AZ EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2007/2008. ÉVES JELENTÉSE

Átírás

1 AZ EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2007/2008. ÉVES JELENTÉSE Budapest, január 28. EGIS Gyógyszergyár Nyrt.

2 Felelősségvállaló nyilatkozat Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2007/2008. évi pénzügyi kimutatásai valós és megbízható képet adnak a társaság és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről, továbbá az üzleti jelentések megbízható képet adnak a társaság és a konszolidációba bevont vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről. Budapest, január 28. Gál Péterné vezérigazgató EGIS Gyógyszergyár Nyrt.

3 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2007/2008. ÉVES JELENTÉS I. 2007/2008. éves beszámoló a magyar számviteli elveknek megfelelően 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Mérleg és eredménykimutatás 3. Kiegészítő melléklet 4. Üzleti jelentés II. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRSelvek) szerint elkészített 2007/2008. éves beszámoló 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Pénzügyi kimutatások 2.a. Mérleg és eredménykimutatás 2.b. Cash flow kimutatás 2.c. Saját tőke változásai 2.d. Kiegészítő melléklet 3. Üzleti jelentés III. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRSelvek) szerint elkészített 2007/2008. éves konszolidált beszámoló 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Pénzügyi kimutatások 2.a. Mérleg és eredménykimutatás 2.b. Cash flow kimutatás 2.c. Saját tőke változásai 2.d. Kiegészítő melléklet 3. Üzleti jelentés

4 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2007/2008. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 1. KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Budapest, január 28.

5

6

7 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2007/2008. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 2. MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS Budapest, január 28.

8 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt szeptember 30. MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok M Ft-ban Sorszám 2007.IX.30. módosításai 2008.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( ) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( ) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( ) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( ) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Keltezés: Budapest, december 17. A Társaság január 28-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

9 Cégjegyzék száma adatok M Ft-ban Sorszám 2007.IX.30. módosításai 2008.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 26. B. Forgóeszközök ( ) I. KÉSZLETEK ( ) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek 34. II. KÖVETELÉSEK ( ) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 38. Váltókövetelések 39. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( ) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés 43. Saját részvények, saját üzletrészek 44. Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK ( ) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( ) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( ) Keltezés: Budapest, december 17. A Társaság január 28-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

10 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt szeptember 30. MÉRLEG Források (passzívák) adatok M Ft-ban Sorszám 2007.IX.30. módosításai 2008.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 53. D. Saját tőke ( ± ±61.) I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( ) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre 65. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek ( ) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( ) 68. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 69. Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 70. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: Budapest, december 17. A Társaság január 28-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

11 Cégjegyzék száma adatok M Ft-ban Sorszám 2007.IX.30. módosításai 2008.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( ) 72. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. Átváltoztatható kötvények 74. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( ) Rövid lejáratú kölcsönök 82. Ebből: átváltoztatható kötvények 83. Rövid lejáratú hitelek 84. Vevőtől kapott előlegek 85. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 87. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 89. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások ( ) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( ) Keltezés: Budapest, december 17. A Társaság január 28-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

12 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt szeptember 30. "B" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) adatok M Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése Előző év 2006/2007 Előző év(ek) módosításai Tárgyév 2007/2008 a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei ( ) III. Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Kutatási, kísérleti fejlesztési költségek Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei ( ) V. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 2 3 VI. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III.-IV.+V.-VI.) Keltezés: Budapest, december 17. A Társaság január 28-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

13 Cégjegyzék száma Tételszám A tétel megnevezése Előző év 2006/2007 Előző év(ek) módosításai adatok M Ft-ban Tárgyév 2007/2008 a b c d e 10. Kapott (járó) osztalék, részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 14 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 17. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) IX. Rendkívüli bevételek X. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XI. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XI.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 20. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F ) Keltezés: Budapest, december 17. A Társaság január 28-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

14 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2007/2008. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Budapest, január 28.

