TARTÓS BEFEKTETÉSI ÉRTÉKPAPÍR-SZÁMLASZERZŐDÉS Gyűjtő év..

Átírás

1 TARTÓS BEFEKTETÉSI ÉRTÉKPAPÍR-SZÁMLASZERZŐDÉS Gyűjtő év.. amely létrejött egyrészről Név: Ügyfél neve/cégneve Állandó lakcím: Ügyfél lakóhelye, tartózkodási helye/székhelye Állampolgárság: Ügyfél állampolgársága Azonosító okmány típusa és száma: Ügyfél azonosító okmányának típusa és száma Születési hely, idő: Ügyfél születési helye, ideje Anyja neve: Ügyfél anyja neve Adóazonosító jel: Ügyfél adóazonosítója/adószáma Értesítési telefonszám: Ügyfél értesítési telefonszáma Értesítési cím: Ügyfél értesítési címe Ügyfélkategória szerinti besorolás: lakossági / szakmai / elfogadható partner továbbiakban mint Ügyfél másrészről Név: Alapforgalmazó Zártkörűen Működő Részvénytársaság Székhely: 1123 Budapest, Alkotás u. 50. Cégjegyzékszáma: MNB engedély száma: H-EN-III-183/2015. továbbiakban mint Szolgáltató Ügyfél és Szolgáltató a továbbiakban együttesen: Felek között az alábbi feltételekkel: 1. Előzmények 1.1. Felek rögzítik, hogy Ügyfél a jelen Szerződés megkötése előtt kitöltötte A befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló évi CXXXVIII. törvény (továbbiakban: Bszt.) szerinti megfelelési tesztet (továbbiakban: Teszt). 1.2 Szolgáltató a Teszt értékelésével meggyőződött arról, hogy Ügyfél ismeretei, illetve ügyletekkel kapcsolatos gyakorlata és kockázatviselő képessége megfelelő ahhoz, hogy Ügyfél a jelen szerződés szerinti tartós befektetési szerződést megkösse. E megállapítással Ügyfél fenntartások nélkül egyetért. 1.3 Felek rögzítik, hogy közöttük befektetési szolgáltatások és kiegészítő szolgáltatások nyújtása tárgyában létrejött Keretszerződés (továbbiakban: Keretszerződés) alapján a szolgáltató. számú értékpapírszámlát vezeti Ügyfél részére. 1.4 Felek a jelen szerződéssel A személyi jövedelemadóról szóló évi CXVII. törvény (továbbiakban: Szja) 67/B. -ában foglaltak szerinti Tartós Befektetési Szerződést kötnek. 2. Megbízás 2.1. Ügyfél jelen szerződés aláírásával megbízza a Szolgáltatót, hogy nyisson részére Tartós Befektetési Számlát (továbbiakban: TBSZ számla). A TBSZ számla vezetésére jelen szerződés rendelkezései, a Keretszerződés rendelkezései, valamint Szolgáltató Üzletszabályzatának értékpapírszámlavezetésre vonatkozó rendelkezései az irányadók.

