Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download ""

Átírás

1 á á é é á á á é Ö Á Ö á á í á ő á ó íö É ö é ő á ő

2 á é é á ö ö í á á é é ő ő é ő ő é ó í á á é ö ö í á á é á é é í é é á é é Á á é é ű é é é é á é é í é ö é ó ó é é ű ű é é á ű é é é á ű é á á á á á ú í á á ö ö é é í é Ü á ó é é á á ő ő Ö Ö ó ö ö á á é ó é é ó ö ö é é é á ó á é ó ö ö ó í ő é é í é ö ö é é í é é ü ö ö é é é ü ö ö ő á é ő á ő

3 á é é á ö á ö é ö ö í á á é é ő ő é ő ő é ó í á á é ó ö ö é é é é ö é í ő é é á é é Á é ő é ö é á á í á ó é á á ó ő ö é á á ö é é é é é ő á á á ó ö é é ö é ö é é é é ü ö ö á é ü é é é ü ö ö é é á á é é é é á é é á ü é á é ú í ő é é í é í é é é ü ö ö Ö Ö íá é í ő á á é í ő á á ö é á í á í ő á á á í á

4 á é é á á í á é é ő ő é ó í á Ő ő á á é é é é é Ő Ő Ö Ö é í é é é é é ó é é é é é é é é é é é á ő ö é é é ö ő ö é é é é Ö á ö é á á á ö é é é é é ő á á á ö é é á ó Ú Á Ú Ö ú á ö ö ö Á á ó ö é á á ö é á á ó á á é é ú á ű ó ö é á á ó ö é é é é é ő á é ú á ű ö é é ő á ö ő ü ő ő

5 á é é á á í á á é é ő ő é ő ő é ó í á á é Ö Á Ú Ö É ö á ú ö ö ö ő á á ó ö é ö á ő ő ő ö é á á í á ó é á á ó á í ó á ó á ö á ú ö é á á ö á ú ö é é é é é ő á á é ö á ö é é ö é é é é ü ö ö á é ü í é é é ü ö ö í ő á á é í ó á á ö é á í á í ő á á é á ö ö É ő é ő á ő ő

6 á á é é á íö á ö é Á ö ö é á á á é é ő ő é ő ő é ó í á á é ö é é í é ó á é é é í é ó á é é í é ó á é í á é ű é á á á á á őá í á ú ö ö á é é é á á í é é é é ő í é é é ö é é á á é é é ö é á é á á é é á é é é é ö í á á é é ű á í á é ű é é é é ű á í á é ö é í á é á í á ű ő é é é ú é ő á ő

7 á é é á ö á ö é Á ö ö é á á á é é ő ő é ő ő é ó í á á é á ó é é é é ő á á ó é é é é í é é á é ő á á ó é ü ö ö á é ő á á ó é á ó é ű é ő á á ó é ü ű é é ő é é é ü ö ö é ü ű é é ü ö ö á é ő á á ő é ű á í á ő á á é é é é í é é é é é ü ű é á í á é ü ű á í á Ü Ú Á Á Á ó í ü é í ü á Í Ü í á ó é ö é Ó é é é é é é é ó á é é é é ő á á ő

8

9 2013. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ TARTALOMJEGYZÉKE I. A MÉRLEG II. A EREDMÉNYKIMUTATÁS III. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1. Általános tájékoztatás 1.1 A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása 1.2 A számviteli politika 2. Specifikus rész 2.1 A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2.2 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 3. Tájékoztató adatok Mellékletek Immateriális javak állományának alakulása Tárgyi eszközök állományának alakulása Befektetett pénzügyi eszközök (Egyéb tartós részesedések) Aktív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolások Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Munkavállalók átlagos stat. létszáma, éves keresettömege, átlagkeresete Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Mérlegben nem szereplő kötelezettségek Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése Cash Flow kimutatás Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök Veszélyes hulladékok készlet és forgalom adatai Hulladékok mennyisége Fejlesztési célú támogatások összesített listája Autóbusz állomány típus és életkor összetétele, az átlagéletkor alakulása Véglegesen átadott pénzeszközök Felügyelő Bizottság tagjainak díjazása Helyközi személyszállítás bevétele, költsége, eredménye a NFM beszámoló előírásai szerint 1. sz. melléklet 2. sz. melléklet 3. sz. melléklet 4. sz. melléklet 5. sz. melléklet 6. sz. melléklet 7. sz. melléklet 8. sz. melléklet 9/1. sz. melléklet 9/2. sz. melléklet 10. sz. melléklet 11. sz. melléklet 12. sz. melléklet 13. sz. melléklet 14/1. sz. melléklet 14/2. sz. melléklet 15. sz. melléklet 16. sz. melléklet 17. sz. melléklet 18. sz. melléklet 19. sz. melléklet

10 1. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÁS 1.1 A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatás A Kisalföld Volán Közlekedési Rt. mint a Kisalföld Volán Vállalat általános jogutódja december 31-én 100 %-os állami tulajdonban kezdte meg tevékenységét. A gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény a alapján a Kisalföld Volán Rt. zártkörűen működő Rt-nek minősül, a i rendkívüli Közgyűlés 13/2006. (03.03.) határozata alapján a társaság cégneve: Kisalföld Volán Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaság. A társaság fő tevékenységei: - Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás (TEÁOR 49.31) - M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás (TEÁOR 49.39) A Kisalföld Volán Zrt. az Alapszabályban meghatározott, a koncessziós törvény és a hozzá kapcsolódó törvények rendelkezéseivel összhangban levő fő tevékenységek folytatása mellett a következő kiemelt tevékenységeket is ellátja: - gépjárműjavítás karbantartás, - gépjármű alkatrész kereskedelem, - gumiabroncs, gumitömlő gyártás, - egyéb gépjármű-kereskedelem, - utazásközvetítés, utazásszervezés, - ingatlan bérbeadás, üzemeltetés, - számítógépes programozás, - számítógép periféria javítás, - járművezető oktatás. A Kisalföld Volán Zrt. székhelye: Győr, Ipar u. 99. Telephelyei: Fióktelephelyei: - Győr, Buda u Győr, Hunyadi u. autóbusz-pályaudvar - Győr, Árpád u. 51/b. - Győr, Révai u. autóbusz-állomás - Győr, Mészáros L. u Győr, MÁV teherpályaudvar - Győr, Benczúr u Győr, Marcalváros II. autóbusz végállomás - Sopron, Somfalvi u Sopron, Lackner K. u. autóbusz-pályaudvar - Sopron, Lackner K. u. Volán Iroda - Sopron, Várkerület Sopron, Jereváni ltp. autóbusz-állomás - Mosonmagyaróvár, Királyhidai u ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

11 - Mosonmagyaróvár, Vasút u. autóbusz-pályaudvar - Mosonmagyaróvár, Városkapu tér 2. - Mosonmagyaróvár, teherpályaudvar - Csorna, Soproni út 23/a. - Csorna, Eötvös tér 1. - Csorna, Szent I. tér Kapuvár, Szent Katalin u Kapuvár, Sport u. autóbusz-pályaudvar - Kapuvár, Fő tér 18/22. - Beled, Vörösmarty u Révfülöp, Kacsajtós u Fertőrákos, Fertő tavi vízitelep A Kisalföld Volán Közlekedési Zrt. jegyzett tőkéje alapításkor volt, melyet az évi rendes közgyűlés 7/98. sz. határozatában a Gt a alapján engedélyezett tal dolgozói részvény kibocsátása címén ra emelni. A kibocsátásra került részvények szavazatra jogosító, névre szóló dolgozói részvények. A részvények kibocsátására zárkörűen került sor évben a Győr-Moson-Sopron Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cg /174. számú végzésével a társaság alaptőkéjét ról ra leszállította én ismét jegyzett tőke csökkentésre került sor a Cégbíróság /214. sz. végzésével, a jegyzett tőke értéke A Kisalföld Volán Zrt. 10/2013. (02.27.) sz. Közgyűlési határozat alapján döntött a dolgozói részvények törzsrészvénnyé alakításáról, majd a 21/2013. (05.31.) sz. Közgyűlési határozatával a nyomdai úton előállított A sorozatú törzsrészvényeinek ismételten nyomdai úton történő előállításáról. Az átalakítás miatt előállított és az újra előállított törzsrészvények átadás-átvétele augusztusban megtörtént, ennek alapján alakult ki az új tulajdonosi szerkezet: Jegyzett tőke ,00% ÉNYKK Zrt ,45% Magánszemélyek törzsrészvénye ,19% Át nem vett törzsrészvény ,36% Az át nem vett részvényeket a társaság befektetési szolgáltató közreműködésével próbálta értékesíteni, mely sikertelenül zárult án, így évben ennek értékével az alaptőkét le kell szállítani év végén elkezdődött a Volán társaságok átalakításának folyamata, melynek során az MNV Zrt. feladata a teljes fúzió megvalósítása, ennek során az állami tulajdonban levő részvényeket a régiós központi társaságokba apportálták. Az ÉNYKK Zrt. létrejöttének célja, hogy a régióba tartozó vállalatcsoportban biztosítsa a csoport szintű gazdasági érdekek egységes és hatékony érvényre juttatását. Az ÉNYKK Zrt. Győr-Moson-Sopron, Vas, Zala, és Veszprém megye területét fedi le, ezen belül Győr-Moson-Sopron megye helyközi és helyi tömegközlekedését a Kisalföld Volán Zrt. látja el ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

12 A társaság speciális működési feltételek között végzi tevékenységét: A helyközi személyszállítás tarifáit NFM rendelet szabályozza. A helyi tömegközlekedési díjak megállapítása az Önkormányzatok hatáskörébe tartozik. A társaság szervezési intézkedésekkel, a minőségi színvonal javításával próbálja meg mérsékelni a tarifaemelésekből és az utazási szokás változásokból adódó utasszám csökkenés ütemét. A szabadáras tevékenységekben (szerződéses, különjárat), a jelentkező igények teljesítésében nemcsak a megyében, de országosan is fontos szerepe van a társaságnak a járműpark nagysága és minősége következtében. 1.2 A számviteli politika A szeptember 5-én elfogadott új Számviteli törvény az évi XVIII. tv-re és annak módosításaira épül, az alapelvek változatlanok. A Számviteli törvény arra szolgál, hogy megbízható és valós kép alakuljon ki a gazdálkodó szervezetek vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, s váljék hozzáférhetővé a piac szereplői számára. A Számviteli törvény előírja, hogy a törvényben rögzített alapelvek, értékelési eljárások alapján ki kell alakítani, illetve aktualizálni kell a vállalkozás sajátosságainak, adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelő helyi módszereket, amelyeket a Számviteli politika tartalmaz. Az MNV Zrt. Igazgatósága 51/2010. (07.19.) IG határozatával elfogadta a Volán Társaságok számviteli szabályzatainak egységesítése tárgyában készült ajánlást. Társaságunk az MNV Zrt. irányelvei alapján készített Számviteli politikát január 1-től vezette be január 1-től és január 1-től bevezetett módosítások a Számviteli törvény változása miatt következtek be, ezek alapelveket nem érintettek. A Kisalföld Volán Zrt. Számviteli politikája ezen alapelvek és a törvényi változások figyelembe vételével került összeállításra. A társaság Számviteli politikája tükrözi a tulajdonosok és az ügyvezetés azon igényét, hogy stabil, nyereséges gazdálkodást tudjon folytatni a változó gazdasági körülmények között. A Zrt. éves beszámolót és üzleti jelentést készít, kettős könyvvitelt vezet. A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a Számviteli törvény ban meghatározott alapelveket érvényesíti. A Számviteli törvény választási lehetőséget ad az üzemi, üzleti eredmény megállapítására, s a Kisalföld Volán Zrt. az üzemi, üzleti eredményét összköltség eljárással állapítja meg ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

13 Az üzemi, üzleti eredmény megállapítása az összköltség eljárásnál az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az egyéb bevételeknek, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként történik. A Számviteli törvény 1-3. sz. mellékletében választási lehetőséget ad a mérleg- és eredménykimutatás választására. A Kisalföld Volán Zrt. a mérleg sémájára az 1. sz. melléklet A változatát, az eredménykimutatás sémájára pedig a 2. sz. melléklet A változatát választotta. Az éves beszámolóban az adatokat ezer Ft-ban kell megadni. A mérleg- és eredménykimutatás tételek továbbtagolásának vagy összevonásának lehetőségét a társaság nem alkalmazza. A Kisalföld Volán Zrt. a Számviteli törvény 10.. alapján összevont, konszolidált éves beszámoló készítésére nem kötelezett. A társaság évközi osztalék-előleg fizetéséhez kapcsolódóan közbenső mérleget nem készít, erre kizárólag a Felügyelő Bizottság javaslata alapján kerülhet sor. Az éves beszámolóban szereplő, a mérleg fordulónapján meglevő eszközöket és forrásokat leltárral kell alátámasztani. A leltározásra vonatkozó előírásokat a Leltárkészítési és Leltározási Szabályzat tartalmazza. A társaság főkönyvi könyvelését az SAP FI modul keretében vezeti, az analitikus nyilvántartások vezetését egyrészt az SAP rendszer, másrészt kézi nyilvántartások biztosítják. A társaság költségeit az 5. számlaosztályban költségnemenkénti bontásban tartja nyilván, 6-os és 7-es számlaosztályokat nem vezeti, a belső számviteli információs igények kielégítését az SAP CO modul biztosítja. A gazdasági év zárásához elsődleges zárlatot igazodva az adófizetési kötelezettséghez tárgyévet követő év január 20-ig kell elvégezni. Az éves beszámoló készítésénél a mérlegkészítés időpontja minden év február 15, kivéve a bevételek aktív és passzív időbeli elhatárolásánál a Személyszállítási törvény alapján a még járó költségtérítési összegnél, melynek időpontja a dokumentum kézhezvételének napja, de legkésőbb a tárgyévet követő év május 23-a. Az éves beszámolót az üzleti évről kell készíteni, az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. Az éves beszámoló és az üzleti jelentés aláírására jogosult személy: Vezérigazgató. A Kisalföld Volán Zrt-nél a törvényi előírások alapján kötelező a könyvvizsgálat. A Közgyűlés által választott könyvvizsgáló éves munkaterv alapján végzi tevékenységét, az éves munkatervben szereplő feladatokat a Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról és a könyvvizsgálói tevékenységről szóló törvény, a Számviteli törvény előírásai, valamint a Nemzeti Könyvvizsgálói Standardok határozzák meg ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

14 Alkalmazott értékelési eljárások A Számviteli politika különösen fontos része az eszközök és források értékelésének szabályozása, hiszen a vagyoni és jövedelmi helyzetet alapvetően megszabják az e tárgykörben hozott döntések. Az értékelésnél a vállalkozás folytatása, az egyedi értékelés és az óvatosság elveiből kell kiindulni. Az előző évi mérleg készítésénél alkalmazott értékelési elvek csak akkor változtathatók meg, ha a változtatást előidéző tényezők tartósan legalább egy éven túl jelentkeznek és emiatt a változások állandónak, tartósnak minősülnek. A Számviteli politika tartalma az előírások és választási lehetőségek gyarapodása miatt bővült. A Számviteli törvény az egyes eszközöknél és forrásoknál választási lehetőséget biztosít az értékelési elvekre. A Kisalföld Volán Zrt. ezekben az esetekben az alábbi értékelési eljárásokat határozta meg Számviteli politikájában: Az egyes eszközöknél, forrásoknál alkalmazott, választható értékelési módok, eljárások meghatározása: A társaság alapítás-átszervezés értékeként aktiválja a minőségbiztosítási rendszer bevezetésével kapcsolatos tevékenység költségeit. Az eszközök bekerülési értékének meghatározásánál az üzembe helyezés után beérkezett számla és az elszámolt összeg nem jelentős különbözetének az adott eszköz tényleges bekerülési értékének 5 %-át meghaladó összeg minősül. A forgóeszközök között kimutatott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, tulajdonosi részesedést jelentő befektetés bekerülési értéke a beszerzéshez kapcsolódóan fizetett (elszámolt) bizományi díjat, a vásárolt vételi opció díját nem tartalmazza. A tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, továbbá hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében a vállalkozás nem él a csoportos nyilvántartás lehetőségével. Saját előállítású termékek, saját rezsis beruházás esetén az előállítási költség az utókalkuláció szerinti közvetlen önköltség. Vásárolt készletek értékelésénél átlagos súlyozott beszerzési árat alkalmazzuk, valutakészletek, devizakészletek bekerülési értékének meghatározásához a beszerzéskori árfolyamon számított forintértéket használjuk. A vállalkozás nem köt le kötelezettségek fedezetét jelentő tartalékot saját elhatározásból. Ha a tárgyi eszközt tartósan már nem használják rendeltetésének megfelelően, akkor azt át kell sorolni a készletek közé. Nem sorolható át olyan indokkal az eszköz a készletek közé, hogy egy ideig nem használják rendeltetésének megfelelően, de bizonyos idő eltelte után még normál módon használni fogják ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

15 Amortizációs politika Terv szerinti értékcsökkenés Az egyes eszközök amortizációjának elszámolási módja a bruttó érték alapján, lineárisan kerül elszámolásra a várható hasznos élettartam és a január 1. után beszerzett eszközök esetében a számszerűsített maradványérték figyelembe vételével. Amortizáció elszámolásának kezdő időpontja az üzembe helyezési jegyzőkönyvvel dokumentált üzembe helyezés napja, elszámolásának gyakorisága havonta történik. A hasznos élettartam és a maradványérték az MNV Zrt. által előírt egységes számviteli politikában, illetve értékelési szabályzatban került meghatározásra. A vállalkozás szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközök a főtevékenység végzését biztosító autóbuszok. 100 alatti beszerzési értékű immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolásának választott módszere a használatba vételt követő egyösszegű költségkénti elszámolás közötti immateriális javak és tárgyi eszközök értékét 2 év alatt írjuk le. Terven felüli értékcsökkenés és visszaírás Terven felüli értékcsökkenést, visszaírást kell elszámolni ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan (1 éven túl) és jelentősen az eredeti beszerzési érték 20 %-át meghaladóan magasabb, illetőleg alacsonyabb, mint a piaci értéke. A terven felüli értékcsökkenés elszámolásának és visszaírásának eszköztípusonkénti részletes szabályait az Értékelési Szabályzat tartalmazza. Felújítás, karbantartás minősítése A Számviteli politika 4. sz. függeléke tartalmazza a beruházás felújítás karbantartás fogalom meghatározását és ennek alapján a felújítások minősítése, mely szerint értéknövelő beruházásként aktiválásra kerül-e az adott tárgyi eszközre, vagy fenntartási költségként számoljuk-e el, a Főkönyvelő és a Műszaki igazgató feladata. A Számviteli törvény szerint a meglevő tárgyi eszközök bruttó értékét növelő felújítási munka az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állagának helyreállítását szolgáló, időszakonként visszatérő olyan tevékenység, amely mindenképpen azzal jár, hogy az adott eszköz élettartama megnövekszik, eredeti műszaki állapota, teljesítőképessége megközelítően vagy teljesen visszaáll. Nem sorolható ide a tárgyi eszköz folyamatos, zavartalan, biztonságos üzemeltetését szolgáló javítási, karbantartási munka. Javítási, karbantartási munka a járművek tekintetében egy előre meghatározott rendszer, ciklus részei, amelyek a folyamatos, biztonságos üzemeltetést biztosítják. Így javítási költségek a törvény előírásai szerint az eszközök folyamatos üzemeltetését, rendszeres helyreállítását, állagmegóvását biztosító munkák ellenértéke ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

16 Jármű felújításnak minősülnek az alábbiak: karosszéria felújítás, karosszéria átépítés, teljes felújítás, minden fődarab egyidejű cseréje, vázcserés felújításhoz köthető fődarab csere. Értékvesztés elszámolása Befektetések értékvesztésének és az értékvesztés visszaírásának elszámolásakor tartósnak a mérlegkészítés napját megelőzően legalább egy évig fennálló, jelentősnek pedig a bekerülési érték 5 %-át meghaladó érték tekinthető. Azt, hogy a követelésekre, készletekre, értékpapírokra milyen esetekben számol el értékvesztést a vállalkozás, a várható veszteségekre milyen adósminősítési szempontokat érvényesít (fizetési képesség, fizetési készség), a piaci érték meghatározásához milyen információkat, dokumentumokat használnak és ki a felelős a piaci érték változásának nyomon követéséért, az Értékelési Szabályzat rögzíti. A vállalkozás nem alkalmazza a fajlagosan kis értékű készleteknél a könyv szerinti érték arányában való értékvesztés elszámolásának lehetőségét. A vevőként és adósonként a társaság nem alkalmazza a kisösszegű követeléseknél a nyilvántartási érték százalékában történő értékvesztés elszámolásának lehetőségét. Értékhelyesbítés A vállalkozás nem él az értékhelyesbítés lehetőségével. Árfolyam-különbözetek elszámolása A külföldi pénzértékre szóló eszközök, illetve kötelezettségek értékelése esetén a társaság az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamot alkalmazza. A vállalkozás az árfolyam-különbségeket minden esetben elszámolja, ebben a tekintetben nem állapít meg jelentős értékhatárt. Értékelési elvek változtatása esetén követendő eljárás Amennyiben a társaságnál az értékelési elvek vonatkozásában bárminemű változás következne be, akkor azok tételes értékbeni kimutatását a kiegészítő mellékletben kell részletesen bemutatni. Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei A vállalkozás az Sztv ban foglalt esetekre képez céltartalékot. Időbeli elhatárolások Az Értékelési Szabályzat részletezi a rendszeresen jelentkező időbeli elhatárolások felsorolását, elszámolási rendjét. A társaság nem él az elhatárolási lehetőséggel abban az esetben, ha a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok beszerzési értékében a Sztv. 61. (2) bek. szerint figyelembe nem vett bizományi díj, vásárolt vételi opció díja jelentős ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

17 A Kisalföld Volán Zrt. Számviteli politikája a Számviteli törvény előírásai alapján tartalmazza az eszközök és források értékelési szabályzatát, melynek lényeges elemei a következők: Az eszközöket és kötelezettségeket leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni és egyedenként értékelni kell. A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor, a mérlegtételek körültekintően elvégzett ellenőrzése során figyelembe kell venni minden olyan értékcsökkenést, értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti, a mérlegkészítés napjáig ismertté vált. Befektetett eszközök Az egyes eszközök és források értékelési szabályzata A mérlegben a befektetett eszközöket a Számviteli törvény előírásai alapján bekerülési értéken kell értékelni, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel és értékcsökkenéssel, növelve a visszaírás összegével. Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett beszerzési árát vagy előállítási költségét (közvetlen önköltségét) azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják. Az immateriális javaknál a hasznos élettartam végén várható maradványérték nulla. Az immateriális javakon belül: a vagyoni értékű jogok beszerzési árát 5 év, az üzleti vagy cégértéket 5 év, a befejezett kísérleti fejlesztés és az alapítás, átszervezés aktivált értékét 5 év (kivéve az ISO minőségbiztosítási rendszerrel kapcsolatban a rendszer bevezetésének költségét, ezen esetben a hasznos időtartam megegyezik a minősített időszakkal). szellemi termékek bekerülési értékét 5 év alatt kell amortizálni, 100 egyedi beszerzési érték alatti immateriális javaknál egy összegben, a használatba vételkor számoljuk el a terv szerinti értékcsökkenést, közötti immateriális javak bekerülési értékét 2 év alatt írjuk le. Az értékcsökkenés elszámolása havonta a bruttó érték után lineárisan történik az üzembe helyezés napjától, melyet hitelt érdemlő módon kell dokumentálni. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják. A társaság a Számviteli politikában leírtakkal összhangban az alábbi hasznos élettartamokat és maradványértékeket határozza meg: ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

18 Megnevezés Ingatlanok Épületek Hosszú élettartamú szerkezetből Közepes élettartamú szerkezetből Rövid élettartamú Hasznos élettartam Leírási kulcs 50 év 2 % 33,3 év 3 % 16,7 év 6 % szerkezetből Környezetvédelmi célú épület 25 év 4 % Bérbe adott épületek 20 év 5 % Építmények Ipari építmény 50 év 2 % Üzemanyag tartály 20 év 5 % Elektromos vezeték (távközlési hálózat vezetékei is) 12,5 év 8 % Kőolaj-, földgáz és gázvezeték 16,7 év 6 % Gőzvezeték 10 év 10 % Egyéb más vezetékek 33,3 év 3 % Műszaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járművek, kivéve az autóbuszokat 5 év 20 % Ügyvitel technikai eszközök 3 év 33 % Programvezérlésű szerszámgépek,számvezérlésű 3 év 33 % gépek, berendezések Általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések 3 év 33 % Jegykiadó gépek (számítógép alapú jegykiadó gépek) 3 év 33 % Környezetvédelmet szolgáló berendezések 3 év 33 % Bérbe adott gépek, berendezések 3 év 33 % Egyéb gépek, berendezések 6,9 év 14,5 % Ft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök Azonnali leírás Ft közötti immat. javak és tárgyi eszk. Maradványérték Bekerülési érték 5 %-a Bekerülési érték 5 %-a, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja. Bekerülési érték 10 %-a Bekerülési érték 10 %-a, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja Nem jelentős 2 év 50 % Nem jelentős ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

19 Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz. Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték 5 %. Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában állapítjuk meg a maradványértéket, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja. A társaság tulajdonában levő autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követő hasznos élettartamot maximum 5 évben jelöljük meg, ez esetben maradványértéket nem állapítunk meg. Az amortizáció elszámolásának kezdő időpontja az üzembe helyezési jegyzőkönyvben szereplő üzembe helyezés napja. Az amortizáció költségkénti elszámolását havonta végezzük. A felújítások minősítése a Számviteli politikában és a Számviteli törvényben előírtak alapján történik. A saját vállalkozásban végzett beruházások és felújítások értékét a közvetlen ráfordítás szintjén kell aktiválni. A közvetlen ráfordítás tartalmazza mindazon költségeket, amelyek egyedileg, műszaki normák alapján hozzárendelhetők a beruházások, felújítások értékéhez. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális javaknál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor, ha az immateriális javak, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan, vagy egyáltalán nem érvényesíthető; a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák vagy megszüntetik, illetve eredménytelen lesz. Az érték csökkentését csak olyan mértékig kell végrehajtani, hogy a mérlegben a használhatóságuknak megfelelő, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken szerepeljenek. A befektetett pénzügyi eszközök értékelése az analitikus nyilvántartásokkal egyeztetve történt. A gazdasági társaságban levő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél értékvesztést kell elszámolni, ha a mérlegkészítés napját megelőzően tartósan (legalább 1 éven keresztül) és jelentősen (saját tőke/jegyzett tőke aránya 10 %-kal kisebb, mint a befektetés könyv szerinti értéke/befektetetés névértéke) csökkent. Forgóeszközök A készleteken belül a vásárolt készleteket beszerzéskor tényleges beszerzési áron kell készletre venni. A nyilvántartás átlagos (súlyozott) beszerzési áron történik, akárcsak a készletek felhasználásának elszámolása ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

