A FreeSoft Nyrt pénzügyi évről, IAS-IFRS standardok szerint

Átírás

1 A FreeSoft Nyrt pénzügyi évről, IAS-IFRS standardok szerint készült, éves, konszolidált beszámolója március 27. Keresztesi János vezérigazgató FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság H-1117 Budapest, Neumann János utca 1/c. FreeSoft Nyrt. Tel.: Fax:

2 TARTALOMJEGYZÉK 1 ÖSSZEFOGLALÓ ÁLTALÁNOS ISMERTETŐ A FREESOFT NYRT. IFRS SZABVÁNYOK SZERINT ELKÉSZÍTETT PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓJA, DECEMBER 31-I FORDULÓNAPPAL ZÁRULT PÉNZÜGYI ÉVRŐL A FREESOFT NYRT ÉVI IFRS SZABVÁNYOK SZERINT KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS FELELŐSSÉGVÁLLALÁS A ÉVES BESZÁMOLÓÉRT BÉT ADATLAPOK PK1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK A PÉNZÜGYI ADATOKRA VONATKOZÓAN PK2. KONSZOLIDÁCIÓS KÖRBE TARTOZÓ GAZDASÁGI TÁRSASÁGOK PK3. MÉRLEG PK4. EREDMÉNYKIMUTATÁS PK5. CASH-FLOW KIMUTATÁS PK6. MÉRLEGEN KÍVÜLI JELENTŐSEBB TÉTELEK RS1. TULAJDONOSI STRUKTÚRA, A RÉSZESEDÉS ÉS SZAVAZATI ARÁNY MÉRTÉKE RS2. A SAJÁT TULAJDONBAN LÉVŐ RÉSZVÉNYEK (DB) MENNYISÉGÉNEK ALAKULÁSA A TÁRGYÉVBEN TSZ1. TELJES MUNKAIDŐBEN FOGLALKOZTATOTTAK SZÁMÁNAK ALAKULÁSA (FŐ) oldal, összesen: 46.

3 1 ÖSSZEFOGLALÓ A FreeSoft céljai, megfogalmazott küldetése, céljai elérésének stratégiája továbbra is változatlan. Amikor 2003-ban a FreeSoft növekedési pályára állítása mellett döntöttünk, fő célunk az volt, hogy az informatikai fejlesztések, szolgáltatások és üzleti alkalmazások széles területén jelen lévő, élvonalbeli technológiákat alkalmazó, vezető, nemzetközi informatikai céggé váljunk. Küldetésünk ügyfeleink versenyképességének javítása, működési költségeinek csökkentése a hazai szaktudásra, piaci kompetenciára és innovációra épülő, nemzetközi szinten is versenyképes szoftverek fejlesztése, alkalmazások bevezetése és szolgáltatása által. Céljaink elérésének stratégiája a globális piacban való gondolkodás, saját termékek fejlesztésének, értékesítésének, illetve a szolgáltatási központ megteremtése, az innováció, a folyamatos technológiai megújulás, a gyártóktól való függetlenné válás, a magas hozzáadott értékkel rendelkező üzleti és szakmai kompetencia létrehozása. Küldetésünket szem előtt tartva, céljaink elérése érdekében, mind a cégvezetés, mind a dolgozók jelentős erőfeszítéseket tettek, amelyek eredménye, hogy a cégcsoport sikeres évet zárhat. A magyar gazdaság évi folyamatait, hasonlóan a évihez, továbbra is egyidejűleg jellemezhetjük a kedvező, a romló, és az aggasztó jelzőkkel. A 2007-ben megkezdődött magyar gazdaságpolitikai kiigazítás, kedvező európai konjunktúra, de erősödő világgazdasági bizonytalanság közepette zajlik. Az egyensúlyi, főleg az államháztartási konszolidáció kissé gyorsabb és erőteljesebb az eredetileg tervezettnél, a gazdasági növekedés viszont lassúbb, az infláció magasabb, ez összességében lanyha fejlesztési aktivitást eredményezett, amely egy, az informatikai piacon tevékenykedő cégcsoportot, halmozottan hátrányosan érint. Az infláció nyarától kezdve erőteljesen gyorsult. Csúcspontja tavaszán magasabb, mérséklődése nyarától szerényebb a korábban előre jelzettnél. Ennek több oka is volt. A kb. 10%-kal gyengülő dollár a világpiaci olajár emelkedését igen, de a nyersanyagok és az élelmiszerek árának növekedését nem teljesen kompenzálta. Így az importált infláció magasabb volt a vártnál. A pénzügyi világ turbulenciái érintették a magyar pénzpiacot is. A nemzetközi kockázatvállalási hajlandóság középtávon tovább csökkenhet, ami az egyes befektetéseknél komoly hozamcsökkenést, így gazdasági lassulást okozhat. Mivel ez egybeesik a nyersanyag- és élelmiszerárak erőteljes (a dollár gyengülését jócskán meghaladó) emelkedésével, a monetáris politikák egyszerre kerülnek szembe recessziós és inflációs veszélyekkel, ami ellentmondásossá és részben kiszámíthatatlanná teszi magatartásukat. A magyarországi gazdasági folyamatokat továbbra is lényegesen befolyásolják a politikai tényezők. A közepén kezdődött gazdaságpolitikai fordulat a bevételeket és kiadásokat egyaránt érintő költségvetési kiigazításból, illetve az állami tevékenység reformjának megkezdéséből áll, amely erőteljesen hat a gazdasági folyamatokra, s egyúttal politikai-társadalmi feszültségeket okoz. A beruházások tekintetében, az állami szférát még mindig a kivárás ( Ej, ráérünk arra még! ) taktikája jellemzi. Az egy évtizede halogatott szerkezeti és intézményi reformok az állami szférában (közigazgatás, önkormányzat, egészségügy, oktatás, vasút, állami gazdálkodás) alig kezdődtek el, pedig az informatikai vállalkozások ettől nagy állami megrendeléseket reméltek. A költségvetés évek óta görgetett problémái, és a magas világpiaci energiaár miatt számos területen (például gyógyszer- és gázár-támogatás, MÁV, önkormányzati költés) többletkiadások léptek fel, ami az állami megrendelők fizetési hajlandóságán, az államigazgatással, és az állami vállalatokkal 3. oldal, összesen: 46.