15 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZTV. SZERINT KÉSZÍTETT BESZÁMOLÓHOZ A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

16 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) TARTALOM 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 3. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 4. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 2

17 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 3

18 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.1. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK A Cég neve: EGIS Gyógyszergyár Nyrt. (a Társaság ) A Társaság alakulásának időpontja: december 31. (a Társaság átalakulással jött létre) A Társaság székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út A Társaság internetes honlapjának címe: A Társaság rövid történeti áttekintése: A Társaság elődje az 1913-ban alapított Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt. volt. A kezdetben gyermektápszert gyártó cég 1921-től már a gyógyszerek széles választékát is előállította. A háború után a Társaságot államosították, majd több kisebb gyógyszergyár beolvasztásával létrejött az Egyesült Gyógyszer- és Tápszergyár (EGYT). A Társaság 1985-ben módosította nevét EGIS Gyógyszergyárra, majd december 31- én részvénytársasággá alakult mft alaptőkével. Az alaptőke november hónapban mft-tal felemelésre került új részvények zártkörű kibocsátása útján. Valamennyi új részvényt az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank jegyezte le, így a megemelt alaptőkéből 30 % tulajdoni részesedést szerzett júniusában az állami kézben lévő EGIS részvények nagyobb része nyilvános forgalomba hozatal útján értékesítésre került. Ezáltal az állami tulajdon 28 %-ra csökkent július 25-én a Társaság bevezette részvényeit a Budapesti Értéktőzsdére. Az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Rt augusztus elején valamennyi részvényét eladta az angol Nat West Securities befektetési banknak. Ezt követően december közepén a Servier francia gyógyszergyár megvette az EBRD 30 %-os és a Nat West 21 %-os részvénycsomagját, ezáltal többségi tulajdont szerzett a Társaságban. 4

19 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az alapításkori, illetve az aktuális alaptőke: alapításkor (1991. december 31.) jelenleg (2008. szeptember 30.) A Társaság fő részvényesei: szeptember szeptember 30. ATP (Servier) 50,91% 50,91% Egyéb 49,09% 49,09% Összesen 100% 100% A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvető üzleti tevékenysége a gyógyszer alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók, stb.) előállítása bel- és külföldi piacokon történő értékesítés céljából. Termelési tevékenységét Budapesten és Körmenden végzi. Az üzleti év: október 1-től szeptember 30-ig A könyvviteli szolgáltatás irányításával, vezetésével megbízott személy: dr. Marosffy László vezérigazgató-helyettes MKK tagsági szám: A könyvvizsgáló neve és címe: Ernst & Young Kft Budapest, Váci út 20. A Társaság képviseletére jogosult személy neve és lakóhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni: Gál Péterné vezérigazgató 1118 Budapest, Somlói út 7. 5

20 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK MEGHATÁROZÓ ELEMEI A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal együtt hatályos évi C. számviteli törvénynek (a továbbiakban a számviteli törvény ), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az év során a számviteli politikában végrehajtott változtatásokkal együtt az alábbiak: Üzleti év A Társaság üzleti éve október 1-től szeptember 30-ig tart A beszámoló pénzneme A beszámoló minden adata millió forintban kerül közzétételre Mérleg A Társaság a számviteli törvényben megadott választható mérlegsémák közül az A tagolású változatot alkalmazza Eredménykimutatás A mérleg szerinti eredmény alakulásában meghatározó szerepe van az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének. A számviteli törvényben az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének meghatározására lehetővé tett kétféle mód közül a Társaság az ún. Forgalmi költség eljárás módszerét, ezen belül pedig az A tagolású változatot alkalmazza. Bemutatásra kerül az összköltség eljárással készített eredménykimutatás is. 6

21 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Kiegészítő melléklet A kiegészítő mellékletbe azok a számszerű adatok és szöveges magyarázatok kerülnek, amelyek a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzetének, működése eredményének megbízható és valós bemutatásához a tulajdonosok, a befektetők, a hitelezők számára a mérlegben, az eredménykimutatásban szereplőkön túlmenően szükségesek. A kiegészítő melléklet szerkezete: A. Általános rész B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések C. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések D. Tájékoztató rész A mérlegkészítés időpontja A Társaság mérlegkészítésének dátumát a szeptember 30-val végződő évben október 19- ben, míg a szeptember 30-val végződő évben október 20-ban határozta meg Immateriális javak Az immateriális javak között a vagyoni értékű jogok és a szellemi termékek jelennek meg. A Társaság a október 1-e után vásárolt szoftvereket a vagyoni értékű jogok között mutatja ki Szintén a vagyoni értékű jogok között kerülnek bemutatásra az Anpharm gyógyszergyártól átvett termékportfolióhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok (védjegy, dosszié, know-how). A szellemi termékek között a október 1-e előtt vásárolt szoftvertermékek, valamint az aktivált kutatási-fejlesztési eredmények (szabadalmak, találmányok, újítások, törzskönyvi dokumentációk, stb.) vannak. Vásárolt szabadalom, találmány, törzskönyvi dokumentáció esetén aktiválandó a vételár összege. Saját dolgozó által kifejlesztett újítás-találmány hasznosításakor aktiválandó a kifizetett egyösszegű díj. A témaszámos közvetlen kutatás-fejlesztési (K+F) költségek közül az aktiválandó, amely konkrét termékhez rendelhető és a termék fejlesztése a tárgyévben sikeresen befejeződött illetve várhatóan a tárgyévet követő harmadik év végéig eredményesen lezárul (vagyis a termék forgalomba kerül és a fejlesztés költségei az árbevételből várhatóan megtérülnek). 7

22 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az immateriális javakat bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken tartja nyilván a Társaság, csökkentve a halmozott amortizációval. Kivételek a 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti szoftverek, melyek bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egyösszegben elszámolásra kerül. A 100 ezer forint feletti szoftverek éves leírási kulcsai a Társaságnál (%): Szoftverek eft között eft fölött 20 Az ugyancsak a szellemi termékek között kimutatott, aktivált kutatási-fejlesztési eredményeket a gyártási eljárások használatba vételétől illetve az új termékek forgalomba hozatalától három évi egyenlő részletben írja le a Társaság. Az Anpharm gyógyszergyártól átvett termékportfolió leírása degresszív módszerrel, hét év alatt történik Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bekerülési (beszerzési, illetve előállítási) költségen kerülnek értékelésre, csökkentve a halmozott értékcsökkenéssel. Az értékcsökkenést az üzembe helyezés, használatbavétel napjától számolja el a Társaság. Az évenként elszámolandó értékcsökkenés lineárisan, az adott tárgyi eszköz bekerülési (bruttó) értéke és az alkalmazott leírási kulcs szorzatából kerül kiszámításra. Kivételt képeznek a 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, melyek bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. A 100 ezer forint feletti tárgyi eszközök éves leírási kulcsai a következők: Éves kulcs % Épületek 2-6 Vezetékek 6-10 Gépek, berendezések, felszerelések eft között eft fölött 8-14,5 Számítógépek 33 Járművek 20 Az amortizációs normák szerinti leírást meghaladó, terven felüli értékcsökkenést számol el a Társaság, ha a tárgyi eszköz (valamint a szellemi termék) értéke tartósan lecsökken, mert az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé válik, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható. 8

