Előterjesztés a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága november 6-i ülésére

Átírás

1 Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága Elnöke Sz.:354-12/2009. Előterjesztés a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága november 6-i ülésére Tárgy: Az Orfű Pécsi-tó Kht. v.a. taggyűlési napirendi pontjainak véleményezése A Kht. végelszámolója november 9-re összehívta a Társaság taggyűlését. (Meghívó és előterjesztések mellékelve.) Mint ismeretes a társaság végelszámolás alatt áll, mert június 30-ig nem kérte nonprofit gazdasági társaságként történő nyilvántartásba vételét, így a cégbíróság megszűntnek nyilvánította és elrendelte kényszer végelszámolását. A taggyűlés két napirendi pontot tárgyal: 1. Tájékoztató a végelszámolás nyitó mérlegéről 2. A végelszámoló díjazásának megállapítása. A kényszer végelszámolás miatt a taggyűlés hatásköre korlátozott. Ezért csak tájékoztató az 1. napirendi pont, a taggyűlés nem dönt a végelszámolás nyitó mérlegének elfogadásáról. A taggyűlés lényegében egyetlen megmaradt hatásköre a végelszámoló díjazásának meghatározása. A végelszámoló a meghívóban a Baranya Megyei Önkormányzatot jelölte meg a napirendi pont előterjesztőjének. Ezért, a közgyűlés elnöke felhatalmazásával és nevében, a mellékelt előterjesztés készült. A végelszámolóval egyeztetve, a korábbi ügyvezető díjazás a felére csökkenne, figyelemmel arra, hogy közben már bejegyzésre került az Orfű Pécsi-tó Nonprofit Kft. is. A két társaság összesített feladata változatlan, ezért indokolt, hogy az öszszesített díjazás se legyen több a korábbinál. Határozati javaslat: A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága felkéri a Baranya Megyei Önkormányzat képviseletét ellátó személyt, hogy az Orfű Pécsi-tó Kht. v.a november 9-i taggyűlésén igen szavazatával támogassa azt, hogy a végelszámoló díjazása az alábbiak szerint kerüljön meghatározásra: Megbízási díj: Ft/hó Költségtérítés: Ft/hó+Áfa A Bizottság felkéri a közgyűlés elnökét arra, hogy a Baranya Megyei Önkormányzat képviseletéről gondoskodjon Határidő: november 9. Felelős: dr. Hargitai János, a közgyűlés elnöke november 5. Pávkovics Gábor sk. a Bizottság elnöke

2 M E G H Í V Ó Tisztelt Dr. Hargitai János! Elnök Úr részére Az Orfű Pécsi-tó Kht. tisztelettel meghívja a taggyűlésére. Időpontja: november óra. Helye: Orfű Pécsi-tó Kht Pécs, Perczel M. u. 2. Javasolt napirendi pontok: 1. Tájékoztató a végelszámolás nyitó mérlegéről Előterjesztő: Kerécz Tamás 2. Végelszámoló díjazásának megállapítása. Előterjesztő: Dr. Bouquet Kálmán Pécs, október 19. Tisztelettel: Kerécz Tamás ügyvezető igazgató

3 ORFÜ PÉCSI TÓ KHT VA 7621 PÉCS PERCZEL U.2. Adószám: Cégjegyzékszám: KSH: EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Végelszámolás Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával

4 M É R L E G "A" ORFÜ PÉCSI TÓ KHT VA Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám: Előző év 1000 Ft Módosítás 1000 Ft Tárgyév 1000 Ft E S Z K Ö Z Ö K A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások E S Z K Ö Z Ö K Ö S S Z E S E N F O R R Á S O K D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 III. Tőketartalék 0 0 IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék 0 0 VI. Értékelési tartalék 0 0 VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok 0 0 F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K Ö S S Z E S E N PÉCS, EREDMÉNYKIMUTATÁS 2009 Cégszerű aláírás 2

5 Összköltség "A" ORFÜ PÉCSI TÓ KHT VA Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám: Előző év 1000 Ft Módosítás 1000 Ft Tárgyév 1000 Ft I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) 0 0 III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV V-VI-VII) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+-C+-D) XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 F. Adózott eredmény (+-E-XII) G. Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23) PÉCS, Cégszerű aláírás 3

6 ORFÜ PÉCSI TÓ KHT VA 7621 PÉCS PERCZEL U.2. Adószám: Cégjegyzékszám: KSH: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET évi egyszerűsített éves beszámolóhoz PÉCS, Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával 4