2 2.2 Ügyfél tudomásul veszi, hogy egy naptári évben kizárólag egy tartós befektetési szerződést jogosult kötni Szolgáltatóval az Szja. 67/B. (3) pont szerinti pénzügyi eszközök tekintetében. Ügyfél jogosult a jelen szerződés keretében, adott gyűjtőévi TBSZ-en belül több alszámla megnyitására. 3. Díjak és költségek 3.1. Ügyfél által Szolgáltatótól a jelen Szerződés keretében igénybevett szolgáltatásokért fizetendő díjak összegét és esedékességét a Szolgáltató Kondíciós Listája tartalmazza. 4. Együttműködés, titoktartás és tájékoztatás 4.1. Felek kötelezettséget vállalnak arra, hogy a jelen Szerződéssel és az azon alapuló szolgáltatásokkal kapcsolatban minden jelentős tényről és körülményről, illetve az azokban beálló változásokról haladéktalanul, de legkésőbb a változásról való tudomásszerzést követő 15 (tizenöt) munkanapon belül értesítik egymást Ügyfél kijelenti, hogy Szolgáltatótól a jelen Szerződés szerinti szolgáltatásra vonatkozó teljes tájékoztatást megkapta, egyben a jelen Szerződés aláírásával külön is elismeri továbbá, hogy Szolgáltató a Bszt.-ben foglalt teljes, általános és konkrét tájékoztatási kötelezettségének eleget tett Ügyfél jelen szerződés aláírásával kijelenti, hogy az Szja. tartós befektetésekre vonatkozó rendelkezéseit (67/B. ) teljes érdemükben megismerte, a jelen Szerződést az Szja. tartós befektetésekre vonatkozó rendelkezéseinek az ismeretében köti Ügyfél a jelen Szerződés aláírásával hozzájárul ahhoz, hogy Szolgáltató az Üzletszabályzatban és a jelen Szerződésben hivatkozott bármely további tájékoztatást a Szolgáltató honlapján ( adja meg. Ügyfél kijelenti, hogy rendszeres internet-hozzáféréssel rendelkezik és a tájékoztatás ezen módját elfogadja és Szolgáltató aktuális hirdetményeiről is ezúton tájékozódik. 5. Hatály és felmondás 5.1. Jelen Szerződés megszűnik abban az esetben, amennyiben Ügyfél által Szolgáltatónál nyitott TBSZ számla vagy azokhoz kapcsolódóan nyitott alszámlák bármelyike megszüntetésre kerül. Az adott évben megnyitott TBSZ alszámlák bármelyikének megszüntetése a többi TBSZ alszámla megszüntetését, és jelen szerződés megszűnését jelenti, figyelemmel arra, hogy bármely alszámla megszüntetése a TBSZ számláról történő tőkekivonást jelent, amely a számlához fűződő adókedvezmény megszűnését eredményezi. 6. Tartós befektetési értékpapír- és ügyfélszámla vezetésére vonatkozó szabályok 6.1. Ügyfél megbízza Szolgáltatót azzal, hogy nyisson részére TBSZ számlát. Szolgáltató a megbízást elfogadja és megnyitja Ügyfél nevére a fenti ügyfélazonosítóhoz tartozó tartós befektetési értékpapírszámlát. Szolgáltató vállalja a TBSZ számlán nyilvántartott dematerializált értékpapírok és Ügyfelet megillető pénzeszközök nyilvántartását, Ügyfél egyedi, a TBSZ számlára vonatkozó szabályszerű megbízásainak teljesítését, valamint számlakivonatok kiadását. Jelen szerződés aláírásával Ügyfél megbízza Szolgáltatót, hogy az általa a jelen szerződés alapján nyitott TBSZ számlán elhelyezett értékpapírokat és pénzeszközöket az Szja. 67/B. -ában

3 meghatározott szabályok szerint tartós befektetésként kezelje, Szolgáltató Üzletszabályzatában meghatározott rendelkezéseknek megfelelően. Ügyfél jelen szerződés aláírásával kijelenti, hogy Szolgáltatónál jelen naptári évben még nem kötött tartós befektetési értékpapírszámla-szerződést. 