4 szemben fennálló követelések behajthatóságán tovább rontott, jócskán megnövelve a vállalkozások finanszírozási problémáit. Ilyen makrogazdasági környezetben élt át a FreeSoft ismét - egy igen eseménydús évet márciusában megtörtént az Axis cégcsoport (Axis Számítástechnikai Kft., Axis Consulting 2000 Kft., Sybase Kft.) Axis Consulting 2000 Kft-be történő beolvasztását követően, a 100%-os üzletrész megvásárlása áprilisában a FreeSoft meghatározó tulajdonosai darab FreeSoft törzsrészvényt értékesítettek 2.500Ft/db áron, a FreeSoft Asia-Pacific Pty Ltd részére. A vételárat a FreeSoft Asia-Pacific Pty Ltd 2 millió ausztrál dollár névértékben újonnan kibocsátott saját részvényeivel fizette meg. A részvénycserére a FreeSoft Asia-Pacific Pty Ltd. finanszírozó bankjának és ausztrál pénzügyi befektetőinek kezdeményezésére került sor. A részvénycserés tranzakción túl, a FreeSoft - szolgáltatásainak és termékeinek Ausztráliában és a Csendes óceáni térségében történő értékesítésére - disztribúciós szerződést kötött a FreeSoft Asia- Pacific Pty Ltd-vel októberében a FreeSoft 1 millió ausztrál dollár értékben tőkét emelt az Asia-Pacific Pty Ltd-ben, amellyel 19%-os tulajdoni részt szerzett, a FreeSoft Asia-Pacific Pty Ltd-ben. A részvényárfolyam szempontjából, talán a legnagyobb horderejű üzletesemény volt, a október 27-én, a HUMANsoft Kft. 100%-os tulajdoni részesedést jelentő üzletrészének felvásárlásáról kötött megállapodás. Az akvizíció hátterében a FreeSoft 2004-ben, a tőzsdei bevezetésekor megfogalmazott egyik legfontosabb stratégiai célkitűzése áll, a cég olyan vállalati akvizíciókat kíván végrehajtani, mellyel a hazai informatikai piac meghatározó szereplőjévé válhat. Az 1989-ben alapított HUMANsoft Kft. napjainkig, szinte teljes informatikai termék-, és szolgáltatás portfoliót épített ki. Színvonalas szolgáltatásaival és minőségi megoldásaival a hazai informatikai piac kiemelkedő szereplője. A vállalat foglalkozik alkalmazásfejlesztéssel, vállalat irányítási rendszerek bevezetésével, vezetői információs rendszerekkel, különféle alkalmazások integrációjával, rendszerintegrációval, hálózatfejlesztéssel, üzemeltetéssel, IT biztonsági megoldásokkal. A HUMANsoft 1991 óta forgalmazza a világ vezető számítógépgyártója, a DELL termékeit, továbbá kiemelt partnerei a Microsoft és az EMC. A HUMANsoft 2006-ban 10%-kal, 8 milliárd forint fölé növelte forgalmát. Az akvizíció nyomán a FreeSoft meglévő, elsősorban szoftverfejlesztésből és rendszerimplementációból álló tevékenységi köre csaknem átfedés nélkül egészül ki a HUMANsoft termék-, és szolgáltatás-portfoliójával, amellyel közel 10 milliárd forint éves árbevételű, több mint 300 főt foglalkoztató, meghatározó piaci részesedéssel bíró, új informatikai szolgáltató és megoldásszállító cégcsoport jött létre. A megfogalmazott célok alapján a két cég eltérő ügyfélköre kiváló lehetőséget biztosít az új, teljes termék portfolió értékesítésére illetve a létrejövő szinergiák további kiaknázására. A cégcsoport a kiszélesedett szakmai bázisára alapozva olyan új piacokon kíván megjelenni, amelyek az eddigiekben egyik fél számára sem voltak elérhetők. Az előzetesen megfogalmazott stratégia a HUMANsoft 1 éven belüli technikai fúziójának megvalósítása, továbbá a termék-, és szolgáltatás-portfolió egyesítése, ennek nyomán az árbevétel és a jövedelmezőség további javítása. A év utolsó, nagyobb horderejű üzleti sikere, a novemberben létre jött nagy összegű szerződés volt, amelyet a MÁV Zrt-vel az alakuló MÁV-TRAKCIÓ Zrt. (vontatási leányvállalat) vállalatirányítási (ERP, és kontrolling) rendszerének kialakítására kötöttek. 4. oldal, összesen: 46.

5 Mindezen üzleti aktivitás, napi feladatok melletti sikeres megvalósítása a FreeSoft vezetőitől és dolgozóitól egyaránt jelentős erőfeszítéseket igényelt. Méltán illeti dicséret valamennyi résztvevőt. Köszönet illeti továbbá befektetőinket, mert a fentebb felsorolt üzletesemények megvalósulásához szükség volt a bizalmukra. A részvényjegyzésből befolyt összegből biztosított pénzügyi háttér, amelyből a növekedési pályára álláshoz a cégcsoport lendületet tudott venni, a tárgyévben már nem volt elegendő a biztonságos finanszírozás megtartásához, ezért rövid lejáratú bankhitelt is igénybe kellett venni. A FreeSoft cégcsoport a üzleti évben millió Ft árbevételt ért el. Ez 53,81%-kal meghaladja az előző év teljesítményét. Az üzleti eredmény változása, az árbevétel növekedési ütemének több mint kétszerese (EBITDA: 420 millió Ft, ami 212,5%-kal haladta meg az előző év adatát), bár a pénzügyi eredmény némiképpen rontotta az összképet, a FreeSoft cégcsoport ben 288 millió Ft adózott eredményt ért el. A befektetők számára megnyugtató, hogy a FreeSoft részvények árfolyama a tőzsdén nem esett az Ft-os kibocsátási ár alá, az év végi Ft-os záróár a kibocsátási árhoz képest 103,61%- os árfolyam növekedést tükröz. A Társaság évi éves, konszolidált eredménykimutatása, és mérlege összköltség-eljárással, a nemzetközi számviteli standardok (IAS-IFRS) szerint készült, és auditált adatokat tartalmaz. A Társaság a pénzügyi (üzleti) évet január 1-től december 31-ig tartó időszakra értelmezi. Itt szeretnénk felhívni a befektetők figyelmét arra, hogy a HUMANsoft Kft. árbevételi, és eredmény adatainak konszolidálásánál, a számviteli előírásoknak megfelelően, csak október 27- december 31. közötti időszak eredményeit vettük figyelembe. 5. oldal, összesen: 46.

