KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az. ÁLHUBÁL Nonprofit Kft évi BESZÁMOLÓJÁHOZ

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az évi BESZÁMOLÓJÁHOZ I. I/1. Általános rész A vállalkozás bemutatása 1. A cég elnevezése: ÁLHUBÁL Állati Hulladék Begyüjtő és Átrakó Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 2. A cég rövidtett elnevezése: 3. A cég székhelye: 7621 Pécs Perczel Miklós utca A cég telephelye: 7673 Kővágószőlős 0222/46 Hrsz. 5. A cég fióktelepe: 6. A cég alapításának éve: A cég főtevékenysége: Veszélyes, és nem veszélyes hulladék begyűjtése szállítása 8. A cég jegyzett tőkéje: Ft 9. A társaság tagja: Név: Pécsi Többcélú Kistérségi Társulás 100% Cím: 7621 Pécs Perczel Miklós u A társaság tevékenységi köre: (TEAOR) Veszélyes hulladék, kezelése ártalmatlanítása Nemveszélyes hulladék gyűjtése 3812 Veszélyes hulladék gyűjtése A társaság a fenti tevékenységek végzéséhez szükséges valamennyi engedéllyel rendelkezik. 11. A Társaság ügyvezetése, képviseletére és cégjegyzésre: Az ügyvezető jogosult A Társaság ügyvezetője 5(öt) évi időtartamra: Keresztény Zsolt (7742 Bogád Petőfi u. 13.) 12. A társaság legfőbb szerve: Taggyűlés. A taggyűlés a Társaság minden ügyében jogosult dönteni. 13. A társaság dolgozói tekintetében a munkáltatói jogok gyakorlója. Keresztény Zsolt A Társaság a tevékenységét határozatlan ideig folytatja. Az alább felsorolt esetekben az Alapító okirat szerint kell eljárni: A társaság szervezete Az Ügyvezető igazgató feladatai és hatásköre A Társaságot érintő pénzügyi rendelkezések A Társaság megszűnése és végelszámolása /felszámolása/. 16. A számviteli törvényben előírtakon túlmenő, további információk megadására nincs szükség. A számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, az eredmény-kimutatásban történő bemutatásához.

2 I/2. A számviteli politika főbb vonásai 1. A beszámolási forma: A Társaság a számviteli törvényben meghatározott értékek alapján készített beszámolója: Egyszerűsített éves beszámoló, amelynek tagolása megfelel a számviteli törvényben foglaltaknak. A mérleg "A" változatban készült, a nagybetűvel és római számmal jelölt tételeit tartalmazza. Az eredmény-kimutatása : Összköltségeljárással készült, formája: "A" változat. 2. A beszámoló készítésével kapcsolatos időpontok: az üzleti év megegyezik a naptári évvel. a mérleg fordulónapja: december 31. a mérlegkészítés napja: március A beszámoló készítése, aláírása: A beszámolót nyelve: Magyar Aláíró: Ügyvezető igazató Összehasonlíthatóság biztosítása A beszámolóban minden tétel összehasonlítható az előző üzleti év megfelelő adatával. Lényeges, és súlyos hiba miatt az előző évekre önellenőrzés a tárgyévben nem volt évi eredmény változása: A számvtieli rendért felelős személy A könyvviteli szolgáltatások vezetéséért felelős személy neve: FISCHER ANTAL nyilvántartási száma: Az eszközök besorolásának szempontjai: Az eszközök értékelése: a) A bekerülési érték: az eszközök vételekor a tényleges beszerzési ár, valamint a felhasználásig közvetlenül felmerülő kiadások; A beszámolási kötelezettséggel kapcsolatos döntések A számviteli törvényben rögzített alapelvek, értékelési előírások alapján alakítottuk ki az adottságainknak, körülmé nyeinknek leginkább megfelelő, a törvény végrehajtásának módszereit, eszközeit meghatározó számviteli politikánkat. A számviteli politikánk a beszámolási kötelezettsége, a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről készülő beszámolót helyezi előtérbe. A törvény céljaként a megbízható és valós összképet adó információszolgáltatást és az ezt biztosító alapelveket, szabályokat, követelményeket fogalmazza meg. A könyvvezetés módja és a könyvvezetéssel kapcsolatos időpontok: A Társaság a kezelésében, a használatában, a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól, továbbá a gazdasági műveletekről a kettős könyvvezetés keretében biztosítja, hogy az eszközökben és forrásokban bekövetkezett változások a valóságnak megfelelően, folyamatosan, zárt rendszerben, áttekinthetően kerüljön bemutatásra. A beszámoló közzététele: A közzétételi kötelezettségét a Társaság azzal teljesíti, ha az éves beszámoló egy eredeti példányát a KIM Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatának megküldi. A számviteli alapelvek érvényesítése: A vállalkozás folytatásának elve; a teljesség elve; a valódiság elve; a következetesség elve; a folytonosság elve; az összemérés elve; az óvatosság elve; a bruttó elszámolás elve; az egyedi értékelés elve; az időbeli elhatárolás elve; a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve; a lényegesség elv; a költség-haszon összevetésének elve. Könyvvizsgálati kötelezettség Az előző két év gazdálkodási adatai alapján a tárgyévben nem kötelező. Az eszközök és források besorolásának és értékelésének szempontjai A Társaság a Számviteli törvény előírása szerint a befektetett eszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet tartósan legalább egy éven túl szolgálja; a forgóeszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet nem tartósan szolgálják. Használatbavételkor egyedi besorolás, a mérlegkészítés során felülvizsgálat. A források besorolásának szempontjai: A Társaság a Szt előírása szerint a saját forrásokat a tulajdonosok által véglegesen rendelkezésre bocsátott és az adózott eredményből hagyott összegek képezik, idegen forrásokat a külső vállalkozásoktól (hitelintézetektől, gazdasági társaságoktól, magánszemélyektől) egy évet meghaladó, vagy egy éven belüli fizetési határidő mellett kapott pénzeszköz, termékszállítás, szolgáltatás, vagy egyéb kötelezettség összegek alkotják. nem pénzbeli betétként való átvételekor a létesítő okiratban, vagy annak módosításában megjelölt érték; saját előállításkor a közvetlen költségek; térítés nélküli átvételkor az átadónál szereplő könyv szerinti összeg, maximum a piaci érték; ajándékba kapott, hagyatékként átvett, többletként fellelt eszközök esetében a piaci érték; speciális elszámolást igényelnek az értékpapírok egyes változatai.