6.2 Ügyfél tudomásul veszi, hogy Szolgáltató a TBSZ számlát akkor nyitja meg, ha a megnyitáshoz szükséges dokumentumok Szolgáltatóhoz hiánytalanul megérkeztek. A TBSZ számla száma:. A TBSZ számla induló befizetését Ügyfél a TBSZ számla megnyitását követő 10 napon belül kell, hogy teljesítse A TBSZ számla a következő alszámlákból áll: értékpapírszámla és hozzá tartozó ügyfélszámla (pénzszámla). Az értékpapírszámla megfelel A tőkepiacról szóló évi CXX. törvényben (továbbiakban: Tpt.) meghatározott értékpapírszámla továbbá az értékpapírszámla és az ügyfélszámla (pénzszámla) az Szja. 67/B. -ában meghatározott tartós befektetési számla feltételeinek A TBSZ számla nem lehet tartozik egyenlegű, azaz Ügyfél nem adhat olyan érvényes megbízást vagy rendelkezést Felek eltérő megállapodásának hiányában, nem idézhet elő olyan helyzetet, amelynek eredményeként a TBSZ számlát terhelő esedékes teljesítési kötelezettségei fedezetlenek és teljesíthetetlenek legyenek Szolgáltató az e Szerződésben meghatározott tevékenységért a mindenkori Kondíciós Listában meghatározott költség- és díjösszegeket számítja fel Ügyfélnek. Szolgáltató az esedékes díjakkal és költségekkel megterheli Ügyfél ügyfélszámláját. Szolgáltató az e szerződés alapján kezelt pénzügyi eszközről és pénzeszközről legalább évente, minden tárgyév december 31-ig jelentést készít és azt írásban Ügyfél rendelkezésére bocsátja A Számlakivonat tartalmazza: a számla és alszámla számát és elnevezését (tartós befektetési számla megjelöléssel), a számlatulajdonos Ügyfél nevét, lakcímét, az értékpapírt, annak kódját (ISIN azonosító), illetve pénzt és azok mennyiségét, valamint devizanemét, az értékpapír esetleges zárolására való utalást, a tartós befektetés kezdő évét, a számlán történt tranzakciók részletezését Ügyfél a számlakivonattal kapcsolatban 30 (harminc) napon belül kifogással élhet. Amennyiben Ügyfél az előbbi határidőn belül a kifogásolási jogával nem él az adott számlakivonattal kapcsolatban, mind a számlakivonat, mind az abban foglalt ügyletek visszavonhatatlanul elfogadottnak minősülnek, Ügyfél az abban foglalt ügyleti elszámolásokkal kapcsolatban kifogásolási jogát elveszíti, és azok tekintetében vitának később sincs helye Jelen pontban meghatározott havi kivonatokon túlmenően Szolgáltató a TBSZ számlán végrehajtott megbízásokról legkésőbb a teljesítés napját követő napon jelen szerződésben megadott címre küldött elektronikus levélben tájékoztatatást küld Ügyfél részére a Bszt.-ben meghatározott tartalommal.

4 6.9. Szolgáltató a Bszt. rendelkezéseinek megfelelően az ott meghatározott kategóriák szerint elvégezte Ügyfél minősítését. Ezen minősítés alapján Ügyfelet a jelen szerződésben megjelölt ügyfél-kategóriába tartozóként kezeli A minősítési kategóriákra vonatkozó részletes szabályokat, illetve a minősítés esetleges megváltoztatásának lehetőségét és szabályait a Szolgáltató Üzletszabályzata tartalmazza. Az Üzletszabályzatot a Szolgáltató folyamatosan hozzáférhetővé teszi a honlapon. 7. Egyéb 7.1. Ügyfél megerősíti, hogy a megbízásokhoz kapcsolódó teljesítésigazolások és egyéb kommunikáció során Szolgáltató az alábbi elektronikus levélcímet köteles használni: cím: Ügyfél tudomásul veszi, hogy jelen szerződés keretében megadott címre Szolgáltató által küldött teljesítésigazolások személyére vonatkozóan személyes adatot és értékpapírtitoknak minősülő információkat tartalmaznak. Ügyfél kijelenti, hogy a jelen szerződés keretében megadott e- mail postafiókjához kizárólagos hozzáférési joggal rendelkezik, és annak illetéktelen személy által történő hozzáférésének megakadályozásáért minden ésszerűen elvárható lépést megtesz. Ügyfél tudomásul veszi, hogy Szolgáltató a fenti információk jogosulatlan harmadik személyek által történt hozzáférése kapcsán Ügyfelet ért károkért a felelősségét kizárja, amennyiben a hozzáférés Szolgáltató vagy megbízottja számítástechnikai rendszerén kívül történt. Ügyfél tudomásul veszi, hogy Szolgáltató számítástechnikai rendszerének nem része a távközlési szolgáltató(k) által üzemeltetett telefonos hálózat, az internetes szolgáltatók által kezelt számítógépes hálózat, valamint az Ügyfél által üzemeltetett felhasználói hozzáférési pont és ezen szolgáltatók közötti kapcsolattartást biztosító hálózat A jelen Szerződésben nem szabályozott kérdésekben a tőkepiacról szóló évi CXX. törvény, a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló évi CXXXVIII. törvény, a Polgári Törvénykönyvről szóló évi V. törvény, Szolgáltató Üzletszabályzata, valamint az azokban hivatkozott egyéb jogforrások rendelkezései irányadók. Ügyfél kijelenti, hogy Szolgáltató oldalán előzetesen tájékozódott és megismerte Szolgáltató Üzletszabályzatát és Keretszerződését, és annak rendelkezéseit magára nézve kötelezőnek ismeri el. Kelt: Budapest, Alapforgalmazó Zrt. Ügyfél neve