7 Általános rész Az ORFÜ PÉCSI TÓ KHT tevékenységét 1998-ben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: viztermelés,-kezelés, -elosztás közhasznú tevékenység. A vállalkozás közhasznú társaságként működik, a törzstőke nagysága 3000 ezer Ft. Székhelye: 7621 PÉCS PERCZEL U.2. A társaság tulajdonosai belföldi jogi személyek. A társaság tagjainak adatai: Név Székhely Baranya Megyei Önkormányzat Pécs, Rákóczi u.34. Orfű Község Önkormányzata Orfű Széchenyi tér 1. Pécs MJ Város Önkormányzata Pécs, Széchenyi tér 1. Abaliget Község Önkormányzata 7678 Abaliget, Kossuth u.87. Magyarhertelend Önkormányzata 7394 Magyarhertelend, Kossuth l.u. Aláírásra jogosultak: Képviseletre jogosultak: Név Székhely Kerécz Tamás 7800 Siklós, Ságvári tér 23. Név Székhely Kerécz Tamás 7800 Siklós, Ságvári tér 23. A cégbíróság elrendelte a végelszámolást A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése megbízott külső szolgáltató feladata. A külső szolgáltató neve, elérhetősége: S.B. Vadit KFt 7700 Mohács, Szabadság utca 18. Regisztrált mérlegképes könyvelő neve: Otterbein Tünde Regisztrációs száma: A vállalkozásnál a könyvvizsgálat nem kötelező. A beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló ellenőrizte. A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős személy: Böhmné Sárkány Irén (7627 Pécs Kispiricsizma dülő 52.) Az üzleti évről szóló beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló Ft + áfa díjat számított fel. A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A mérlegkészítés pénzneme Ft. A mérlegkészítés időpontja

8 Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. Számviteli politika Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. A vállalkozás a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak beszerzési értékét beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: Az Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha 6

9 - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - a szellemi termék, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; - a befejezetlen kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. Az értékelési eljárások az előző évihez képest nem változtak. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámítása a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történt. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű hiba értelmezése: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió Ft. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba értelmezése: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - a hibák feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik (nő vagy csökken) - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztők. Ismételt közzététel alkalmazása: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni. 7

10 A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. Tájékoztató rész A társaság az ügyvezetés tagjainak sem előleget, sem kölcsönt nem folyósított. Munkavállalók bér és létszámadatai Megnevezés Átlagos stat. létszám Bérköltség Személy jell. egyéb kiadás Fizikai Szellemi Összesen Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A vállalkozás tevékenységéből veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. A hosszúlejáratú kötelezettségekből a mérlegfordulónapot követő évben visszafizetendő törlesztéseket a rövid lejáratú kölcsönök között szerepeltetjük. Ennek összege e Ft. Rövid lejáratú KÖLCSÖNÖK között szerepel Összeg (e Ft) CIB GA HITEL LEJÁRATA Összesen 8922 A mérlegben kimutatott kötelezettségekből az 5 évnél hosszabb futamidejűek teljes összege ezer Ft. A cég zálogjoggal biztosított kötelezettségei: Zálogjoggal biztosított kötelezettségek A biztosíték fajtája, formája Összeg (e Ft) PÉCSI VÍZMŰ ZRT készfizető kezesség Összesen Egyéb követelések bemutatása: Egyéb követelések Összeg (e Ft) Magyarhertelend onk. kolc

11 Szegedi karszt kolcson 9980 Magyaregregy önkormanyzat 4214 Magyarszék önkormányzat 6599 Komlo varos onkormanyzata Abaliget onkormanyzata 5728 Pécs megyei jogu város Környezetünkért közalapit 3720 Szászvár önkormányzata 8871 Magyarhertelend önkormán 9743 Baranya megyei önkormányz Orfű önkormányzata ÁFA elszámolási számla 2422 önellenőrzés, bírság 58 munkaadói 3 különadó 12 HORAX BT 118 Összesen Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A társaságnál az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevődött össze: Megnevezés Bevétel (e Ft) Baranya megyei önkormányz 606 Pmjv támogatások 3000 Magyarszék önkormányzat 223 Szászvár önkormányzata 301 Magyarhertelend 751 Orfű önkormányzata 526 Komló város 800 Magyaregregy önkormányzat 143 Magyarhertelend 11 Abaliget önkormányzata 194 Szegedi karszt tovább uta 339 PMJV 450 Környezetünkért közalapitvány 127 Összesen 7471 A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevődött össze: Költségnem Költségek (e Ft) Egyéb szállítás 33 Karbantartási költség 37 Utazás és kiküldetés költ 76 9