20 A beszerzési ár karbantartását az SAP rendszer MM modulja a bevételezéskor automatikusan elvégzi. A saját termelésű készleteket közvetlen önköltségen kell értékelni. A vásárolt készletek nyilvántartási árának összehasonlítása az ismert piaci árral megtörtént, értékvesztés elszámolására nem került sor. A vevő követeléseket a mérlegben az elfogadott, elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken kell kimutatni. A vevő egyedi minősítése alapján, a határidőn túli és a kétes követelésekre értékvesztést kell elszámolni. Az egy éven túli lejárt határidejű követelések esetén egyedi értékelés alapján a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján történik az értékvesztés megállapítása. Az egyéb követelések értékét az elfogadott, egyeztetett értékben kell beállítani a mérlegbe. A pénzeszközök a mérlegben az analitikus nyilvántartásokkal, illetve a pénzintézetek által megküldött kivonatokkal egyeztetett könyv szerinti értéken szerepelnek. Az aktív időbeli elhatárolások értékét a Számviteli törvény a alapján állítottuk be, értékük a mérlegben könyv szerinti értéken szerepel. Források A mérleg forrás oldalán a saját tőke elemeit könyv szerinti értéken mutatjuk ki. A Kisalföld Volán Zrt. nem él a Számviteli törvény 57. (3) bekezdés szerinti piaci értéken történő értékelés lehetőségével, értékhelyesbítést és értékelési tartalékot éves beszámolójának mérlegében nem szerepeltet. A Számviteli törvény 41. (1) bekezdés előírásai alapján céltartalékot kell képezni azokra a múltbéli illetve folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyet a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk alapján várhatóan felmerülnek. A 41.. (2) bekezdés alapján céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (pl. környezetvédelem), amelyekről a mérleg fordulónapon feltételezhető vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja még bizonytalan. A Kisalföld Volán Zrt. a 41.. (4) bekezdés alapján is képez céltartalékot. A kötelezettségek között azokat a tartozásokat mutatjuk ki, amelyeket a szállító, a hitelező, a szolgáltató már teljesített, s a társaság által elfogadott, elismert szállításhoz, szolgáltatáshoz, pénznyújtáshoz kapcsolódnak. Társaságunk a külföldi kötelezettségek értékelése esetén az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamot alkalmazza. A passzív időbeli elhatárolások tételeit a Számviteli törvény előírásai alapján állítottuk be a mérlegbe ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

21 2.1 A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2. SPECIFIKUS RÉSZ Társaságunk könyveit a Számviteli törvényben és a Számviteli politikában megfogalmazottak alapján vezette. Az előző évben alkalmazott értékelési elvek nem változtak, a Számviteli törvény alapelveitől a 4.. (4) alapján tértünk el. Ennek oka az, hogy az elmúlt években a helyközi közszolgáltatási feladat teljesítésével kapcsolatosan a veszteségfinanszírozás a mérlegkészítés időpontja után történt meg és az összemérés elvének érvényesítése érdekében a végelszámolás összegét az időbeli elhatárolások között mutattuk ki az egyéb bevétellel szemben évben költségtérítési igényünk volt, melyet az aktív időbeli elhatárolások között mutatunk ki évben visszafizetési kötelezettségünk ( ) keletkezett, melyet a passzív időbeli elhatárolások között mutatunk ki. Társaságunk könyvvizsgálója az elszámoláshoz a Számviteli törvény 4.. (4). szerinti egyetértő nyilatkozatát megadta. A mérlegben szereplő eszközöket és kötelezettségeket egyeztetéssel ellenőriztük, egyedenként értékeltük. Társaságunk vagyoni struktúráját vizsgálva megállapítható, hogy a mérleg főösszeg 7,87 %-kal emelkedett. Az összetételben bekövetkezett változást az eszköz és forrás oldalon a következő táblázat mutatja: Megnevezés év év Index A. Befektetett eszközök ,94 B. Forgóeszközök ,63 C. Aktív időbeli elhatárolások ,12 Eszközök (aktívák) összesen ,87 D. Saját tőke ,24 E. Céltartalék ,57 F. Kötelezettségek ,75 G. Passzív időbeli elhatárolások ,23 Források (passzívák) összesen ,87 A mérleg főösszegben bekövetkezett változás eszköz oldalon a befektetett eszközök , a forgóeszközök növekedésében, valamint az időbeli elhatárolások csökkenésében jelenik meg. Forrás oldalon az növekedést a saját tőke 7.114, a céltartalékok , a kötelezettségek és a passzív időbeli elhatárolások növekedése okozza ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

22 A tevékenység eszközigényes jellegéből fakadóan a mérleg főösszegben a befektetett eszközök 61,38 %-ot képviselnek, összetételük az alábbiak szerint alakult: Megnevezés év év Index Immateriális javak ,71 Tárgyi eszközök ,05 Befektetett pénzügyi eszközök ,87 Befektetett eszközök összesen ,94 Az immateriális javak bruttó értéke tal növekedett, ezen összeg a szellemi termékek aktivált értékét mutatja. A szellemi termékek növekedése (5.812 ) Vírusirtó program követési díja NYDOP-3.2.1/B pályázathoz (Győr) kapcsolódó jegy és bérletértékesítő program bővítése SCOM szerver felügyeleti software 724 AIRCALC program 540 ReportBuilder program 151 Kisértékű szellemi termékek (MS OEM WIN 8.1) Az immateriális javak bruttó értékének csökkenését a selejtezés (173 ) okozza. Az immateriális javak értékcsökkenésének változását a terv szerinti értékcsökkenési leírás ( ) és a selejtezés (173 ) elszámolása okozta. A tárgyi eszközök értéke évben az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Nyitó áll. Növekedés Csökkenés Záró áll. Ingatlanok Műszaki berendezések, járművek Egyéb berendezések, járművek Beruházások Beruházási előlegek Bruttó érték összesen Ingatlanok Műszaki berendezések, járművek Egyéb berendezések, járművek Écs leírás összesen Nettó érték Az ingatlanok növekedését az alábbi aktiválások okozzák: Épületek Mosonmagyaróvár, Városkapu tér tetőfelújítás ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

23 Építmények Győr, Ipar u. távhő ellátás rekonstrukciója Győr, Autóbusz-pályaudvar tetőszigetelés Győr, Autóbusz-pályaudvar járda, parkoló Győr, Marcalváros térburkolás 382 Győr, Révai utca gépkocsi pihenő 309 Sopron, telefonhálózat tápfej áthelyezés 275 Az ingatlanok értékcsökkenésének változását a terv szerinti értékcsökkenési leírás ( ) okozta. A műszaki berendezések, járművek aktivált értéke , melyből az autóbuszok értéke Aktiválások részletezése Autóbuszok (25 db) Credo IC 12 (10 db) Credo EN 12 (5 db) Credo Inovel (4 db) Credo EC 12 (4 db) Credo Optimell (1 db) Credo Econell (1 db) Üzemanyag kezelő, csökkentő (95 db autóbuszba) Kijelző tábla (22 db autóbuszba) db autóbusz váz megerősítés Szerszámkönyves műszerek Kefés mosó (Buda u.) Emelőbak Hidraulikus aknaperem emelő Olajadagoló Diagnosztikai műszerek Automata klímatöltő berendezés 971 Jegykiadó automatára aktiválás 393 Hideg vizes mosóberendezés 300 Fékpadhoz kézi vezérlő 195 Tachográf adatletöltő 55 Összesen A műszaki berendezések, járművek bruttó értékének csökkenését a selejtezés ( ) és az értékesítés (5.482 ) okozta. Egyéb berendezések, járművek aktivált értékének ( ) részletezése: Győr, Autóbusz-pályaudvar kamerarendszer HP SAN SWITCH 2 db EVA tárolóhoz Honda Accord 2.0 személygépkocsi Szerver (2 db) Számítógép (42 db) Nyomtató (2 db) ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

24 Szerszámkönyves eszközök Notebook (10 db) Utastájékoztató rendszer felújítása (Mosonmagyaróvár, Csorna, Kapuvár) Bankjegytároló (3 db) Monitor (32 db) 988 Fűnyíró traktor 709 EKG készülék 648 Alkohol teszter (2 db) 527 Nyomtató (12 db) 492 Bankjegyszámláló (2 db) 365 Projektor 238 Másológép 92 Tankolási rendszerhez átalakító (Mosonmagyaróvár) 55 Egyéb kisértékű berendezések 85 Összesen Az egyéb berendezések, járművek bruttó értékét csökkentette az értékesítés ( ) és a selejtezés ( ). A beruházások záró értéke , melyből két előkészítés alatt álló pályázattal kapcsolatos előkészítő munkák értéke. Az előkészítés alatt álló pályázatok: Helyi és helyközi közlekedés integrációja Sopronban és vonzáskörzetében (NYDOP 3.2.1/B ), Győr-Moson-Sopron megyei közösségi autóbusz-közlekedés infrastruktúrájának átalakítása (NYDOP-3.2.1/B ). A pályázatokon kívül a befejezetlen beruházások a Győr, Ipar utcai szerviz épület átalakításával kapcsolatos munkák értékét is tartalmazza. A beruházásokra adott előleg ( ) a soproni pályázattal kapcsolatos T-System Magyarország Zrt. részére történő pénzügyi teljesítés értéke. A befektetett pénzügyi eszközök értéke tal csökkent, melynek oka a dolgozók lakásépítési kölcsöntartozásának változása. Az egyéb tartósan adott kölcsön a dolgozók lakásépítési céljainak támogatására átutalt összeget tartalmazza évben ot folyósítottunk erre a célra, a dolgozók által visszafizetett összeg évben a folyósítás volt, a tényleges tárgyidőszaki törlesztés A befektetett eszközökön belül az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását a 1-2. sz. melléklet, a részesedések alakulását a 3. sz. melléklet mutatja ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

25 Forgóeszközök értéke az alábbiak szerint alakult: Megnevezés év év Index Készletek ,26 Anyagok ,33 Befejezetlen termelés ,71 Készletekre adott előlegek Áruk ,00 Követelések ,62 Vevőállomány ,33 Egyéb követelések ,64 Értékpapírok Pénzeszközök ,49 Pénztár ,56 Bankbetétek ,85 Forgóeszközök ,63 A készletek záró állománya 0,74 %-os csökkenést mutat. Ezen belül az anyagok értéke 2,67 %-kal csökkent, a befejezetlen termelés értéke 232,71 %-kal emelkedett. Az anyagkészleten belül jelentős változás volt az egyes anyagcsoportoknál, az új fenntartási anyag, az üzemanyag és a használt gumiabroncs értéke emelkedett, a többi anyagcsoport raktári készlete jelentősen csökkent. A kedvezményes gázolaj záró ára év végén 309,09 Ft/l volt, december 31-én a záró ár 310,35 Ft/l-re változott. A készletszintek alakulásánál folyamatosan figyelemmel kísértük a felhasználást, a forgalmi és javító üzemek igényét, valamint a beszállítók szállítási készségét. A járműpark egyre heterogénebbé válása miatt mind nagyobb jelentőségűvé válik a konszignációs készlet, melynek értéke 121 M Ft. A saját készletek csökkentése érdekében továbbra is tendencia az új konszignációs szerződések kötése, amelytől az ellátás biztonságát, illetve a készletszintek csökkenését várjuk. A raktárkészlet az alábbiak szerint alakult: Megnevezés év év Index Új fenntartási anyag, alkatrész ,95 Használt fenntart. anyag, alkatrész ,90 Új fődarab 242 Használt fődarab ,87 Új gumiabroncs ,71 Használt gumiabroncs ,58 Üzemanyagok ,30 Nyomtatványok ,88 Egyéb anyagok ,31 Anyagok összesen , ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

26 Befejezetlen termelésként került kimutatásra (közvetlen önköltségen) az idegenek részére végzett gumifutózás értéke. Áruként értékben az ingatlanok közül átsorolásra került Mercurius szálloda értéke került beállításra, melynek értékesítésére minden évben jelentős erőfeszítéseket teszünk, de a gazdasági válság hatására nincs fizetőképes vásárlóerő. A követelések tal változtak, ezen belül a vevőkkel szembeni követelésünk tal, az egyéb követelések értéke tal csökkent. Vevőállományunk alakulását alapvetően a helyi közlekedést megrendelő önkormányzatokkal kapcsolatos pénzügyi elszámolások befolyásolják. A bázis időszakban a vevőállomány értéke, melyből Győr Megyei Jogú Város Önkormányzatával szemben tartozást mutattunk ki évben az MNV Zrt. iránymutatása alapján Győr városával a korábbi évek veszteségének rendezésére fizetési megállapodást kötöttünk, melynek pénzügyi teljesítése részletekben történik. Győr Megyei Jogú Város tartozása én a fizetési megállapodás alapján: A helyi közlekedés működési hozzájárulás áfa önrevíziójának vonzata Sopron esetében , melynek pénzügyi rendezésére jelenleg folynak az egyeztetések. A évi veszteségtérítésből a követelésünk (fizetési határidő ), az áfa önrevízióból az önkormányzattal szembeni tartozásunk, így Sopron Önkormányzatának folyószámla egyenlege (követel jellegű). A évi veszteségtérítés összegét január 16-án egyenlítették ki. Mosonmagyaróvár Önkormányzatával szemben az áfa önrevízió hatása (követel egyenleg), a fizetési megállapodás előkészítése folyamatban van. A vevőállomány összege a követel jellegű egyenlegeket ( ) nem tartalmazza, ezen összegek a rövid lejáratú kötelezettségek közé átsorolásra kerültek, legnagyobb tételei Sopron ( ) és Mosonmagyaróvár ( ) önkormányzatával kapcsolatosak. A határidőn túli követelések ( 90 nap) legjelentősebb tétele az Audi Hungária Motor Kft összegű tartozása, melyet én teljesítettek. (Az eredeti fizetési határidő az Audi téli leállításának idejére esett.) Társaságunknál kiemelt feladat a késedelmes fizetők figyelemmel kísérése évben három vevő ellen bocsátottunk ki fizetési meghagyást értékben. A vevők egyedi értékelése és minősítése alapján értékvesztés elszámolására került sor, más jogcímen értékvesztés elszámolása nem történt ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

27 Vevőállomány alakulása év év Határidőn belüli követelések Határidőn túli követelések lejárat szerint -90 nap nap nap Kétes követelések Összesen Értékvesztés (-) Összesen Értékvesztés év év Alap Képzés Alap Képzés Kétes követelés Összesen évben a vevők egyedi értékelése alapján értékvesztést képeztünk. Egyéb követelések alakulása év év Szociálpolitikai menetdíj-támogatás Egyedi támogatás igénylés (hk.veszt.tér.) Társadalombiztosítási elszámolás Jövedéki adó visszatérítés Személyi jövedelemadó Áfa visszaigénylés 28 Autóbusz bevétel elszámolása Munkavállalók egyéb tartozása Munkavállalók lakásép. tartozása Szállítók T egyenlege Egyéb követelések Önkéntes nyugdíjpénztári elszámolás Összesen Az egyéb követelések értékének csökkenése összefüggésben van a évben végzett helyi működési hozzájárulás áfa önrevíziójával. Az önrevízió alapján visszaigényelhető áfa összegét átvezettük az SZJA és a TB elszámolási számlára, ezért ezen számlák értékét a bázis időszakban a követelések között mutatjuk ki. Az egyéb követeléseken belül a szociálpolitikai menetdíj-támogatás az igényelt 5 napos támogatás ki nem utalt részét mutatja a bázis és a beszámolási időszakban is. Az egyéb követeléseken belül a jövedéki adó november, december hó után járó visszaigénylése a legjelentősebb tétel a évi tételek között. Az egyéb követelések többi eleme a normál gazdálkodási körülményekhez kapcsolódik, értékükben jelentős eltérés nem mutatkozik ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

28 A pénzeszközök állománya tal emelkedett a beszámolási időszakban, mely fizetési helyzetünk kedvező alakulásának a következménye. A pénzeszközök változását legszemléletesebben a 12. sz. mellékletben foglalt, kibővített tartalmú cash-flow tartalmazza. Cash-flow összetétele Cash-flow összetétele év év Működési CF Befektetési CF Finanszírozási CF Pénzeszköz változás Az aktív időbeli elhatárolások értéke (4. sz. melléklet) tal változott, ezen belül a bevételek aktív időbeli elhatárolása tal, a költségek aktív időbeli elhatárolása tal, a halasztott ráfordítások értéke tal csökkent. A bevételek aktív időbeli elhatárolásán belül mutatjuk ki én a soproni és a mosonmagyaróvári helyi közlekedés év után járó veszteségtérítését. A beszámolási időszakban a bevételek aktív időbeli elhatárolásán belül az egyik jelentős tétel a szerződéses járatok bevétele ( ), valamint a helyközi veszteségtérítés év után járó összege ( ). A helyközi veszteségtérítés elszámolt összege a SZTV 4.. (4) bekezdése alapján a könyvvizsgáló egyetértésével került kimutatásra. A halasztott ráfordítások értéke jelentősen csökkent, mely a pénzügyi lízingszerződések után elszámolt nem realizált árfolyamveszteség összege. Pénzügyi lízing fizetési kötelezettségek: Év CHF Bázis árfolyamon () i árfolyamon () Nem realizált árfolyamveszt. () év év év év Összesen: ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

29 Jelzáloggal terhelt kötelezettségek: Könyv sz. érték Jelzálog értéke 1. Budapest Bank Nyrt Győr, Buda u. 33. hrsz. 4484/2 bankgarancia Győr, Attila u. 53. hrsz folyószámlahitel Sopron, Somfalvi u. 16. hrsz Nemzeti Fejlesztési Ügynökség Mosonmagyaróvár, Királyhidai út. NYDOP-3.2.1/B hrsz. 5030/5 NYDOP-3.2.1/B Összesen Győr, Benczúr u. 5. hrsz. 7104/3 NYDOP-3.2.1/B Győr, Árpád u. 51/b. hrsz. 6976/A/1 NYDOP-3.2.1/B Összesen A források összetételének alakulása: Megnevezés év Index év Index Saját tőke , ,48 Céltartalékok , ,72 Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek , ,45 Rövid lejáratú kötelezettségek , ,09 Passzív időbeli elhatárolások , ,26 Összesen , ,00 A saját tőke változását egyrészt a évi mérleg szerinti eredmény ( ), másrészt a jegyzett tőke kötelező leszállítása (630 ) okozza, melynek oka a Gt (4) bekezdése szerinti dolgozói részvény bevonása. Az eredménytartalék a lekötött tartalékképzés változása és a évi mérleg szerinti eredmény átvezetése miatt változott. Az eredménytartalékból kell lekötni és a lekötött tartalékba átvezetni az aktív időbeli elhatárolások között kimutatott nem realizált árfolyamveszteség és a SZTV (4) alapján képzett céltartalék különbözetét. Megnevezés év év Nem realizált árfolyamveszteség Céltartalék képzés Lekötött tartalék én a várható kötelezettségre képzett céltartalék teljes összege a nem realizált árfolyamveszteséggel, a jövőbeni költségekre képzett a környezetvédelmi kötelezettségekkel függ össze ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

30 A beszámolási időszakban a céltartalék az alábbi tételeket tartalmazza: Várható kötelezetts. képz. céltart Nem realizált árf.veszt.kapcs. célt Kártérítési perek Munkaügyi perek Jövőbeni költs. képzett céltartalék Fenntartási költségek Környezetvédelemmel kapcs. költs Átszervezési költségek Munkakör megszűnés miatti költség Az összes kötelezettség tal változott, ezen belül a hosszú lejáratú kötelezettségek tal, a rövid lejáratú kötelezettségek pedig tal emelkedtek. A hosszú lejáratú kötelezettség a bázis időszakban a pénzügyi lízing fizetési kötelezettség összegét mutatja, a beszámolási időszakban pedig a beruházási hitel és a pénzügyi lízingfizetési kötelezettséget tartalmazza évtől az autóbusz beszerzéseket pénzügyi lízing konstrukcióban finanszíroztuk (8 éves futamidő), melyekre közbeszerzési pályázatot írtunk ki. Új pénzügyi lízingszerződést a bázis időszakban nem kötöttünk évben 9 db autóbuszt vásároltunk pénzügyi lízingfinanszírozással, míg 16 db autóbuszt az MFB közösségi közlekedésfejlesztési hitelprogram segítségével, a hitel teljes értéke 585 M Ft. A rövid lejáratú kötelezettségek változását több tényező befolyásolta. A rövid lejáratú hitelek értéke a bázis időszakban a Budapest Bankkal szemben fennálló folyószámlahitelünket, míg évben az MFB beruházási hitel évi törlesztését mutatja. A vevőktől kapott előlegek a bázis évben és a tárgyévben is az idegenforgalmi szolgáltatások előlegét tartalmazzák. A szállítók állománya tal csökkent. Legjelentősebb tartozásaink én: Mol Nyrt. Kravtex Kft. Marangoni Tread Spa Lami-Véd Kft. Papírtekercs Kft. Marso Kft ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

31 én: Mentor-Alfa Kft. Castrun Sec Kft. Papírtekercs Kft. Kravtex Kft. Felirat Reklám Műhely Kft. Vercomp Kft A szállítókkal szemben fennálló fizetési kötelezettségünket alapvetően befolyásolta, hogy évben kedvezően alakult pénzügyi helyzetünk, míg év II. félévben nehéz pénzügyi helyzetünkre tekintettel több esetben fizetési határidő módosítást kértünk. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulása: Megnevezés év év Osztalékfiz. kötelezettség (2008. év után) Társadalombiztosítási kötelezettség Jövedelem elszámolás Személyi jövedelemadó Pü. lízing miatti kötelezettség Egyéb adófizetési kötelezettség Egyéb kötelezettség Munkavállalókkal kapcsolatos elszámolás Konszignáció miatti kötelezettség Szakképzési hozzájárulás Vevő K egyenlege Társasági adó Áfa 217 AB/SZB Összesen Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek tal emelkedtek. Legjelentősebb változás a TB és SZJA kötelezettségben történt, mely összefüggésben van a évi áfa önrevízióval. Az áfa önrevízió miatti visszaigénylésünket átvezettük erre a két adónemre, így T egyenlegük volt, ezért a követelések között mutattuk ki a bázis időszakban. A pénzügyi lízing miatti kötelezettség a bázis időszakban a évi törlesztést foglalja magában a i árfolyamon. A beszámolási időszakban kimutatott pénzügyi lízingfizetési kötelezettség évre vonatkozik ( ), melyből a devizás pénzügyi lízingfizetési kötelezettség , a Ft alapú kötelezettség pedig e Ft. A i árfolyam és a szerződéskötési árfolyam különbözete miatti kötelezettségnövekedés A évi beszámolót jóváhagyó Közgyűlés osztalék fizetését hagyta jóvá, melyből a még ki nem fizetett 501 a rövid lejáratú kötelezettség értékét növeli. A fel nem vett osztalékot a tulajdonosok az érvényes jogszabályok szerint 5 évig vehetik fel. ( ) ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

32 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tétele a követel egyenlegű vevők átvezetése, melyből a legjelentősebbek a soproni ( ) és a mosonmagyaróvári ( ) önkormányzattal szembeni fizetési kötelezettségünk értéke. Ezen összegek a helyi közlekedés működési hozzájárulás áfa önrevíziójának hatását mutatják, melyek rendezésére tárgyalásokat folytatunk. A passzív időbeli elhatárolások (5. sz. melléklet) változását több tényező együttes hatása okozta. A bevételek passzív időbeli elhatárolása tal, míg a költségek passzív időbeli elhatárolása tal emelkedett. A bevételek passzív időbeli elhatárolásán belül mutatjuk ki az NFM szerinti helyközi veszteségtérítés évi visszafizetési kötelezettségét, melynek értéke A halasztott bevételek értéke a fejlesztési célra kapott támogatások elszámolásával függ össze. A kapott támogatás eszköz beszerzéséhez kapcsolódik, ezért bevételként kell elszámolni a teljes támogatást, majd időbelileg elhatároljuk (halasztott bevétel) és az eszköz leírásával egyidejűleg oldjuk fel az elhatárolt bevételt évben , évben a halasztott bevétel, mely támogatáshoz kapcsolódik évben a NYDOP /B pályázathoz , a NYDOP-3.2.1/B pályázathoz támogatást kaptunk évben támogatást kaptunk a Helyi és helyközi közlekedés integrációja Sopronban és vonzáskörzetében projekthez (NYDOP /B ). 2.2 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az egyes eredménykategóriák alakulása: Megnevezés év év Változás Üzemi, üzleti tev. eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény Az értékesítés nettó árbevétele tal emelkedett, az egyéb bevételek tal csökkentek. A nettó árbevétel belföldi értékesítéshez kapcsolódik, export árbevételünk évben nem volt. A nettó árbevétel alakulását az alábbi tényezők befolyásolták: a szociálpolitikai menetdíj-támogatás valorizálásának helyi viszonylatban történő elmaradása, helyközi viszonylatban 2013 novemberében megvalósult támogatási kulcs emelkedése, szerződéses autóbusz-közlekedés AUDI járatok jelentős emelkedése, január 1-jén helyi viszonylatban, Győrben 10 %, Sopronban végrehajtott átlagosan 6 %-os tarifaemelés, utasszám változása mind a helyi, mind a helyközi viszonylatokban ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

33 A rendszeres tevékenységek értékesítésének nettó árbevétele az értékesítés főbb irányai szerint az alábbiak: Megnevezés év év Belföldi értékesítés autóbusz-közl.tev Helyi közlekedési tevékenység Helyközi közlekedési tevékenység Különjárati tevékenység Szerződéses autóbusz közlekedés Ipari tevékenység Kereskedelmi tevékenység Idegenforgalmi tevékenység Egyéb szolgáltatás tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Export értékesítés Nettó árbevétel összesen Az egyéb bevételek alakulása jogcímenként: Megnevezés év év Helyközi veszteségfinanszírozás Önkormányzatoktól kapott támogatás Értékesített tárgyi eszközök bevétele Káreseményekkel kapcs. bevétel Egyéb bevétel Kapott késedelmi kamat, kötbér Fejlesztési célra kapott támogatás Követelések visszaírt értékvesztése Utólag kapott pénzügyileg rend. engedm Céltartalék felhasználás Készletek többlete ÉNYKK költségtérítés Térítés nélkül átvett eszköz Összesen márciusában a Nemzeti Fejlesztési Minisztériumhoz kellett benyújtani a helyközi személyszállítás évi költségtérítési igényét. A helyközi veszteségtérítésre tárgyévben ot fizettek ki, a végelszámolás alapján visszafizetési kötelezettségünk keletkezett ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

34 Helyközi veszteségtérítés alakulása: Megnevezés év év Záradék alapján igényelt veszteségtérítés NFM elszámolás szerint rendezendő Elszámolt veszteségtérítés Önkormányzatoktól kapott támogatás: Megnevezés év év Helyi közösségi közl. állami támogatása Győr Sopron Mosonmagyaróvár Összesen Működési hozzájárulás Győr Sopron Mosonmagyaróvár Működési hozzájárulás összesen Fizetési megállapodás - Győr Önkormányzati támogatás mindössz Győr Megyei Jogú Város Önkormányzatával december 14-én fizetési megállapodást írtunk alá, mely december 31-ig rendezte a helyi közlekedés veszteségét. A fizetési megállapodás VI.1. pont értelmében az önkormányzat kötelezettséget vállalt, hogy az elmúlt évek vonatkozásában a korábban megfizetett üzemeltetési támogatáson felül további 1 Mrd Ft-ot fizet társaságunk részére. A korábbi években a főkönyvi elszámolásokban nem szerepeltettük az önkormányzattal szembeni veszteségtérítési igényünket megállapodás hiányában, ezért a teljes összeget évben kellett bevételként elszámolni évben a helyi közszolgáltatói szerződések alapján rendezett volt az önkormányzatokkal az elszámolás, a vállalt pénzügyi kötelezettségeket teljesítették. Az egyéb bevételeken belül a fejlesztési célra kapott támogatások összege Győrben és Sopronban megvalósult NYDOP pályázatokkal függ össze. Az egyéb bevételeken belül a céltartalék felhasználás a környezetvédelmi költségre megképzett céltartalék évi felhasználása (4.250 ) és a nem realizált árfolyamveszteséggel kapcsolatos ( ) elszámolások értékéből tevődik össze. Aktivált saját teljesítmények értékét a saját termelésű készletek állományváltozása (5.136 ), valamint építőipari felújítási munkák és 2 db autóbusz felújítási értéke befolyásolta ( ) ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

35 A költségeken belül az egyes költségnemek aránya a következő: Megnevezés év % év % Anyagjellegű ráfordítás , ,68 Személyi jellegű ráfordítás , ,62 Értékcsökkenési leírás , ,70 Költségnemek , ,00 Megnevezés év év Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatás értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott, közvetített szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Az anyagköltségen (6. sz. melléklet) belül a legnagyobb volument az üzemanyag költség jelenti s az üzemanyag árának alakulása érzékenyen érinti költséggazdálkodásunkat. Az üzemanyag felhasználásunk évben E liter, évben E liter volt. Gázolaj átlagár alakulása: Ft/l Hónap év év Eltérés Január 329,39 319,49-9,90 Február 324,28 325,56 1,28 Március 327,18 320,91-6,27 Április 329,55 313,21-16,34 Május 321,35 306,01-15,34 Június 315,28 305,86-9,42 Július 311,58 312,10 0,52 Augusztus 321,92 314,64-7,28 Szeptember 327,30 321,73-5,57 Október 323,56 310,17-13,39 November 316,48 305,88-10,60 December 310,03 312,13 2,10 Éves átlagár 321,47 313,90-7,57 Az átlagár alakulását vizsgálva megállapítható, hogy a beszámolási időszakban jelentősen a bázis alatt alakult az átlagár, ez a gázolaj költséget kedvezően befolyásolta január 1-vel a közúti áru- és személyszállítási tevékenységhez kapcsolódóan megteremtették a jövedéki adó visszaigénylési lehetőséget től a jövedéki adó visszatérítés 17 Ft/l, a tárgyidőszaki visszaigénylés értéke , a bázis időszakban volt, mely az üzemanyagköltséget csökkentette ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

36 A gázolaj felhasználás alakulása: Megnevezés év év Index Felhasznált gázolaj (E l) ,29 Külszolgálati km (E km) , km-re eső felhasználás 32,53 31,88 98,00 Az anyagjellegű ráfordításokon belül az igénybe vett szolgáltatások értéke tal nőtt, részletezését a 7. sz. melléklet tartalmazza. Az igénybevett szolgáltatásokon belül a más vállalkozó által végzett javítások, a járművek bérleti díja, a szakértői díjak értéke jelentősen emelkedett, míg a többi költségelem bázis szinten alakult. Az egyéb szolgáltatások értékének alakulása: Megnevezés év év Index Bankköltség ,56 Hatósági díjak, illetékek ,40 Biztosítás ,46 Utasbiztosítás ,48 Vagyonbiztosítás ,99 Casco ,74 Kötelező biztosítási díjak ,66 Egyéb biztosítás ,55 Összesen ,19 A bankköltség jelentős növekedését a tranzakciós illeték bevezetése ( ), valamint az MFB hitel felhasználásáig fizetett rendelkezésre tartási jutalék okozta. Az utasbiztosítás és a vagyonbiztosítás kedvező változásának oka a biztosító váltás. Az anyagjellegű ráfordításokon belül az eladott áruk beszerzési értékének csökkenése a belkereskedelmi tevékenység változásával függ össze. Az eladott, közvetített szolgáltatások ( ) az idegenforgalmi tevékenységgel kapcsolatosak. A személyi jellegű ráfordítások a többségi tulajdonos elvárásának megfelelően alakultak. A rendkívüli Közgyűlés 25/2013. (07.10.) határozata a társaság bérköltségét ban határozta meg. Az érdekképviseletekkel kötött bérmegállapodás ( ) alapján átlagosan 3 % átlagbérfejlesztést valósítottunk meg állománycsoportonként differenciált mértékben. Az átlagnál magasabb bérfejlesztést az autóbuszvezetőknél és a munkásoknál valósítottuk meg annak érdekében, hogy az üzleti környezetünkben működő ipari vállalkozásoktól történő elmaradásunkat mérsékelni tudjuk ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

37 A bérfejlesztést visszamenőlegesen január 1-i hatállyal alapbér emelésként adtuk ki, kifizetésére az éves üzleti terv elfogadását követően, július elején került sor. Költségtakarékossági intézkedéseink részeként következetes a megrendelt teljesítményekkel összhangban álló létszámgazdálkodást folytattunk. Ennek eredményeként a foglalkoztatottak létszáma a bázishoz viszonyítva 37 fővel, a tervezetthez képest pedig 24 fővel csökkent. Az üzleti tervben meghatározott keresettömeg tervhez viszonyítva több mint 90 M Ft-ot meghaladó megtakarítás jelentkezett a teljes munkaidőben foglalkoztatottaknál, mely 2013 decemberében teljesítményarányosan kifizetésre került. A jövedelemfejlesztési megállapodás alapján a évi Ft/fő cafetéria keret Ft-tal emelkedett, melyet egységesen vásárlási utalvány formájában adtunk ki 2013 decemberében a VBKJ szabályzatban választásra jogosultak számára. Az éves keretből fennmaradó Ft cafetéria juttatást minden munkatársunk választása szerinti összegben megkapta. A személyi jellegű ráfordítások részletezését a 8-9. sz. melléklet tartalmazza. Az értékcsökkenési leírás változását alapvetően a korábbi években bérelt autóbuszok, valamint a soproni és a győri projektek eszközeinek aktiválása befolyásolta. Megnevezés év év Index Immateriális javak Lineáris ,33 Azonnali écs ,16 Összesen ,55 Tárgyi eszközök (terv szerinti) Lineáris ,98 Azonnali écs ,67 Összesen ,75 Mindösszesen , ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

38 Egyéb ráfordítások alakulása: Megnevezés év év Állami költségvetéssel elszámolt adók Innovációs járulék Cégautó adó Környezetterhelési díj Arányosítás miatt le nem vonható áfa Önkormányzatokkal elszámolt adók Gépjárműadó Telekadó Építményadó Céltartalék képzés Követelések értékvesztése Hitelezési veszteség Selejtezett tárgyi eszk.nyilv.tart. értéke Értékesített tárgyi e. nyilv.tart. értéke Készletek hiánya Káreseménnyel kapcs. ráford Késedelmi kamat, kötbér, bírság Egyéb ráfordítások Összesen Az egyéb ráfordítások értéke tal emelkedett, melyet a céltartalék képzés befolyásol elsősorban. Céltartalék képzésünk összetétele Fenntartási költségek Munkaügyi perek Környezetvédelemmel kapcsolatos ktg Átszervezési költségek Kártérítési perek Munkakör megszűnés miatti költség Összesen A pénzügyi műveletek bázis időszakban kimutatott vesztesége évben minimális értékben csökkent. Ennek alapvetően az az oka, hogy a pénzügyi műveletek ráfordításai abszolút értékben csökkentek, a kamatbevételek pedig kis mértékben emelkedtek. A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításainak növekedése az árfolyamváltozással függ össze. A pénzügyi műveletek bevételén belül a kamatbevételünk emelkedett, mely egyenes következménye likviditási helyzetünk kedvező alakulásának ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

39 A rendkívüli bevételek, ráfordítások alakulása: Megnevezés év év Rendkívüli bevételek Térítés nélkül átvett eszközök Rendkívüli ráfordítások Térítés nélkül nyújtott szolg.beker.ért Végl. nem fejl.célra átadott pénzeszk Rendkívüli eredmény A rendkívüli bevételeken belül évben a térítés nélkül átvett eszközök értékét számoltuk el, melyet évben az egyéb bevételek között mutatunk ki. A rendkívüli ráfordítások legjelentősebb tétele a véglegesen átadott pénzeszköz, melynek részletezését a 17. sz. melléklet tartalmazza. Adózás előtti eredményünk , társasági adó alapunk pozitív a különböző korrekciós tényezők hatására ( ), így adófizetési kötelezettségünk , mérleg szerinti eredményünk (nyereség). A társasági adóalap növelő-csökkentő tételek együttes hatása a beszámolási időszakban , évben pedig Elhatárolt veszteség alakulása év év év év év év Összesen én állományban levő tárgyi eszközök után elszámolandó écs alakulása: Megnevezés év év év év év SZTV - adóalap növelő TAO - adóalap csökkentő Adóalapra gyakorolt hatás ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

40 Az adóalapot befolyásoló tételek a következők: 3. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 3.1. Társaságunk évi környezetvédelmi tevékenységének értékelése Társaságunk környezetvédelmi feladatait a vonatkozó rendeletek határozzák meg, a szabályozók pontosan előírják azokat a környezetvédelmi feladatokat, amelyet Társaságunknak el kell végezni év során valamennyi környezetvédelmi tárgyú jelentést az előírt határidőn belül teljesítettük. 1. Hulladékgazdálkodás A hulladékgazdálkodás területén az előírt nyilvántartást vezettük, adatszolgáltatást határidőn belül teljesítettük, a keletkező veszélyes hulladékok, hulladékok ártalmatlanításra történő kiszállítása megtörtént. 2. Levegőtisztaság-védelem Adóalap növelő tételek Céltartalék képzés Écs leírás (SZTV) Nem a vállalkozási tev. kapcs. ktg Bírság Értékvesztés (követelésre) Adóévben elengedett követelés Adóell. során megáll. ktg. elsz. összege Egyéb növelő - helyközi veszteségtérítés évi járó összege Összesen Adóalap csökkentő tételek Elhatárolt veszteség igénybe vétele Céltartalék felhasználás Écs leírás (TAO) Kapott osztalék Visszaírt értékvesztés 408 Összesen évben sor került a műszaki telephelyeinken működő légszennyező források akkreditált műszeres ellenőrző vizsgálatára, a mérési eredmények határértéken belüliek voltak év során az előző évekhez hasonlóan a felújításra kerülő EU-0-s motorokat EU-1 minősítésűre alakítottuk át ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

41 3. Vízminőség-védelem A telephelyeink által kibocsátott szennyvíz minőségét ellenőrzésként a KIR rendszerünk mérési programja szerint év során is negyedévente mérettük a Pannon-Víz Zrt. laboratóriumával, valamint az önellenőrzésre kötelezett telephelyeink (Győr, Ipar u., Győr, Buda u., Mosonmagyaróvár, Királyhidai u.) által kibocsátott szennyvizet akkreditált szervezettel is mérettük. 4. Zajvédelem Zajvédelmi tevékenységünket év során is úgy szerveztük, hogy a gépek, berendezések beszerzése során figyelmet fordítottunk az alacsonyabb zajkibocsátású eszközök kiválasztására. Ezzel a zajkibocsátás növekedését megelőztük, nem szükséges a későbbiekben zajcsökkentési intézkedéseket hoznunk. Műszaki telephelyeink zajkibocsátását év során a mérési program szerint megmértük, határérték túllépés nem volt. 5. Környezetirányítási rendszer szeptember között került sor a KIR rendszerünk belső audit vizsgálatára. KIR rendszerünket az audit vizsgálat megfelelőnek találta. A évi megújító auditra november én került sor, a vizsgálatot az SGS Hungária Kft. végezte. Az audit eredményes volt tanúsítványunk érvényessége 3 évvel meghosszabbodott. Környezetvédelmi kármentesítés Társaságunk Győr, Buda u. 33., Csorna, Soproni u. 23/a., Beled, Vörösmarty u. 51., Sopron, Somfalvi u-i telephelyein a környezetvédelmi kármentesítés az előzetes ütemezés, illetve a hatósági engedélyeztetés szerint történt év során. Győr, Buda u. 33. A Győr, Buda u. 33. alatti telephelyünkön észlelt talaj és talajvízszennyezés kármentesítése évben befejezésre került. Az utómonitoring tevékenység a környezetvédelmi hatóság által elfogadott műszaki beavatkozási záródokumentációban rögzített feltételek szerint került elvégzésre év során. A mérési eredmények minden esetben határérték alatti eredményeket mutattak a talajvízben. Az utómonitoring tevékenységnek nem volt költsége év során. Sopron, Somfalvi u. A Sopron, Somfalvi u-i telephelyünkön észlelt talaj és talajvízszennyezés kármentesítése évben befejezésre került. Az utómonitoring tevékenység a környezetvédelmi hatóság által elfogadott műszaki beavatkozási záródokumentációban rögzített feltételek szerint került elvégzésre év során. A mérési eredmények minden esetben határérték alatti eredményeket mutattak a mintákban. Az utómonitoring tevékenységnek nem volt költsége év során ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

42 Beled, Vörösmarty u. 51. A telephelyen észlelt talaj és talajvízszennyezés kármentesítése az engedélyezett műszaki beavatkozási terv szerint történt a megkötött vállalkozási szerződés alapján. A kármentesítés a tervezett évihez képest évben befejeződött, jelenleg a kármentesítési záródokumentáció engedélyezése történik. A kármentesítés költsége évben volt céltartalékból fizettük. Csorna, Soproni u. 23/a. A Csorna, Soproni u. 23/a. alatti telephelyünkön észlelt talaj és talajvízszennyezés kármentesítése évben befejeződött. Az elkészített műszaki beavatkozási záródokumentációt a környezetvédelmi hatóság engedélyezte az /2012. számú határozatával. A záródokumentáció előírást tartalmazott az utómonitoring rendszer kialakítására. A kötelezés 3 db talajvízfigyelő monitoring kút kialakítását írta elő a kapcsolódó vízjogi létesítési és vízjogi üzemeltetési engedélyek benyújtásával. A talaj és a talajvíztisztítás technológiája ún. nyílt trendszerű talajvíztisztítás volt, ekkor nem létesültek talajvízfigyelő monitoring kutak. A kármentesítés költsége évben volt, amelyet céltartalékból fizettünk. Korábbi évek környezetvédelmi támogatásai A szerződésekben biztosított támogatási összegek felhasználásáról Társaságunk Felügyelő Bizottsága által elfogadott éves részletes összefoglaló jelentések készültek, amelyeket megküldtünk az MNV Zrt. részére Bér és létszám adatok Társaságunk létszámgazdálkodására évek óta a tervszerűség, a hatékony és takarékos gazdálkodás jellemző. A társaság teljes munkaidős létszáma évben 1.365,6 fő, évben 1.394,7 fő. A teljes munkaidős létszám 58,48 %-át (798,6 fő) az autóbuszvezetői állománycsoportban foglalkoztattuk. Létszámgazdálkodásunkban továbbra is kritikus pont a kvalifikált munkaerő megtartása. Megyénk fejlett üzleti környezetében működő ipari vállalatok munkaerő piaci pozíciói az általuk biztosított magasabb elérhető kereset-jövedelem miatt sokkal vonzóbbak, ezért az elmúlt évben is jelentős számban léptek ki értékes munkatársaink. A nyugdíjazásokkal korrigált kilépési fluktuáció 9,1 % volt. A KSH évi adatai alapján az iparban teljes munkaidőben foglalkoztatottak havi átlagkeresete 24 %-kal, közel Ft-tal haladja meg társaságunkét. A társaság szociális célkitűzései megvalósításának érdekében évben is a Kollektív Szerződésben, az Alágazati Kollektív Szerződésben, illetve az egyéb szabályzatokban meghatározottak szerint biztosította munkavállalói számára a béren kívüli szociális és egyéb juttatásokat ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

43 A jövedelem fejlesztési megállapodásnak megfelelően a Választható Béren Kívüli Juttatások éves költségkerete Ft-tal emelkedett, amelynek kifizetésére egységesen vásárlási utalvány formájában december hónapban került sor a VBKJ szabályzatban választásra jogosultak számára. Az éves keretből fennmaradó Ft béren kívüli VBJK juttatást minden munkatársunk választása szerinti összetételben megkapta. Továbbra is biztosítottuk az autóbuszvezetői állománycsoportban és a kapcsolódó forgalmi szolgáltató munkakörökben a formaruhát, a munkás állománycsoportban a munkaruhát. A foglalkozás egészségügyi szolgáltatásokat a PREKURÁT Betéti Társasággal kötött szerződés szerint munkatársaink munkahelyén tettük elérhetővé. A BT. az alkalmassági vizsgálatokon túlmenően reumatológiai és fizikoterápiás kezeléseket is végez. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámát és személyi jellegű kifizetéseit a 8-9. sz. melléklet mutatja Egyéb tájékoztató adatok A Számviteli törvény által előírt tájékoztató adatokat a következő mellékletek tartalmazzák: Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet Többségi részesedési társasággal kapcsolatos információk Elkülönített állam pénzalapokból kapott összegek Cash-flow 11. sz. melléklet 3. sz. melléklet 15. sz. melléklet 12. sz. melléklet A Részvénytársaság Felügyelő Bizottsága részére kifizetett tiszteletdíjakat a 18. sz. melléklet tartalmazza, ezen felül további kifizetések részükre nem történtek. A mérlegben értékkel nem szereplő, de a társaság vagyonának megítélése szempontjából kiemelkedő eszközök és kötelezettségek fordulónapi összegét a 10. sz. táblázat mutatja. Társaságunk könyvvizsgálója az EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt, természetes személy képviselőjeként Fiedler Gábor (MKVK ) helyettese Őriné Végh Mária (MKVK JT ), megbízatása május 31-ig tart. A könyvvizsgáló társaság részére kifizetett munkadíj évben áfa, évben áfa. A Kisalföld Volán Zrt. éves beszámolójának és az üzleti jelentésének elkészítéséért felelős személy: Vámosiné Biróczki Ilona főkönyvelő (9026. Győr, Ady E. u. 69. II/3.), MKVK nyilvántartási szám: A Kisalföld Volán Zrt. éves beszámolójának aláírására a társaság vezérigazgatója, Papp László jogosult (lakcíme: Körmend, Mező Imre u. 10.) ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

44 Kisalföld Volán Zrt. 1. sz. melléklet Immateriális javak állományának alakulása év Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális Üzleti, v. Kisérl. Alapítás javak Összesen cégérték Összesen fejlesztés átszervezés alatt felett alatt felett összesen Nyitó bruttó Vásárlás Átsorolás Egyéb növekedés Növekedés összesen Selejtezés Eladás Átsorolás Egyéb csökkenés Csökkenés összesen Záró bruttó érték Nyitó écs Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró écs Tárgyévi écs Lineáris Kisértékű Összesen Terven felüli Összesen Nyitó nettó érték Záró nettó érték ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

45 Kisalföld Volán Zrt. Megnevezés Telkek Vagyoni ért. jogok Ingatlanok Épület Építmény Tárgyi eszközök állományának alakulása év Összesen Autóbusz Műsz. gépek, ber. járművek Egyéb berend., felszer. járművek 2. sz. melléklet Nyitó bruttó Vásárlás Átsorolás Egyéb növekedés Növekedés összesen Selejtezés Eladás Átsorolás Egyéb csökkenés Csökkenés összesen Záró bruttó Nyitó écs Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró écs Tárgyévi écs Lineáris Kisértékű Összesen Terven felüli Összesen Nyitó nettó Záró nettó Tehergj. Műszaki gép. ber. Összesen Beruházás, beruh. adott előlegek Összesen ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

46 Kisalföld Volán Zrt. 3. sz. melléklet Befektetett pénzügyi eszközök (Egyéb tartós részesedések) év Befektetés megnevezése Székhely Időpontja Tulajdoni Elszámolt Könyv szerinti Névérték hányad értékveszés érték Volán Hotel Kft. Balatonvilágos, Zrínyi u ,59% Győr-Gönyű Kikötő Zrt. Győr-Károlyháza, Kikötő I ,13% Klastrom-Innov Zrt. Győr, Ipar u ,21% Volán Elektronika Zrt. Budapest, Karolina u ,25% Ált. Közl. Hitelszövetkezet Budapest, Kertész u ,85% Összesen ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

47 Kisalföld Volán Zrt. 4. sz. melléklet Aktív időbeli elhatárolások év Megnevezés Bázis Tény Mosonmagyaróvár helyi normatív támogatás 717 Győr helyi üzemeltetési támogatás Helyközi veszteségtérítés [SZTV 4..(4)] Sopron helyi üzemeltetési támogatás Kamat bevétel Belföldi tevékenység egyéb bevétele Szerződéses különjárat bevétele Idegeneknek végzett gumijavítás bevétele Autozak szerviz bevétele Reklám bevétel Utazási igazolvány bevétele Bevételek aktív időbeli elhatárolása Szaklap, napilap előfizetés Szoftver használat Bérleti díj Biztosítás Energia költség Egyéb 18 Tagdíj Költségek aktív időbeli elhatárolása CHF alapú pénzügyi lízingszerződések nem Halasztott realizált ráfordítások árfolyam vesztesége Összesen ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

48 Kisalföld Volán Zrt. Passzív időbeli elhatárolások év 5. sz. melléklet Megnevezés Bázis Tény évi helyközi veszteségtérítés visszafizetendő összege Tanuló bérlet bevétel elhatárolás Tanuló bérlet szociálpolitikai menetdíj-támogatás Környezetvédelmi támogatás Egyéb bevétel Reklám bevétel Késedelmi kamat Bevételek passzív időbeli elhatárolása összesen Prémium Őrző-védő szolgáltatás költsége Földgáz, távfűtés Bérleti díj Jegyeladási jutalék Víz, csatorna Telefon és hálózatüzemeltetés költsége Bankköltség, kamat Villamos energia Más vállalkozó által végzett javítás Egyéb költség Költségek passzív időbeli elhatárolása Térítés nélkül átvett autóbuszok (Autóbusz-Invest Kft.) évi költségvetési támogatás évi költségvetési támogatás évi költségvetési támogatás évi Győri Önkormányzati támogatás évi Soproni Önkormányzati támogatás évi Soproni Önkormányzati támogatás évi Soproni Önkormányzati támogatás évi ÁPV Rt. Rekonstrukciós támogatás évi ÁPV Rt. Környezetvédelmi támogatás évi ÁPV Rt. Környezetvédelmi támogatás TESCO NYDOP-3.2.1/B Global Rt. Komplex fejlesztés a dinamikus és fenntartható közösségi közlekedésért Sopronban NYDOP-3.2.1/B Győr Megyei Jogú Város közösségi autóbusz-közlekedés átalakítása NYDOP-3.2.1/B Helyi és helyközi közlekedés integrációja Sopronban és vonzáskörzetében Halasztott bevételek Mindösszesen ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

49 Kisalföld Volán Zrt. Anyagköltség év 6. sz. melléklet Megnevezés év év Index Fenntartási anyagok ,04 Járműfenntartási anyagköltség ,63 ebből: fődarab ,89 ebből: gumi ,38 Ipari tevékenység anyagköltsége ,19 ebből: fődarab ,23 ebből: gumi ,56 Aktivált saját telj. anyag ,14 Egyéb fenntartási anyag ,12 Üzemanyagok ,40 = gázolaj autóbusz ,32 = gázolaj egyéb ,95 = benzin ,99 = motorolaj autóbusz ,13 = motorolaj egyéb ,90 = kenőanyag 0,00 Energia hordozók ,10 = villamos energia ,73 = távfűtés ,97 = hőenergia 0,00 = PB gáz 303 0,00 = földgáz ,38 = víz, csatorna ,17 Szerszámok,műszerek, egyéb a.eszk. 0,00 Nyomtatványok, irodaszerek ,25 Munkaruha, formaruha, védőruha ,29 Egyéb anyagköltség ,09 Összesen , ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

50 Kisalföld Volán Zrt. Igénybevett szolgáltatások értéke év 7. sz. melléklet Megnevezés év év Index Más vállalkozással végeztetett javítás: ,22 = autóbusz javítás ,83 = műhelyi gépek, berendezések jav., karbantart ,25 = ingatlan fenntart. munkák ,77 = bérmunkadíjak (saját) = bérmunkadíjak (ipar) = egyéb ,70 Bérleti és lízingdíjak ,24 = autóbusz ,94 = szoftverek ,23 = munkaruha ,75 = ingatlan ,85 = pályaudvar használati díj ,65 = egyéb ,69 Utazás költségei: ,79 = belföldi utazási, kiküldetési ktg ,17 = külföldi utazási, kiküldetési ktg ,42 Biztonsági szolgáltatás: ,16 = őrző-védő szolgáltatás költsége ,32 = pénzszállítás költsége ,59 Hirdetés, reklám, propaganda ,93 Szakértői-, tagsági díjak, oktatás, pályázat: ,15 = szakértői, tanácsadói díjak ,45 = könyvvizsgálat, belső ellenőrzés, jogi képv ,74 = tagsági díjak ,43 = oktatás, továbbképzés ,39 = pályázati díj 840 0,00 = üzemorvosi szolgálat ,95 Posta, telefon, hírlap, szakkönyv ktg: ,40 = postai küldemények ,42 = vezetékes telefon ,60 = mobil telefon ,39 = internet ,50 = adatátvitel költsége, GPRS, stb. = TV, rádió előfizetési díj ,49 = hírlap, folyóirat előfizetés ,91 = szakkönyvek, szaklapok ,19 Fizetett jutalékok: ,52 = utazási irodák jutaléka ,11 = jegyeladási jutalék ,01 = egyéb jutalék ,67 Egyéb igénybevett szolgáltatások: ,52 = parkolás 242 0,00 = autópálya ,04 = gépjárművekkel kapcsolatos szolgáltatások ,87 = közszolgáltatási díjak ,58 = takarítás, egyéb kapcs. szolgáltatások = egyéb szolgáltatások ,73 Összesen , ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

51 Kisalföld Volán Zrt. Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, éves keresettömege, átlagkeresete év 8. sz. melléklet Átlagos állományi létszám Éves keresettömeg Egy főre eső havi átlagkereset (fő) Index () Index (Ft) Index év év Tény/Bázis év év Tény/Bázis év év Tény/Bázis 1. Főállású teljes munkaidős fizikai 1 143, ,5 99, , , Ebből: autóbuszvezetők összesen 805,9 798,6 99, , , Ebből: helyi autóbuszvezetők 250,3 240,6 96, , , Ebből: helyközi autóbuszvezetők 555,5 558,0 100, , , Ebből: nem autóbuszvezetők összesen 337,1 334,9 99, , ,29 2. Főállású teljes munkaidős szellemi 251,7 232,2 92, , ,68 3. Főállású teljes munkaidős összesen 1 394, ,6 97, , ,85 4. Főállású nem teljes munkaidős fizikai 21,8 21,9 100, ,74 5. Főállású nem teljes munkaidős szellemi 12,8 5,0 38, ,13 6. További munkaviszonyban állók 6.1 Ebből: nem főállású autóbuszvezetők összesen Ebből: helyi autóbuszvezetők Ebből: helyközi autóbuszvezetők 7. Egyéb, állományba nem tartozó munkavállalók ,11 8. A szervezet tevékenységében résztvevők összesen 1 429, ,5 97, ,65 Előző évi prémium elhatárolás ,14 Tárgy évi prémium elhatárolás ,17 Bérköltség összesen , ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

52 Kisalföld Volán Zrt. Megnevezés Személyi jellegű egyéb kifizetések év Állománycsoportra nem Autóbusz gkv. Munkások Alkalmazottak Összesen bontható Index Index Index Index év év év év év év év év év év 9/1. sz. melléklet Cafeteria , , , , ,09 = meleg étkezési utalvány , , , , ,98 = Erzsébet utalvány , , , , ,19 = Erzsébet utalvány adós , , , , ,99 = internet utalvány 0,00 0,00 0,00 0, ,00 = önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás , , , , ,45 = egészségpénztári hozzájárulás , , , , ,47 = üdülési csekk / SZÉP kártya , , , , ,44 = iskolakezdési támogatás , , , , ,23 = sport utalvány 511 0, , ,00 6 0, ,00 Költségtérítések , , , , ,10 = belföldi napidíj , , , , ,45 = külföldi napidíj ,70 0, ,86 0, ,65 = vasúti jegy (utazási hozzájárulás) , , , , ,51 = saját gk. használata (kiküldetési rendelvény) , , , , ,66 = saját gk. használata (gkv. munkába járás) , , ,00 0, ,28 = üzemanyag megtakarítás , , , , ,58 = egyéb , , , ,06 Szociális költségek , , , , ,68 = betegszabadság díjazása , , , , ,05 = munkáltatót terhelő táppénz , , , , ,98 = önkéntes nyugdíj. pénztári hjár , , , , ,86 = korengedményes nyugdíj miatt fiz. hjár. 0,00 0, ,00 0, ,00 = végkielégítás ,42 0, , , ,21 = természetbeni juttatások , , , , ,54 = egyéb (segély) , , , , ,37 Reprezentáció , , , , ,26 = vendéglátás 302 0,00 0, , , ,76 = üzleti ajándék 136 0,00 0, , , ,22 Munkáltatót terhelő SzJA , , , , ,69 Összesen , , , , ,58 Index ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

53 Kisalföld Volán Zrt. 9/2. sz. melléklet Bérjárulékok év Megnevezés év év Index Szociális hozzájárulási adó ,66 Korkedvezmény biztosítási járulék ,78 Egészségügyi hozzájárulás ,65 Szakképzési hozzájárulás ,89 Rehabilitációs hozzájárulás ,55 Összesen , ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

54 Kisalföld Volán Zrt. 10. sz. melléklet Mérlegben nem szereplő kötelezettségek év Megnevezés Összeg Összeg Esedékesség 1. Készfizető kezesség szerződéskori értéke Készfizető kezesség jelen értéke 2. Váltókezesség, váltótartozás 3. Garanciakötelezettségek 4. Jótállás és szavatosság 5. Bérleti, lízing- és haszonszerz. értéke Fizetendő összeg (bruttó érték) járművek bérleti díja ingatlanok bérleti díja munkaruha bérleti díja egyéb bérleti díjak Járó összeg (bruttó érték) Fizetendő áll. alapjuttat. és járadékfiz. kötelezettség 7. Biztosítékok 8. Jelzáloggal terhelt ingatlanvagyon (jelzálog értéke) Nemzeti Fejlesztési Ügynökség (NYDOP-3.2.1/B ) Budapest Bank Zrt. (bankgarancia) Budapest Bank Zrt. (folyószámlahitel) Nemzeti Fejlesztési Ügynökség (NYDOP-3.2.1/B ) Zálogjog követelésre Budapest Bank Zrt. folyószámlahitel szerződés biztosítéka tőke és járulékai erejéig: AUDI Hungária Kft. 9. Záloggal terhelt eszközvagyon Lízing futamidejének lejárta után tulajdonjogilag állományba vett 10. autóbuszok becsült piaci értéke ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

55 Kisalföld Volán Zrt. 11. sz. melléklet Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése Ssz. Megnevezés év év Index % I.) Vagyoni helyzet vizsgálata Befektetett eszközök aránya (Befektetett 1 eszközök/ Összes eszköz)*100 Mérleg A/ Mérleg A+B+C Forgóeszközök aránya (Forgóeszközök+Akt.időb. elhat/ Összes eszköz)*100 Mérleg B+C/ Mérleg A+B+C Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója (Forgóeszközök/Befektetett eszközök)*100 Mérleg B/ Mérleg A Eladósodottság mutatója (Összes kötelezettség/saját tőke)*100 Mérleg F/ Mérleg D Eladósodási fok (Idegen tőke/összes tőke)*100 Mérleg F/ Mérleg D+F A befektetett eszközök fedezettségének vizsgálata (Saját tőke+idegen tőke/befektetett eszközök)*100 Mérleg D+F.I+II/ Mérleg A Tárgyi eszközök leírtsági mutatója (Tárgyi eszközök halmozott écs./tárgyi eszközök bruttó értéke)*100 Tárgyi eszközök fedezettsége (Saját tőke /Tárgyi eszközök)*100 Mérleg D/Mérleg A.II Tárgyi eszközök hatékonysága (Nettó árbevétel/tárgyi eszközök nettó értéke)*100 Eredménykimut. I/ Mérleg A.II Tőkefeszültségi mutató (Idegen tőke/ Saját tőke)*100 Mérleg F/ Mérleg D Tőke önfinanszírozás (Eredményből képzett saját tőke/saját tőke)*100 Mérleg D.IV+VII/ Mérleg D Működésbiztonsági aránymutató (Saját tőke+hosszú lejáratú kötelezettség/rövid lejáratú köt.)*100 Mérleg D+F.I.II/ Mérleg F.III Saját tőke aránya (Saját tőke/összes forrás)*100 Mérleg D/ Mérleg D+E+F+G Saját tőke és a befektetett eszközök aránya (Saját tőke/befektetett eszközök)*100 Mérleg D/ Mérleg A Működő tőke és az összes forrás aránya (Mérleg D.I-II+III+IV sor/ Összes forrás )*100 54,30% 61,38% 113,04 45,70% 38,62% 84,51 42,97% 36,87% 85,80 95,80% 107,75% 112,47 48,93% 51,87% 106,01 108,72% 94,39% 86,82 75,05% 71,72% 95,56 81,78% 66,09% 80,81 255,92% 222,17% 86,81 95,80% 107,75% 112,47 44,76% 49,06% 109,61 244,38% 240,51% 98,42 42,49% 39,48% 92,92 78,25% 64,33% 82,21 26,45% 37,77% 142, ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

56 Ssz. Megnevezés év év Index % II.) Pénzügyi helyzet vizsgálata 1 Likviditási mutatók Készpénz likviditási ráta (Le nem kötött pénzeszközök/rövidlejáratú kötelezettségek) 0,20 0,46 230,00 Mérleg B.IV/ Mérleg F.III Likviditási gyorsráta(pénzeszközök+követelések+ Forgatási célú értékpapírok/rövidlejáratú köt.) 0,79 0,78 98,73 Mérleg B.IV+II+III/ Mérleg F.III Likviditási ráta (Forgóeszközök+Aktív időbeli elhatárolások/ Rövidlejáratú kötelezettségek) 1,89 1,60 84,66 Mérleg B+C/ Mérleg F.III 2 Hitel fedezettségi mutató ( Követelések/ Rövidlejáratú kötelezettségek) 0,59 0,32 54,24 Mérleg B.II/ Mérleg F.III 3 Vevőállomány aránya a szállítóállományhoz (Vevőállomány/ Szállítóállomány) 0,88 1,65 187,50 Mérleg B.II.1/ Mérleg F.III.4 4 Pénzügyi helyzet elemzése a forgótőke alakulásával Forgó tőke () (Forgóeszk.+Aktív időb.elhat.- Rövid lej.kötelezettség ,76 Forgótőke aránya (Forgó tőke/ Saját tőke) 0,51 0,37 72,55 5 Tőkejövedelmezőség (Fizetett osztalék /Jegyzett tőke) Eredménykimut. 23/ Mérleg D.I-II 6 Nettó eladósodottság ( Kötelezettség- Követelések/ Saját tőke ) Mérleg F-B.II/ Mérleg D 0,62 0,88 141,94 7 Beruházás önfinanszírozása (Cash flow mutató/adózás előtti eredm.+tárgyévi écs/ Beruházások ráfordítása) 4,90 0,51 10,41 III.) Hatékonyság vizsgálata Bruttó termelési érték () (Értékesítés nettó 1 árbev.+egyéb bev.+/-aktivált saját teljesítmények Hozzáadott érték () (Bruttó term. érték- 2 Anyagjell. ráford.) Nettó termelési érték () 3 (Hozzáadott érték-écs.) Tárgyi eszközhatékonyság (Hozzáadott 4 érték/tárgyi eszközök ) Eszközök megtérülése (Értékesítés nettó árb./ 5 Tárgyi eszközök+készletek átlagos értéke) Termelőmunka hatékonysága (/fő) (Bruttó 6 termelési ért/ Átlagos statisztikai létszám) Élőmunka hatékonysága (/fő) (Hozzáadott 7 érték/ Átlagos statisztikai létszám) Élőmunka hatékonysága (Hozzáadott érték/ 8 Személyi jell. ráford.) Élőmunka termelékenysége (Nettó árbev./ Teljes 9 munkaidős létszám Komplex hatékonyság (Nettó termelési érték/0,15 10 Eszközérték+1,8 Bérköltség) Eszköz hatékonyság (Bruttó termelési 11 érték/befektetett eszközök) Tőke hatékonyság (Bruttó termelési érték/saját 12 tőke) IV.) Jövedelmezőség vizsgálata Árbevétel arányos üzemi eredmény (Üzemi 1 eredmény/értékesítés nettó árbevétele)*100 Költségszintek alakulása (Összes költség/bruttó 2 termelési érték)*100 Az értékesítés költségszintjei (Értékesítés összes 3 költsége/értékesítés nettó árbev.)*100 Tőkearányos szokásos vállalkozási 4 eredmény(szokásos váll.er./saját tőke)*100 Tőkearányos adózás előtti eredmény(adózás 5 előtti eredmény/saját tőke)*100 Alaptőke jövedelmezősége (Adózott 6 eredmény/jegyzett tőke)*100 Létszámarányos jövedelmezőség (/Fő) 7 (Üzemi tevékenység eredménye/átl.stat.létszám) , , ,39 2,13 1,60 75,12 2,36 2,09 88, , ,47 100, , ,64 95,67 1,33 1,21 90, , ,09 109,98 0,90 0,80 88,89 3,34 2,68 80,24 4,26 4,16 97,65 12,73% 3,73% 29,30 90,14% 95,46% 105,90 122,85% 118,00% 96,05 30,19% 3,18% 10,53 29,51% 2,55% 8,64 111,34% 1,00% 0,90 816,97 264,99 32, ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

57 Kisalföld Volán Zrt. Sorszám Cash Flow kimutatás év A tétel megnevezése Előző év Tárgyév 12. sz. melléklet Különbözet a b c d e I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás Adózás előtti eredmény Tárgyidőszakban elszámolt amortizáció (+) Tárgyidőszakban elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) Befektetett eszközök értékesítésének, vagyontárgyak apportálásának eredménye (- 5 /+) Véglegesen átadott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (+) Véglegesen kapott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (-) Szállítói kötelezettségek változása (+/-) Rövid lejáratú (nem szállítói) kötelezettségek változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-) Vevőkövetelések változása (-/+) Forgóeszközök (kivéve vevőkövetelés, pénzeszközök) változása (értékvesztés 12 nélkül) (-/+) Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+) Fizetett társasági adó (-) Fizetett osztalék (-) 16 Kapott osztalék (részesedés) kiszűrése (-) II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás Immateriális javak növekedése (értékhelyesbítés nélkül) (-) Immateriális javak csökkenése (értékcsökkenés és értékhelyesbítés nélkül) (+) Ingatlanok növekedése (-) Ingatlanok csökkenése (értékcsökkenés nélkül) (+) Műszaki berendezések növekedése (-) Műszaki berendezések csökkenése (értékcsökkenés nélkül) (+) Egyéb tárgyi eszközök növekedése (-) Egyéb tárgyi eszközök csökkenése (értékcsökkenés nélkül) (+) Beruházások változása (rendkívüli értékcsökkenés nélkül) (-/+) Beruházásra adott előlegek változása (-/+) Részesedések, hosszú lejáratú értékpapírok növekedése (-) 28 Részesedések, hosszú lejáratú értékpapírok csökkenése (értékvesztés nélkül) (+) 29 Befektetett eszközök értékesítésének, vagyontárgyak apportálásának eredménye (+/-) Kapott osztalék (részesedés) (+) III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Jegyzett tőke növekedése (+) 32 Jegyzett tőke csökkenése (-) Jegyzett de be nem fizetett tőke növekedése (-) 34 Jegyzett de be nem fizetett tőke csökkenése (+) 35 Tőketartalék és Eredménytartalék növekedése (kivéve előző évi mérleg szerinti eredményt ha pozitív) (+) 36 Tőketartalék és Eredménytartalék csökkenése (kivéve előző évi mérleg szerinti eredményt ha negatív) (-) 37 Véglegesen kapott pénzeszköz (+) Véglegesen átadott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (-) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír növekedése (+) 40 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír csökkenése (-) 41 Hosszú lejáratú hitel és kölcsön felvétel, pénzügyi lízing (+) Hosszú lejáratú hitel és kölcsön, pénzügyi lízing törlesztés-, visszafizetés (-) átsorolás Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése és beváltása (+) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) Alapítókkal szembeni illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek növekedése (+) 46 Alapítókkal szembeni illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek csökkenése (-) átsorolás IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

58 Kisalföld Volán Zrt. 13. sz. melléklet Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök év Megnevezés Bruttó érték Összes écs. Tárgyévi écs. Nettó érték Immateriális javak Épület, építmény Műszaki gép, berendezés Egyéb gép, berendezés Összesen ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

59 Kisalföld Volán Zrt. Veszélyes hulladékok készlet és forgalom adatai év 14/1. sz. melléklet EWC kód Megnevezés Keletkezett mennyiség (kg) Kiszállított mennyiség (kg) Ártalm. költség (Ft) Nyitó készlet (kg) Záró készlet (kg) * Olaj víz szeparátorokból származó iszapok * Ásványolaj alapú klórvegyületet nem tartalmazó motor, hajtómű és kenőolajok * Olajszűrők * Veszélyes anyagot maradékként tartalmazó vagy azzal szennyezett csomagoló eszköz Veszélyes szilárd porózus mátrixot tartalmazó fémből készült csomagolási hulladék * (hajtógázos palack) * Veszélyes anyagokkal szennyezett adszorbensek, szűrőanyagok, törlőkendők * Veszélyes anyagokat tartalmazó használatból kivont berendezések * Egyéb elemek és akkumulátorok * Veszélyes anyagokat tartalmazó hulladékká vált toner * Közelebbről meg nem határozott hulladék Szerves oldószereket illetve más veszélyes anyagokat tartalmazó festék és lakk * hulladék * Fénycsövek és egyéb higany tartalmú anyagok Szerves oldószereket illetve más veszélyes anyagot tartalmazó festék vagy lakk * iszapok * Ólomakkumulátorok * Veszélyes anyagot tartalmazó kiselejtezett elektromos és elektronikai berendezések * Olaj-, vízszeparátorból származó olajat tartalmazó víz Szerves oldószereket vagy más veszélyes anyagokat tartalmazó ragasztók, * tömítőanyagok hulladékai * Veszélyes alkatrészek * Veszélyes anyagokkal szennyezett fagyálló folyadékok * Azbesztet tartalmazó hulladék Összesen ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

60 Kisalföld Volán Zrt. 14/2. sz. melléklet EWC kódszáma Hulladékok mennyisége év év során keletkezett mennyiség [kg] 2013.év során kiszállított mennyiség [kg] Vasfém reszelék és esztergaforgács Gyalulásból és esztergálásból keletkező műanyag forgács Papír és karton csomagolási hulladék Műanyag csomagolási hulladék Fa csomagolási hulladék Termékként tovább nem használható gumiabroncsok Súrlódóbetétek, amelyek különböznek a től Vasfémek Nem-vas fémek Műanyagok Üveg Közelebbről nem meghatározott hulladékok Alumínium Vas és acél Föld és kövek, amelyek különböznke a tól Szigetelő anyagok, amelyek különböznek a és tól Papír és karton Biológiailag lebomló konyhai és étkezési hulladék Összesen: ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

61 Kisalföld Volán Zrt. Fejlesztési jogcím Fejlesztési célú támogatások összesített listája év Kapott támogatás összege Elszámolt támogatás Ebből tárgyévi egyéb Összesen bev. elsz. tám. 15. sz. melléklet Költségvetési támogatás Összesen Költségvetési támogatás ÁPV Rt. Rekonstrukciós támogatás Soproni Önkormányzati támogatás TESCO Global Rt Összesen ÁPV Rt. Környezetvédelmi támogatás Összesen Költségvetési támogatás ÁPV Rt. Környezetvédelmi támogatás Győri Önkormányzati támogatás Összesen Soproni Önkormányzati támogatás Összesen Soproni Önkormányzati támogatás MNV Zrt. Környezetvédelmi támogatás Összesen NYDOP-3.2.1/B Komplex fejlesztés a dinamikus és fenntartható közösségi közlekedésért Sopronban NYDOP-3.2.1/B Győr Megyei Jogú Város közösségi autóbusz-közlekedés átalakítása Összesen NYDOP-3.2.1/B Helyi és helyközi közlekedés integrációja Sopronban és vonzáskörzetében Összesen Mindösszesen Még el nem számolt támogatás (halasztott ráford.) ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

62 Kisalföld Volán Zrt. Autóbusz állomány típus és életkor összetétele átlagéletkor alakulása 16. sz. melléklet Helyközi m.sz én tény én Típus db statisztikai átlagéletkor műszaki MNV átlagéletkor db statisztikai átlagéletkor műszaki MNV átlagéletkor IK ,89 14, ,89 15,03 IK ,44 10, ,41 11,61 IK ,54 10, ,54 11,05 IK ,44 11, ,44 12,80 IK ,61 11, ,51 12,55 IK ,41 12, ,41 13,46 IK ,73 12, ,81 12,88 IK E94 7 6,68 5,61 9 9,77 8,17 CREDO 101 6,79 5, ,07 5,10 E ,82 9, ,82 10,64 E ,28 11, ,28 11,99 E ,66 11, ,66 12,31 MAN 3 8,02 6,74 3 9,02 7,58 Rába Premier 0 0,00 0, ,58 11,41 Rába Contact 11 13,88 11, ,88 12,50 Mercedes 2 10,04 8, ,04 9,27 Helyközi összesen: ,69 9, ,73 9,77 Helyi m.sz én tény én Típus db statisztikai átlagéletkor műszaki MNV átlagéletkor db statisztikai átlagéletkor műszaki MNV átlagéletkor NABI EXCEL 7 9,75 8, ,75 9,03 IK ,08 16, ,08 17,50 IK ,45 9, ,45 9,96 IK ,95 13, ,90 13,18 IK ,52 10, ,52 11,36 IK E ,60 13, ,32 13,71 CREDO 49 5,64 4, ,64 4,74 Rába Premier szóló 14 12,04 10, ,00 10,92 Rába Premier csuklós 11 12,45 10, ,93 10,86 Helyi összesen: ,88 10, ,60 10,30 Hk. + He. összesen: ,07 9, ,25 10,10 Egyéb én tény én Típus db statisztikai átlagéletkor műszaki MNV átlagéletkor db statisztikai átlagéletkor műszaki MNV átlagéletkor IK 415 oktatás 1 18,03 15, ,03 16,15 Egyéb összesen: 1 18,03 15, ,03 16,15 Mindösszesen: ,09 9, ,27 10, ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

63 Kisalföld Volán Zrt. 17. sz. melléklet Vélegesen átadott pénzeszközök év Megnevezés Összeg KKSZ. Kisalföld Volán Zrt. Szakszervezete Volán Caritas Alapítvány 100 VKKSZ 60 Összesen ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

64 Kisalföld Volán Zrt. 18. sz. melléklet Felügyelő Bizottság tagjainak díjazása év Megnevezés Felügyelő bizottsági tagok tiszteletdíja FB tagok részére kölcsön előleg nyugdíjfizetési kötelezettség garancia vállalás Összeg ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

65 Kisalföld Volán Zrt. 19. sz. melléklet Helyközi személyszállítás bevétele, költsége eredménye a NFM beszámoló előírásai szerint év Megnevezés Közlekedési bevétel Üzemeltetés közvetlen személyi jellegű költsége Üzemeltetés közvetlen anyagköltsége Üzemeltetés egyéb közvetlen költsége Üzemeltetés összes közvetlen költsége Közvetlen karbantartási költség Infrastrukúra használat költsége Eszközpótlás / finanszírozás Alvállalkozásba kiadott személyszáll. tev. költsége Közvetlen költségek összesen Forgalmi általános költségek Műszaki általános költségek Társasági általános költségek Összes költség Eredmény I Költségtérítés évben átutalt és egyéb bevételként elszámolt Eredmény II NFM záradék (2014.május 12.) szerinti visszafiz. kötelezettség ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

66

67 I. A KISALFÖLD VOLÁN ZRT. LEGFONTOSABB ALAPADATAI I/1. A Kisalföld Volán Zrt. jellemző adatai A Kisalföld Volán Zrt. székhelye: Győr, Ipar u. 99. Ellátási területe: Győr-Moson-Sopron megye Telephelyek: Győr, Buda u. 33. Győr, Hunyadi u. autóbusz-pályaudvar Győr, Árpád u. 51/b. Győr, Révai u. autóbusz-állomás Győr, Mészáros L. u. 8. Győr, MÁV teherpályaudvar Győr, Benczúr u. 5. Győr, Marcalváros II. autóbusz végállomás Fióktelephelyek: Sopron, Somfalvi u. 16. Sopron, Lackner K. u. autóbusz-pályaudvar Sopron, Lackner K. u. Volán Iroda Sopron, Várkerület 71. Sopron, Jereváni ltp. autóbusz-állomás Mosonmagyaróvár, Királyhidai u. Mosonmagyaróvár, Vasút u. autóbusz-pályaudvar Mosonmagyaróvár, Városkapu tér 2. Mosonmagyaróvár, teherpályaudvar Csorna, Soproni út 23/a. Csorna, Eötvös tér 1. Csorna, Szent I. tér 26. Kapuvár, Szent Katalin u. 45. Kapuvár, Sport u. autóbusz-pályaudvar Kapuvár, Fő tér 18/22. Beled, Vörösmarty u. 51. Révfülöp, Kacsajtós u. 27. Fertőrákos, Fertő tavi vízitelep A társaság alaptevékenységei: - Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás, - M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás. A társaság legfontosabb kiegészítő tevékenységei: - gépjárműjavítás karbantartás, - gépjármű alkatrész kereskedelem, - gumiabroncs, gumitömlő gyártás, - egyéb gépjármű-kereskedelem, - utazásközvetítés, utazásszervezés, - ingatlan bérbeadás, üzemeltetés, - számítógépes programozás, - számítógép periféria javítás, - járművezető oktatás ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

