Közhasznúsági jelentés a évi tevékenységről

Átírás

1 Közhasznúsági jelentés a évi tevékenységről

2 A Csongrád Megyei MEDNET Kht. gazdálkodása 2004-ben Előzmények: A évi gazdasági terv kialakításánál az alábbiakból indultunk ki: Szolgáltatásidíj-emelést nem hajtunk végre. Külön ráfordítási munkavégzés bevételt is terveztünk. Figyelembe vettük az IKTA projekt tárgyévi hatását. A fentiek alapján 2004-ben EFt bevételt és EFt költséget, ráfordítást terveztünk. A évi eredményterv EFt nyereség volt. Bevételek: A szolgáltatási díjainkon nem változtattunk 2004-ben, így a rendszergazdai, üzemeltetési díjakból származó bevételeink az alábbiak: Az intézményektől származó bevétel Az egyetemtől származó bevétel Szolgáltatási bevétel Licencdíj bevétele Összesen: Ft Ft Ft Ft Ft Befektetések bevétele Halasztott bevétel, kártérítés Ft Ft A bevételeket áttekintve látszik, hogy az előző évhez hasonlóan az egyetem szerepe háttérbe szorult. A rendszerüzemeltetésből származó bevétel lett a meghatározó. Az egyetemnek külön szerződés alapján végez szolgáltatást a Kht. A tervnek megfelelően külső szolgáltatást is vállalt a társaság. Az Egészségügyi Stratégiai Kutatóintézet részére karbantartotta az egészségügyi és szociális ágazati információs stratégiát. A felsorolt bevételek biztosították a Kht. részére a zavartalan, pénzügyileg stabil működést. A licencdíj csak átfut a társaságon, érdemi hatása a gazdálkodásra nincs. A halasztott bevételek az értékcsökkenési leírást ellentételezik, elszámolástechnikai bevétel. Összességében megállapítható, hogy a Kht. árbevétele nem érte el a évi tervet. Az intézmények csak az alapszolgáltatásokat rendelték meg a Kht.-től. Így 2004-ben a tervhez képest mintegy 900 EFt-tal csökkent a bevétel. Az egyetem is csak a szerződött alapszolgáltatásra tartott igényt. A vállalkozásból származó bevétel teljes mértékben a piac függvénye. A tervbe beállított összeget nem sikerült elérni, de 2003-hoz képest a vállalkozási bevétel EFt-tal növekedett. A társaságon átfutó licencdíj inflációkövető emelkedését évek óta nem tudjuk elfogadtatni az intézményekkel, az mindig a Kht. veszteségét eredményezte. A főtevékenység mellett még keletkezett bevétel a banki lekötések hozadéka- 1

3 ként, a biztosító által fizetett kártérítésből és az elszámolástechnikai halasztott bevételből. Mindösszesen EFt árbevételt és bevételt realizáltunk a tervezett EFt-tal szemben. Költségek, ráfordítások: A éves terv készítésekor EFt közhasznú tevékenységi költséggel, ráfordítással számoltunk. A költségek között meghatározó volt az anyagjellegű ráfordítások nagysága, melyet EFt-on állítottunk be. Elemei tervszinten az alábbiak voltak: Anyagköltség Telefonbérlet Polygon licencdíj Informatikai alvállalkozók 160 EFt EFt EFt EFt Ügyvezetés Ügyvéd Adminisztráció Könyvvizsgálat Biztosítás, bank Egyéb EFt 540 EFt 792 EFt 540 EFt 900 EFt EFt A tényszámok között látszik, hogy az anyagjellegű ráfordítások nagysága EFt. Az eltérés mögött ismét az IKTA elszámolás áll. A 160 EFt-os anyagköltségtervet nem tudtuk tartani, mert az anyagköltség aktiválására már nem volt lehetőség. Az IKTA pályázat június végén befejeződött, a teljesítés a szerződésnek megfelelően megtörtént. Elszámoltunk a költségekkel és megkaptuk a évnek megfelelő központi forrást. A működés során jelentkező költségeinket nem tudtuk aktiválni a tervezett szinten, csak annál EFt-tal kevesebbet. Inflációkövető emelkedés volt a telefon- és a postaköltségeknél. A Polygon Kft. külön szolgáltatást is végzett az alapmegállapodáson túl. Az informatikai alvállalkozók többletköltsége a vállalkozási tevékenység érdekében végzett munka díjazása. A többi költség a terv szerint alakult. Így valóságban a jellemző költségráfordítások az alábbiak: Anyagköltség Telefon, posta, közlekedés Polygon licencdíj Informatikai alvállalkozók EFt EFt EFt EFt Ügyvezetés Ügyvédi költség Könyvvizsgálat Biztosítás, bank Adminisztráció EFt 515 EFt 515 EFt 854 EFt 792 EFt 2