6 2 ÁLTALÁNOS ISMERTETŐ A FreeSoft Nyrt. konszolidációs körébe két hazai 100%-os tulajdonú és két külföldi 100%-os tulajdonú leányvállalat tartozik. A HUMANsoft megvásárlásával a konszolidációs körbe bekerült társult vállalat is (Consec Kft.), amely adatainak konszolidálása equity módszerrel történt. 2.1 Befektetői információk Cégadatok A cég neve: Cégforma Székhelye: FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság.(korábban Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt.) Nyilvánosan működő részvénytársaság 1117 Budapest, Neumann János u. 1/c. Telephelye: 3070 Bátonyterenye, Kossuth L. u. 2. Cégjegyzékszáma: Adószáma: Statisztikai számjele: Alaptőke: ,- Ft Alakulás ideje: január 8. Átalakulás ideje: április 2. Tőzsdei bevezetés dátuma szeptember 22. A Társaság tevékenységi köre a Gazdasági Tevékenységek Egységes Ágazati Osztályozási Rendszere (TEÁOR 08) szerint az alábbi. Tevékenységek TEÁOR '08 Tevékenységek TEÁOR '08 szerinti megnevezése szerinti kódja 1820 '08 Egyéb sokszorosítás 4651 '08 Számítógép, periféria, szoftver nagykereskedelme 4741 '08 Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelme 5811 '08 Könyvkiadás 6. oldal, összesen: 46.

7 Tevékenységek TEÁOR '08 szerinti kódja Tevékenységek TEÁOR '08 szerinti megnevezése 5812 '08 Címtárak, levelező jegyzékek kiadása 5813 '08 Napilapkiadás 5814 '08 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása 5821 '08 Számítógépes játék kiadás 5829 '08 Egyéb szoftver kiadás 5920 '08 Hangfelvétel készítése, kiadása 6201 '08 Számítógépes programozás 6202 '08 Információ-technológiai szaktanácsadás 6203 '08 Számítógép-üzemeltetés 6209 '08 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás 6209 '08 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás (főtevékenység) 6311 '08 Adatfeldolgozás, web-hosting szolgáltatás 6312 '08 Világháló-portáli szolgáltatás 6420 '08 Vagyonkezelés (holding) 6820 '08 Saját tulajdonú, bérelt, ingatlan bérbeadás, üzemeltetés 6920 '08 Számviteli,könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység 7010 '08 Üzletvezetés 7021 '08 PR kommunikáció 7022 '08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás 7219 '08 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés 7320 '08 Piac-, és közvélemény kutatás 7490 '08 Máshova nem sorolt, egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 7733 '08 Irodagép kölcsönzése (beleértve számítógép) 7830 '08 Egyéb emberierőforrás-ellátás, -gazdálkodás 8532 '08 Szakmai középfokú oktatás 8551 '08 Sport, szabadidős képzés 8552 '08 Kulturális képzés 8559 '08 Máshova nem sorolt, egyéb oktatás 7. oldal, összesen: 46.

8 Tevékenységek TEÁOR '08 Tevékenységek TEÁOR '08 szerinti megnevezése szerinti kódja 8560 '08 Oktatást kiegészítő tevékenység Részvényinformációk Részvények típusa: névre szóló törzsrészvény, dematerializált Részvények névértéke: Ft/db Részvények darabszáma: db Részvények ISIN kódja: HU Részvények sorozata: A Részvények sorszáma: Árfolyam ( ): 3.665,- Ft/db P/E ( ) 33 Egy részvényre jutó adózott eredmény: 161 Ft Tulajdonosi szerkezet (%): Vaspál Vilmos 17,92% Illés Antal 17,85% Vincze Edit 13,01% Kaptár Zrt. 6,79% FreeSoft Asia-Pacific Ltd. 6,70% Cég dolgozói 17,83% Közkéz hányad 19,90% 8. oldal, összesen: 46.

9 2.1.3 Cégvezetés Igazgatóság: Felügyelő Bizottság: Audit Bizottság: Vezérigazgató: Vaspál Vilmos az igazgatóság elnöke Eck Ilona az igazgatóság tagja Keresztesi János az igazgatóság tagja Dr. Móricz Gáborné Jobbágy G. László Dr. Kovácsics Iván Dr. Móricz Gáborné Jobbágy G. László Dr. Kovácsics Iván Keresztesi János 2.2 A Társaság múltja, megalakulásának bemutatása A FreeSoft Kft 1990 óta szereplője a hazai szoftverfejlesztési piacnak ban olyan módon egyesült a Fríz 68 Rt-vel, hogy a 60mFt jegyzett tőkéjű Fríz 68 Rt 110mFt készpénzzel és a FreeSoft Kft 880mFt értékű beolvasztásával tőkét emelt, így létrehozva egy 1.050mFt jegyzett tőkéjű társaságot, amely felvette a FreeSoft nevet és megtartotta a FreeSoft Kft korábbi tevékenységét. Ezt követte 2004-ben egy nyilvános kibocsátással történő tőkeemelés, ahol a befektetők 1800 Ft/db árfolyamon 385mFt névértékben jegyeztek le részvényeket, amivel a társaság jegyzett tőkéje 1.435mFt-ra emelkedett október 27-én, zártkörű tőkeemelés keretében db névre szóló törzsrészvény kibocsátására került sor, melyet Ft/db árfolyamon jegyeztek le, ezzel a Társaság alaptőkéje 1.790mFt-ra változott. 2.3 A FreeSoft Nyrt. jelenlegi helyzete A cég üzletágakba és leányvállalatokba szervezve végzi üzleti tevékenységét. Üzletágak Szoftver Fejlesztési Üzletág Alkalmazás Modernizációs Üzletág Iratkezelési és Csoportmunka Üzletág (ECM) Integrált Üzleti Alkalmazások Üzletág Online Üzletág 9. oldal, összesen: 46.

10 Hazai leányvállalat HUMANsoft Kft. (Budapest) Axis Consulting 2000 Kft. (Székesfehérvár) Külföldi leányvállalatok FreeSoft International Inc (USA, Virginia, Vienna) FreeSoft Deutschland GmbH (Németország, Hentstedt-Ulzburg) Szoftver Fejlesztési Üzletág Specifikus, egyedi felhasználásra készülő szoftver rendszerek fejlesztése és implementálása. Ez a terület, a FreeSoft hagyományosan legrégebbi szakmai kompetenciákkal rendelkező területe, amely a többi üzletágnak is hátteret biztosít, mivel a szoftverfejlesztés szinte minden projektünkben megjelenik óta több nagy projektet valósítottunk meg sikeresen, jellemzően UNIX, NT, VMS operációs rendszereken, ORACLE és egyéb relációs adatbázis kezelővel Alkalmazás Modernizációs Üzletág A FreeSoft heterogén platformokon futó régebbi programnyelveken írt alkalmazások transzformálásával teszi lehetővé az egységes és jól karbantartható szoftver környezet kialakítását, a meglévő alkalmazások J2EE platformon történő működtetését és integrációját. Az üzletág többek között, a következő rendszerek átültetését végzi Java/RDBMS környezetre: Cobol/DB2, Natural/Adabas, Ingres/4GL, Informix/4GL, stb. A FreeSoft az ORACLE Kiemelt Üzleti Partnere, és tagja az ORACLE világszintű migrációs szervezetének, az ORACLE MTI-nek (Migration Technology Initiative) Iratkezelési és Csoportmunka Üzletág (ECM) Egyedi és dobozos iratkezelési, dokumentumkezelési tudásmenedzsment, portál és csoportmunka alkalmazások fejlesztése és bevezetése. A FreeSoft Nyrt. Iratkezelési és Csoportmunka Üzletágának legfőbb célja, hogy a nagyvállalati tartalomkezelés (Enterprise Content Management - ECM) területen rugalmas, költséghatékony, teljes értékű termékeket és szolgáltatásokat nyújtson a magyarországi közigazgatási és üzleti szféra szereplői számára. Saját fejlesztésű termékünk a Contentum alkalmazáscsomag Magyarországon elsőként szerezte meg a 24/2006 BM-IHM-NKÖM rendelet követelményeinek kibővített teljesítéséről szóló tanúsítványt, amely elengedhetetlen a közfeladatokat ellátó szervezeteknél a jogszabályi kötelezettségnek történő megfelelőség szempontjából. A termék platform-független, skálázható, széles körben testre szabható megoldást kínál különféle iratkezelési feladatra az évi néhány 100 irattal dolgozó kisvállalkozásoktól a több ezer fős, földrajzilag széttagolt, sok telephelyes, évi többszázezer iratot és dokumentumot feldolgozó nagyvállalatokig. A Contentum termékcsalád a közigazgatási szervezetek (kormányzati szervek, önkormányzatok, egyéb közintézmények) alapvető működését is teljes körűen támogató legkorszerűbb, az Európai Uniós ajánlásoknak (MOREQ), a nemzetközi szabványoknak (ISO15489) és a magyar 10. oldal, összesen: 46.

11 jogszabályoknak (levéltári törvény, elektronikus aláírási törvény, vonatkozó kormányrendeletek) megfelelő iratkezelő megoldásokat kínál Integrált Üzleti Alkalmazások Üzletág Az ERP, DSS és CRM területén megjelenő üzleti igények komplex kiszolgálása, implementáció, támogatás, tanácsadás. Az üzletág feladatkörébe tartozik az ORACLE Üzleti Alkalmazások (EBS) pénzügyi-, logisztikai-, és egyéb üzleti folyamatokat (karbantartás, ingatlangazdálkodás, stb.) támogató moduljainak bevezetése, továbbá az ORACLE üzleti intelligencia (BI) termékeire (OFA, DBI, EPB), és a Cognos termékcsaládra épülő un. üzleti intelligencia, vagy vezetői információs rendszer megoldások szállítása. Az üzletág cégcsoporton belül együttműködik az Axis-szal az általa képviselt Cognos termékek értékesítésében, valamint fővállalkozóként működik közre az üzleti intelligencia területen megvalósítandó komplex megoldások kivitelezésében Online Üzletág Webes és internetes fejlesztések, szolgáltatások, grafikai és kreatív tervezés, tanácsadás, mobil üzleti alkalmazások tervezése, fejlesztése és bevezetése Hazai leányvállalatok HUMANsoft Elektronikai Kft. A HUMANsoft Kft. közel két évtizede (1989.) megalakult informatikai fejlesztő, nagykereskedelmi és szolgáltató vállalat, amely október 27. nappal került a FreeSoft cégcsoporthoz. Tevékenysége meghatározóan számítógép, periféria és szoftver nagykereskedelem, de e mellett jelentős az IT-üzemeltetési és szolgáltatási (services) tevékenysége is Axis Consulting 2000 Kft. A másfél évtizede megalakult Axis Számítástechnikai Kft. országos működésű, szoftverfejlesztéssel, konzultációval, valamint a kanadai székhelyű Cognos cég üzleti intelligencia termékeinek képviseletével foglalkozó vállalkozás volt. A magyar TOP 100 cég tagjainak rendszeres szállítójaként, vevőkörébe tartozik számos bank, telekommunikációs, szolgáltató és ipari cég Külföldi leányvállalatok FreeSoft Deutschland GmbH A FreeSoft Kft. évekig dolgozott együtt a német piacon olyan, az informatika területén elismert cégek szakembereivel, akiket cégvezetőnek, illetve alkalmazottnak megnyerve, az uniós piacokon 11. oldal, összesen: 46.

12 történő sikeresebb szerepvállalás érdekében, a FreeSoft Nyrt. FreeSoft Deutschland GmbH néven céget alapított Németországban. A Társaság elsősorban, a hagyományos üzleti rendszerek (ún. Legacy-k) modernizációja, a szoftver-bevezetés és konzultáció, valamint a szoftverfejlesztés területen számít nagyobb uniós projektekre azáltal, hogy a németországi céggel közelebb került a piachoz (Törzstőke: ,- EUR, amely teljes egészében készpénz) FreeSoft International Inc ös terveinkben szerepelt, az USA piacon való megjelenés, amelyhez a 2004-ben, az "Amerikai piacra jutás támogatása kis- és közepes méretű vállalkozások" elnevezésű pályázaton elnyert IHM támogatást használtuk fel. Virginiai irodánk júniusában nyílt meg, az USA-beli partnerhálózat kiépítése folyamatban van. A cég törzstőkéje ,-USD, amelyből ,- USD készpénz, és ,-USD apport (alkalmazás transzformáláshoz, és migrációhoz használható fejlesztői eszközkészlet). 2.4 Üzleti év Az üzleti év január 1.-től december 31-ig tart. 2.5 A cégjegyzésre jogosultak Vaspál Vilmos az Igazgatóság elnöke önállóan; Keresztesi János az Igazgatóság tagja, vezérigazgató önállóan; Eck Ilona az Igazgatóság tagja, gazdasági vezérigazgató-helyettes önállóan. 2.6 A FreeSoft Nyrt. konszolidációs körébe tartozó vállalatok Név Cím Tulajdon i hányad Cégjegyzékszám Belföldi leányvállalatok HUMANsoft Kft Budapest, Montevideo u ,00% Consec Kft Gödöllő, Blaháné út ,55% Axis Consulting 2000 Kft Székesfehérvár, Móricz Zs. u ,00% Külföldi leányvállalatok FreeSoft Deutschland GmbH. Schniederkoppel 8.; Hentstedt-Ulzburg 100,00% HRB FreeSoft International Inc Boone Boulevard 450; Vienna, Virginia, USA 100,00% oldal, összesen: 46.