3 b) Az értékcsökkenés leírás módszerei: a tervezett écs leírás elszámolásának alapja az immateriális javak és a tárgyi eszközök aktiválási értéke; aktiválás napjától egyedileg, negyedévente, a tervezett leírási kulcsait alkalmazva, lineáris módon; a Társaság a kisértékű egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszköz értékét használatbavételkor egy összegben. c) Az értékvesztés elszámolása és visszaírása: d) 4. a) b) akkor számolunk el, ha az eszközök könyv szerinti értéke tartósan (két mérleg-fordulónapon fennállóan) és jelentősen magasabb, mint a vizsgált eszközpiaci értéke, valamint, ha az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé vált, megrongálódott; kedvező fordulat esetén újraértékelés mellett az értékvesztés visszaírása is lehetséges a könyv szerinti érték összegéig. A valutás és devizás eszközök és kötelezettségek értékelése: a vásárolt valutát és devizát az MNB középárfolyamán kell állományba venni; a valuta és devizakészletek csökkenésekor a könyvszerinti, átlagárfolyamon kell elszámolni; a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek állományba vétele az MNB középárfolyama alapján történik; a mérlegforduló napján meglévő valuta és devizakészletek, követelések, befektetett pénzeszközök, értékpapírok és kötelezettségek értékelése az MNB által, a mérlegforduló napjára meghirdetett középárfolyamon történik. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások köre Aktív időbeli elhatárolások Bevételek, melyek a mérleggel lezárt időszakra vonatkoznak, de csak a mérlegforduló napja után esedékesek. Költségek, ráfordítások, melyek a mérlegforduló napját követő időszakra számolhatók el. A véglegesen átvállalt, de a mérlegforduló napig pénzügyileg nem rendezett tartozás- átvállalás összege. Többletkötelezettségek (pl.: váltótartozás kamata) miatti összegek. Passzív időbeli elhatárolás Bevételek, melyek a mérlegforduló napja előtt befolytak, de a következő év bevételét képezik. Költségek, ráfordítások, melyek a mérleggel lezárt évet terhelik, de csak a mérleg fordulónapja után merülnek fel. A mérleggel lezárt évhez kapcsolódó prémiumok, jutalmak és azok járulékai. A mérlegforduló napja, és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, lezárt évet terhelő kötelezettségek. Költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatások költséggel, ráfordítással még nem ellentételezett összege. Rendkívüli bevételként elszámolt halasztott bevételek. II. II/1 Specifikus rész a mérleghez kapcsolódóan Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékének alakulás Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, halmozott értékcsökkenésének, valamin nettó értékének mérlegsoronkénti alakulását a mellékletben közreadott tükör szemlélteti. A beszámolási időszakban beszerzett tárgyi eszközök maradéktalanul aktiválva lettek. Az év végén be nem fejezetett beruházások, beruházásra adott előlegek értéke Értékhelyesbítést nem számoltunk el. II/2 II/3 Az időbeli elhatárolások bemutatása Az aktív és passzív időbeli elhatárolások jellegét és értékét a melléklet szemlélteti. Követelések és kötelezettségek bemutatása A hosszú lejáratú kötelezettségekből egy éven belül esedékes: 5 éven túli hosszulejáratu kötelezettségek értéke: II/3 II/6 A céltartalékok bemutatása A beszámolási időszakban sem nem képeztünk, sem nem használtunk fel céltartalékot. A pénzügyi vagyoni helyzet bemutatása A pénzügyi vagyoni helyzet mutatóit a melléklet szemlélteti.