68 I/2. A jegyzett tőke összetétele A Kisalföld Volán Közlekedési Zrt. jegyzett tőkéje alapításkor volt, melyet az évi rendes közgyűlés 7/98. sz. határozatában a Gt a alapján engedélyezett tal dolgozói részvény kibocsátása címén ra emelni. A kibocsátásra került részvények szavazatra jogosító, névre szóló dolgozói részvények. A részvények kibocsátására zárkörűen került sor évben a Győr-Moson-Sopron Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cg /174. számú végzésével a társaság alaptőkéjét ról ra leszállította én ismét jegyzett tőke csökkentésre került sor a Cégbíróság /214. sz. végzésével, a jegyzett tőke értéke A Kisalföld Volán Zrt. 10/2013. (02.27.) sz. Közgyűlési határozat alapján döntött a dolgozói részvények törzsrészvénnyé alakításáról, majd a 21/2013. (05.31.) sz. Közgyűlési határozatával a nyomdai úton előállított A sorozatú törzsrészvényeinek ismételten nyomdai úton történő előállításáról. Az átalakítás miatt előállított és az újra előállított törzsrészvények átadás-átvétele augusztusban megtörtént, ennek alapján alakult ki az új tulajdonosi szerkezet: év év ÉNYKK Zrt. (2012. MNV Zrt.) ,39% ,45% Magánszemélyek törzsrészvénye ,67% ,19% Dolgozói tulajdon ,94% Át nem vett törzsrészvény ,36% Jegyzett tőke értéke ,00% ,00% I/3. Tájékoztató adatok Teljes munkaidős létszám (fő) 1 365,6 Autóbuszok átl. állománya (db) 438 Elszállított utasok száma (E fő) Utaskilométer (E utkm) Külszolgálati kilométer (E km) Összes bevétel () Mérleg szerinti eredmény () II ÜZLETI ÉV ÉRTÉKELÉSE Társaságunk január 1-től közszolgáltatói szerződések alapján kizárólagos joggal látja el Győr-Moson-Sopron megye helyi és helyközi tömegközlekedési feladatait. Győrben december 31-én lejárt a közszolgáltatási szerződésünk, de közös megegyezéssel módosításra került a szerződés az új pályázat eredményes lezárásig, de maximum 2 évre. Sopronban a évben kiírt pályázatot társaságunk nyerte el, a május 8-i rendkívüli Közgyűlés döntésének értelmében a Közszolgáltatási Szerződés december 31-ig került megkötésre. Mosonmagyaróvár önkormányzatával évben 8 évre érvényes szerződést kötöttünk, mely január 31-ig érvényes ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

69 A Gazdasági és Közlekedési Minisztériummal január 1-vel kötött Közszolgáltatói Szerződés a évi XXXIII. tv január 1-jén hatályba lépett rendelkezései és a Kormány e tárgykörben december 2-án hozott döntései alapján közös megegyezéssel módosításra került. Az állam nevében eljáró GKM, mint ellátásért felelős a szolgáltatási időszakot december 31-ig határozta meg. A társaság évi üzleti tevékenységét egyfelől a beszámolási év gazdálkodásának értékelésével, másfelől pedig a jóváhagyott évi üzleti terv és a tényleges teljesítés értékadatainak összevetésével mutatjuk be. II/1. Üzletpolitikai célok, peremfeltételek Társaságunk évi üzleti tervének megállapításakor alapvető célkitűzésünk volt, hogy az egyre nehezebb gazdálkodási körülmények mellett is biztosítsuk a társaság zavartalan működőképességét, a gazdálkodás folyamatosságát, a gazdálkodás eredményességét, a szolgáltatási színvonal javítását. Fő tevékenységünk, az autóbusz közlekedés teljesítményadatainak tervezésénél figyelembe vettük a évben várható utazási igényekre vonatkozó prognózisokat, az önkormányzatokkal a kibocsátandó teljesítményekre vonatkozóan folytatott tárgyalások eredményeit. A tervkészítés időpontjáig helyközi viszonylatban tarifaemelés nem történt, a helyi tevékenységben Mosonmagyaróvár kivételével a tarifák emelkedtek. A helyközi viszonylatban a távolsági járatok leállítása miatt bekövetkező km csökkenés miatt utasszám csökkenéssel, míg a szerződéses feladatokban az AUDI igényeinek bővülése miatt jelentős utasszám emelkedéssel kalkuláltunk. Költségeink között a gázolaj költség, az amortizáció és a személyi jellegű ráfordítások teszik ki az összes költség mintegy 82 %-át. Ezen költségtételek a társaság rendelkezésére álló eszközökkel nehezen, vagy egyáltalán nem befolyásolhatók, az itt bekövetkezett változások hatását a fennmaradó 18 % részarányt képviselő költségekkel teljes mértékben nem lehet kigazdálkodni évben a gázolaj ár várható további jelentős emelkedésével számoltunk, a többségi tulajdonos által kiadott tervezési irányelvekben megadott 341,05 Ft/l átlagárral, valamint a kibocsátott teljesítményünk évi csökkenésének áthúzódó hatásaival számoltunk tervünkben. Személyi jellegű ráfordításaink a tervezési irányelvekben megfogalmazott elveknek megfelelően nem emelkedtek. Amortizációnkat a évi tervben bázis szinten terveztük. Az üzleti terv összeállításakor nem voltak ismereteink a helyi közlekedés támogatásáról, helyi működési hozzájárulásra ot terveztünk. A helyközi tevékenység évi veszteségkiegyenlítését összeggel állítottuk be az egyéb bevételek közé. A terv kialakítása során törekedtünk arra, hogy az elért szolgáltatási színvonalunkat és üzembiztonságunkat megőrizzük ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

70 Helyközi Helyi Különjárat Szerződéses Idegenforg. Ipari tev. Egyéb tev. Egyéb bev. Pénzügyi bev Rendkívüli bev. Összesen: Megnevezés tény terv tény Változás Bázishoz Tervhez Bevétel ± Aktivált saját telj.ért Költség, ráfordítás Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Fizetett osztalék 0 0 Mérleg sz. eredmény II/2. Üzemi tevékenység eredményének elemzése II/2.1. Bevételek alakulása Bevételek alakulása tény 2013 tény 2013 terv 0 Társaságunk összes bevételének 92,68 %-a ( ,75 %) a személyszállítási tevékenységből (korrigálva a helyi-helyközi veszteségtérítéssel) származik, s ezen a területen csak úgy tudjuk megtartani piaci helyzetünket, ha gyorsan reagálunk az utazási igények változására, ha a kiszolgálás színvonalának javításával mérsékeljük a tarifaemelésekből és az utazási szokásváltozásokból adódó utasszám-csökkenés ütemét. Társaságunk minden évben jelentős erőfeszítéseket tesz a fokozatosan elöregedő autóbuszpark pótlására. Külön gondot kell fordítani a jövőben a hátrányos helyzetű, mozgáskorlátozott utasok utazási igényeinek kielégítésére ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

71 Fontosabb mutatószámok év év Index Helyközi autóbusz közlekedés Szállított utas (E fő) ,82 Hasznos km (E hkm) ,57 Fizető férőhely km (E fhkm) ,98 Utas km (E utkm) ,71 Átlagos gk. állomány (db) ,17 Helyi autóbusz közlekedés Szállított utas (E fő) ,97 Hasznos km (E hkm) ,08 Fizető férőhely km (E fhkm) ,51 Utas km (E utkm) ,74 Átlagos gk. állomány (db) ,30 Különjárat Szállított utas (E fő) ,14 Hasznos km (E hkm) ,42 Fizető férőhely km (E fhkm) ,65 Utas km (E utkm) ,23 A személyszállítás nettó árbevételének alakulását alapvetően az alábbi tényezők befolyásolták: a szociálpolitikai menetdíj-támogatás valorizálásának helyi viszonylatban történő elmaradása, helyközi viszonylatban 2013 novemberében megvalósult támogatási kulcs emelkedése, szerződéses autóbusz-közlekedés AUDI járatok jelentős emelkedése, január 1-jén helyi viszonylatban, Győrben 10 %, Sopronban végrehajtott átlagosan 6 %-os tarifaemelés, utasszám változása mind a helyi, mind a helyközi viszonylatokban. Megnevezés év terv év tény Menetdíj Támogatás Összesen Menetdíj Támogatás Összesen Index Helyközi közlekedés ,67 Helyi közlekedés ,07 Szabadáras közlekedés ,48 Személyszállítás összesen ,80 A helyközi közlekedésben a tervkészítés során 2,2 % utasszám csökkenéssel, a szociálpolitikai menetdíj-támogatás csökkenésével terveztünk ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

72 Szociálpolitikai menetdíj-támogatás alakulása: Megnevezés év év Változás értéke Index Helyközi támogatás 90% bérlet ,66 50% menetjegy ,34 90% menetjegy ,07 Díjmentes ,23 Összesen ,72 Helyi támogatás Tanuló bérlet ,83 Díjmentes ,34 Összesen ,07 Hatósági áras ,00 Mindösszesen ,16 A szállított utasok száma a helyközi közlekedésben terv szinten alakult, míg a bázishoz viszonyítva csökkenést mutat. A helyközi személyszállítás területén az árak változatlansága mellett bekövetkezett utasszám csökkenést a kedvezményes jegyeknél, bérleteknél november 1-től bevezetett magasabb szociálpolitikai menetdíj-támogatás sem tudta ellensúlyozni. A menetrendszerű közlekedésben a teljesítmények és ezen keresztül a költségek látványosan nem csökkenthetők, hisz a hivatásforgalom utas számának és bevételének csökkenése ellenére önállóan nem szüntethetünk meg járatokat, eszközeinket nem selejtezhetjük. A helyközi közlekedésben 19 alkalommal került sor menetrend módosításra, melyet új megállóhelyek beiktatása, indulási idő módosítása vagy közlekedési jellegű változások indukáltak. A helyközi közlekedés teljesítményei bázis szint alatt maradtak. Az országos, illetve a regionális közlekedés teljesítményei a tervezett szintnek megfelelőek, a bázishoz viszonyított hasznos km 96,57 %. A helyi közlekedés bevétele bázishoz viszonyítva emelkedett, de a tervezetthez képest csökkent. Győr helyi közlekedésben től átlagosan 10 % tarifaemelésre került sor, Sopronban 6 % tarifaemelés történt, valamint bérlettípus módosításokat hajtottunk végre. Megnevezés Menetdíjbev.+Támogatás Tarifaváltozás Index év év % Győr ,90 9,1 Sopron ,48 6,0 Mosonmagyaróvár ,45 Helyi bevétel , ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

73 Győr helyi forgalmában az Önkormányzattal közösen elsősorban a költségcsökkentés céljából teljesen új vonalhálózat és menetrend került bevezetésre től, ennek hatásával a tervünkben még nem számolhattunk. A módosítások hatására évben külszolgálati km csökkenés valósult meg, éves várható csökkenés km től a jegy és bérletrendszer is változott a vonalhálózat megújítása miatt, megszűnt az egyvonalas és a szemeszter bérlet, összvonalas bérlet helyett általános bérlet került bevezetésre, valamint új jegytípusként került bevezetésre a 10 db-os gyűjtőjegy, illetve a 24 órás bérlet, melyek a jegykiadó automatákból válthatóak. A menetjegyeknél, az elővételben eladott menetjegyeknél (gyűjtőjegyekkel együtt) az árváltozás ellenére 9,7 %-os növekedés figyelhető meg, míg az autóbuszvezetőknél váltható jegyeknél további csökkenés következett be. Menetjegy és bérletjegy db számok: Megnevezés év év Index autóbuszvezetőknél ,99 elővételben ,13 gyűjtőjegy családijegy új áron ,16 Menetjegy ,35 havi ,37 félhavi ,01 negyedéves ,59 Egyvonalas bérletjegy ,14 24 órás 438 havi ,73 félhavi ,91 negyedéves ,77 heti ,40 30 napos ,69 Össz/ált. bérletjegy ,98 havi ,40 negyedéves ,41 szemeszter ,55 Tanuló bérletjegy ,08 havi ,78 negyedéves ,35 Nyugdíjas bérletjegy ,57 Felmutatós bérletjegy , ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

74 Sopron helyi forgalmában az alábbi változások tapasztalhatók: Megnevezés év év Index autóbuszvezetőknél ,02 elővételben ,97 Menetjegy ,48 havi ,94 félhavi ,46 negyedéves ,39 heti ,79 napi ,04 Összvonalas bérletjegy ,31 havi ,52 negyedéves ,10 féléves ,00 Tanuló bérletjegy ,96 havi ,55 negyedéves ,72 Nyugdíjas bérletjegy ,46 Felmutatós bérletjegy ,50 Sopronban december 15-től új menetrend került bevezetésre a megrendelő Önkormányzattal egyeztetve, ennek költségcsökkentő hatása évben jelentkezik. Mosonmagyaróvár helyi forgalmában az eladott menetjegyek és általános havi bérletjegyek darabszámai emelkedtek. A tanuló havi és nyugdíjas havi bérletjegyek lassan már egy évtizede, továbbra is csökkenő tendenciát mutatnak. Megnevezés év év Index Vonaljegy ,36 Általános havi bérletjegy ,34 Tanuló havi bérletjegy ,72 Nyugdíjas havi bérletjegy ,77 A helyi közlekedésben teljesített km-ek mennyiségét a városokkal kötött Közszolgáltatói Szerződésben foglaltaknak megfelelően teljesítettük. Győr és Sopron városában megvalósult projektek következtében az utastájékoztató totemoszlopok a menetrendi adatokat valós időben, megbízható módon továbbítják. A helyi közlekedésben továbbra is gondot okoz, hogy nincs előrelépés a lépcsőzetes munkakezdés területén sem az üzemeknél, sem az iskoláknál. A csúcsidei terhelés különösen reggel rendkívül nagy, ilyenkor a rendelkezésre álló valamennyi üzemképes helyi autóbusz dolgozik, míg a csúcsidőn kívül az utazási igények jelentős mérséklődése miatt kapacitásfelesleggel rendelkezünk. A szabadáras tevékenységeknél a szerződéses teljesítmények iránti igény tervezett növekedésének következményeként 37,8 %-os bevétel emelkedést irányoztunk elő. A szabadáras tevékenységeken belül a szerződéses járatok iránti igény elsősorban az AUDI részéről jelentősen emelkedett, a többi partner esetében bázis szinten terveztünk ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

75 A recesszió leginkább az idegenforgalom területén éreztette hatását, ezért év elején az a döntés született, hogy az autóbuszos utazásszervezői tevékenységet megszüntetjük, programfüzetet nem adunk ki, csak 1-2 napos utakat szervezünk és más utazásszervezők útjait értékesítjük. Megnevezés tény terv 2013 tény Szabadáras tevékenység bevétele Szerződéses Különjárat Idegenforgalom Az AUDI Hungária Kft évtől kiemelt stratégiai partnere társaságunknak, az új gyár beindulásával jelentős feladat bővülés következett be a tárgyévben, mely kedvezően befolyásolta pénzügyi helyzetünket is. Utasszám tevékenységenkénti megoszlása Helyközi 31,30% Helyi 58,86% Különjárat 0,04% Szerződéses 9,80% Utaskm tevékenységenkénti megoszlása Helyközi 53,44% Szerződéses 28,61% Helyi 17,52% Különjárat 0,43% ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

76 Az ipari tevékenység bevételének tervezésekor az idegenek részére végzett járműjavításnál 5 %, a gumifutózásnál 14,2 % növekedésre számítottunk, összességében a bevételek 12,51 %-os növekedését terveztük. A bevétel növekedés a bázishoz 35,80 %, ezen belül az idegenek részére végzett járműjavítás árbevétele 4,58 %-kal csökkent, míg a gumijavítás árbevétele 41,29 %-kal emelkedett. A tervhez viszonyított bevétel növekedés összességében 20,70 %. A belkereskedelmi tevékenység árbevétele a bázishoz, tervhez képest is csökkenést mutat, az üzleti terv a bevétel 4,79 %-os emelkedésével készült. Az egyéb bevételeken belül a legjelentősebb az önkormányzatoktól kapott támogatás, valamint a helyközi tevékenység veszteségfinanszírozása. Megnevezés év év Helyi közösségi közl. állami támogatása Győr Sopron Mosonmagyaróvár Összesen Működési hozzájárulás Győr Sopron Mosonmagyaróvár Működési hozzájárulás összesen Fizetési megállapodás - Győr Önkormányzati támogatás mindössz A helyközi tevékenység évi veszteségkiegyenlítéseként tal kalkuláltunk a terv készítésekor évben záradék alapján volt az igényelt veszteségtérítés összege. A évi végelszámolás alapján még az igényelhető veszteségtérítés összege. A Nemzetgazdasági Minisztérium által jóváhagyott végelszámolás alapján a évi helyközi veszteségtérítés összege A veszteségtérítés pénzügyi teljesítése még nem történt meg, én az állammal szembeni követelésünk évben az igényelt helyközi veszteségtérítés összege volt, a végelszámolás alapján visszafizetési kötelezettségünk keletkezett , így a évi összes bevétellel nem fedezett, NFM által elismert indokolt költség A helyközi személyszállítás eredményét a IV. pont mutatja ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

77 Anyagjellegű ráfordítások Személyi jell. ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi ráfordítások Rendkívüli ráfordítások II/2.2. Költségek, ráfordítások alakulása Megnevezés tény terv tény Bázis Index Terv Anyagjellegű ráfordítás ,95 99,72 Személyi jellegű ráfordítás ,34 98,47 Értékcsökkenési leírás ,01 102,05 Egyéb ráfordítások ,55 386,08 Pénzügyi ráfordítások ,10 93,53 Rendkívüli ráfordítások ,28 104,42 Összesen ,34 100,28 Költségek, ráfordítások megoszlása tény 2013 tény 2013 terv Az üzleti terv összeállításánál a többségi tulajdonos által a tervezési irányelvekben évre előre jelzett átlagos 5,2 % inflációt, korrigált bázisszintű bértömeget, 3.000,- Ft/fő/hó cafetéria emelést, valamint a tervezett, a bázisnál alacsonyabb km teljesítményt vettük figyelembe. Az anyagjellegű ráfordításokat 7,4 %-os emelkedéssel kalkuláltuk, ezen belül a gázolaj költséget a többségi tulajdonos által a tervezési irányelvekben megadott 358,05 Ft/l éves átlagárral számoltuk, valamint a 17 Ft/l kereskedelmi gázolaj jövedéki adó kedvezményt is figyelembe vettük (gázolaj kalkulált ára 341,05 Ft/l). Az anyagköltségen belül a legnagyobb volument az üzemanyag költség jelenti s az üzemanyag árának alakulása érzékenyen érinti költség-gazdálkodásunkat. Az üzemanyag felhasználásunk évben E liter, évben E liter volt. A kedvezményes átlagos gázolajár évben 321,47 Ft/l volt, a folyamatos változások hatására a éves átlagár 313,90 Ft/l. A gázolaj árának csökkenése a teljesítmények növekedése ellenére is az üzemanyag költségek alakulását kedvezően befolyásolta, a bázishoz viszonyított csökkenés , a tervhez viszonyítva pedig január 1-vel a közúti áru- és személyszállítási tevékenységhez kapcsolódóan megteremtették a jövedéki adó visszaigénylési lehetőséget től a jövedéki adó visszatérítés 17 Ft/l, a tárgyidőszaki visszaigénylés értéke , a bázis időszakban volt, mely az üzemanyagköltséget csökkentette ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

78 Az anyagjellegű ráfordításokon belül az igénybe vett szolgáltatások értéke tal nőtt. Az igénybevett szolgáltatásokon belül a más vállalkozó által végzett javítások, a járművek bérleti díja, a szakértői díjak értéke jelentősen emelkedett, míg a többi költségelem bázis szinten alakult. Az egyéb szolgáltatások értéke tal nőtt, ezen belül a bankköltség jelentősen nőtt, míg a biztosítási díjak csökkentek a kedvezőbb díjtételek miatt. Az eladott áruk beszerzési értéke tal csökkent, mely a belkereskedelmi tevékenység változásával függ össze. Az eladott közvetített szolgáltatások értékének változása az idegenforgalmi tevékenységgel függ össze. Az anyagjellegű ráfordítások bázishoz, tervhez viszonyított változását a 6. sz. melléklet tartalmazza. A személyi jellegű ráfordítások a többségi tulajdonos elvárásának megfelelően alakultak. A rendkívüli Közgyűlés 25/2013. (07.10.) határozata a társaság bérköltségét ban határozta meg. Az érdekképviseletekkel kötött bérmegállapodás ( ) alapján átlagosan 3 % átlagbérfejlesztést valósítottunk meg állománycsoportonként differenciált mértékben. Az átlagnál magasabb bérfejlesztést az autóbuszvezetőknél és a munkásoknál valósítottuk meg annak érdekében, hogy az üzleti környezetünkben működő ipari vállalkozásoktól történő elmaradásunkat mérsékelni tudjuk. A bérfejlesztést visszamenőlegesen január 1-i hatállyal alapbér emelésként adtuk ki, kifizetésére az éves üzleti terv elfogadását követően, július elején került sor. Költségtakarékossági intézkedéseink részeként következetes a megrendelt teljesítményekkel összhangban álló létszámgazdálkodást folytattunk. Ennek eredményeként a foglalkoztatottak létszáma a bázishoz viszonyítva 37 fővel, a tervezetthez képest pedig 24 fővel csökkent. Az üzleti tervben meghatározott keresettömeg tervhez viszonyítva több mint 90 M Ft-ot meghaladó megtakarítás jelentkezett a teljes munkaidőben foglalkoztatottaknál, mely 2013 decemberében teljesítményarányosan kifizetésre került. A jövedelemfejlesztési megállapodás alapján a évi Ft/fő cafetéria keret Ft-tal emelkedett, melyet egységesen vásárlási utalvány formájában adtunk ki 2013 decemberében a VBKJ szabályzatban választásra jogosultak számára. Az éves keretből fennmaradó Ft cafetéria juttatást minden munkatársunk választása szerinti összegben megkapta. A személyi jellegű egyéb kifizetések részletezését a 7. sz. melléklet tartalmazza. Az értékcsökkenési leírás változását alapvetően a korábbi években bérelt autóbuszok, valamint a győri és a soproni projektek eszközeinek aktiválása befolyásolta ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

79 Megnevezés év év Változás Immateriális javak Lineáris Azonnali écs Összesen Tárgyi eszközök (terv szerinti) Lineáris Azonnali écs Összesen Mindösszesen Az egyéb ráfordítások értéke tal emelkedett, melyet alapvetően a céltartalék képzés okoz. A céltartalék képzésünk a tárgyévben II/3. Pénzügyi műveletek eredménye A pénzügyi műveletek bázis időszakban kimutatott vesztesége évben minimális értékben csökkent. Ennek alapvetően az az oka, hogy a pénzügyi műveletek ráfordításai abszolút értékben csökkentek, a kamatbevételek pedig kis mértékben emelkedtek. A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításainak növekedése az árfolyamváltozással függ össze. A pénzügyi műveletek bevételén belül a kamatbevételünk emelkedett, mely egyenes következménye likviditási helyzetünk kedvező alakulásának. II/4. Rendkívüli eredmény Céltartalék képzésünk összetétele Fenntartási költségek Munkaügyi perek Környezetvédelemmel kapcsolatos ktg Átszervezési költségek Kártérítési perek Munkakör megszűnés miatti költség Összesen Megnevezés tény terv tény Bevétel Ráfordítás Eredmény Megnevezés tény terv tény Bevétel Ráfordítás Eredmény A rendkívüli bevételeken belül számoltuk el a térítés nélkül átvett eszközök értékét évben, évben ezt az egyéb bevételek között mutatjuk ki ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

80 A rendkívüli ráfordítások legjelentősebb tétele a véglegesen átadott pénzeszköz (2012. év , év ). II/ évi üzleti terv és tényszámok összevetése A évi üzleti terv előirányzott és a ténylegesen teljesített értékadatait a tervezett teljesítmények, bevételek alakulása, valamint a mérleg és az eredménykimutatás sémájába ágyazott bontás szerint az 1, 2, 3, 5. sz. mellékletek részletezik, a jövedelmezőségi mutatókat a 4/1. sz. melléklet tartalmazza. A társaság gazdálkodását jelentősen befolyásolja, hogy a helyi közlekedés részaránya az egyik legmagasabb a Volán társaságok között, közel egyharmad. A társaság évek óta küzdött azzal a problémával, hogy az önkormányzatok a bevételekkel nem fedezett költségeket nem, vagy csak részben fizetik meg a társaságnak. Győr Megyei Jogú Város Önkormányzatával december 14-én fizetési megállapodást írtunk alá, mely december 31-ig rendezi a helyi közlekedés veszteségét. A fizetési megállapodás előkészítése az MNV Zrt. útmutatása alapján történt. Sopron önkormányzatával a évek veszteségtérítésére vonatkozó tárgyalások elkezdődtek, várhatóan a győri megállapodás elvei érvényesülnek a tervezett megállapodásban évben minden megrendelő önkormányzat teljesítette vállalt kötelezettségét, társaságunk is jelentős erőfeszítéseket tett a költségek csökkentése érdekében, így a helyi közlekedésben is pozitív eredményt mutattunk ki. A vagyon összetétele: III. VAGYONI HELYZET ÉRTÉKELÉSE Megnevezés év % Eszközök összesen ,00 Befektetett eszközök ,38 Forgóeszközök ,63 Aktív időbeli elhatárolások ,99 Források összesen ,00 Saját tőke ,48 Céltartalékok ,72 Kötelezettségek ,54 Passzív időbeli elhatárolások ,26 A mérleg főösszegben bekövetkezett változás eszköz oldalon a befektetett eszközök , a forgóeszközök növekedésében, valamint az időbeli elhatárolások csökkenésében jelenik meg. Forrás oldalon az növekedést a saját tőke 7.114, a céltartalékok , a kötelezettségek és a passzív időbeli elhatárolások növekedése okozza ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

81 A tevékenység eszközigényes jellegéből fakadóan a mérleg főösszegben a befektetett eszközök 61,38 %-ot képviselnek, összetételük az alábbiak szerint alakult: Megnevezés év év Index Immateriális javak ,71 Tárgyi eszközök ,05 Befektetett pénzügyi eszközök ,87 Befektetett eszközök összesen ,94 Az immateriális javak és a tárgyi eszközök állományának növekedését az aktiválások, csökkenését pedig a terv szerinti értékcsökkenés, valamint a selejtezések és az eladás elszámolása okozta. Az aktiválásokat a VI. pontban mutatjuk be. A befektetett pénzügyi eszközök értéke tal csökkent, melynek oka a dolgozók lakásépítési kölcsöntartozásának változása. Az egyéb tartósan adott kölcsön a dolgozók lakásépítési céljainak támogatására átutalt összeget tartalmazza évben ot folyósítottunk erre a célra, a dolgozók által visszafizetett összeg A forgóeszközök évben tal emelkedtek, melyet egyrészt a követelések csökkenése, másrészt a pénzeszközök állományának emelkedése okozott. A készletek záró állománya 0,74 %-os csökkenést mutat. Ezen belül az anyagok értéke 2,67 %-kal csökkent, a befejezetlen termelés értéke 232,71 %-kal emelkedett. Az anyagkészleten belül jelentős változás volt az egyes anyagcsoportoknál, az új fenntartási anyag, az üzemanyag és a használt gumiabroncs értéke emelkedett, a többi anyagcsoport raktári készlete jelentősen csökkent. A kedvezményes gázolaj záró ára év végén 309,09 Ft/l volt, december 31-én a záró ár 310,35 Ft/l-re változott. A készletszintek alakulásánál folyamatosan figyelemmel kísértük a felhasználást, a forgalmi és javító üzemek igényét, valamint a beszállítók szállítási készségét. A járműpark egyre heterogénebbé válása miatt mind nagyobb jelentőségűvé válik a konszignációs készlet, melynek értéke 121 M Ft. A saját készletek csökkentése érdekében továbbra is tendencia az új konszignációs szerződések kötése, amelytől az ellátás biztonságát, illetve a készletszintek csökkenését várjuk ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

82 Gázolaj ár alakulása Bázis Terv Tény Megnevezés év év Index Új fenntartási anyag, alkatrész ,95 Használt fenntart. anyag, alkatrész ,90 Új fődarab 242 Használt fődarab ,87 Új gumiabroncs ,71 Használt gumiabroncs ,58 Üzemanyagok ,30 Nyomtatványok ,88 Egyéb anyagok ,31 Anyagok összesen ,33 A követelések tal változtak, ezen belül a vevőkkel szembeni követelésünk tal, az egyéb követelések értéke tal csökkent. Vevőállományunk alakulását alapvetően a helyi közlekedést megrendelő önkormányzatokkal kapcsolatos pénzügyi elszámolások befolyásolják. A bázis időszakban a vevőállomány értéke, melyből Győr Megyei Jogú Város Önkormányzatával szemben tartozást mutattunk ki évben az MNV Zrt. iránymutatása alapján Győr városával a korábbi évek veszteségének rendezésére fizetési megállapodást kötöttünk, melynek pénzügyi teljesítése részletekben történik ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

83 Győr Megyei Jogú Város tartozása én a fizetési megállapodás alapján: A helyi közlekedés működési hozzájárulás áfa önrevíziójának vonzata Sopron esetében , melynek pénzügyi rendezésére jelenleg folynak az egyeztetések. A évi veszteségtérítésből a követelésünk (fizetési határidő ), az áfa önrevízióból az önkormányzattal szembeni tartozásunk, így Sopron Önkormányzatának folyószámla egyenlege (követel jellegű)2006. A évi veszteségtérítés összegét január 16-án egyenlítették ki. Mosonmagyaróvár Önkormányzatával szemben az áfa önrevízió hatása (követel egyenleg), a fizetési megállapodás előkészítése folyamatban van. A vevőállomány összege a követel jellegű egyenlegeket ( ) nem tartalmazza, ezen összegek a rövid lejáratú kötelezettségek közé átsorolásra kerültek, legnagyobb tételei Sopron ( ) és Mosonmagyaróvár ( ) önkormányzatával kapcsolatosak. A határidőn túli követelések ( 90 nap) legjelentősebb tétele az AUDI Hungária Motor Kft összegű tartozása, melyet én teljesítettek. (Az eredeti fizetési határidő az AUDI téli leállításának idejére esett.) Társaságunknál kiemelt feladat a késedelmes fizetők figyelemmel kísérése évben három vevő ellen bocsátottunk ki fizetési meghagyást értékben. A vevők egyedi értékelése és minősítése alapján értékvesztés elszámolására került sor, más jogcímen értékvesztés elszámolása nem történt. Vevőállomány alakulása év év Határidőn belüli követelések Határidőn túli követelések lejárat szerint -90 nap nap nap Kétes követelések Összesen Értékvesztés (-) Összesen Az egyéb követelések tal csökkentek. Az egyéb követelések értékének csökkenése összefüggésben van a évben végzett helyi működési hozzájárulás áfa önrevíziójával. Az önrevízió alapján visszaigényelhető áfa összegét átvezettük az SZJA és a TB elszámolási számlára, ezért ezen számlák értékét a bázis időszakban a követelések között mutatjuk ki. Az egyéb követeléseken belül a szociálpolitikai menetdíj-támogatás az igényelt 5 napos támogatás ki nem utalt részét mutatja a bázis és a beszámolási időszakban is. Az egyéb követeléseken belül a jövedéki adó november, december hó után járó visszaigénylése a legjelentősebb tétel a évi tételek között ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

84 Az egyéb követelések többi eleme a normál gazdálkodási körülményekhez kapcsolódik, értékükben jelentős eltérés nem mutatkozik. A pénzeszközök állománya tal emelkedett a beszámolási időszakban, mely fizetési helyzetünk kedvező alakulásának a következménye. A pénzeszközök változását legszemléletesebben a 4/2. sz. mellékletben foglalt, a többségi tulajdonos információs igényeinek megfelelően kibővített tartalmú cash-flow tartalmazza. A cash-flow fordulónapi értéke , amely az előző évhez képest növekedést mutat. Cash-flow összetétele () Cash-flow összetétele év év Változás Működési CF Befektetési CF Finanszírozási CF Pénzeszköz változás Az aktív időbeli elhatárolások tal változtak, ezen belül a bevételek aktív időbeli elhatárolása tal, a költségek aktív időbeli elhatárolása tal, a halasztott ráfordítások értéke tal csökkent. Az aktív időbeli elhatárolások változását alapvetően a helyközi veszteségtérítés, valamint a pénzügyi lízingszerződések után halasztott ráfordításként elszámolt nem realizált árfolyamveszteség okozta. A saját tőke változását egyrészt a évi mérleg szerinti eredmény ( ), másrészt a jegyzett tőke kötelező leszállítása (630 ) okozza, melynek oka a GT (4) bekezdése szerinti dolgozói részvény bevonása. Az eredménytartalék a lekötött tartalékképzés változása ( ) és a évi mérleg szerinti eredmény ( ) átvezetése miatt változott. A céltartalékok értéke tal változott, ezen belül a várható kötelezettségre képzett céltartalék tal, a jövőbeni költségekre képzett céltartalék tal nőtt én a várható kötelezettségre képzett céltartalék teljes összege a nem realizált árfolyamveszteséggel, a jövőbeni költségekre képzett a környezetvédelmi kötelezettségekkel függ össze. A beszámolási időszakban a céltartalék az alábbi tételeket tartalmazza: Várható kötelezetts. képz. céltart Nem realizált árf.veszt.kapcs. célt Kártérítési perek Munkaügyi perek Jövőbeni költs. képzett céltartalék Fenntartási költségek Környezetvédelemmel kapcs. költs Átszervezési költségek Munkakör megszűnés miatti költség ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

85 Az összes kötelezettség tal változott, ezen belül a hosszú lejáratú kötelezettségek tal, a rövid lejáratú kötelezettségek tal emelkedtek. A hosszú lejáratú kötelezettség a bázis időszakban a pénzügyi lízing fizetési kötelezettség összegét mutatja, a beszámolási időszakban pedig a beruházási hitel és a pénzügyi lízingfizetési kötelezettséget tartalmazza évtől az autóbusz beszerzéseket pénzügyi lízing konstrukcióban finanszíroztuk (8 éves futamidő), melyekre közbeszerzési pályázatot írtunk ki. Új pénzügyi lízingszerződést a bázis időszakban nem kötöttünk évben 9 db autóbuszt vásároltunk pénzügyi lízingfinanszírozással, míg 16 db autóbuszt az MFB közösségi közlekedésfejlesztési hitelprogram segítségével, a hitel teljes értéke 585 M Ft. Pénzügyi lízing fizetési kötelezettségek: Év CHF Bázis árfolyamon () A rövid lejáratú kötelezettségek változását több tényező befolyásolta. A rövid lejáratú hitelek értéke a bázis időszakban a Budapest Bankkal szemben fennálló folyószámlahitelünket, míg évben az MFB beruházási hitel évi törlesztését mutatja. A vevőktől kapott előlegek a bázis évben és a tárgyévben is az idegenforgalmi szolgáltatások előlegét tartalmazzák. A szállítók állománya tal csökkent i árfolyamon () Nem realizált árfolyamveszt. () év év év év Összesen: Legjelentősebb tartozásaink én: Mol Nyrt. Kravtex Kft. Marangoni Tread Spa Lami-Véd Kft. Papírtekercs Kft. Marso Kft én: Mentor-Alfa Kft. Castrum Sec Kft. Papírtekercs Kft. Kravtex Kft. Felirat Reklám Műhely Kft. Vercomp Kft ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

86 A szállítókkal szemben fennálló fizetési kötelezettségünket alapvetően befolyásolta, hogy évben kedvezően alakult pénzügyi helyzetünk, míg év II. félévben nehéz pénzügyi helyzetünkre tekintettel több esetben fizetési határidő módosítást kértünk. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek tal emelkedtek. Legjelentősebb változás a TB és az SZJA kötelezettségben történt, mely összefüggésben van a évi áfa önrevízióval. Az áfa önrevízió miatti visszaigénylésünket átvezettük erre a két adónemre, így T egyenlegük volt, ezért a követelések között mutattuk ki a bázis időszakban. A pénzügyi lízing miatti kötelezettség a bázis időszakban a évi törlesztést foglalja magában a i árfolyamon. A beszámolási időszakban kimutatott pénzügyi lízingfizetési kötelezettség évre vonatkozik ( ), melyből a devizás pénzügyi lízingfizetési kötelezettség , a Ft alapú kötelezettség pedig A i árfolyam és a szerződéskötési árfolyam különbözete miatti kötelezettségnövekedés A passzív időbeli elhatárolások változását több tényező együttes hatása okozta. A bevételek passzív időbeli elhatárolása tal, míg a költségek passzív időbeli elhatárolása tal emelkedett. A bevételek passzív időbeli elhatárolásán belül mutatjuk ki az NFM szerinti helyközi veszteségtérítés évi visszafizetési kötelezettségét, melynek értéke A halasztott bevételek értéke a fejlesztési célra kapott támogatások elszámolásával függ össze. A kapott támogatás eszköz beszerzéséhez kapcsolódik, ezért bevételként kell elszámolni a teljes támogatást, majd időbelileg elhatároljuk (halasztott bevétel) és az eszköz leírásával egyidejűleg oldjuk fel az elhatárolt bevételt évben , évben E Ft a halasztott bevétel, mely támogatáshoz kapcsolódik évben a NYDOP-3.2.1/B pályázathoz , a NYDOP-3.2.1/B pályázathoz támogatást kaptunk évben támogatást kaptunk a Helyi és helyközi közlekedés integrációja Sopronban és vonzáskörzetében projekthez (NYDOP-3.2.1/B ). IV ÉVI NFM MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁS IV/1. Tevékenységenkénti bevétel és ráfordítás alakulása (8. sz. melléklet) A menetrendszerinti helyi személyszállítás menetdíjbevétele 6,72 %-kal magasabb a bázis értéknél. Győrben a helyi személyszállítási tevékenység pénzügyi egyensúlyának megteremtése érdekében Győr Megyei Jogú Város Önkormányzatával megállapodás született a évi kibocsátott személyszállítási teljesítmény csökkentéséről, a vonalhálózat módosításáról, a jegyés bérletrendszer átalakításáról, valamint 10 %-os tarifaemelésről. Az új vonalhálózat és menetrend, valamint az új jegy- és bérletrendszer az eredetileg tervezett január 1-i időponttól eltérően csak augusztus 1-től került bevezetésre. A városban üzemeltetett jegykiadó automatákból elővételben megváltott menetjegyek darabszáma jelentősen emelkedett, az autóbuszvezetőnél megváltott menetjegy darabszám rovására. A foglalkoztatás emelkedéséhez (AUDI) köthetően nőtt az eladott bérletek darabszáma. Az eladott bérletek darabszámának növekedésére befolyással volt az egy- és összvonalas bérleteket felváltó általános bérlet kedvező fogadtatása. Folytatódott az eladott tanuló és nyugdíjas bérletek darabszámának csökkenése ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

87 Az eladott jegy és bérlet darabszámának alakulása és a január 1-ével végrehajtott tarifaemelés együttes hatásaként a menetdíj bevétel 8,5 %-kal növekedett. Sopronban a évi kétszeri tarifaemelést követően január 1-től ismét 6 %-os tarifaemelésre került sor. Az utazási igények csökkenését mutatja, hogy minden jegy és bérlet típus eladott darabszáma csökkent a bázishoz viszonyítva. A kisebb darabszám és a tarifaemelés együttes hatásaként a menetdíjbevétel 1,9 %-kal haladta meg a bázis értéket. Mosonmagyaróváron a menetjegy és az összvonalas bérlet darabszám növekedése miatt 4,6 %-kal emelkedett a menetdíj bevétel nagysága. A szociálpolitikai menetdíj-támogatás a tanuló és nyugdíjas utasok számánál tapasztalható volumencsökkenés, valamint a támogatási kulcsok valorizálásának elmaradása következtében 5,9 %-kal alacsonyabb a bázis értéknél, így a helyi tevékenység értékesítési nettó árbevétele csak 2,65 %-kal haladja meg az előző évit. A helyközi közszolgáltatási szerződés alapján végzett személyszállítási tevékenység bevétele a menetdíj és menetdíj-támogatás együttesen tal alacsonyabb a évinél. A menetdíj bevétel mérséklődésének oka, hogy a társaságtól megrendelt úgynevezett országos járatok száma alacsonyabb, ami együtt járt az elszállított és bevételt generáló utasok számának csökkenésével. A bevétel bázisnál kisebb értéke elsősorban az országos járatokon értékesített teljes árú és 50%-os menetjegyek darabszámának csökkenése miatt következett be. A menetdíj bevétel 99,56%-a a bázis értéknek. A menetdíj-támogatás csökkenését mérsékelte a tanuló bérletek támogatási kulcsának a november 1-től történő emelése. A menetdíj-támogatás 1,28 %-kal alacsonyabb a bázis értéknél. A menetdíjbevétel és a menetdíj-támogatás együttes hatásaként a tevékenység összes bevétele , ami 0,67 %-kal alacsonyabb a évinél. A menetrendszerinti helyi személyszállítás állami támogatása évben állami normatív támogatás, évben helyi közösségi közlekedési hozzájárulás évben tal, 33,3 %-kal alacsonyabb az előző évi értéknél. Az önkormányzati működési támogatás 53,5 %-kal, azaz tal alacsonyabb a évi értéknél. Az önkormányzati működési támogatás csökkenésének oka, hogy Győr Megyei Jogú Várossal az MNV Zrt. előírásai alapján évek veszteségtérítésének elszámolására vonatkozóan évben megállapodást kötöttünk. Az érintett időszakot érintő veszteségtérítés teljes egészében évre került elszámolásra. A menetrendszerinti helyközi személyszállítás indokolt költségeinek fedezeteként, költségtérítés címén ot ismert el a megrendelő. Az egyéb forgalom fajta bevételén belül a szerződéses személyszállítás bevétele, elsősorban az AUDI-val kötött szerződésnek köszönhetően 77,83 %-kal emelkedett, míg a különjárati személyszállítás bevétele a korábbi évekhez hasonlóan mérséklődött, a csökkenés 10 %-os. Ennek oka, hogy a különjárati feladatok teljesítésére nincs autóbusz kapacitása a társaságnak ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

88 A társaság egyéb tevékenységének bevételét az ipari, az idegenforgalmi, az ingatlanhasznosítási, a belkereskedelmi és minden egyéb tevékenységek bevételének összege alkotja. Az egyéb tevékenység összbevétele évben 13,47 %-kal emelkedett, az ipari tevékenységen belül az idegeneknek elsősorban a társ Volán társaságoknak végzett gumifutózási tevékenység felfutása miatt. A tevékenységek közül az idegenforgalmi tevékenység bevétele 3,14 %-kal magasabb az előző évinél, a szálláshely értékesítés, az utazás- és különjárat közvetítői tevékenység emelkedése miatt. Az utazás szervezői tevékenység bevétele jelentősen csökkent. A kereskedelmi tevékenység bevétele 4,5 %-kal csökkent, minden egyéb tevékenység bevétele 2,8 %-kal kisebb a bázis értéknél. A évet a közszolgálati helyközi és helyi kilométer, a különjárati kilométer teljesítmény csökkenése, a szerződéses kilométer teljesítmény növekedése, az üzemanyag éves átlagárának mérséklődése, takarékos költséggazdálkodás jellemezte. A társaság kibocsátott külszolgálati kilométer teljesítménye a szerződéses tevékenység felfutása miatt 2,68 %-kal növekedett. A személyszállítási tevékenységek költségszerkezetén belül az anyagjellegű és a személyi jellegű költségek képviselik a legnagyobb arányt. Az üzemeltetés közvetlen anyagköltsége 0,06 %-kal, ezen belül a gázolaj költsége 0,72 %-kal csökkent. A közvetlen karbantartás költsége 6,6 %-kal, ezen belül a karbantartáshoz felhasznált anyag 14,13 %-kal, a harmadik fél által végzett karbantartás költsége 94,35 %-kal magasabb a évi értéknél. A személyi jellegű ráfordítások a kibocsátott kilométer alakulásával és a január 1-i hatállyal kiadásra kerülő bérfejlesztés hatásával összhangban 4,06 %-kal magasabbak a bázis értéknél. A foglalkoztatottak létszáma a felelős és takarékos létszámgazdálkodás eredményeként a bázishoz mérten csökkent, de a kilométer teljesítmény növekedés és a bérfejlesztés hatásaként a személyszállítási tevékenység bérköltsége tal, a bérjárulékok tal, a béren kívüli juttatások költsége tal emelkedett. Az értékcsökkenési leírás növekedését egyrészt az indokolja, hogy a társaságnak március hónapban lehetősége volt 5 db, korábban lízingelt autóbusz megvásárlására. Szeptember első napjaiban korábban bérelt 11 db autóbusz MFB hitelből, szeptember közepén 9 db autóbusz pénzügyi lízing konstrukcióban való megvásárlására került sor. Az egyéb finanszírozási költségek alakulását befolyásolta, hogy a fokozódó szerződéses igényeknek megfelelően február-március hónapban 11 db, április-május hónapban 9 db autóbusz bérleti konstrukcióban történő helyközi és szerződéses, kettős foglalkoztatására került sor. December hónapban a feladatok ismételt bővülése miatt további 4 db autóbuszt bérelt a társaság évben megváltoztattuk társaságunkon belül a gördülő állomány eszközfinanszírozási költségeink felosztását. Nem a jármű rendszámhoz kötöttük a költséget, hanem a járműhasználathoz, így nem függ a költség attól, hogy mikor és milyen finanszírozási formába került a társaság állományába az autóbusz ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

89 A társaság a leselejtezett ZAK pénztárgépek pótlására korábban 35 db BUSCOM típusú pénztárgépet vásárolt, amelyek értékcsökkenési leírása 3 évben került meghatározásra. A pénztárgépek értékcsökkenési leírásának megszűnése miatt az egyéb eszközök értékcsökkenésnek változása A helyi menetrendszerinti személyszállítás az egyéb, a pénzügyi és a rendkívüli bevételekkel és ráfordításokkal módosított pozitív eredményét az eredményezte, hogy Győr és Sopron Megyei Jogú Városok működési hozzájárulásként megtérítették a társaság helyi személyszállítási tevékenységének bevételekkel nem fedezett tárgyévi költségét. A helyközi menetrendszerinti személyszállítás az egyéb, a pénzügyi és a rendkívüli bevételekkel és ráfordításokkal módosított os negatív eredménye a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium által elismert nyereség nélküli költségtérítési igény kifizetésével alakult ki. Az értékelés során a megrendelő a társaságnál felmerülő költségből költséget nem ismert el a megrendelő indokolt költségként. Az egyéb személyszállítási tevékenység és az egyéb tevékenység eredménye pozitív, Az egyéb személyszállítási tevékenységen belül a szerződéses személyszállítási tevékenység volumene jelentősen nőtt (AUDI), a különjárati személyszállítási tevékenység nagysága jelentősen csökkent. A társaság évi adózás előtti eredménye nyereséget mutat. IV/2. A helyközi közlekedés bevételekkel nem fedezett költségeinek finanszírozási igénye és a kapott költségtérítés A költségtérítési igény meghatározásakor, az NFM előírásai szerint, a bevételeket és a költségeket más struktúrában kell szerepeltetnünk, így a számok eltérnek a tevékenységi eredmény kimutatásban szereplőktől évben a helyközi személyszállítási tevékenység menetdíjbevétele 0,44 %-kal csökkent ( ), mivel mind az eladott teljes árú menetjegyek és bérletek, mind a kedvezményes jegyek és bérletek száma csökkent. Az eladott jegy és bérlet darabszám csökkenését az alacsonyabb országos ( db), és regionális ( db) járatszámok okozták. A kedvezményes jegyek után igényelhető szociálpolitikai menetdíj-támogatás összege a kedvezményes menetjegyek darabszámának csökkenése miatt kevesebb ( ). A menetdíj-támogatás csökkenését mérsékelte a tanuló bérletek támogatási kulcsának november 1-től történő emelkedése. A menetdíj, a menetdíj-támogatás, a pótdíj és az egyéb közlekedési bevételek növelő hatásaként a tevékenység összes közlekedési bevétele , ami tal alacsonyabb a bázis évnél. A tevékenység összes költsége , ami a kibocsátott kilométer teljesítmény és költségcsökkentési intézkedések eredményeként a gázolaj költség os jelentős csökkenése mellett csak tal magasabb a évinél. A Nemzeti Fejlesztési Minisztérium a évi költségek és ráfordítások fedezeteként a társaság által benyújtott költségtérítési igénnyel szemben ot ismert el költségtérítésként ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

90 2013. év során előlegként költségtérítés kiutalására került sor, amellyel szemben így visszafizetési kötelezettsége keletkezett a társaságnak. Az Nemzeti Fejlesztési Minisztérium előírása szerint összeállított kimutatásban szereplő és elismert költségtérítési igény alapján a helyközi személyszállítási tevékenység eredménye Tervezett költségtérítési igényként ot állított be a társaság évi tervébe, így a tényleges költségtérítés összege tal kevesebb (nyereség nélkül) a tervezettnél. IV/3. A helyi közösségi közlekedés támogatása, az állami és önkormányzati támogatás jogszabály által biztosított lehetséges és ténylegesen finanszírozott összege A Kisalföld Volán Zrt. Győr-Moson-Sopron megyében, három városban, Győrben, Sopronban és Mosonmagyaróváron végez helyi személyszállítási tevékenységet. A feladatot mindhárom városban közszolgáltatási szerződés alapján látja el. A helyi személyszállítási tevékenységek évi, az MNV Zrt. előírása szerinti eredménykimutatásának legfontosabb sorait az alábbi táblázat mutatja: Kisalföld Volán Zrt év Helyi Győr Helyi Sopron Helyi Móvár Összes helyi I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek (A) IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások (A) A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX.Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény X.Rendkívüli bevételek XI.Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás elötti eredmény A táblázat adataiból látható, hogy a tevékenység nyereséges, nyeresége A menetdíjbevétel tal magasabb az előző évinél. Ennek oka a Sopronban végrehajtott 6 %-os, a Győrben végrehajtott 10 %-os tarifaemelés. Közrejátszott az emelkedésben a Győrben fellendült hivatásforgalom, az új jegy- és bérletrendszer bevezetése. A kedvezményes jegyek után igényelhető szociálpolitikai menetdíj-támogatás összege tal alacsonyabb. A szociálpolitikai menetdíj-támogatás a tanuló és nyugdíjas utasoknál tapasztalható volumencsökkenés, valamint a támogatási kulcsok valorizálásának elmaradása miatt nem érte el az előző évi mértéket ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

91 A helyi személyszállítás közvetlen költségei 6,62 %-kal alacsonyabbak a bázis évinél. A kibocsátott kilométer teljesítmény csökkenése és a szigorú költséggazdálkodás eredményeként több költségsoron sikerült megtakarítást elérni. A gázolaj költség csökkenés oka elsősorban az éves átlagár csökkenése. A gázolaj költség nélkül számított közvetlen költségcsökkenés 10,7 %. A személyi jellegű ráfordítások 5,04 %-kal mérséklődtek a bázis értékhez viszonyítva. Az alacsonyabb autóbuszvezetői létszám miatt a bérköltség 5,23 %-kal, a bérjárulékok 6,64 %-kal csökkentek, a munkavállalót terhelő nagyobb adófizetési kötelezettség miatt a béren kívüli juttatások összege 0,26 %-kal emelkedett. Az üzemeltetés egyéb közvetlen költségei összességükben 16,35 %-kal kisebbek a évinél. A kötelező felelősségbiztosítás összege az elért kedvezőbb tarifák miatt tal, az utasbiztosításé tal kisebb. A fizetendő innovációs járulék tal, az autóbuszvezetők oktatására fordított költség tal alacsonyabb a bázis értéknél. A közvetlen karbantartás költségei tal mérséklődtek, ezen belül elsősorban a műhelyköltségek csökkentek. A karbantartáshoz felhasznált anyag az öregedő járműpark miatt a kibocsátott kilométer teljesítmény csökkenése ellenére emelkedett. A karbantartás közvetlen személyi jellegű költsége a munkás átlagos statisztikai létszám csökkenése miatt alacsonyabb. Az eszközpótlás költségén belül az autóbuszok után elszámolt értékcsökkenés összege csökkent évben megváltoztattuk a társaságon belüli gördülő állomány eszközfinanszírozási költségek felosztását. Nem a jármű rendszámhoz kötöttük a költséget, hanem a járműhasználathoz, így a költség nem függ attól, hogy mikor és milyen finanszírozási formába került a társaság állományába az autóbusz. Ennek hatására csökkent jelentősen az eszközök egyéb finanszírozási költsége. A támogatások közül a helyi közösségi közlekedés állami támogatási összege , jelentősen elmarad a évi tól. Az önkormányzati támogatás , alacsonyabb a bázis értéknél, elsősorban a Győrrel kötött évekre vonatkozó és 2012-ben elszámolt megállapodás miatt. A helyi menetrendszerinti személyszállítás az egyéb, a pénzügyi és a rendkívüli bevételekkel és ráfordításokkal módosított pozitív eredményét az eredményezte, hogy Győr és Sopron Megyei Jogú Városok működési hozzájárulás formájában megtérítették a társaság helyi személyszállítási tevékenységének bevételekkel nem fedezett költségét. Lehetőségek és problémák a közszolgáltatási szerződésekből eredő jogok érvényesítésével kapcsolatban A Közszolgáltatási szerződésekben rögzítettek szerint a helyi tevékenységen keletkezett veszteség és meghatározott mértékű tisztes eredmény fedezetét veszteségtérítés címén az önkormányzatoknak kell biztosítaniuk. A Győr Megyei Jogú Várossal évben kötött megállapodás az előző évek problémáit rendezte évre a kibocsátott teljesítmény csökkentése, a tarifaemelés, valamint a költségcsökkentési intézkedéseink eredményeként pozitív eredmény alakult ki. Sopron Megyei Jogú Várossal megkezdődtek a évre vonatkozó veszteségtérítés rendezésére vonatkozó tárgyalások évre az önkormányzat a vállalt pénzügyi kötelezettségének eleget tett ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

92 V. HUMÁN ERŐFORRÁS Létszám (fő) Keresettömeg () Átlagkereset (Ft/fő) év év év év év év Autóbusz vezető 805,9 798, Munkás 288,8 286, Kisegítő 48,3 48, Szellemi 251,7 232, Teljes munkaidős 1 394, , A rendkívüli Közgyűlés 25/2013. (07.10.) határozata a társaság bérköltségét ban határozta meg. Az érdekképviseletekkel kötött bérmegállapodás ( ) alapján átlagosan 3 % átlagbérfejlesztést valósítottunk meg állománycsoportonként differenciált mértékben. Az átlagnál magasabb bérfejlesztést az autóbuszvezetőknél és a munkásoknál valósítottuk meg annak érdekében, hogy az üzleti környezetünkben működő ipari vállalkozásoktól történő elmaradásunkat mérsékelni tudjuk. A bérfejlesztést visszamenőlegesen január 1-i hatállyal alapbér emelésként adtuk ki, kifizetésére az éves üzleti terv elfogadását követően, július elején került sor. Társaságunk létszámgazdálkodására évek óta a tervszerűség, a hatékony és takarékos gazdálkodás jellemző. A társaság teljes munkaidős létszáma évben 1.365,6 fő, évben 1.394,7 fő. A teljes munkaidős létszám 58,48 %-át (798,6 fő) az autóbuszvezetői állománycsoportban foglalkoztattuk. Létszámgazdálkodásunkban továbbra is kritikus pont a kvalifikált munkaerő megtartása. Megyénk fejlett üzleti környezetében működő ipari vállalatok munkaerő piaci pozíciói az általuk biztosított magasabb elérhető kereset-jövedelem miatt sokkal vonzóbbak, ezért az elmúlt évben is jelentős számban léptek ki értékes munkatársaink. A nyugdíjazásokkal korrigált kilépési fluktuáció 9,1 % volt. A KSH évi adatai alapján az iparban teljes munkaidőben foglalkoztatottak havi átlagkeresete 24 %-kal, közel Ft-tal haladja meg társaságunkét. A társaság szociális célkitűzései megvalósításának érdekében évben is a Kollektív Szerződésben, az Alágazati Kollektív Szerződésben, illetve az egyéb szabályzatokban meghatározottak szerint biztosította munkavállalói számára a béren kívüli szociális és egyéb juttatásokat. A jövedelem fejlesztési megállapodásnak megfelelően a Választható Béren Kívüli Juttatások éves költségkerete Ft-tal emelkedett, amelynek kifizetésére egységesen vásárlási utalvány formájában december hónapban került sor a VBKJ szabályzatban választásra jogosultak számára. Az éves keretből fennmaradó Ft béren kívüli VBJK juttatást minden munkatársunk választása szerinti összetételben megkapta. Továbbra is biztosítottuk az autóbuszvezetői állománycsoportban és a kapcsolódó forgalmi szolgáltató munkakörökben a formaruhát, a munkás állománycsoportban a munkaruhát ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

93 A foglalkozás egészségügyi szolgáltatásokat a PREKURÁT Betéti Társasággal kötött szerződés szerint munkatársaink munkahelyén tettük elérhetővé. A BT. az alkalmassági vizsgálatokon túlmenően reumatológiai és fizikoterápiás kezeléseket is végez. Munkavédelmi, forgalombiztonsági, vagyonvédelmi és tűzvédelmi tevékenységünket a szakhatósági ellenőrzések jónak minősítették. VI. BERUHÁZÁSOK évi tervünkben összesen ot terveztünk beruházásra, ebből a járműberuházás értéke évi összes beruházásunk volt, ebből autóbusz-beruházás (25 db használt autóbusz beszerzés) évi beruházási tételeink a következők: Immateriális javak Szellemi termékek Vírusirtó program követési díja NYDOP-3.2.1/B pályázathoz (Győr) kapcsolódó jegy és bérletértékesítő program bővítése SCOM szerver felügyeleti software 724 AIRCALC program 540 ReportBuilder program 151 Kisértékű szellemi termékek (MS OEM WIN 8.1) Összesen évi terv Ingatlanok Épületek Mosonmagyaróvár, Városkapu tér tetőfelújítás Építmények Győr, Ipar u. távhő ellátás rekonstrukciója Győr, Autóbusz-pályaudvar tetőszigetelés Győr, Autóbusz-pályaudvar járda, parkoló Győr, Marcalváros térburkolás 382 Győr, Révai utca gépkocsi pihenő 309 Sopron, telefonhálózat tápfej áthelyezés 275 Összesen évi terv ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

94 Műszaki gépek, berendezések, járművek Autóbuszok (25 db) Credo IC 12 (10 db) Credo EN 12 (5 db) Credo Inovel (4 db) Credo EC 12 (4 db) Credo Optimell (1 db) Credo Econell (1 db) Üzemanyag kezelő, csökkentő (95 db autóbuszba) Kijelző tábla (22 db autóbuszba) db autóbusz váz megerősítés Szerszámkönyves műszerek Kefés mosó (Buda u.) Emelőbak Hidraulikus aknaperem emelő Olajadagoló Diagnosztikai műszerek Automata klímatöltő berendezés 971 Jegykiadó automatára aktiválás 393 Hideg vizes mosóberendezés 300 Fékpadhoz kézi vezérlő 195 Tachográf adatletöltő 55 Összesen évi terv Egyéb berendezések, járművek Győr, Autóbusz-pályaudvar kamerarendszer HP SAN SWITCH 2 db EVA tárolóhoz Honda Accord 2.0 személygépkocsi Szerver (2 db) Számítógép (42 db) Nyomtató (2 db) Szerszámkönyves eszközök Notebook (10 db) Utastájékoztató rendszer felújítása (Móvár, Csorna, Kapuvár) Bankjegytároló (3 db) Monitor (32 db) 988 Fűnyíró traktor 709 EKG készülék 648 Alkohol teszter (2 db) 527 Nyomtató (12 db) 492 Bankjegyszámláló (2 db) 365 Projektor 238 Másológép 92 Tankolási rendszerhez átalakító (Mosonmagyaróvár) 55 Egyéb kisértékű berendezések 85 Összesen évi terv ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

95 VII. AZ AUTÓBUSZ ÁLLOMÁNY ÖSSZETÉTELE, ÁTLAGÉLETKORÁNAK ALAKULÁSA Társaságunk a december 31-i állapot szerint 432 db autóbusszal rendelkezik, melyből 1 db oktatási célokat szolgál, amit a táblázat nem tartalmaz. Helyi Győr Helyi Sopron Helyközi Zrt. összesen ÉV db db db db % Felújított db Vázcserés db , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , évnél idősebb , Összesen Átlagos statisztikai életkor 13,64 év 13,45 év 11,73 év 12,25 év 16% 5 % Műszaki életkor 11,14 év 10,23 év 9,77 év 10,10 év Az autóbuszok 28 %-a Győr és Sopron Megyei Jogú Városok helyi tömegközlekedési feladatait látja el, a többi helyközi, távolsági és szerződéses feladatot teljesít. A járművek átlagos statisztikai életkora 12,25 év, műszaki életkora 10,10 év. A jelentős műszaki tartalommal megújított, ún. középjavított autóbuszok aránya 21 %. Tartalék autóbusz állományunk 54 db. Ezek az autóbuszok forgalmi és műszaki tartalékként szolgálnak a személyszállítási feladatok zavartalan ellátása érdekében. A évi tényadatok alapján számolt műszaki tartalék 39 db (átlagosan javítás alatt lévő autóbuszok, a járműállomány 9%-a), forgalmi tartalék a területileg elkülönült 7 forgalmi üzemre 17 db. Helyközi forgalomban az egy autóbuszra jutó éves átlagos km teljesítmény km, Sopron Helyi forgalomban km, Győr Helyi forgalomban km ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

96 Költséghatékonyságunk javítása céljából a műszaki karbantartó létszámot évről-évre folyamatosan csökkentettük. Munkaerő kapacitásunkat nem a csúcsidejű javítási igény kielégítésére méretezzük, mert ez esetben a csúcsidőn kívül lenne kihasználatlan kapacitásunk hanem a tartalék autóbuszok számának növelésével biztosítjuk az összességében alacsonyabb költségszintet. Autóbuszaink 5 kivétellel Magyarországon készültek. A járművek 28 %-a még az IK 200-as típuscsaládba tartozik, a többi újabb, korszerűbb típusú. A járműállomány életkor szerinti megoszlását és a középjavított autóbuszok részarányát következő grafikon szemléletesen mutatja: Db Autóbusz-állomány kor összetétele Vázcserés Felújított Nem felújított Autóbusz állomány km telítettsége Helyi közlekedésben ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

97 Autóbusz állomány km telítettsége Helyközi közlekedésben Autóbusz állományunk főbb típusonkénti megoszlását mutatja a grafikon: Típusmegoszlás Egyéb (Mercedes, MAN) 1,2% RÁBAtípuscsalád 7,6% NABI EXCELtípuscsalád 1,6% IK 200-as típuscsalád 28,2% KRAVOLA CREDOtípuscsalád 40,3% IK Egyedi típuscsalád 11,8% IK 400-as típuscsalád 5,1% IK 300-as típuscsalád 4,2% Az E0 minősítésű motorok aránya évről-évre csökken, jelenleg csupán 1,6 %. A motorok EU minősítésének megoszlását az alábbi ábra szemlélteti: ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

98 E4 10,6% Motorok minősítésének megoszlása, E5 10,9% E0 1,6% E1 26,2% E3 21,3% E2 29,4% Autóbusz állományunk típusonkénti megoszlását az alábbi táblázat tartalmazza: Típusnév Db Típusnév Db IK IK E IK IK E IK M 23 IK E IK IK E IK IK E IK IK E IK C 3 CREDO02 ECONELL 12 1 IK CREDO02 INOVELL 12 4 IK CREDO02 OPTINELL 12 1 IK KRAVOLA CREDO BC IK KRAVOLA CREDO BN IK M 13 KRAVOLA CREDO BN IK KRAVOLA CREDO EC IK KRAVOLA CREDO EC IK KRAVOLA CREDO EN 12 7 IK KRAVOLA CREDO IC IK KRAVOLA CREDO IC 11E 1 IK KRAVOLA CREDO IC IK KRAVOLA CREDO IC 9,5 3 IK C 1 KRAVOLA CREDO LC 11 1 IK A 2 KRAVOLA CREDO LH 12 8 IK MAN LIONS COACH 3 IK MERCEDES O.350 RHD 2 IK NABI EXCEL 7 IK E RÁBA CONTACT IK E RÁBA PREMIER IK E94 F 5 RÁBA PREMIER Összesen ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük.

PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük. PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük. ESZKÖZÖK (aktívák) Előző év Tárgyév A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 79 260 72 655 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 10

Részletesebben

Eredménykimutatás FORRÁS Zrt. ). A főkönyvi kivonat az adózás előtti eredmény utáni könyvelési tételeken kívül minden információt tartalmaz! .

Eredménykimutatás FORRÁS Zrt. ). A főkönyvi kivonat az adózás előtti eredmény utáni könyvelési tételeken kívül minden információt tartalmaz! . Eredménykimutatás A FORRÁS Zrt. (továbbiakban: Társaság) 2009. december 31-i főkönyvi kivonatának forgalmi adatai (forintban). A főkönyvi kivonat az adózás előtti eredmény utáni könyvelési tételeken kívül

Részletesebben

www.szamviteltanar.hu

www.szamviteltanar.hu ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG A változat Eszközök (aktívák) 200X. december 31. adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 1 A. Befektetett eszközök 2 I. IMMATERIÁLIS

Részletesebben

II. évfolyam. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014. II. félév

II. évfolyam. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014. II. félév II. évfolyam Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014 II. félév 1. feladat (lekötött tartalék meghatározása, osztalékkal kapcsolatos számítások, saját tőke mérlegrészlet

Részletesebben

Példa az egyszerűsített éves beszámolót készítők részére

Példa az egyszerűsített éves beszámolót készítők részére 1. Az egyszerűsített éves beszámoló készítése lehetőségének meghatározása: A vállalkozás 2006. október 1-jével kezdte meg előtársaságként működését, a társaságot a cégbíróság október 31.-vel jegyezte be,

Részletesebben

Éves beszámoló 2013. december 31.

Éves beszámoló 2013. december 31. 2465481-1412-113-3 Statisztikai számjel 3-9- 126499 Cégjegyzék száma Adorján-Tex Kft. 63 Kalocsa Szent István király út 26. Éves beszámoló Keltezés: 214. április 25. 2465481-1412-113-3 1/6. oldal "A" MÉRLEG

Részletesebben

ÜZLETI TERV 2014. ÉVRE

ÜZLETI TERV 2014. ÉVRE ESZKÖZÖK (aktívák) ÜZLETI TERV 2014. ÉVRE Tervadat 2014.év 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+17.) 739 644 712 382 703 558 02. I. Immateriális javak (03.-09.) 15 846 12 883 23 858 03. Alapítás-átszervezés

Részletesebben

XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 1 2 0 5 2 5 8 5-6 8 1 0-1 1 4-0 1 Statisztikai szám 0 1-1 0-0 4 2 8 5 0 cégjegyzékszám XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Mérleg : - Eszközök - Források Eredmény-kimutatás

Részletesebben

Statisztikai számjel: 23024216-6420-114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-046833. BVK Holding Zrt. MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Statisztikai számjel: 23024216-6420-114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-046833. BVK Holding Zrt. MÉRLEG Eszközök (aktívák) MÉRLEG Eszközök (aktívák) 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok) 55 999 937-103 742 764 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03. - 09. sorok) 2 029-3 942 03. Alapítás- átszervezés aktivált értéke - - 04.

Részletesebben

Nextent Informatika Zrt.

Nextent Informatika Zrt. 1 3 5 2 2 2 2 5 6 2 2 1 1 4 1 1-1 - 4 5 2 6 a vállalkozás megnevezése 1112 Budapest, Facsemete u. 1/5 a vállalkozás címe 27. évi ÉVES BESZÁMOLÓ Budapest, 28. május 6. 1 3 5 2 2 2 2 5 6 2 2 1 1 4 1 1-1

Részletesebben

Éves beszámoló. 2012. üzleti évről. 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel. 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma

Éves beszámoló. 2012. üzleti évről. 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel. 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése Érd és Térsége Csatorna-szolgáltató Kft a vállalkozás címe, telefonszáma 2030 Érd,

Részletesebben

Bakony és Balaton Keleti Kapuja Közhasznú Egyesület Kiegészítő melléklete a 2012. évi beszámolóhoz /Adatok: ezer Ft -ban/

Bakony és Balaton Keleti Kapuja Közhasznú Egyesület Kiegészítő melléklete a 2012. évi beszámolóhoz /Adatok: ezer Ft -ban/ 1. oldal Bakony és Balaton Keleti Kapuja Közhasznú Egyesület Kiegészítő melléklete a 2012. évi beszámolóhoz /Adatok: ezer Ft -ban/ I. Általános rész 1./ Általános háttérinformációk Bakony és Balaton Keleti

Részletesebben

1116 Budapest, Kalotaszeg utca 31. Éves beszámoló. Az adatok könyvvizsgálattal alátámasztva

1116 Budapest, Kalotaszeg utca 31. Éves beszámoló. Az adatok könyvvizsgálattal alátámasztva Csepeli Hőszolgáltató Kft Éves beszámoló 2013 Az adatok könyvvizsgálattal alátámasztva "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) módosí- év tásai 1 A. Befektetett eszközök 268 396 255 285 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1

Részletesebben

Keltezés: Budapest, 2015.március 25.

Keltezés: Budapest, 2015.március 25. 0 1 0 9 7 0 6 0 8 6 1 1 "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 01. A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.+10.+18.) 193 172 0 0 88 386 281 558 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3.... 9.) 0 0 0 2 828 2 828 03. Alapítás-átszervezés

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az Érdi Városi Televízió és Kulturális Nonprofit Kft. 2011 évre vonatkozó Egyszerűsített Éves beszámolójához

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az Érdi Városi Televízió és Kulturális Nonprofit Kft. 2011 évre vonatkozó Egyszerűsített Éves beszámolójához A Kft. rövid bemutatása : KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az Érdi Városi Televízió és Kulturális Nonprofit Kft. 2011 évre vonatkozó Egyszerűsített Éves beszámolójához A társaságot, mint egyszemélyes Kft.-t Érd Város

Részletesebben

2014. évi. Éves beszámoló. Beszámolási időszak: 2014.01.01-2014.12.31.

2014. évi. Éves beszámoló. Beszámolási időszak: 2014.01.01-2014.12.31. 0 1-1 0-0 4 4 1 7 6 a vállalkozás megnevezése 1027 Budapest, Kapás u. 6-12. 452-5780 a vállalkozás címe, telefonszáma 2014. évi Beszámolási időszak: 2014.01.01-2014.12.31. 0 1-1 0-0 4 4 1 7 6 2 1 "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA

Részletesebben

Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet Adószám: Törvényszék: Bejegyző határozat száma: Nyilvántartási szám: 18191705-1-42 01 Fővárosi Törvényszék PK 60540 /2006/ 01/ / Barankovics István Alapítvány 1078 Budapest, István utca 44 2012 Fordulónap:

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. egyszerűsített éves beszámolójához. 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője)

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. egyszerűsített éves beszámolójához. 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. 2014 egyszerűsített éves beszámolójához 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A cég teljes neve: Alapítás időpontja:

Részletesebben

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 1 7 6 8. Statisztikai számjel. Cégjegyzék száma. Palota Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság. 2014. december 31.

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 1 7 6 8. Statisztikai számjel. Cégjegyzék száma. Palota Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság. 2014. december 31. 1 0 7 0 6 9 9 6 6 8 3 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1-1 0-0 4 1 7 6 8 Cégjegyzék száma Palota Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság a vállalkozás megnevezése 1156 Budapest, Száraznád u. 4-6.,

Részletesebben

MÉRLEG "A" változat - Eszközök (aktívák)

MÉRLEG A változat - Eszközök (aktívák) 6720 Szeged, Tisza L. krt. 24. 11090081-9329-113-06 MÉRLEG "A" változat - Eszközök (aktívák) 1 A A. Befektetett eszközök 2 151 127 0 2 605 249 2 I I. Immateriális javak 7 061 6 196 3 Alapítás-átszervezés

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft. 2013.02.07-2013.12.31. egyszerűsített éves beszámolójához. 2013. március 31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft. 2013.02.07-2013.12.31. egyszerűsített éves beszámolójához. 2013. március 31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft. 213.2.7-213.12.31 egyszerűsített éves beszámolójához 213. március 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A

Részletesebben

A tétel megnevezése 2007.12.31 2008.12.31. a b d d

A tétel megnevezése 2007.12.31 2008.12.31. a b d d 1.2.4.6.4.7.8.0./5.1.9.0./1.1.4/0.1. Statisztikai jel 01-10-044336 Cégjegyzék 0.1 BMSK Beruházási, Mőszaki Fejlesztési, Sportüzemeltetési és Közbeszerzési Zrt. MÉRLEG - 2008.01.01.- 2008.12.31. MÉRLEG

Részletesebben

Cash flow-kimutatás. A Cash flow-kimutatás tartalma

Cash flow-kimutatás. A Cash flow-kimutatás tartalma Cash flow-kimutatás Az éves beszámoló kiegészítő mellékletének tartalmaznia kell legalább a számviteli törvény által előírt, a 7. számú melléklet szerinti tartalmú cash flow-kimutatást is. Az egyszerűsített

Részletesebben

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás A változat 31 Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 31 863-1 189 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+ 02.)

Részletesebben

Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft 1 2 6 o 2 1 8 o 5 2 4 7 1 1 3 o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest

Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft 1 2 6 o 2 1 8 o 5 2 4 7 1 1 3 o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft 1 2 6 o 2 1 8 o 5 2 4 7 1 1 3 o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest Mérlegzárás éve 2005 o 1 - o 9-6 9 4 4 4 2 Cégjegyzék szám Mérlegzárás dátuma

Részletesebben

Bookline.hu Internetes Kereskedelmi 1Rt2 9 2 1 3 6 O 7 4 1 4 1 1 4 O 1 Statisztikai számjel

Bookline.hu Internetes Kereskedelmi 1Rt2 9 2 1 3 6 O 7 4 1 4 1 1 4 O 1 Statisztikai számjel Ügyfél neve Mérlegkészítés helye Bookline.hu Internetes Kereskedelmi 1Rt2 9 2 1 3 6 O 7 4 1 4 1 1 4 O 1 Statisztikai számjel Budapest Mérlegzárás éve 25 O 1-1 O - O 4 4 8 4 1 Cégjegyzék szám Mérlegzárás

Részletesebben

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 2 8 4 2. Pannon-Váltó Vagyonkezelõ és Kereskedelmi Részvénytársaság

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 2 8 4 2. Pannon-Váltó Vagyonkezelõ és Kereskedelmi Részvénytársaság 1 1 1 3 7 6 6 5 7 1 2 1 1 4 1 1-1 - 4 2 8 4 2 a vállalkozás megnevezése 139 Budapest Kossuth Lajos üdülõpart 12. I/B. a vállalkozás címe, telefonszáma 22. december 31. Éves beszámoló Keltezés: Budapest,

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Füzesgyógy Vidékfejlesztési Centrum. korlátolt felelősségű társaság. 2013. december 31-i egyszerűsített éves beszámolójához

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Füzesgyógy Vidékfejlesztési Centrum. korlátolt felelősségű társaság. 2013. december 31-i egyszerűsített éves beszámolójához KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Füzesgyógy Vidékfejlesztési Centrum Korlátolt Felelősségű Társaság 2013. december 31-i egyszerűsített éves beszámolójához Általános rész: Név: FÜZESGYÓGY KFT. Képviseletre jogosult:

Részletesebben

Kiegészítő melléklet az Egyszerűsített éves beszámolóhoz 2010.01.01.-2010.12.31.

Kiegészítő melléklet az Egyszerűsített éves beszámolóhoz 2010.01.01.-2010.12.31. Adószám: 18617450-1-11 Bírósági bejegyzés száma: PK.65050/2008 Ister-Granum Korlátolt Felelősségű Európai Területi Együttműködési Csoportosulás 2500 Esztergom, Széchenyi tér 1. Kiegészítő melléklet az

Részletesebben

KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET TÁMASZ IDŐSEK OTTHONA BALATONFŰZFŐ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG 2012. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ

KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET TÁMASZ IDŐSEK OTTHONA BALATONFŰZFŐ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG 2012. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET TÁMASZ IDŐSEK OTTHONA BALATONFŰZFŐ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG 2012. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ Általános rész: A vállalkozás megnevezése: TÁMASZ Idősek Otthona

Részletesebben

Éves beszámoló. a 2013. üzleti évről

Éves beszámoló. a 2013. üzleti évről 2 1 9 2 5 2 2 1 7 2 1 9 5 7 2 0 1 0 1-0 9-8 9 0 7 1 0 Cégjegyzék száma Statisztikai számjel a vállalkozás megnevezése KTI KÖZLEKEDÉSTUDOMÁNYI INTÉZET NONPROFIT KFT. a vállalkozás címe, telefonszáma 1119

Részletesebben

NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. a vállalkozás megnevezése. 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. a vállalkozás címe. 2010. december 31.

NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. a vállalkozás megnevezése. 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. a vállalkozás címe. 2010. december 31. 1 2 6 8 2 5 1 5 6 2 0 9 1 1 4 0 1 0 1-1 0-0 4 4 6 2 1 Cégjegyzék a a vállalkozás megnevezése 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. a vállalkozás címe 2010. december 31. Éves beoló P.H. 0.1 " A " MÉRLEG Eszközök

Részletesebben

Egyszerűsített éves beszámoló

Egyszerűsített éves beszámoló 1 8 0 3 2 1 0 7 6 9 1 0 1 3 1 0 2 - - Statisztikai számjel Dr Szakály Ügyvédi Iroda a vállalkozás megnevezése 7630 Pécs, Zsolnay Vilmos út 45. a vállalkozás címe, telefonszáma Egyszerűsített éves beszámoló

Részletesebben

2012.ÉV KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete

2012.ÉV KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete Alapítvány a cukorbetegekért 8200. Veszprém Ádám Iván u. 1. 2012.ÉV KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete Veszprém, 2013. április 26. Reichardt Béláné alapítvány képviselője I.

Részletesebben

Kiegészítő melléklet a 2012. évi beszámolóhoz

Kiegészítő melléklet a 2012. évi beszámolóhoz hírkomp.hu Kft. Adószám: 24102670-2-43 Cégjegyzékszám: 01-09-990571 Kiegészítő melléklet a 2012. évi beszámolóhoz A hírkomp.hu Kft. alaptevékenysége folyóirat, időszaki kiadvány kiadása. A cég belföldi

Részletesebben

Sirius Állat és Természetvédelmi Alapítvány. 2012. évi KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE. (2030 Érd, Júlia u. 49.)

Sirius Állat és Természetvédelmi Alapítvány. 2012. évi KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE. (2030 Érd, Júlia u. 49.) Sirius Állat és Természetvédelmi Alapítvány 2012. évi KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 1. A alapítvány rövid bemutatása: Tevékenység kezdete: 2005.02.17 Székhelye: 2030 Érd, Júlia u. 49. A beszámoló aláírására jogosult:

Részletesebben

a 2012. évi A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához

a 2012. évi A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához a 2012. évi A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához Győr, 2013. április 25. ph. vállalkozás vezetője Jelen kiegészítő melléklet tartalmazza mindazon

Részletesebben

10. melléklet a 49/2014. (XI. 27.) MNB rendelethez

10. melléklet a 49/2014. (XI. 27.) MNB rendelethez 10. melléklet a 49/2014. (XI. 27.) MNB rendelethez A független biztosításközvetítő éves felügyeleti jelentése Éves jelentés ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA Táblakód Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság Beküldési határidő

Részletesebben

Példa az eszközök és források értékelésében jelentkező hibák elszámolására

Példa az eszközök és források értékelésében jelentkező hibák elszámolására Példa az eszközök és források értékelésében jelentkező hibák elszámolására Egy vállalkozásnál az önellenőrzés keretében hibát tártak fel 2008. március 12-én (a 2007. évi mérlegkészítés napját megelőzően).

Részletesebben

A FINEXT Vagyonkezelő NYRT. FÉLÉVES JELENTÉSE 2011. június 30.

A FINEXT Vagyonkezelő NYRT. FÉLÉVES JELENTÉSE 2011. június 30. A FINEXT Vagyonkezelő NYRT. FÉLÉVES JELENTÉSE 2011. június 30. 1. a Társaság cégadatai Cégnév: Finext Vagyonkezelő NyRt Székhely: 1082 Budapest, Futó u. 47-53. VI. emelet Elérhetőség: 061 266 2181 Honlap:

Részletesebben

IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT

IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 2015. 07. 02. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 15EB 02 15EB 15EB/A 15EB/M/A1 15EB/M/A2 15EB/E

Részletesebben

KIEGÉSZÍT MELLÉKLET. Mérték Médiaelemz M hely Közhasznú Nonprofit Kft. 2014.01.01-2014.12.31. egyszer sített éves beszámolójához. 2015. május 18.

KIEGÉSZÍT MELLÉKLET. Mérték Médiaelemz M hely Közhasznú Nonprofit Kft. 2014.01.01-2014.12.31. egyszer sített éves beszámolójához. 2015. május 18. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a Mérték Médiaelemz M hely Közhasznú Nonprofit Kft. 214.1.1-214.12.31 egyszer sített éves beszámolójához 215. május 18. a vállalkozás vezet je (képvisel je) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A cég

Részletesebben

Tárgy : Szentes Városellátó Nkft. 2015. I. negyedéves beszámolója Témafelelős: Varga Sándor Mell. : 2015 I. negyedéves mérleg Ikt. sz.

Tárgy : Szentes Városellátó Nkft. 2015. I. negyedéves beszámolója Témafelelős: Varga Sándor Mell. : 2015 I. negyedéves mérleg Ikt. sz. Szentes Városellátó Nonprofit Kft. 6600 Szentes, Kossuth tér 6. Tárgy : Szentes Városellátó Nkft. 2015. I. negyedéves beszámolója Témafelelős: Varga Sándor Mell. : 2015 I. negyedéves mérleg Ikt. sz. :

Részletesebben

Egyszerűsített éves beszámoló

Egyszerűsített éves beszámoló 1 3 6 2 0 2 7 5 6 0 2 4 1 1 3 0 1 0 1-0 9-8 6 4 6 9 7 a vállalkozás megnevezése 1196 BUDAPEST KISFALUDY UTCA 181. a vállalkozás címe, telefonszáma 2005.12.09.-2005.12.31. Egyszerűsített éves beszámoló

Részletesebben

Gigahertz Hungary Kft 2008 december 31-i Egyszerűsített beszámolójának. Kiegészítő melléklete.

Gigahertz Hungary Kft 2008 december 31-i Egyszerűsített beszámolójának. Kiegészítő melléklete. Gigahertz Hungary Kft 2008 december 31-i Egyszerűsített beszámolójának Kiegészítő melléklete. I. Általános rész: 1. A vállalkozás bemutatása: A társaság cégneve: Gigahertz Hungary Korlátolt Felelősségű

Részletesebben

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK FŐKÖNYVI KIVONAT 2013.01.01-2013.12.31 Psalmus Humanus Egyesület - 2013 Forgalom Fők.szám Megnevezés Tartozik Követel 1 14 3 31 36 38 381 384 39 392 4 41 45 454 463 464 471 474 49 5 51 143 145 149 1491

Részletesebben

Magyar Kockázati és Magántőke Egyesület. 1013 Budapest, Pauler utca 11. 2011.01.01-2011.12.31

Magyar Kockázati és Magántőke Egyesület. 1013 Budapest, Pauler utca 11. 2011.01.01-2011.12.31 1013 Budapest, Pauler utca 11. 2011.01.01-2011.12.31 A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek Egyszerűsített éves beszámolója Kelt: Budapest 2012.április 21. egyéb szervezet vezetője Statisztikai

Részletesebben

MAKÓ TÉRSÉGI VÍZIKÖZMŰ KFT 0 6 0 9 0 0 3 0 5 5. 8/a hsz. em. ajtó 1 1 0 9 2 6 9 8 2 0 6. Medgyesi Pál. ország település. utca

MAKÓ TÉRSÉGI VÍZIKÖZMŰ KFT 0 6 0 9 0 0 3 0 5 5. 8/a hsz. em. ajtó 1 1 0 9 2 6 9 8 2 0 6. Medgyesi Pál. ország település. utca KIM KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM 12EB-01 11/2009. (IV. 28.) IRM-MeHVM-PM együttes rendelet ELEKTRONIKUS ŰRLAP a számviteli törvény szerinti beszámoló letétbe helyezésének és közzétételének

Részletesebben

Mecsekerdő Zrt 0 2 1 0 0 6 0 0 9 3. ország. 24 hsz. em. ajtó 5. Adóazonosító jele: Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat

Mecsekerdő Zrt 0 2 1 0 0 6 0 0 9 3. ország. 24 hsz. em. ajtó 5. Adóazonosító jele: Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat KIM KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM 14EB-01 11/2009. (IV. 28.) IRM-MeHVM-PM együttes rendelet Kizárólag elektronikus úton nyújtható be. ELEKTRONIKUS ŰRLAP a számviteli törvény szerinti beszámoló

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Szkéné Színház Nonprofit Közhasznú Kft. 2011. december 31-i közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Szkéné Színház Nonprofit Közhasznú Kft. 2011. december 31-i közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Szkéné Színház Nonprofit Közhasznú Kft. 2011. december 31-i közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához A Műegyetemi Ifjúsági Szolgáltató Nonprofit Közhasznú Kft. (továbbiakban:

Részletesebben

DUNAVARSÁNYI VÁROSGAZDÁLKODÁSI KFT. 2336 Dunavarsány Kossuth Lajos utca 18. Kiegészítő melléklet. 2013. évi egyszerűsített éves beszámoló melléklete

DUNAVARSÁNYI VÁROSGAZDÁLKODÁSI KFT. 2336 Dunavarsány Kossuth Lajos utca 18. Kiegészítő melléklet. 2013. évi egyszerűsített éves beszámoló melléklete DUNAVARSÁNYI VÁROSGAZDÁLKODÁSI KFT. 2336 Dunavarsány Kossuth Lajos utca 18. Kiegészítő melléklet 2013. évi egyszerűsített éves beszámoló melléklete Adószám: 13386140-2-13 Cégjegyzékszám: 13-09-101130 Ügyvezető

Részletesebben

II. évfolyam BA. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 1. Számvitel 1 2013/2014. I. félév

II. évfolyam BA. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 1. Számvitel 1 2013/2014. I. félév II. évfolyam BA Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 1. Számvitel 1 2013/2014 I. félév 1. Feladat (40 pont) Könyvelés Főkönyvi számlavázakon Eszközök Nyitó mérleg Források A. Befektetett

Részletesebben

2006. január 1-jétől a szolgáltatások költségeinek elszámolása elsődlegesen költségviselőkre, költséghelyekre történő könyvelés esetén

2006. január 1-jétől a szolgáltatások költségeinek elszámolása elsődlegesen költségviselőkre, költséghelyekre történő könyvelés esetén 2006. január 1-jétől a szolgáltatások költségeinek elszámolása elsődlegesen költségviselőkre, költséghelyekre történő könyvelés esetén 71. Szolgáltatás költségei 1/231. 4. 81 82. Belföldi értékesítés közvetlen

Részletesebben

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET) a 2011. április 30-i fordulónapra elkészített, a tevékenységet lezáró egyszerűsített éves beszámolóhoz

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET) a 2011. április 30-i fordulónapra elkészített, a tevékenységet lezáró egyszerűsített éves beszámolóhoz Balassagyarmat Foglalkoztatási Nonprofit Közhasznú Kft 2660 Balassagyarmat Cégjegyzékszám: 1209006301 Óváros tér 15. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET) a 2011. április 30i fordulónapra elkészített,

Részletesebben

Kiegészítő melléklet a 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz

Kiegészítő melléklet a 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz Kiegészítő melléklet a 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz ÁLTALÁNOS ÖSSZEFOGLALÁS A kiegészítő melléklet az Óbudai Sport és Szabadidő Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság (a továbbiakban: Társaság)

Részletesebben

ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Kiemelten Közhasznú Alapítvány 2010. évi egyszerűsített éves beszámolója

ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Kiemelten Közhasznú Alapítvány 2010. évi egyszerűsített éves beszámolója 1 8 4 0 0 6 5 6 Statisztikai számjel - - Cégjegyzék száma 1 1 ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Kiemelten Közhasznú Alapítvány 2010. évi egyszerűsített éves beszámolója 1 8 4 0 0 6 5 6 Statisztikai

Részletesebben

Egyszerűsített éves beszámoló A EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban

Egyszerűsített éves beszámoló A EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban 2 4 7 3 4 1 9 0 4 7 5 9 1 1 3 1 0 Statisztikai számjel 1 0-0 9-0 3 4 2 7 4 3 1 Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2013. 12. 31. (év, hó, nap ) Egyszerűsített éves beszámoló A EREDMÉNYKIMUTATÁSA

Részletesebben

Éves beszámoló eredménykimutatása (összköltség eljárással) " A " változat. (adatok ezer forintban) Előző év(ek) módosítása i. Sorszá m.

Éves beszámoló eredménykimutatása (összköltség eljárással)  A  változat. (adatok ezer forintban) Előző év(ek) módosítása i. Sorszá m. 6.) Határozza meg az eredménykimutatás célját! Ismertesse az eredmény- megállapítás módjait, az A változat szerint (összköltség és forgalmi költség eljárás)! Részletezze az egyes eredmény kategóriák tartalmát!

Részletesebben

SEM IX. Városfejlesztő Zrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

SEM IX. Városfejlesztő Zrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ SEM IX. Városfejlesztő Zrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Budapest, 2012. március 28. 1. SZÁMVITELI POLITIKA A SEM IX. Városfejlesztő Zrt. könyveit és nyilvántartásait a Számviteli

Részletesebben

Szegedi Vadaspark és Programszervező Közhasznú Nonprofit Kft. 2013. évi Egyszerűsített éves beszámolójának KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Szegedi Vadaspark és Programszervező Közhasznú Nonprofit Kft. 2013. évi Egyszerűsített éves beszámolójának KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Szegedi Vadaspark és Programszervező Közhasznú Nonprofit Kft. 2013. évi Egyszerűsített éves beszámolójának KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 1. Általános kiegészítések 1.1. A vállalkozás bemutatása 1.1.1. A gazdálkodó

Részletesebben

Hungarian Interim Management Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ. 2009. évről 2009. január 1-2009. december 31.

Hungarian Interim Management Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ. 2009. évről 2009. január 1-2009. december 31. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ 2009. évről 2009. január 1-2009. december 31. "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sor- A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév 01.

Részletesebben

Határozati javaslat melléklete

Határozati javaslat melléklete Határozati javaslat melléklete I. Számviteli beszámoló Általános rész A MUNKÁCSY-TRILÓGIÁÉRT KÖZALAPÍTVÁNY tevékenységét 2001-ben kezdte meg. A közalapítvány célja kulturális tevékenység, a kulturális

Részletesebben

Sasadi és Farkasréti Öregdiákok Egyesülete

Sasadi és Farkasréti Öregdiákok Egyesülete 1. Általános kiegészítések 1.1.A gazdálkodó bemutatása 1.1.1. A gazdálkodó főbb adatai - Székhely: - Internetes honlap címe: (ha a beszámolót a honlapon is közzéteszi) - Működési forma: Társasdalmi Rgyesület

Részletesebben

Hajós Alfréd Általános Iskola Alapítvány Kiegészítő melléklet 2011.

Hajós Alfréd Általános Iskola Alapítvány Kiegészítő melléklet 2011. Adószám: 18715792-1-13 Bíróság: Budapest Környéki Törvényszék Bírósági végzés: 4.13.PK.60.034/2007/4 Statisztikai számjel: Fordulónap: december 31. Beszámolási időszak: január 01- december 31. Gödöllő,

Részletesebben

Egyszerűsített éves beszámoló

Egyszerűsített éves beszámoló a vállalkozás megnevezése a vállalkozás címe, telefonszáma 2011 évi Egyszerűsített éves beszámoló Éves zárómérleg P.H. 1 1 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) Időszak:

Részletesebben

Civil (közhasznú) szervezetek számlatükre. 2012. (készítette: Baracskainé dr. Boór Judit)

Civil (közhasznú) szervezetek számlatükre. 2012. (készítette: Baracskainé dr. Boór Judit) 1 Civil (közhasznú) szervezetek számlatükre 2012. (készítette: Baracskainé dr. Boór Judit) I. Befektetett eszközök 11. Immateriális javak 113 Vagyoni értékű jogok 114 Szellemi termékek 118 Immateriális

Részletesebben

KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS a Törökbálint Közbiztonságáért Közhasznú közalapítvány 2013. évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához

KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS a Törökbálint Közbiztonságáért Közhasznú közalapítvány 2013. évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS a Törökbálint Közbiztonságáért Közhasznú közalapítvány 213. évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához 1.) Általános tájékoztatás Törökbálint Közbiztonságáért Közalapítvány

Részletesebben

Tisztelt felhasználó! Kérjük töltse ki vállalkozása adatait: Sikeres kitöltést kívánunk! 2003. február 14.

Tisztelt felhasználó! Kérjük töltse ki vállalkozása adatait: Sikeres kitöltést kívánunk! 2003. február 14. Tisztelt felhasználó! Ön a következő Excel munkafüzetlapokon a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerinti kettős könyvvezetésen alapuló Éves beszámoló és Egyszerűsített éves beszámoló mérlegeit és

Részletesebben

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2008. december 31. adatok E Ft-ban El z Sorszám módosí-

A MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2008. december 31. adatok E Ft-ban El z Sorszám módosí- 03-09-102802 11 "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) módosí- tásai 1 A. Befektetett eszközök 662702 0 702547 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 60 0 94 3 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 Kísérleti fejlesztés aktivált

Részletesebben

Egyszerűsített beszámoló

Egyszerűsített beszámoló Statisztikai számjel: 2 1 1 9 4 9 7 3 9 3 1 1 3 2 Cégjegyzék száma: 2-9 - 6 9 7 9 1 1 A vállakozás megnevezése: ZALAI NYÁRI SZINHÁZAK NONPROFIT KFT A vállakozás címe, telefonszáma: 89 Zalaegerszeg Madách

Részletesebben

II. évfolyam. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 1 2013/2014. I. félév

II. évfolyam. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 1 2013/2014. I. félév II. évfolyam Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 1 2013/2014 I. félév 1. Feladat (10 pont) Egy tárgyi eszközről a következő információkkal rendelkezik: Bruttó érték 15 000 000

Részletesebben

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2013. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2013. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2013. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 2014. május 29. A társaság bemutatása A Comenius Angol-Magyar Két

Részletesebben

La Leche Liga Magyarország EGYESÜLETI JELENTÉS. 1022 Budapest, Hermann Ottó u. 18. Adószáma: 18048092-1-41 Statisztikai számjel: 18048092-9199- -01

La Leche Liga Magyarország EGYESÜLETI JELENTÉS. 1022 Budapest, Hermann Ottó u. 18. Adószáma: 18048092-1-41 Statisztikai számjel: 18048092-9199- -01 1022 Budapest, Hermann Ottó u. 18. Adószáma: 18048092-1-41 Statisztikai számjel: 18048092-9199- -01 EGYESÜLETI JELENTÉS a 2012. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz Budapest, 2013. február 2 EGYESÜLETI

Részletesebben

Normál egyszerűsített éves beszámoló

Normál egyszerűsített éves beszámoló 1 9 8 3 5 5 2 9 1 Statisztikai számjel 7 2-2 6-9 9 1 Cégjegyzék száma A vállalkozás megnevezése: A vállalkozás címe: A vállalkozás telefonszáma: 39768 Vörösmarty Társaság 1137 Budapest, Jászai Mari tér

Részletesebben

SAVARIA REHAB-TEAM SZOCIÁLIS SZOLGÁLTATÓ ÉS FOGLALKOZTATÁSI Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. 2010. évi módosított üzleti terve

SAVARIA REHAB-TEAM SZOCIÁLIS SZOLGÁLTATÓ ÉS FOGLALKOZTATÁSI Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. 2010. évi módosított üzleti terve SAVARIA REHAB-TEAM SZOCIÁLIS SZOLGÁLTATÓ ÉS FOGLALKOZTATÁSI Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. 2010. évi módosított üzleti terve 2010. évi módosított bevételi tervezet eft-ban I/1.számú melléklet 2010.

Részletesebben

Kiegészítő melléklet. A Transzin Kft. 2012. évi beszámolójához

Kiegészítő melléklet. A Transzin Kft. 2012. évi beszámolójához Kiegészítő melléklet A Transzin Kft. 2012. évi beszámolójához I. Általános rész 1. A vállalkozás bemutatása A Társaság a Transz-In Bt-ből való átalakulással 2001.március 10-én kezdte meg működését. Tulajdonosai:

Részletesebben

Közhasznú beszámoló kiegészítő melléklet

Közhasznú beszámoló kiegészítő melléklet Csákvár Jövőjéért Közalapítvány 8083 Csákvár, Széchenyi u. 8. Adószám: 18490073-1-07 Pk.62.843/1999/2 2011 Közhasznú beszámoló kiegészítő melléklet Csákvár, 2012. május 02. Készítette: Kántorné Szarka

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. ÉVRE VIGADÓ KULTURÁLIS ÉS CIVIL KÖZPONT NONPROFIT KFT.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. ÉVRE VIGADÓ KULTURÁLIS ÉS CIVIL KÖZPONT NONPROFIT KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. ÉVRE VIGADÓ KULTURÁLIS ÉS CIVIL KÖZPONT NONPROFIT KFT.. ügyvezető Monor, 2014.02.28. 1/6 2013.ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A cég neve: VIGADÓ KULTURLÁSI ÉS CIVIL KÖZPONT NONPROFIT

Részletesebben

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2014. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2014. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2014. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 2015. május 29. A társaság bemutatása A Comenius Angol-Magyar Két

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Pro Szentendre Városfejlesztési Kft. v.a. 2015.06.30-i tevékenységet záró egyszerűsített éves beszámolójához

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Pro Szentendre Városfejlesztési Kft. v.a. 2015.06.30-i tevékenységet záró egyszerűsített éves beszámolójához KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Pro Szentendre Városfejlesztési Kft. v.a. 2015.06.30-i tevékenységet záró egyszerűsített éves beszámolójához A Pro Szentendre Városfejlesztési Kft. v.a. (továbbiakban: Társaság)

Részletesebben

Éves beszámoló. a 2012. üzleti évről

Éves beszámoló. a 2012. üzleti évről 2 1 9 2 5 2 2 1 7 2 1 9 5 7 2 0 1 0 1-0 9-8 9 0 7 1 0 Cégjegyzék száma Statisztikai számjel a vállalkozás megnevezése KTI KÖZLEKEDÉSTUDOMÁNYI INTÉZET NONPROFIT KFT. a vállalkozás címe, telefonszáma 1119

Részletesebben

Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 23749720-2-41 FŐVÁROSI BÍRÓSÁG CÉGBÍRÓSÁGA 01-09-976467 KÖVETKEZŐ OPCIÓ STATÉGIAI TANÁCSADÓ KFT 1028 Budapest, ÚJSOR UTCA 1 2011 Fordulónap: Beszámolási időszak: 2011.

Részletesebben

1. SZÁMLAOSZTÁLY: BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

1. SZÁMLAOSZTÁLY: BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Számlatükör 1. SZÁMLAOSZTÁLY: BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 11. Immateriális javak 111 Alapításátszervezés aktivált értéke 112 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 113 Vagyon értékő jogok 114 Szellemi termékek

Részletesebben

2462 Martonvásár Jókai u. 16. 2015.

2462 Martonvásár Jókai u. 16. 2015. SZAMKÓ SZÁMVITELI BT 2462 Martonvásár Jókai u. 16. 2015. Jogszabályi alap: 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (Áhsz.) 284/2014. (XI. 20.) Korm. rendelet (Áhsz. módosítása) 38/2013. (IX. 19.) NGM rendelet

Részletesebben

Egyszerűsített éves beszámoló

Egyszerűsített éves beszámoló 13620275-4941-113-01 Statisztikai számjel 01-09-864697 Cégjegyzék száma Drayman Team Kft. 1196 Budapest, Kisfaludy utca 181. Egyszerűsített éves beszámoló 2008. december 31. A közzétett adatokat könyvvizsgáló

Részletesebben

PARKOLÓ-GAZDA Kft. Éves beszámoló. 2010. év. 8900 Zalaegerszeg, Rákóczi F. u. 10-22. 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel

PARKOLÓ-GAZDA Kft. Éves beszámoló. 2010. év. 8900 Zalaegerszeg, Rákóczi F. u. 10-22. 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel 20-09-065082 Cégjegyzék száma PARKOLÓ-GAZDA Kft. 8900 Zalaegerszeg, Rákóczi F. u. 10-22. Éves beszámoló 2010. év Oldal 1 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014. december 31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014. december 31. Marcali Mentők Közalapítvány 8700 Marcali, Kossuth L. u. 41. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014. december 31. Marcali, 2015. március 26. képviselő A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. I.

Részletesebben

Egyszerűsített éves beszámoló. Reáltax Gazdasági Tanácsadó Kft. 2045 Törökbálint, Ady Endre utca 5.

Egyszerűsített éves beszámoló. Reáltax Gazdasági Tanácsadó Kft. 2045 Törökbálint, Ady Endre utca 5. Statisztikai számjel: 10802827-6920-113-13 Cégjegyzék száma: 13-09-094656 Reáltax Gazdasági Tanácsadó Kft 2045 Törökbálint, Ady Endre utca 5. 2014. december 31. Törökbálint, 2015. január 30. 1 Reáltax

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.01.01 2012.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.01.01 2012.12.31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.01.01 2012.12.31. Az EQUILOR FINE ART Műkincs-Kereskedelmi és Tanácsadó Korlátolt felelősségű társaság 2006. június 26-án kelt Társasági Szerződéssel, határozatlan időtartamra

Részletesebben

Közhasznúsági jelentés

Közhasznúsági jelentés Közhasznúsági jelentés 2011 Magánorvosok Országos Szövetsége (MAOOSZ) 1135 Budapest, Kerekes utca 9. 5/7. Közhasznúsági jelentés részei: 1. Számviteli beszámoló 2. Költségvetési támogatás felhasználása

Részletesebben

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2014. év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2014. év. ESZKÖZÖK (aktívák) ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 251 412 559 074 2. Állampapírok 6 846 664 0 4 900 163 a) forgatási célú 6 846 664 4 900 163 b) befektetési célú 0 0 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel

Részletesebben

2014. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

2014. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE SVÁBHEGYI ORSZÁGOS ALLERGOLÓGIAI, IMMUNOLÓGIAI ÉS PULMONOLÓGIAI NONPROFIT KÖZHASZNÚ KFT 1037 BUDAPEST, BOKOR U. 17-21. 2014. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Budapest, 2015-05-27

Részletesebben

Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet Kiegészítő melléklet 1. Általános összefoglalás A kiegészítő melléklet a BJB-Sysem Kereskedelmi és Szolgáltató KFT 2013. január 1-től 2013. december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült.

Részletesebben

Napsugár Otthon Lakóiért Alapítvány. Kiegészítő melléklet. A Számviteli törvény szerint egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolójához. 2013.

Napsugár Otthon Lakóiért Alapítvány. Kiegészítő melléklet. A Számviteli törvény szerint egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolójához. 2013. Bírósági bejegyzés: PK.60.144/2003/4. Napsugár Otthon Lakóiért Alapítvány Kiegészítő melléklet A Számviteli törvény szerint egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolójához 2013. év Kistelek, 2014.március

Részletesebben

Egyszerűsített éves beszámoló

Egyszerűsített éves beszámoló 19215422-9120-331-16 Statisztikai számjel ----------------- Cégjegyzék száma A vállalkozás megnevezése: PEDAGÓGUS SZAKSZERVEZET A vállalkozás címe, telefonszáma: 5000 Szolnok, Baross út 20. 3/20. 2011.

Részletesebben

Kiegészítő Melléklet a Art Motives Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 2012. évi Egyszerűsített éves beszámolójához ÁLTALÁNOS RÉSZ Vállalkozás elnevezése: Art Motives Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1022 Budapest, Ribáry u. 10. Adószáma: 18273689-1-41 Statisztikai számjel: 18273689-9499-569-01 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2012. évi egyszerűsített beszámolóhoz A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek

Részletesebben

A MAGYAR ÚSZÓ SZÖVETSÉG 2012. ÉVI KÖZHASZNÚ JELENTÉSE

A MAGYAR ÚSZÓ SZÖVETSÉG 2012. ÉVI KÖZHASZNÚ JELENTÉSE A MAGYAR ÚSZÓ SZÖVETSÉG 2012. ÉVI KÖZHASZNÚ JELENTÉSE Készítette: Dr. Király Eszter Gazdasági vezető Budapest, 2013. április Tartalomjegyzék I. A Magyar Úszó Szövetség mint Kiemelten közhasznú egyéb szervezet

Részletesebben