13 2.7 A konszolidált beszámoló kiemelt mutatószámai ezer Ft-ban Megnevezés 2007.XII XII.31 Változás +/- Értékesítés nettó árbevétele ,81% Bruttó haszon (gross margin) ,88% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) ,50% Üzleti eredmény (EBIT) ,16% Adózott eredmény (PAT) n.a. Mérleg szerinti eredmény (BSNPF) n.a. Létszám* ,40% Egy főre jutó nettó árbevétel*** ,98% Tőzsdei mutatók Részvény tőzsdei záróára* (Ft.ban) ,96% Részvények tőzsdei átlagára (Ft-ban) ,40% P/E mutató* n.a. Egy részvényre jutó EBITDA** ,77% Adózott eredmény (EPS)** n.a. Saját tőke** ,49% * időszak végén ** forintban *** átlagos statisztikai állományi létszámra vetítve 13. oldal, összesen: 46.

14 3 A FreeSoft Nyrt. IFRS szabványok szerint elkészített pénzügyi beszámolója, december 31-i fordulónappal zárult pénzügyi évről 3.1 A FreeSoft Nyrt i, IFRS szerinti, konszolidált mérlege e Ft-ban 2007.XII.31 Változás +/ XII.31 %-ban Pénzeszközök ,24% Követelések ,77% Aktív időbeli elhatárolások ,65% Értékpapírok n.a. Készletek ,56% Forgóeszközök összesen ,30% Tárgyi eszközök ,54% Immateriális javak ,71% Aktivált hitellehívási költségek 0 0 n.a. Halasztott adókövetelés 0 0 n.a. Goodwill ,33% Egyéb befektetések n.a. Befektetett eszközök összesen ,13% Szállítói kötelezettségek ,38% Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök ,12% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,14% Céltartalékok n.a. Passzív időbeli elhatárolások ,62% Rövid lejáratú kötelezettségek összesen ,07% Hosszú lejáratú hitelek n.a. Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen n.a. NETTÓ ESZKÖZÖK ,99% Jegyzett tőke ,74% Tőketartalék ,89% Eredménytartalék+Mérleg szerinti eredmény n.a. Értékelési tartalék 0 0 n.a. CTA n.a. SAJÁT TŐKE ,09% Külső tagok részesedése ,00% Saját tőke és külső tulajdonosi rész összesen: ,99% 14. oldal, összesen: 46.

15 3.2 A FreeSoft Nyrt i, IFRS szerint konszolidált eredménykimutatása Megnevezés 2007.XII XII.31 e Ft-ban Változás +/- %-ban Bevételek ,94% - ebből: Értékesítés nettó árbevétele ,81% ELÁBÉ + Közvetített szolgáltatások ,13% Bruttó haszon (gross margin) ,88% Anyagjellegű ráfordítások ,74% Személyi jellegű ráfordítások ,41% Egyéb ráfordítások ,80% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) ,50% Értékcsökkenés ,72% Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) ,16% Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény (PBT) n.a. Társasági nyereségadó ,43% Adózott eredmény (PAT) n.a. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra n.a. Külső tulajdonosnak kifizetett osztalék n.a. Halasztott adó követelés 0 0 n.a. Mérleg szerinti eredmény n.a. n.a. 15. oldal, összesen: 46.

16 3.3 A FreeSoft Nyrt i, saját tőke változásának kimutatása Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Átértékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke külső tulajdonosok nélkül Külső tulajdonosok részesedése Összesen Egyenleg december 31-én Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok kivásárlása Részvény kibocsátás Átváltási különbözet (CTA) Humansoft osztalék fizetése ChipCAD Kft. eladása miatti korrekció évi évi adózott eredmény Egyenleg december 31-én oldal, összesen: 46.

17 3.4 A FreeSoft Nyrt i Cash Flow kimutatása A tétel megnevezése 2007.XII.31 Konszolidált adatok eft-ban 2006.XII.31 Konszolidált b Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± oldal, összesen: 46.

18 4 A FreeSoft Nyrt évi IFRS szabványok szerint konszolidált beszámolójának kiegészítő melléklete 4.1 A beszámoló készítés alapja A FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Magyarországon bejegyzett társaság, tevékenységét a magyar jogszabályokban előírtaknak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerint vezeti. Ugyanez érvényes magyarországi leányvállalatára, a HUMANsoft Kft-re és az Axis Consulting 2000 Kft-re. A FreeSoft Deutschland GmbH a németországi számviteli szabályokat alkalmazza. A FreeSoft International Inc. a US GAAP elvei szerint vezeti nyilvántartásait. A FreeSoft Nyrt. az egyes leányvállalatok eltérő számviteli előírás szerint készített beszámolóinak elvi eltéréseit kiszűrve, az Európai Unió által elfogadott IAS-IFRS (Nemzetközi Beszámoló Készítési Szabványok) szerint konszolidálta 2007 évi cégcsoport szintű adatait. 4.2 Alkalmazott alapelvek A konszolidáció módszere A Társaság a cégcsoporthoz tartozó négy vállalatára, tulajdonrésze alapján, meghatározó befolyást gyakorol, ezért az IAS 27. standard előírásai szerint a konszolidálás teljes körű. A HUMANsoft Kft. által 36,55%-os mértékben tulajdonolt Consec Kft. konszolidálása equitymódszerrel történt. A HUMANsoft 50%-os tulajdonú Humanprint Kft. v.a. befektetésére 100%- os értékvesztés került elszámolásra. A FreeSoft Nyrt. 23,77%-ban és a 19%-ban tulajdonolt HIGH-Tech Kft. és FreeSoft Asia Pacific Pty. Ltd. szavazati aránya nem éri el a 20%-ot, így ezeknek csak valós értékelése lehetséges A beszámoló devizaneme, devizanemek közötti átváltás A konszolidálás valutaneme magyar forint (HUF), a kimutatások adatai ezer forintban, ezer forintra kerekített adatokat tartalmaznak. A külföldi leányvállalatok devizában készült mérlegadatait a Társaság számviteli politikájának megfelelően a fő számlavezető bank (CIB) deviza vételi árfolyamán számította át magyar forintra: Mérleg összes tétele (saját tőkén kívül) mérleg-fordulónapi árfolyamon, Saját tőke elemeinél bekerülés-kori historikus árfolyamon, Eredménykimutatás elemeinél átlagárfolyamon. 18. oldal, összesen: 46.