23 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Befektetett pénzügyi eszközök A más gazdasági társaságban meglévő tulajdoni részesedéseket részvényeket, üzletrészeket beszerzési értékükön veszi nyilvántartásba a Társaság. A Társaság a befektetéseknél értékvesztést számol el a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti - veszteségjellegű - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenti, amennyiben a befektetés piaci értéke az értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéket jelentősen és tartósan meghaladja Készletek a. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek (és a bekövetkezett készletváltozások) értéke átlagos (súlyozott) beszerzési áron kerül kiszámításra. Ehhez képest a mérlegben csökkentett értéken szerepelnek azok a készletek, amelyek a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésüknek nem felelnek meg, megrongálódtak, felhasználásuk kétségessé vált illetve feleslegessé váltak. A készletek értékének csökkentését a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával ezekben az esetekben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak megfelelő, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken szerepeljen a mérlegben. b. Saját termelésű készletek értékelése A saját termelésű készletek értéke előállítási költségen kerül kimutatásra. A mérleg készítésekor a záróállomány utókalkulációval meghatározott közvetlen önköltségének megállapítása mellett a saját termelésű készletek év végi értékelése a készletek előállítási költségének, valamint a mérleg készítéséig ismert vagy várható piaci értékének összehasonlítását és indokolt esetben az értékvesztés (leértékelés) elszámolását is jelenti. Egyedi minősítés, értékelés alapján a saját termelésű készleteknél értékvesztés kerül elszámolásra, ha a készlet - fizikai állaga romlott (minőségromlás, káresemény, stb.), - eredeti felhasználási céljának megfelelően már nem használható, nem értékesíthető, - a mérlegkészítés napján ismert (várható) piaci eladási ára alacsonyabb, mint az előállítási önköltsége. 9

24 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Követelések A belföldi vevőkövetelések az elfogadott, elismert összegben kerülnek a mérlegbe. Az exportból származó devizakövetelés forintértéke a teljesítés napján érvényes, Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kerül meghatározásra és rögzítésre a könyvviteli nyilvántartásokban. A vevők (adósok) minősítése alapján az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztés kerül elszámolásra a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében. Az egyéb követelések értéke a mérlegben a még járó (teljesítendő), az igényelt illetve kifizetett összegben kerül kimutatásra Valós értékelés A Társaság nem él a pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelésének lehetőségével Forgalomképes értékpapírok A forgalomképes értékpapírok olyan pénzpiacon értékesíthető befektetések, amelyek vásárlásának célja a rövid távú likvid alapokba történő befektetés és nem jellemző annak hosszú távú megtartása. A forgalomképes értékpapírok a nyilvántartási érték és a piaci érték közül az alacsonyabb értéken vannak nyilvántartva. Az átértékelések eredménye az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. Az értékpapírokon keletkezett kamatok a kamatbevételek között, míg az osztalékok az osztalékbevételek között kerülnek kimutatásra. A befektetés értékesítése során a nyilvántartási és eladási ár között keletkezett különbség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Beszerzési értékükön (hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében a vételár részét képező kamattal csökkentett vételáron) szerepelnek a mérlegben a következő, nem tartós befektetésként vásárolt értékpapírok: - államkötvények - diszkont kincstárjegyek - részvények Kivételt képeznek azok az értékpapírok, melyeknél értékvesztést kell elszámolni a könyv szerinti és a piaci érték közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. 10

25 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Pénzeszközök A mérlegben a pénztár értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a pénztárban lévő forintpénzkészlet értéke, valamint a valutakészlet MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyammal átszámított forintértéke és a kapott csekkek, illetve utalványok értéke kerül kimutatásra. A bankbetétek értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a hitelintézetnél elhelyezett forintbetét bankkivonattal egyező értéke, továbbá a devizaszámlán lévő deviza bankkivonattal egyező értékének az MNB devizaárfolyammal átszámított forintértéke szerepel Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú hitelek között a pénzforgalom könnyebb lebonyolítását lehetővé tévő belföldi, forintban fennálló folyószámlahitelek szerepelnek. A szállítókkal szemben forintban teljesítendő kötelezettségek az elismert, számlázott összegben kerülnek kimutatásra a mérlegben. A külföldről származó, devizában fennálló kötelezettségek a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kerülnek a könyvviteli nyilvántartásba felvételre. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke a mérlegben a teljesítendő (fizetendő) összegben jelenik meg Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra való átszámításánál alkalmazott árfolyam A Társaság által a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra való átszámításánál alkalmazott árfolyam a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyam Devizás tételek mérlegfordulónapi értékelése A mérlegben valamennyi külföldi pénzértékre szóló eszközt és kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó MNB devizaárfolyamon átszámított forintértéken mutatja ki (értékeli át) a Társaság. 11