4 III. Specifikus rész az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódóan A beszámolási időszakban az értékesítés elszámolt nettó árbevétele alapvetően a fő tevékenységből fakadt. Belföldi tevékenység árbevétele: Összes értékesítés nettó árbevétele: Az anyagjellegű ráfordítások értéke összesen: amelyből: Elszámolt anyagok költsége: Igénybevett szolgáltatások költsége: Egyéb szolgáltatások költségei: Eladott árúk beszerzési értéke: Közvetített szolgáltatások értéke: Az elszámolt személy jellegű ráfordítások értéke összesen: amelyből: Bérköltségek: Személyi jellegű kifizetések: Bérjárulékok: Az összes elszámolt tervszeinti értékcsökkenés összege: amelyből: Több év alatt elhasználódó eszközök terv szerinti écsö: Használatbavételkor egy összegben elszámolt écs: Saját termelésű készletek állományvoltozása: Egyéb bevételek: Értékesített tárgyi eszközök: Ebből kapott MVH támogatás: Egyéb ráfordítások: Tovább adott MVH támogatás: eft eft eft eft eft 194 eft eft eft 59 eft 59 eft eft 4 eft eft eft eft Az üzemi(üzleti) tevékenység eredménye: A beszámolási időszakban a pénzügyi műveletek bevételei: amelyből: árfolyamnyereség: kapott kamat, kamatjellegű bevétel: A beszámolási időszakban a pénzügyi műveletek ráfordításai: amelyből: árfolyamveszteség: fizetett, elszámolt kamat, kamatjellegű ráfordítás: Pénzügyi műveletek eredménye: Szokásos vállalkozási eredmény: 87 Nyereség 1 eft Nyereség 871 eft Nyereség 1 eft 1 eft Rendkívüli bevételek: amely kapott támogatás / véglegesen átvett pénzeszözök értéke, a halasztott bevételek tárgyévi ÉCS vel szemben elszámolt része. Rendkívüli ráfordítások: Rendkívüli eredmény: Adózás előtti eredmény: Adóalap növelő tételek: SZTV szerinti ÉCS 59 Reprezentáció 0 Kerekitésből adódó különbözet 3 Követelésre elszámolt ÉV összege 0 Összesen: 62 Adóalap csökkentő tételek: TA szerinti ÉCS 59 Előző évek elhatárolt vesztesége 94 Összesen: 153 Társasági adófizetési kötelezettség: Adózott eredmény Nyereség 871 eft Nyereség 78 eft 793 eft Nyereség A társaságnál a tárgyévben önellenőrzés során jelentős öszegű hibák feltárására nem került sor.

5 IV. IV/1. IV/2. Tájékoztató rész A tárgyévi munkavállói létszám, bér, személyi jellegű egyéb kifizetésének bemutatása Az statisztikai állományi létszám: 1 fő 108 ebből: fizikai 0 fő szellemi 1 fő 108 A személyi jellegű egyéb kifizetések nem voltak. A vezető tisztségviselők jogviszonya, a beszámolási időszakban felvett járandóságának, folyósított előlegekének bemutatása A vezető tisztségviselők felvett járandósága a bérköltségekből az ügyvezetői megbízási díj, mert az ügyvezető a feladatát megbízotti jogviszonyban látja el. IV/3. IV/4. IV/5. A mérlegben meg nem jelenő kötezettségekről A beszámolási időszakban nem keletkezett olyan kötelezettség, amely a könyvekbe ne került volna be, viszont a beszámoló, illetve a társaság gazdasági helyzetének a megítélése szempontjából jelentőséggel bírna. A saját tőke alakulásának bemutatása A saját tőke elemeinek alakulását a melléklet tartalmazza. A tulajdonosok a jegyzett tőkét teljes mértékben a vállalkozás rendelkezésére bocsátották. A beszámolási időszakban a cég tevékenységével kapcsolatosan csak a szükséges eszközöket vásárolta meg, illetve a cégnél dolgozó munkatársak kiválasztása is e rendezőelv alapján történt meg. A Társaság a követekző gazdasági évet nyereséggel tervezi zárni. Veszélyes hulladékkal való gazdalkodás. Veszélyes hulladék előállítására és kezelésére vonatkozóan a társaság az előírt rendelkezésének megfelelően jár el április 30. Képviseletre jogosult személy aláírása