19 4.2.3 Befektetések értékének elszámolása Megvásárláskor a leányvállalatok elszámolása a reális érték módszerével történik. A keletkező goodwill, vagy badwill a mérlegben az alábbiak szerint kerül számbavételre: Goodwill A keletkező goodwill az immateriális javak között, üzleti vagy cégérték soron kerül kimutatásra. A goodwill értéke évente, cégenként felülvizsgálatra kerül, és szükség esetén értékvesztést számolnak el. Badwill A badwill értéke a megvásárlás évében, a pénzügyi bevételeket növeli Lejáratig tartott értékpapírok A tartós befektetésnek minősülő, lejáratig tartott értékpapír befektetések a kötés napján, bekerülési értéken kerülnek könyvelésre Kereskedelmi célú és értékesíthető értékpapírok A kereskedelmi célú értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben. A valós értéket a mérleg-fordulónapkor értékpapírpiacon érvényes jegyzett ár alapján határozzák meg Árbevétel elszámolása A Társaság árbevételét az IAS 18. szabványával összhangban számolja el, kiszűrve az IAS-IFRS, és az US GAAP közötti elvi különbségeket Adózás Az adófizetési kötelezettség magában foglalja az aktuális fizetési kötelezettségeket és a halasztott adókat. A Csoport aktuális adófizetési kötelezettségeit a mérleg fordulónapján hatályos adókulcsokkal számolja. Halasztott adó akkor mutatandó ki, ha különbség van a pénzügyi kimutatásokban szereplő eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke és az adóztatható nyereség, azaz az adóalap számítása során figyelembe vett értékük között. Halasztott adó olyan mértékben mutatható ki, amilyen mértékben, várhatóan érvényesíthető lesz. 19. oldal, összesen: 46.

20 4.2.8 Tárgyi eszközök és immateriális javak A tárgyi eszközök és immateriális javak felhalmozott értékcsökkenéssel módosított bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés a hasznos élettartam alatt lineáris módszerrel számítják ki. Ingatlanok: a Cégcsoport saját tulajdonú ingatlannal nem rendelkezik; Gépek és berendezések: Járművek: Szellemi termékek (szoftverek): Üzleti vagy cégérték (Goodwill): Lízing 3-7 év alatt; 5 év alatt 2-3 év alatt. nem számolható el értékcsökkenés A cégcsoportnál csak lízingbe vétel fordulhat elő. Ennek elszámolása az IAS 17. szabvány előírásai szerint történik. Pénzügyi lízing esetében, oly módon járnak el, mintha saját tulajdonú eszköz lenne. Operatív lízingnél a kifizetett lízingdíjakat, a teljes futamidő alatt lineárisan számolják el, költségként Saját előállítású immateriális javak (szoftverek) A csoport szoftverfejlesztési ráfordításai a felmerülés időszakában költségként elszámolásra kerülnek. Aktiválásra (befejezetlen-, félkész-, vagy késztermékként történő nyilvántartásukra) csak az alábbi esetekben kerülhet sor: Készletek az eszköz egyedileg azonosítható; valószínűsíthető, hogy az eszközből a jövőben haszon származik; az eszköz költségei megbízhatóan mérhetőek. A vásárolt készletek nyilvántartása bekerülési értéken történik, kivezetésük a FIFO (first in first out) módszerrel történik Hitelezési kockázat A cégcsoportnak nincs olyan kihelyezett pénzeszköze, amely hitelezési kockázatot jelentene. Hitelezési kockázattal járó, tulajdonában lévő értékpapírral nem rendelkezik Becslések A beszámoló készítésénél becslést a Cégcsoport nem alkalmazott. 20. oldal, összesen: 46.

21 4.3 Kiegészítések a beszámoló fő táblázataihoz Kompetenciaközpontok (üzletágak, termékek) és régiók A FreeSoft Cégcsoport tevékenysége évben tíz szakmai kompetenciaközpontba (üzletágak, kiemelt termékek, szolgáltatások) volt sorolható. A tevékenységi kör a HUMANsoft Kft. csatlakozásával bővült, az előző évhez képest. A kompetenciaközpontok nettó árbevételét és azok teljes tevékenységhez viszonyított arányát a következő táblázat tartalmazza. FreeSoft kompetencia központok árbevétel-megoszlása Nettó árbevétel [eft] Megoszlás %-ban Hardverértékesítés (viszonteladás) % Üzleti alkalmazások bevezetése (vállalati információs rendszerek, és üzleti intelligencia eszközök bevezetése, adattárházak építése) % Egyedi (az ügyfelek üzleti igényei alapján megvalósítandó) fejlesztések % Szoftver licencek értékesítése (saját termékek, és viszonteladás) % Rendszerintegráció (informatikai rendszerek hardver-, és szoftverelemeinek integrálása) % Vállalati tartalom kezelés (Enterprise Content Management) % Szolgáltatás (hardverszervíz, szoftvertámogatás) % Informatikai architektúra (hardver, szoftver, hálózatok) üzemeltetése % Hagyományos IT rendszerek modernizációja (Legacy Modernization) % Internetes és mobil alkalmazások tervezése (design) % Nettó árbevétel összesen % A HUMANsoft Kft. megvásárlásával a Cégcsoport tevékenységek szerinti árbevétel megoszlása is jelentősen megváltozott. Az akvizíció nyomán a FreeSoft meglévő, elsősorban szoftverfejlesztésből és rendszer-implementációból álló tevékenységi köre csaknem átfedés nélkül egészült ki a HUMANsoft termék-, és szolgáltatás-portfoliójával, amelynek legmarkánsabb része a hardvertermékek viszonteladása, ezt tükrözi az a tény is, hogy a cégcsoport árbevételének legnagyobb részét a hardverértékesítésből realizálta, ami a konszolidált nettó árbevétel 36%-át adta. Továbbra is komoly erőssége a Cégcsoportnak, az üzleti alkalmazások, vezetői információs rendszerek bevezetésével, támogatásával foglalkozó terület. A kiváló szakembergárda évben, az előző évihez képest tovább növelte nettó árbevételét, a megugró nettó árbevételen belül részesedése 22%-os, ami nagyrészt a kiemelkedő nagyságú MÁV projekteknek volt köszönhető. A FreeSoft hagyományosan legrégebbi szakmai kompetenciákkal rendelkező területe, az egyedi szoftverek fejlesztése, amelyhez szorosan kapcsolódik a hagyományos IT rendszerek modernizációja, a tárgyév folyamán tovább erősödött a HUMANsoft cégcsoporthoz csatlakozásával, így ez a terület az árbevétel 18%-át hozta. Saját, Contentum termékünk fejlesztése, bevezetése, ügyféltámogatása a feladata a tartalomkezelési kompetenciaközpontnak (ECM), amely dokumentum-, irat-, és ügykezelési, irodaautomatizálási tevékenységekkel foglalkozik. A terület árbevétele az állami megrendelések jelentős beszűkülése miatt a tárgyévben tovább csökkent, a Cégcsoport dinamikusan növekedő árbevételéből részesedése 4%-ra csökkent. 21. oldal, összesen: 46.

22 Az IT piac átlagos dinamikájánál sokkal nagyobb fejlődési lehetőségek rejlenek az internetes alkalmazások tervezése, és a mobil internetes alkalmazások fejlesztése területeknek. A tárgyévi cégcsoport szintű árbevételből 2%-os a részesedésük A külföldi értékesítésnél jelenleg két régiót különítünk el, ezek és a belföldi árbevétel arányát mutatja az alábbi táblázat. Régiók árbevétel-megoszlása Nettó árbevétel eft Megoszlás %-ban Európai Unió ,58% USA ,54% Belföld ,89% Összesen ,00% Az amerikai és az európai piacon egyre nagyobb igény mutatkozik az olyan régi üzleti alkalmazások (hagyaték, vagy Legacy) korszerűsítésére (legacy modernization), amelynek keretében, az üzleti alkalmazások meglévő funkcionalitásának megtartásával, mintegy automatizált módon megvalósul azok korszerű informatikai platformra történő áthelyezése, kiegészítve az üzletileg-, és szakmailag kézenfekvő-, és szükséges módosításokkal, lehetőség szerint, a végfelhasználók újraoktatása nélkül. A külföldi leányvállalatok ennek ellenére nem tudták megismételni évi kiugró teljesítményüket. Az európai piacon sikerült 100%-os növekedést elérni, de az amerikai piacon a bevételek 90%-os visszaesése következett be. A külföldi leányvállalatok súlya a cégcsoport nettó árbevételében alig haladta meg a 4,6%-ot. A FreeSoft Asia- Pacific Pty. Ltd-be történt befektetéstől a dél-ázsiai régióban történő piaci pozíciók megszerezését, ezzel együtt külföldi bevételeink növelését várjuk. A cégcsoport nettó árbevételének változása az előző évhez viszonyítva, jelentős növekedést mutat, amely nagy mértékben a HUMANsoft megvásárlását követő, időarányos árbevétel konszolidálásának tudható be. Nettó árbevétel alakulása eft eft Belföldi értékestés árbevétel Exportértékesítés árbevétele Nettó árbevétel összesen: A belföldi értékesítés 51%-kal haladta meg a évit. A külföldi értékesítés elsősorban a külföldi leányvállatokon keresztül valósul meg, itt csak a belföldi vállalataink közvetlen exportja kerül bemutatásra, ami az előző évhez képest hétszeresére nőtt. 22. oldal, összesen: 46.

23 4.3.2 Anyagjellegű költségek Anyag jellegű költségek eft eft Anyag költségek Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetatett) szolgáltatások értéke Anyag jellegű költségek összesen A HUMANsoft hardver, és szoftver licence viszonteladási tevékenységéből adódik, hogy az anyagjellegű költségek között a legnagyobb növekedést az eladott áruk beszerzési értéke produkálta, megháromszorozódott. Jelentős volt az anyagköltségek növekedése, 180%-os, ami elsősorban az anyagigényes szerviz tevékenységnek tudható be Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások eft eft Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen A cégcsoport átlaglétszáma 21%-kal növekedett, amihez mérten a személyi jellegű ráfordítások 3,4%-os növekedése nem túl jelentős. A Cégcsoport mérleg fordulónapi alkalmazotti létszáma a HUMANsoft révén megkétszereződött, amit a mutatók számításánál, időarányosan, vagyis átlagos, állományi létszámként, csupán 2 hónapra (a HUMANsoft megvásárlását követő időszakra) vettünk figyelembe Pénzügyi instrumentumok A pénzügyi eszközök állományát az alábbi táblázat mutatja. Pénzügyi eszközök (eft) (eft) Lejáratig tartott államkötvények 0 0 Diszkont kincstárjegyek Részvények Pénzügyi eszközök összesen Vevőkövetelések A vevőkövetelések évi eft-os záró állománya közel 200%-kal haladja meg a év végi szintet. A HUMANsoft konszolidálása magában eft növekedést eredményezett. HUMANsoft nélkül, az évvégi vevői követelésállomány 25%-os csökkenést mutatna. 23. oldal, összesen: 46.

24 4.3.6 Egyéb követelések és aktív elhatárolások Az egyéb követelések legnagyobb tétele az állami költségvetéssel szembeni követelés, ami az állami támogatások áthúzódásából adódik. Jelentős még az adóelőleg túlfizetés és a szolgáltatásokra adott előlegek. Ez utóbbi meghatározó része az irodabérleti szerződés kauciója. A rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközök döntően dolgozói kölcsönök. Egyéb követelések 2006 eft Szolgáltatásokra adott előlegek Rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközök Állami költségvetéssel szembeni egyéb követelés Adó előleg (túlfizetés) Egyéb követelések összesen: Az aktív elhatárolások évi állománya nem jelentős (94mFt), a Cégcsoport bővülése ellenére 25%-kal alacsonyabb, mint előző évben. Jelentősebb tétel nincs közötte. A normál tevékenységgel együtt járó elhatárolásokat tartalmazza Készletek A pénzügyi év december 31- napján meglévő készleteket az alábbi táblázat tartalmazza. Saját előállítású-, és vásárolt készletek eft eft Befejezetlen termelés Késztermék Áruk Anyagok Összesen Készpénz állomány A konszolidált készpénzállomány összege év végén eft volt. Ez eft-tal kevesebb, mint 2006-ban. A csökkenést elsősorban a HUMANsoft-nál decemberben kifizetett eft osztalék okozta Ingatlanvagyon A Cégcsoport ingatlan vagyonnal nem rendelkezik, minden cég bérelt ingatlanban végzi tevékenységét. 24. oldal, összesen: 46.

25 Tárgyi eszközök A Cégcsoport december 31-i tárgyi eszköz állománya nem jelentős, eft volt, a vagyonnak csupán 4,9%-a testesül meg benne. A Cégcsoport tevékenysége nem eszköz-, hanem élőmunka-igényes. Tárgyi eszközök Műszaki gépek és berendezések Egyéb bererendezése k, felszerelések Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Befejezetlen beruházások Összesen BRUTTÓ ÉRTÉK Egyenleg december 31-én Növekedés Csökkenés Konszolidálási különbözet Egyenleg december 31-én Halmozott ÉCS Egyenleg december 31-én Növekedés Csökkenés Konszolidálási különbözet Egyenleg december 31-én Nettó érték Immateriális javak Az immateriális javak meghatározó tétele a goodwill (90%). A goodwillre, a standardok előírása szerint értékcsökkenés nem kerül elszámolásra. Évenkénti felülvizsgálattal, indokolt esetben értékvesztés számolható el. A szellemi termékek a működéshez, fejlesztésekhez szükséges, nem saját előállítású szoftvereket fedik. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Goodwill Összesen BRUTTÓ ÉRTÉK Egyenleg december 31-én Növekedés Csökkenés Konszolidálási különbözet Egyenleg december 31-én Halmozott ÉCS Egyenleg december 31-én Növekedés Csökkenés Konszolidálási különbözet Egyenleg december 31-én Nettó érték oldal, összesen: 46.