26 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Társaság realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően költségként kerülnek elszámolásra vagy aktiválásra. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli működés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövőbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínűsíthető, vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelően becsülhető annak mértéke Mérlegen kívüli kötelezettségek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítő melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezőtlen kimenetel következtében keletkező kötelezettség esélye távoli, minimális Leltározás A Társaság mérete, eszköz- és forrásállományának nagyságrendje szükségessé teszi, hogy a mérleg valódiságának maximális biztosítása, a könyvelés illetve a nyilvántartások ellenőrzése és a vállalkozói tulajdon védelme érdekében a Társaság valamennyi eszközét és forrását minden évben leltározza Jelentős összegű hiba Ellenőrzés vagy önellenőrzés által feltárt, az előző év(ek) éves beszámolójában elkövetett hibá(ka)t a Társaság abban az esetben tekinti jelentős összegűnek, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintő megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az 500 millió forintot. 12

27 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba A Társaság saját tőkéjének nagyságrendje a számviteli törvény által rögzített maximális (20 százalékos) értéken belül egy alacsonyabb határ megállapítását indokolja. Ez az érték 10 százalék, vagyis a Társaság esetében lényeges a hiba, ha az ellenőrzés(ek) megállapításai következtében az utolsó (közzétett) üzleti év saját tőkéje legalább 10 százalékkal változik. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibák esetén a már közzétett az adott üzleti évet megelőző üzleti évre vonatkozó éves beszámolót ismételten közzé kell tenni A mérlegtételek értékelése Az egyedi értékelés elve alapján az eszközök és források mérlegben szereplő értékének megállapítása során azokat egyedileg kell értékelni. Az éves beszámoló mérlegében megjelenő (a mérleg fordulónapján meglévő) eszközöket nemcsak a mérleg fordulónapján ismert értékek alapján, hanem a mérlegkészítés napjáig megismert hatások figyelembevételével kell már a tárgy üzleti évről készített beszámolóban is szerepeltetni, azaz az értékelésük során figyelembe kell venni minden olyan terven felüli értékcsökkenést, értékvesztést, valamint ezek visszaírt összegét, amelyek elszámolása a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált események, piaci hatások révén válik szükségessé. 13

28 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.3. A TÁRSASÁG VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI HELYZETE Az EGIS Nyrt. stratégiai célkitűzése a társaság piaci helyzetének állandó erősítése, az árbevétel folyamatos és jelentős növelése, a nyereség és a vállalati működés hatékonyságának emelése. A társaság 2007/2008-ra az árbevétel további dinamikus növelését és a nehezedő üzleti feltételekre tekintettel az elért nyereségszint megőrzését irányozta elő. Az árbevétel növelésére vonatkozó célkitűzés teljesítése csak részben sikerült, elsősorban a változatlanul kedvezőtlen hazai gyógyszerpiac és az exportárbevételt leértékelő negatív árfolyamváltozások miatt. Ellensúlyozta ugyanakkor ezeket a hatásokat a társaság kiemelkedően eredményes gazdálkodása, így a társaság nyeresége számottevően emelkedett, tőkeereje tovább nőtt. Az EGIS Nyrt. a 2007/2008. üzleti évben millió Ft nettó árbevételt ért el. Ez 3%-kal több az előző üzleti év forgalmánál. Az árbevétel 70%-a az exportban, míg 30%-a hazai piacon teljesült. A belföldi árbevétel millió Ft-ot tett ki a október 1. és szeptember 30. közötti időszakban. Ez (a múlt évi 4%-os visszaesés után) újabb 8%-os csökkenést jelent az előző évhez képest. A forgalom mérséklődését a társaság termékeinek átlagosan 6%-os árcsökkenése, valamint a magyarországi gyógyszertámogatási szabályok módosítását követően a fogyasztás szerkezetének megváltozása okozta. A társaság a 2007/2008. üzleti évben az 5. helyet foglalta el a magyar gyógyszerpiacon, részesedése értékben 5,6% volt. Az eladott gyógyszerek mennyiségét tekintve az EGIS Nyrt. volt a legnagyobb magyarországi szállító, 10,2% részesedéssel. Az export az üzleti év során 396,9 millió dollárt ért el. Ez 21%-kal haladja meg a bázist. Ismét valamennyi fő piacon növekedett a kivitel dollárértéke. Az oroszországi és egyéb FÁK-piacokon együttesen 6%, a kelet-európai országokban 24% növekedés valósult meg. A társaság nyugati késztermék-kivitele 17%-kal, a hatóanyagok exportja pedig 46%-kal bővült. A teljes export hazai devizában mért értéke millió Ft-ot tett ki, ami (21% dollárban számított növekedés és a dollárárfolyam 12%-os csökkenésének együttes hatására) 9%-kal volt magasabb az előző évnél. 14