5 Tartós Befektetési Szerződés Terméktájékoztató Jelen terméktájékoztató a Magyar Nemzeti Bank ajánlásával összhangban összefoglalja a Tartós Befektetési Szerződés konstrukció (TBSZ) kiemelt sajátosságait. A TBSZ-re vonatkozó általános szabályok A Tartós Befektetési Szerződés elsődleges célja, hogy kedvezményes adózású vagy akár adómentes megtakarítást tegyen lehetővé a magánszemélyek részére több éves távlatban. TBSZ bármikor nyitható, a nyitás naptári éve az adott Tartós Befektetési Szerződés gyűjtőéve vagy más néven felhalmozási éve, amikor az ügyfél a megtakarításait a TBSZ számlán elhelyezheti. A felhalmozási évben a 25 ezer Ft kezdőbefizetés mellett tetszőleges részletekben lehet összegeket befizetni az adott TBSZ-re, az év végéig. A gyűjtőév lezárulta után az adott TBSZ egyenlege befizetéssel már nem növelhető. Új megtakarítások elhelyezése évente új szerződés megkötésével, új TBSZ-en lehetséges. Egy naptári éven belül egy pénzügyi szervezetnél egy értékpapír alapú és egy betéti alapú TBSZ nyitható. A gyűjtőév után öt naptári év elteltével ér véget az adott TBSZ tartós lekötési ideje, ekkor a megtakarítás kamat-, árfolyam-, nyereség- és osztalékadó-mentesen, valamint EHO-mentesen vehető fel. Milyen esetben nem jár az adókedvezmény? Nem jár adókedvezmény, ha a TBSZ a gyűjtőévben vagy az azt követő harmadik naptári éven belül megszüntetésre kerül. Ebben az időszakban a TBSZ-ről nem lehet részösszeget felvenni, megtakarítás kivonása a TBSZ szerződés felmondását, a teljes megtakarítás kifizetését és az adókedvezményre való jogosultság elvesztését jelenti. Új TBSZ szerződés megkötésével az addig elért kedvezmény nem vehető igénybe. Az eredetileg befektetett összeg hozamaira vonatkozó hatályos adómérték 15%. Ezt az adót a Szolgáltató nem vonja le a kifizetéskor, az adó megfizetésének eljárását a Hogyan kell az adófizetési kötelezettségnek eleget tenni című pont tartalmazza. Az ebben az időszakban történő megszüntetés esetén a július 31. után nyitott TBSZ-ek tartós befektetésből származó jövedelmét 6% egészségügyi hozzájárulás (EHO) is terheli. Az EHO megfizetésének módját a Hogyan kell az adófizetési kötelezettségnek eleget tenni pont tartalmazza. A augusztus 1. előtt nyitott TBSZ számlák hozamát a gyűjtőévet követő 3 éven belüli megszüntetés kapcsán nem terheli EHO fizetési kötelezettség. Milyen esetben jár csökkentett adókedvezmény? Csökkentett adókedvezmény jár, ha a megtakarítás kivonására a gyűjtőévet követő harmadik év vége és az ötödik év vége között kerül sor. Ez esetben a hatályos adómérték 10% az eredetileg befektetett összeg hozamaira. EHO fizetési kötelezettség nincsen. Ezen az időszakon belül egyetlen időpontban, a gyűjtőévet követő harmadik év leteltekor lehet akár részösszeget is felvenni a TBSZ-ről, pl. értékpapír TBSZ-en tartott értékpapírok teljesült eladása után azok visszaváltási ellenértékét, vagy betéti TBSZ esetében az ügyfél rendelkezése alapján feltört betét összegét. A részkivét esetében is arányosan 10% a fizetendő adó, EHO fizetési kötelezettség pedig nincs. Az időszak további részében, a korábbi időszakhoz hasonlóan a TBSZ-ről már nem lehet részösszeget felvenni, ekkor már ismét csak a TBSZ szerződés felmondásával lehet kezdeményezni a megtakarítás kifizetését. A kifizetés során ezekben az esetekben sem vonja le a fizetendő adót a Szolgáltató, ld. következő pont.