26 Saját tőke A saját tőke évi változását részleteiben a beszámoló fő táblái között, a saját tőke mozgástábla mutatja be. A saját tőke egy év alatt 927mFt-tal (54%-kal) növekedett, ami elsősorban a db, Ft-os árfolyamértéken kibocsátott új részvények (887,5mFt) és a évi nyereséges gazdálkodás következménye Céltartalékok A eft-os céltartalék képzésből eft a HUMANsoft Kft. garanciális kötelezettségeinek fedezetére történt, a fennmaradó rész a várható, egyéb költségek fedezetére szolgál Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek közül 157,5mFt a HUMANsoft Kft. hosszú lejáratú hitele, a fennmaradó 7,7mFt gépkocsi lízing és vásárlási hitel egy éven túli része Rövid lejáratú bankhitelek Rövid lejáratú bankhitelek igénybevételét a nagy volumenű, hosszabb átfutású projektek finanszírozása tette szükségessé. Rövid lejáratú bankhitelek eft eft FreeSoft Nyrt. projektfinanszírozó hitel Humansoft Kft Axis Consulting 2000 Kft.folyószámla hitel FreeSoft Deutschland folyószámla hitel Rövidlejáratú bankhitel összesen: Szállítói tartozások A szállítói tartozások a Cégcsoport bővülésével arányosan növekedtek Szállítói tartozások eft eft Szállítói tartozások Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja. Egyéb kötelezettségek 2007 eft Adókötelezettségek és járulékok Munkabér átutalási kötelezettségek Egyéb kötelezettség Egyéb kötelezettségek összesen oldal, összesen: 46.

27 Átmenő passzívák Az átmenő passzívák eft összegéből eft projektekhez kötődő áthúzódás, a fennmaradó rész a normál üzletmenethez kapcsolódó elhatárolás A leányvállalatok hozzájárulása a Cégcsoport EBITDÁ-jahoz A Cégcsoport EBITDA hozama eft eft FreeSoft Nyrt Humansoft Kft n.a. Axis Consulting 2000 Kft FreeSoft Deutschland GmbH FreeSoft International Co Konszolidációs különbözet A Cégcsoport EBITDA-ja összesen: A kibővült Cégcsoport tagvállalatai közül 2007-ben csak az amerikai leányvállalat EBITDÁ-ja negatív. A konszolidált eft-os EBITDA, 212,5%-os növekedést mutat, az előző évhez képest Adózás A Cégcsoport évi társasági adófizetési kötelezettsége eft. Halasztott adó nem keletkezett Vezető tisztségviselők díjazása A FreeSoft Nyrt. Igazgatósága tagjai tisztségüket díjazás nélkül látták el 2007-ben. A Felügyelő Bizottság tagjai, a évi rendes közgyűlés határozatának megfelelően részesültek díjazásban, a részükre kifizetett tiszteletdíjak összege eft volt Mérlegfőösszeg, mérleg szerinti eredmény A beszámoló mérlegadatai és eredménykimutatása az IAS-IFRS elvek szerinti tagolásban került bemutatásra. Az összehasonlíthatóság érdekében közöljük a klasszikus értelmezésű adatokat is. Fő adatok 2007 (eft) 2006 (eft) Mérlegfőösszeg Mérleg szerinti eredmény oldal, összesen: 46.

28 Mérlegen kívüli, jelentősebb tételek A jelentősebb mérlegen kívüli tételeket a következő táblázat tartalmazza. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek 2007 eft IHM-HTEC részére, azonnali inkasszó jog visszavonásig Készfizető kezesség vállalás az Axis Consulting 2000 Kft. folyószámla hitelkeretére KPI GVOP azonnali inkasszó jog Magyar Éllamkincstár, azonnali inkasszó jog visszavonásig Mérlegen kívüli jelentősebb tételek összesen Fordulónap utáni események Előrehaladott tárgyalások folynak a BankSoft Kft. 100%-os megvételéről, a megállapodás aláírása várhatóan április első napjaiban megtörténik. 28. oldal, összesen: 46.

29 4.4 A FreeSoft Nyrt. és meghatározó leányvállalatainak egyedi mérlege és eredménykimutatása Ebben a részben bemutatásra kerül a FreeSoft Nyrt. és két meghatározó leányvállalatának magyar számviteli elvek szerint készült egyedi mérlege és eredménykimutatása A FreeSoft Nyrt évi mérlege és eredménykimutatása adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Változás %-ban A. Befektetett eszközök % I. IMMATERIÁLIS JAVAK % II. TÁRGYI ESZKÖZÖK % III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK % B. Forgóeszközök % I. KÉSZLETEK % II. KÖVETELÉSEK % III. ÉRTÉKPAPÍROK 216 IV. PÉNZESZKÖZÖK % C. Aktív időbeli elhatárolások % Eszközök összesen % A tétel megnevezése Változás %-ban D. Saját tőke % I. JEGYZETT TŐKE % ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK % IV. EREDMÉNYTARTALÉK % V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY % E. Céltartalékok - - F. Kötelezettségek % I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK - - II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK % G. Passzív időbeli elhatárolások % Források összesen % 29. oldal, összesen: 46.

30 adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Változás %-ban 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele % 2 Exportértékesítés nettó árbevétele % I. Értékesítés nettó árbevétele % II. Aktivált saját teljesítmények értéke % III. Egyéb bevételek % ebből: visszaírt értékvesztés 3 Anyagköltség % 4 Igénybe vett szolgáltatások értéke % 5 Egyéb szolgáltatások értéke % 6 Eladott áruk beszerzési értéke % 7 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke % IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) % 8 Bérköltség % 9 Személyi jellegű egyéb kifizetések % 10 Bérjárulékok % V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) % VI. Értékcsökkenési leírás % VII. Egyéb ráfordítások % ebből: értékvesztés % A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) % VIII. Pénzügyi műveletek bevételei % IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai % B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) n.a. C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) % X. Rendkívüli bevételek % XI. Rendkívüli ráfordítások % D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) n.a. E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) % XII. Adófizetési kötelezettség n.a. F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) % 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) % 30. oldal, összesen: 46.