesen ki lettek fizetve A nyomdai számlákon szereplő példányszám egyeztetése a lapterjesztési adatlapon feltüntetett példányszámmal A nyomtatást saját keretekben megoldó kiadók esetében: A nyomdai nyomtatási igénylések másolata. A tárgyidőszakra vonatkozó nettó nyomott mennyiségek egyenlegeit alátámasztó összes nyomdai nyilvántartás, bizonyítandó, hogy a nettó nyomtatási mennyiséget tényleg megrendelték a nyomdától, és azok ki is lettek nyomtatva. A tárgyidőszak alatt kinyomtatott példányszám egyeztetése a felhasznált papírmennyiséggel, ezáltal bizonyítva, hogy a nyomda által állított nettó nyomtatott példányszám megegyezik a ténylegesen nyomtatott példányszámmal. 2

3 3. LAPTERJESZTÉS 3.1. Minden szükséges magyarázat és a lapterjesztési rendszer megismerését elősegítő okmányok, beleértve a következőket: Terjesztési módok. Terjesztési körzetek térképe. Lapterjesztő munkatársak és ellenőrök létszáma. Lapterjesztőkkel kötött szerződések, és díjazásuk módja. Az ellenőrök szerepe. Milyen alapon ellenőrzik a lapterjesztőket? 3.2. A tárgyidőszak alatt előfordult lapterjesztési problémákat alátámasztó okmányok és az összes szükséges magyarázat, beleértve a következőket: Hogyan tartják nyilván, becsülik meg a fel nem használt példányszámot? Hogyan vették észre a problémákat? A tárgyidőszak alatt felmerült lapterjesztési problémákat hogyan oldották meg? 3.3. A fenti információk alapján végezzék el a kinyomtatott példányszámok és a terjesztett példányszámok egyeztetését. Az egyeztetésnek ki kell térnie az összes megállapított problémára, valamint tartalmaznia kell a fel nem tárt terjesztési problémák teljes körű becslését. 3

4 Útmutató a Matesz online adatközlő rendszerhez A Matesz online adatközlő rendszere egy biztonságos és modern adatfeltöltő felület, ami 2013 óta áll a Matesz tagvállalatok munkatársai rendelkezésére. Az online adatközlő rendszerrel kapcsolatos főbb tudnivalók: 1. minden - a Matesz auditálási listán szereplő - kiadványnak saját adattáblája van 2. az adattáblába bekerülő nyomdá(ka)t és fizetős/ingyenes terjesztési csatornákat a kiadók állítják be még az adattábla letöltése előtt így minden kiadvány saját adattáblát tölt le 3. A naptár fülön a lapszámmal kapcsolatos adatok kerülnek feltüntetésre 4. A nyomda fülön a netto nyomott példányok kerülnek feltüntetésre 5. Az Ingyenes Terejesztési csatornák fülön az ingyenes példányok kerülnek feltüntetésre Az adatközlés mente: 1. A weboldalára bejelentkezve a saját oldalam gombra kattintva érhető el az adatközlő rendszer nyitóoldala (amennyiben nem tud belépni, vagy nem emlékszik a jelszavára az elfelejtett jelszó -ra kattintva kérhet jelszóváltoztatást). 2. Az adatközlő áttekintő oldal tartalmazza a teendőket, azaz minden lap minden adatközlése egy új feladatként jelenik meg, és addig szerepel a listában ameddig elvégzésre nem kerül. 4

5 3. A listából kiválasztott feladatra kattintva elkezdhető az adatközlés. Az adatlap letöltéséhez meg kell adni a kiadványhoz tartozó nyomdákat és ingyenes terjesztési csatornákat! 4. A letöltés gombra kattintva letöltődik az excel file, ami tartalmazni fogja az előzetesen feltöltött nyomdákat és ingyenes terjesztési csatornákat. 5. Az adattábla kitöltését követően a Feltöltés gomb segítségével az adatok bekerülnek a Matesz rendszerébe ezt követően ellenőrizni kell, majd jóváhagyni! Ezzel az adatközlés befejeződött! 6. A Kiadók az adatfeltöltéséről egy pdf. formátumú elismervényt kapnak ben. 5

6 A Matesz online adatközlő rendszeréből letölthető adatáblák mintái: 1. Terjesztési Összesítő adatlapok mintái 1.1. NAPILAP 1.2. HETILAP/HAVILAP 2. NAPTÁR adatlapok mintái 6

7 2.1. NAPILAP Naptár Dátum Nap Hónap sorszáma Lapszám Kiadó megjegyzése Auditor megjegyzése Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs P Szo V H K Sze Cs HETILAP 7

8 2.3. HAVILAP Naptár Dátum Hónap Hónap sorszáma Lapszám Kiadó megjegyzése Auditor megjegyzése Július Augusztus Szeptember Október November December 12 8

9 3. NYOMDA adatlapok mintái 3.1. NAPILAP Nyomda: Dátum Nap Lapszám Nettó nyomott példányszám Kiadó megjegyzése Auditor megjegyzése Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m. 0 Összesen 0 9

10 3.2 HETILAP 3.3 HAVILAP Nyomda: Dátum Hónap Lapszám Nettó nyomott példányszám Kiadó megjegyzése Auditor megjegyzése Július n. m Augusztus n. m Szeptemben. m Október n. m November n. m December n. m. 0 Összesen 0 10

11 4. Ingyenes terjesztési csatorna adatlapok mintái 4.1. NAPILAP Terjesztő: Promóció / ingyenes Dátum Nap Lapszám Igényelt Promóció Ingyenesen terjesztett Kiadó megjegyzése Auditor megjegyzése = Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m P n. m Szo n. m V n. m H n. m K n. m Sze n. m Cs n. m Összesen

12 4.2. HETILAP Terjesztő: Dátum Hét Lapszám Igényelt Promóció Ingyenesen terjesztett Kiadó megjegyzése Auditor megjegyzése = n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m n. m Összesen HAVILAP Terjesztő: Dátum Hónap Lapszám Igényelt Promóció Ingyenesen terjesztett Kiadó megjegyzése Auditor megjegyzése = Július n. m Augusztus n. m Szeptemben. m Október n. m November n. m December n. m Összesen