6 Hogyan kell az adófizetési kötelezettségnek eleget tenni? A tartós befektetésből származó jövedelem adóját nem a Szolgáltató vonja le a TBSZ-en, sem a TBSZ fenntartása alatt, sem annak megszüntetésekor, sem a fenti pontban említett részkivét esetén. A tartós befektetésen elért jövedelem adóját, az EHO kötelezettséggel együtt az ügyfél az adóbevallásában vallja be és befizeti az adóhatóságnak. Az adó alapja, a tartós befektetésen elért jövedelem, a megtakarításon összességében képződött hozam, illetve kamat, vagy másképp: a megtakarítás kivonásakor a megtakarítás aktuális értékének a tartós lekötésbe helyezett, azaz a gyűjtőév során elhelyezett összeget meghaladó része. A bevallási kötelezettség teljesítéséhez a Bank a megtakarítás kivonását követő évben, a jogszabályban meghatározott határidőig a fent már említett igazolást megküldi az ügyfél címére. Nem kell azonban feltüntetni az adott TBSZ adatait az adóbevallásban semmilyen formában, amennyiben fizetendő adó nincs. Ez akkor fordul elő, ha adóköteles jövedelem nem keletkezett a TBSZ-ből, vagy ha a fizetendő adó mértéke 0%, ez utóbbi a gyűjtőévet követő 5. év végéig fenntartott TBSZ esete. A TBSZ az ügyfél elhalálozása esetén is megszűnik, a megtakarítás összege örökölhető, adófizetési kötelezettség ilyen esetben a tartós lekötésből származó jövedelem vonatkozásában nem merül fel. Értékpapírszámla alapú TBSZ esetében az értékpapírszámlához tartozó nem kamatozó pénzszámlára befizetett összegből az ügyfél rendelkezései alapján kerül sor értékpapír-vásárlásokra az ügyfél javára a TBSZ-en elérhető befektetési eszközökből (pl. befektetési alap, diszkontkincstárjegy, stb.). Az értékpapír-portfólió a későbbiekben is átrendezhető pl. csere megbízással az adott TBSZ-en belül. A megtakarítás hozamára kihatnak a pénzpiaci/tőkepiaci mozgások. Értékpapír TBSZ-re Nyugdíj-előtakarékossági számlán (NYESZ-R-en) tartott megtakarítás is áthelyezhető a NYESZ-R megszüntetése esetén, az ehhez kapcsolódó adózási szabályokat a NYESZ-R terméktájékoztatója tartalmazza. Értékpapír TBSZ-en adókiegyenlítést nem lehet alkalmazni, azaz a TBSZ-en realizált veszteségek nem állíthatók szembe a normál értékpapírszámlán elért nyereséggel. Betét alapú TBSZ esetében a TBSZ betétszámlára történő befizetést követően a megtakarítás a TBSZ betétszámlán kamatoztatható vagy az ügyfél döntése alapján elkülöníthető a mindenkor elérhető lekötési módokban, albetétekben. Az adott TBSZ-en belül a betéti megtakarítás összetétele az ügyfél döntése szerint alakítható a későbbiekben is. A TBSZ megszüntetése/lejárata együtt kell, hogy járjon minden kapcsolódó albetét megszüntetésével, TBSZ betétszámlára történő visszavezetésével a megszüntetés/lejárat időpontjában, a megtakarítás kifizetésére a TBSZ betétszámláról kerül sor. TBSZ esetében felszámítandó díjak köre, mértéke A TBSZ-ekhez mint külön konstrukcióhoz kapcsolódó díjakat, kondíciókat a mindenkori tartós befektetési számla hirdetmények tartalmazzák, a további általános kondíciókat (TBSZ-en belül igénybevett egyes eszközök kondíciói) a befektetési szolgáltatások hirdetménye tartalmazza. A TBSZ esetében a Szolgáltató számlavezetési díjat számít fel, valamint a lejárat előtti felmondás eseteiben külön, magasabb tranzakciós (készpénz, utalási) díjakat alkalmaz. A terméktájékoztatót megismertem, az üzletszabályzat egy példányával együtt átvettem: Ügyfél neve