29 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az értékesítés fedezeti hányada 58,1%-ot tett ki és az árfolyamok további romlása valamint a korábbinál nagyobb arányú hatóanyagexport ellenére is 1,2%-pontot javult az előző évhez képest. A működés általános költségei a társaság szigorú költséggazdálkodása hatására együttesen mindössze 8%-kal emelkedtek. A társaság üzleti eredménye 8750 millió Ft-ot ért el. Ez 11%-kal nagyobb az előző év teljesítményénél. Az üzleti eredmény 9,0%-át tette ki az árbevételnek. A pénzügyi tevékenység eredménye a magasabb kamatbevételek, a határidős üzletek nyeresége és az Anpharm-részvények (ld. 2. sz. melléklet) eladásából származó árfolyamnyereség hatására 6133 millió Ft-ra nőtt. Ezzel az EGIS Nyrt szeptember 30-i adózás előtti eredménye millió Ft-ot ért el, 98%-kal többet, mint az előző évben. A társaság saját tőkéje a tárgyidőszak végén millió Ft-ot tett ki, 13%-kal emelkedett egy év alatt. Az egy részvényre jutó tőkeérték Ft-ra nőtt. Az előző évhez hasonlóan a társaság nagy figyelmet fordított az erőforrásokkal való még jobb gazdálkodásra is. Ennek eredményeként 2%-kal csökkent a társaság létszáma, megtakarításokat ért el a társaság a beruházásokban, és tovább javultak a működőtőke-lekötés mutatói. A társaság pénzügyi helyzete tovább erősödött, az üzleti év végén rendelkezésre álló szabad pénzállomány millió Ft-ra nőtt. Mindezzel párhuzamosan folytatta az EGIS Nyrt. a működés további korszerűsítésére és hatékonyságának hosszútávú javítására indított programokat. A Servier és az EGIS Nyrt. stratégiai együttműködése tovább erősödött az üzleti év során és számottevően hozzájárult a társaság eredményeinek növeléséhez. Valamennyi kijelölt területen tovább bővült a kapcsolat, legnagyobb arányban a hatóanyagok gyártásában való együttműködésben. Kiemelkedő közös akció volt a tárgyévben az Anpharm lengyelországi közös vállalat átalakítása, a generikus gyógyszer profil áthelyezése az EGIS Nyrt.-be. 15

30 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. tevékenységének fő számszerű jellemzői szeptember 30- ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Index % Nettó árbevétel mft ebből Belföld mft Export mft musd 328,2 396,9 121 Eredmény Üzleti mft Szokásos mft Adózás előtti mft Adózott mft Teljes munkaidős létszám az időszak végén fő Beruházások* mft K + F mft Befektetett eszközök az időszak végén mft Saját tőke az időszak végén mft *A beruházások értéke tartalmazza a beruházásra adott előlegek változását is. 16