4 Második legnagyobb közhasznú ráfordítás a személyi jellegű ráfordítások. A tervben EFt-tal számoltunk. A tényszám: EFt lett. Összetevői: Bérköltség Tiszteletdíjak Megbízási díjak Reprezentáció Járulékok EFt EFt EFt 13 EFt EFt A személyi jellegű költségek a tervezett szint alatt maradtak. Az értékcsökkenési leírás tartalmazza az IKTA program első elszámolását és a Kht. saját eszközeinek leírását. Mint említettem, az IKTA program 2004-ben befejeződött. Aktiválás után a Kht. egy EFt értékű szellemű terméket tart nyilván a könyveiben. A kutatás, kísérleti fejlesztés hasznosítása egyelőre ismeretlen, a szellemi termék elkészült, dokumentum formában az Oktatási Minisztérium Alapkezelő Igazgatóságához lett leadva. A pályázatban részt vevő konzorciumi tagoknak nyilatkozatot kellett aláírni, hogy nem keletkezett vagyonértékű jog. A könyveinkben ezért szerepel a kutatási-kísérleti fejlesztések között. A számviteli törvény szerint 5 év alatt kell leamortizáltatni a fejlesztést. A társaság tehát EFt összes bevétel, EFt összes költségráfordítás mellett EFt tárgyévi közhasznú eredményt realizált. A társaság eredménykimutatásából látszik (1. sz. melléklet), hogy 2004-ben tovább emelkedett a Kht. teljesítménye. Növekedett a szolgáltatások bevétele, de igazán a vállalkozási bevétel növekedése az örvendetes. A korábbi évek költségaktiválásai elterelték a figyelmet a tényleges költségalakulásról. A költségaktiválások miatt lehetett változatlan bevételi szinten szolgáltatást végezni. A társaság 1999 óta nem emelte szolgáltatásainak árait. A végzett munka alapján növekedett a társaság vagyona is. A mérlegben a befektetett eszközök nagysága EFt-ra növekedett. A tárgyévi veszteség hatására EFt-ra csökkent a saját tőke, melyben az eredménytartalék nagysága EFt. A társaság kötelezettségei, követelései tulajdonképpen azonos szintet képviselnek, a pénzeszközök nagysága csökkent EFt-tal. A társaság jelen pillanatban is kiegyensúlyozottan működik, a követelései meghaladják a kötelezettségeit. Az aktiválással együtt tovább nőtt a passzív időbeli elhatárolás nagysága. A mérleg eszköz-forrás főösszege a tárgyévi eredmény hatására csökkent EFt-tal, melynek nagysága EFt. Szeged, március 18. Kónya Mihály ügyvezető 3

5 Kiegészítő melléklet a évi egyszerűsített éves beszámolóhoz A Kht november 30-án alakult. A társaság alapító vagyona: Szent-Györgyi Albert Orvostudományi Egyetem , Szeged Megyei Jogú Város Önkormányzat Kórháza , Szeged Megyei Jogú Város Önkormányzat Gyermekkórháza , Csongrád Megyei Önkormányzat , Erzsébet Kórház, Hódmezővásárhely , Összesen: , A társaság székhelye: Szeged, Korányi fasor 9. A társaság ügyvezetője: Kónya Mihály, Szeged A társaság tevékenységi köre: 7210 Hardver-szaktanácsadás 7220 Szoftverkészítés, szaktanácsadás (főtevékenység) 7230 Adatfeldolgozás 7240 Adatbanki tevékenység 7250 Számítógép-javítás 7260 Egyéb számítástechnikai tevékenység Közhasznúsági fokozat: kiemelten közhasznú Alkalmazott számviteli módszerek: Könyvvezetéséhez a kettős könyvviteli rendszert szerveztük meg. Eredménykimutatás elkészítéséhez az összköltség-eljárást választottuk. Tárgyi eszköz és az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolása lineáris módszer alapján történik a társaságiadó-törvényben meghatározott kulcsok figyelembevételével. Értékelési módszerek: A befektetett eszközök értékelése beszerzési áron történik, melyet csökkent az elszámolt értékcsökkenési leírás összege. A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron értékeljük, melyet módosíthat az értékvesztés. A követeléseket a ténylegesen fennálló igazolt összegben mutatjuk ki. Mérlegtételek alátámasztása: A mérlegtételeket mennyiségileg felvett, ellenőrzött leltárokkal támasztjuk alá, illetve egyeztető levelek és kivonatok figyelembevételével kerülnek alátámasztásra. Mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év március 31. 1

6 2

7 A társaság bevételének megoszlása 2004-ben az alábbi volt: Közhasznú bevételek: EFt Vállalkozási bevétel: EFt Az egyéb bevétel forrása a számviteli elszámolási rendszerből fakadó halasztott bevétel, mely a tárgyévi értékcsökkenési leírást ellentételezi. Követelések: ebből belföldi vevők: Kötelezettségek: ebből belföldi szállítók: egyéb (SZJA, áfa, járulékok): Aktív időbeli elhatárolás: Passzív időbeli elhatárolás: halasztott bevétel: Bérköltség: Átlagos statisztikai állományi létszám: Költségek, költségnemenként: anyagjellegű ráfordítás: ebből anyagköltség: igénybevett anyagjellegű szolgáltatás: ELABÉ (szolgáltatás): Személyi jellegű ráfordítás: ebből bérköltség: személyi jellegű egyéb: bérjárulékok: Értékcsökkenési leírás: Egyéb ráfordítások: EFt EFt EFt EFt 85 EFt 124 EFt EFt EFt EFt 1 fő EFt EFt EFt EFt EFt EFt 13 EFt EFt EFt 37 EFt A Kht. tisztségviselői 2004-ben EFt tiszteletdíjban részesültek. Szeged, március 18. Kónya Mihály ügyvezető 3

8 I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (működési cash flow, sorok) 1000 Ft 1. Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés 4. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (szállítók és rövid lejáratú hitelek nélkül) Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) 11. Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás ( sorok) 14. Befektetett eszközök növekedése Befektetett eszközök csökkenése (értékcsökkenés nélkül) 16. Kapott osztalék III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás ( sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitelfelvétel 1

9 20. A saját tőke jegyzett tőkén felüli részének növekedése (a tárgyévi mérleg szerinti eredmény nélkül, ha az pozitív) 21. Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 22. Kötvény-visszafizetés 23. Hiteltörlesztés, -visszafizetés 24. A saját tőke jegyzett tőkén felüli részének csökkenése (a tárgyévi mérleg szerinti eredmény nélkül, ha az negatív) IV. Pénzeszközök változása

10 A Csongrád Megyei MEDNET Kht évi eredménykimutatás 1. sz. melléklet évi tény (EFt) évi tény (EFt) A) Összes közhasznú tevékenység bevétele Közhasznú célra, működésre kapott támogatás a) alapítótól b) államháztartás alrendszerétől c) más adományozótól 2. Közhasznú tevékenységből származó bevétel B) Vállalkozási tevékenység bevétele Vállalkozási bevétel Egyéb cél szerinti tevékenység bevétele Egyéb bevételek C) Összes bevétel D) Közhasznú tevékenység költségei Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Pénzügyi műveletek ráfordításai Egyéb ráfordítások E) Vállalkozási tevékenység költségei Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Pénzügyi műveletek ráfordításai Egyéb ráfordítások 4 F) Összes költség, ráfordítás G) Adózás előtti eredmény H) Adófizetési kötelezettség 92 I) Tárgyévi eredmény