12 Könyvelés, könyvvizsgálat 752 Postaköltség 63 Vezetékes és mobil telefon 124 Internet 77 Ügyvédi díj 210 Szakkönyv, közlöny, cdjog 23 Érdekképviseleti és kamar 143 egyéb anyagi szolg. 900 Összesen 2438 Az egyéb ráfordítások alakulása: Költségnem Költségek (e Ft) Bírságok, késedelmi kamat 194 Apeh, önkormanyzat mulasz 5 aráyositá áa 346 Követelések értékvesztése 238 Kerekítési különbözet 2 Összesen 785 Tárgyévben kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem volt. Mutatószámok Vagyoni helyzet mutatószámai Saját tőke aránya az összes forrásban előző évben 2,30% volt, tárgyévben 2,54%. Saját forrással finanszírozott forgóeszközök értéke tárgyévben ezer Ft, előző évben ezer Ft volt. Így a forgótőke, sajáttőke aránya tárgyévben 885,34%, előző évben 1096,06% volt. Az eladósodás 90%. Tárgyévben az előző évihez képest csökkent. A befektetett eszközök összes fedezettsége 33,75%, míg a saját tőkével fedezett 3,49%. Ugyanezek a mutatók az előző évben rendre 34,14% és 3,24% voltak. A saját tőke - jegyzett tőke aránya 480,77%. Ez az előző évhez képest növekedett, ami a társaság piaci értékét is növelte. Pénzügyi helyzet mutatószámai A likviditási gyorsráta értéke tárgyévben 0,55, míg előző évben 0,80 volt. A fizetőképesség kívánnivalót hagy maga után, az előző évihez képest romlott. 10

13 Likviditási II mutató A likviditás (II) mutató értéke tárgyévben 5,65, az előző évben pedig 7,41 volt. A teljes likviditási mutató értéke tárgyévben 0,36, az előző évben 0,38. A fenti mutatók alapján elmondható, hogy társaságunk likviditása nem megfelelő, mert fizetési kötelezettségeinek hosszabb távon sem tud eleget tenni. A vevők átlagosan 125,42 nap alatt fizetnek. A vállalkozás a tevékenységéhez beszerzett és felhasznált anyagjellegű beszerzéseit a szállítóknak 601,09 nap alatt fizeti ki. A vevő állomány finanszírozásában a szállító állomány 0,18 részarányt képvisel. Ez az előző évben 11,76 volt.a vevő állományt a szállítók finanszírozzák, ami fizetési gondot jelez. A jövedelmezőség mutatói A nettó termelési érték ezer Ft volt, ami az előző évinek 14,94%-a. Az anyagmentes termelési érték 2939 ezer Ft volt, ami az előző évinek -7,07%-a. Az eszközök megtérülése tárgyévben 0,02. A készletek a társaságnál átlagosan 43,75 napi értékesítést kötöttek le. A tőke a tárgyévben 0,45-szer térült meg. Az összes tőke nem működött jövedelmezően, mivel a szokásos vállalkozási eredmény nem nagyobb a fizetett kamatoknál. Mivel nincs pozitív szokásos vállalkozási eredmény, így a saját tőkének nem volt jövedelmezősége. Az alaptőke jövedelmezősége 40,30% volt. A társaság a tárgyévben osztalékot nem fizet. A megtermelt pénzjövedelem értéke ezer Ft. Ugyanez az érték előző évben ezer Ft volt. Az árbevételarányos pénzjövedelem a tárgyévben 215,81%, az előző évben 217,97% volt. A tőkearányos pénzjövedelem a tárgyévben 93,25%, az előző évben 146,72% volt. 11

14 Előterjesztés az Orfű Pécsi-tó Kht. v.a november 9-i taggyűlésére Tárgy: Végelszámoló díjazásának megállapítása A Baranya Megyei Önkormányzat tag képviseletében a Kht. végelszámolójának díjazására az alábbi javaslatot teszem: Megbízási díj: Ft/hó Költségtérítés: Ft/hó+Áfa Kérem a taggyűlés felhatalmazását arra, hogy a Kht. taggyűlésének képviseletében a megbízási szerződést, illetőleg a költségtérítésről szóló szerződést aláírjam. Pécs, október 29. dr. Hargitai János a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének elnöke