31 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Cash flow-kimutatás: A pénzeszközök változásáról készített cash flow-kimutatás a és szeptember 30-ra végződő évben a következő: Sorszám Megnevezés szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Működési cash flow, sorok) Adózás előtti eredmény (kapott osztalékkal csökk., ld. 16.sor) Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása Eredménytartalékból való átadás leányvállalatnak 0 0 IV. Pénzeszközök változása (±I. ±II. ±III. sorok) Pénzeszközök nyitó egyenlege Pénzeszközök záró egyenlege

32 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 18

33 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.1 IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA Immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása a, Az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának alakulása a szeptember 30-ra végződő évben a következő: Aktiválások Növekedés Átsorolás Csökkenés Bruttó érték változása Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen Halmozott értékcsökkenés Terv szerinti Terven felüli Átsorolás Csökkenés változása Értékcsökkenési leírás Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen Nettó érték változása Növekedés Csökkenés Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen

34 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 20

35 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) b, Az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának alakulása a szeptember 30-ra végződő évben a következő: Aktiválások Növekedés Átsorolás Csökkenés Bruttó érték változása Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen Halmozott értékcsökkenés Terv szerinti Terven felüli Átsorolás Csökkenés változása Értékcsökkenési leírás Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen Nettó érték változása Növekedés Csökkenés Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen

36 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenési leírása a, Értékcsökkenési leírás alakulása a szeptember 30-ra végződő évben a következő: Mérlegtételek Kulcsok szerint Költség (terv szerinti) Egy öszszegben Összesen Egyéb ráfordítás (terven felüli) Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök összesen Összes értékcsökkenési leírás b, Értékcsökkenési leírás alakulása a szeptember 30-ra végződő évben a következő: Mérlegtételek Kulcsok szerint Költség (terv szerinti) Egy öszszegben Összesen Egyéb ráfordítás (terven felüli) Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök összesen Összes értékcsökkenési leírás

37 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.2 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedések A Társaság más gazdasági társaságban meglévő tulajdoni részesedései a és szeptember 30-ra végződő évekre a következő (részvények, üzletrészek): Könyv szerinti érték Tulajdoni hányad % a, Leányvállalatok Medimpex Kereskedelmi Zrt ,0 EGIS Slovakia spol. s r.o ,0 EGIS Polska Sp. z o.o ,0 EGIS Praha spol. s r.o ,0 EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o ,0 EGIS Pharmaceuticals UK Ltd ,0 EGIS Rompharma S.R.L ,0 EGIS Bulgaria EOOD ,0 OOO EGIS-RUS ,0 Medimpex Iran Ltd EGIS Ilaclari Limited Sirketi ,0 Összesen b, Közös vezetésű vállalkozások Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft ,0 Medimpex UK Ltd ,0 Összesen c, Társult vállalkozások Medimpex Jamaica Ltd ,0 Medimpex West Indies ,0 Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft ,0 Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Zrt ,7 Anpharm Sp. Akc Recyclomed Kht ,0 Összesen d, Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások OOO Serdix ,3 Gyógynövény Kutató Intézet Zrt ,4 Medimpex Italia S.R.L ,0 Medimpex Japan Co. Ltd ,6 Magyar Gyógyszer Zrt ,6 Erste Bank Zrt Összesen

38 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Tárgyévben a Társaság értékesítette az Anpharm Sp. Akc. vállalatban lévő részesedését, ugyanakkor alaptőkét emelt a török EGIS Ilaclari Limited Sirketi és az orosz OOO EGIS-RUS vállalatban. A teljes operatív működést még meg nem kezdő EGIS Ilaclari Limited Sirketi és OOO Serdix működési költségeinek a leírása 815, illetve 660 mft értékvesztés elszámolását tette szükségessé. A részesedésekre elszámolt értékvesztések és szeptember 30-án meglévő állománya (devizás tételek átértékelése után) a következő: EGIS Ilaclari Limited Sirketi OOO Serdix EGIS Praha spol. s r.o EGIS Polska Sp. z o.o EGIS Slovakia spol. s r.o Erste Bank Zrt Összesen A Társaság befektetéseiről részletesebb információkat a 4.4 fejezet tartalmaz Tartósan adott kölcsönök A tartósan adott kölcsönök között és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: Kapcsolt vállalkozásnak tartósan adott kölcsön Dolgozóknak adott kölcsön Összesen

39 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.3 KÉSZLETEK Vásárolt készletek A vásárolt készletek és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: Anyagok nyersanyagok csomagolóanyagok műszaki anyagok egyéb anyagok Összesen Áruk vásárolt áruk göngyölegek Összesen Kísérleti állatok 8 5 Az előbbiekben közölt készletadatok már az értékvesztések elszámolása utáni összegek. A végrehajtott selejtezések értékadatai: szeptember 30-ra végződő év: szeptember 30-ra végződő év: 227 További értékvesztések (leértékelések) a készletek minősítése alapján: szeptember 30-ra végződő év: szeptember 30-ra végződő év: 35 A leértékelések leggyakoribb indoka: - Közeli lejárat miatt már nem, vagy nehezen értékesíthető vásárolt áruk Egyéb értékvesztések (káresemény, leltárhiány): szeptember 30-ra végződő év: szeptember 30-ra végződő év: 21 25

40 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Saját termelésű készletek A saját termelésű készletek és szeptember 30-án meglévő állománya a következő : Késztermékek Félkész termékek Befejezetlen termelés A selejtezésre került saját termelésű készletek értéke: szeptember 30-ra végződő év: szeptember 30-ra végződő év: 451 További értékvesztések (leértékelések) a készletek minősítése alapján: szeptember 30-ra végződő év: szeptember 30-ra végződő év: 195 A leértékelések leggyakoribb indokai: lejárt szavatossági idejű, illetve a közeli lejárat miatt már nem, vagy nehezen értékesíthető készítmények továbbiakban más néven forgalomba kerülő termékek átmenetileg negatív fedezeti hányadú termékek forgalomba nem kerülő termékek nem megfelelő törzskönyvi dokumentációval rendelkező készítmények Egyéb értékvesztések (káresemény, leltárhiány): szeptember 30-ra végződő év: szeptember 30-ra végződő év: 4 26

41 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.4 KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) A vevők és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: Belföldi vevők ebből értékvesztés 0-6 Külföldi vevők ebből értékvesztés Összesen Az üzleti év végén a Társaság áttekintette kinnlevőségeit annak érdekében, hogy az azokra elszámolandó értékvesztést meghatározza. A Társaság régiónként összesítve a következő értékvesztéseket mutatta ki és szeptember 30-án: Oroszország FÁK Minden egyéb külföldi vevő Belföldi vevők 0 6 Összesen Értékvesztés mérlegfordulónapi devizás átértékelése

42 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben A követeléseken belül a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések külön mérlegsoron kerülnek kimutatásra. Ide tartozik az anyavállalattal, a leányvállalatokkal, a közös vezetésű, valamint a társult vállalkozásokkal szembeni valamennyi rövid lejáratú pénzügyi követelés. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: Vevőkövetelések Egy éven belül esedékes kölcsönök Előlegek Összesen Egyéb követelések Az egyéb követelések értéke a mérlegben a még járó (teljesítendő), az igényelt illetve fizetett összegben került kimutatásra a következők szerint : Költségvetéssel szembeni egyéb követelések (adóelőleg túlfizetések,társadalombiztosítási ellátások fedezete) ÁFA visszaigénylés Előlegek külföldi irodáknak, egyéb szolgáltatást végzőknek Munkavállalókkal szembeni követelések Egyéb pénzügyi követelések Egyéb követelés összesen