6 Aktív - Passzív elhatárolások leltára Készült a évi beszámolójához Dátum: december 31. Bizonylat dátuma A K T I V elhatárolások Várható feloldás /11 ÁLLATI HULL BEGYŰJTÉSE BEVÉTEL BEVÉTEL BEVÉTEL XB MVH ÁLT FIZETENDŐ TÁMOGATÁS XB MVH ÁLT FIZETENDŐ TÁMOGATÁS Egyéb Aktiv időbeli elhatárolások összesen: Mérleg érték: P A S S Z I V elhatárolások Gazdasági esemény eft SZ2011/0025 KÖNYVELÉSI DÍJ TARGONCA ÜZEMANYAG GÁZKÖLTSÉG TELEFONSZOLG ÜZEMANYAG ELSZÁMOLÁS XB ÁLL HULL FELDOLGOZÁS XB ÁLL HULL FELDOLGOZÁS XB ÁLL HULL FELDOLGOZÁS /11 REZSI /11 REZSI REZSI ÁLLATORVOSI SZOLG TELEFON KÖLTSÉG /11 ÜZEMELTETÉS Egyéb 2012 Passzív időbeli elhatárolások összesen: Elhatárolás összege eft Mérleg érték: eft

7 5.melléklet Pénzügyi, vagyoni helyzetet jellemzö mutatók Befektetett eszközök aránya = Bázis évre Tárgy évre Befektetett eszközök x 100 0% 2% Összes eszköz Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök+aktív időbeli elhatárolás x % 98% Összes eszköz Tőkeerősség (saját tőke aránya) = Saját tőke 9% 34% Mérleg főösszege Mérleg szerinti eredmény aránya a saját tőkéhez viszonyítva = Mérleg szerinti eredmény x % 66% Saját tőke Kötelezettségek aránya = Kötelezettségek x % 7% Mérleg főösszeg Befektetett eszközök fedezete = Saját tőke x % 1642% Befektetett eszközök Forgótőke, saját tőke aránya = Forgótőke x100-35% 82% Saját tőke Likviditási mutató = Forgóeszközök x % 528% Rövid lejáratú kötelezettségek Árbevétel arányos űzleti eredmény = Üzemi(üzleti) tevékenység eredmény x 100 0% 3% Értékesítés nettó árbevétele Árbevétel arányos adózás előtti eredmény = Adózás előtti eredmény x 100 0% 3% Összes árbevétel + összes bevétel Eszköz arányos jövedelmezőség = Adózás előtti eredmény x100-1% 25% Eszközök összesen

8 Saját tőke alakulása Készült a évi beszámolójához Dátum: december 31. eft Jegyzett, be nem fizetett tőke Tőketartalék Tőkeelem Jegyzett tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Nyitás Növekedés Csökkenés Átkönyvelés Zárás Saját tőke

9 B e f e k t e t e t t e s z k ö z ö k - t ü k ö r Készült a évi beszámolójához 1. melléklet Dátum: december 31. eft Főkönyvi Eszközcsoport Nyitó egyenleg B r u t t ó é r t é k É r t é k c s ö k k e n é s Záró Záró Nyitó Záró nettó Növekedés Csökkenés Átvezetés Növekedés Csökkenés Átvezetés egyenleg egyenleg egyenleg érték szám IMMATERIÁLIS JAVAK 111 Alapítás, átszerzvezés Vagyoni jogok Szellemi terékek ÖSSZESEN: INGATLANOK 121 Telek Épületel Beruházás bérelt ing-on Vagyoni jogok ÖSSZESEN: TERMELŐ BERENDEZÉSEK 131 Termelő berendezések Termelői jármüvek ÖSSZESEN: ÜZEMI BERENDEZÉSEK 141 Üzemi berendezések Üzemi jármüvek ÖSSZESEN: EGYÉB BERENDEZÉSEK 143 Irodai berendezések ÖSSZESEN: BERUHÁZÁSOK 1611 Építési beruházás Kisértékű beruházás Egyéb beruházás ÖSSZESEN: BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZK Rész jegyek - - -? - - -? ÖSSZESEN: MIND ÖSSZESEN: