VÖLGYSÉG-HEGYHÁT TAKARÉKSZÖVETKEZET Bonyhád Szabadság tér 9. KSH: Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ

Átírás

1 VÖLGYSÉG-HEGYHÁT TAKARÉKSZÖVETKEZET 7150 Bonyhád Szabadság tér 9. KSH: Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ 2009 Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet 1

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG...3 EREDMÉNYKIMUTATÁS...9 Költségnemek...12 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET...13 I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása...16 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez...25 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz...27 IV. Tájékoztató rész Tételes tájékoztató adatok...29 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás Értékvesztés alakulása Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel A hátrasorolt eszközök bemutatása A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak bontása Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés Függővé tett kamat és más tételek bemutatása A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Készletek leltára sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS...39 Független könyvvizsgálói jelentés. 2

3 MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2008.év 2009.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 3

4 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök

5 78 aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 5

6 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 6

7 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 7

8 91 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Bonyhád,

9 EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2008.év 2009.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 9

10 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése

11 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban 84. lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Bonyhád,

12 Költségnemek S.sz. Megnevezés 2008.év 2009.év 01. Anyagköltség Igénybevett anyag-nem anyagjellegű szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

13 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az éves beszámolót Seemann Erika gazdasági igazgató, számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. A könyvvizsgálatot a Béta-Audit Könyvvizsgáló Pénzügyi és Tanácsadó Kft/ l035 Budapest Miklós tér 2.asz: / végzi. A könyvvizsgálat díja üzleti évre Ft. 1 A könyvvizsgáló egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokat, adótanácsadást nem végzett, egyéb díjat nem számolt fel. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Völgység-Hegyhát Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye Bonyhád, Szabadság tér 9. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma átlag fő 108 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2009.december A Völgységi Takarékszövetkezet 1960-ban alakult. A cégjegyzékbe a Cégbíróság szám alatt jegyezte be. A takarékszövetkezetbe napjával olvadt a Hegyhátvidéke Takarékszövetkezet. A beolvadás után a takarékszövetkezet Völgység- Hegyhát Takarékszövetkezet néven működik. A takarékszövetkezet működésében jelentős változást jelentett a év. Először A Nagymányok és Vidéke Takarékszövetkezet olvadt be napjával, majd napjával a Tamási és Vidéke Takarékszövetkezet beolvadása történt meg. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, 13

14 hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása és ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtás az MNB engedélye szerint, váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység, az MNB engedélye szerint, befektetési szolgáltatási tevékenység (ügynöki tevékenység), kezesség és bankgarancia vállalás. A takarékszövetkezet tevékenységét az ügyfélkör korlátozása nélkül bármely jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság, illetőleg természetes személy körében jogosult folytatni. A tevékenység központja Bonyhád Szabadság tér 9. sz. alatt van. Kirendeltségei: Bonyhád Tevel Szekszárd Szászvár Sásd Dombóvár Mágocs Pécsvárad Nagymányok Aparhant Györe Tamási Regöly Szakály Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községekben működnek: Kárász, Lengyel, Magyarszék, Egyházaskozár, Mindszentgodisa, Vásárosdombó, Kaposszekcső, Váralja. A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság és 6 fős felügyelő-bizottság irányítja. Az alkalmazottak átlagos állományi létszáma 2009-ben 108 fő volt. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy természetes személy tagok Összesen: A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: Leányvállalat: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke VHT-Takarék Kft eft eft 14

15 Részesdési arány 100 % Tevékenységet nem végzett sem 2008-ban, sem 2009-ben 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 14 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja(i): az üzleti évet követő január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: Havi, negyedéves és éves gyakorisággal: az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása; az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése; a devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, az árfolyam különbözetének elszámolása; az értékcsökkenés elszámolása; a főkönyvi kivonat elkészítése; a főkönyvi számlák technikai zárása. Negyedéves, éves gyakorisággal: az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása; a függő és jövőbeni kötelezettségek minősítése és az utánuk történő kockázati céltartalék képzés. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba : az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 %-át. A nem jelentős összegű hiba : az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke nem haladja meg a mérleg főösszegének 2 %-át. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértéke: az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 %-kal növeli/csökkenti. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor 15

16 egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez a Hpt a szerint. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2008.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. Saját elhatározásból sem változtatta meg az elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket. 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Jelentős összegű hiba feltárása a szövetkezetnél nem fordult elő. 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a december 31-i ezer Ft-ról ezer Ft-tal növekedett, és így december 31-én ezer Ft-ra változott. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s Mo Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,5% ,4% -0,1% 2. Állampapírok ,5% ,4% -4,1% 16

17 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,5% ,4% 2,9% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,8% ,0% 2,2% 5. Egyéb értékpapírok, részvények, részes ,4% ,5% -0,9% 6. Immateriális javak ,0% ,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,1% ,6% 0,5% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,7% ,3% -0,4% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,6% ,4% -0,2% E S Z K Ö Z Ö K % 2,9% A takarékszövetkezet eszközállományának összetétele nagymértékű változást nem mutat, a hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések részaránya emelkedett, ezzel szemben az értékpapírok részaránya csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén bruttó eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva ezer Ft-tal nőtt nettó értéken, s így aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 43,0 %. A tárgyi eszközöknél a növekedés abszolút értékben 160 millió. Két oka van, a takarékszövetkezet székhelyén 100 milliós nagyságrendű bővítés történt az ingatlanon. Kialakításra került többek között egy korszerű oktatási terem is ban egy ingatlanépítési projekthitel kapcsán átvételre kerültek újépítésű lakások,mivel eladásuk meghiúsult. Nyilvántartása 3 éven keresztül a készletek között volt,mint követelés fejében átvett eszköz ben a három év lejártával átminősítésük megtörtént a saját nem pénzintézeti ingatlanok közé 94 millió értékben. Egy lakást sikerült értékesíteni 10 millió forintért,így év végén a mérlegben eft nettó értéken szerepelnek. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra ,2% ,1% -0,1% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,1% ,7% 2,6% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,2% ,7% -0,5% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,5% ,5% -2,0% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ % A két csoportban lényeges változás a megoszlásokat tekintve nem történt. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy lényegi változás nem következett be, az éven belüli lejáratú követelések 57,5 %-ról 59,5 %-ra nőttek.. 17

18 b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél én eft volt, eft-al több az előző évinél. Portfolió elemzés minősítés Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- Problémamentes ,4% ,8% -3,6% Külön figyelendő ,3% ,6% 0,3% Átlag alatti ,3% ,8% 2,5% Kétes ,6% ,6% -1,0% Rossz ,4% ,2% 1,8% Mindösszesen ,4% Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés Mo.% Mo.% Elt.+.- Problémamentes ,8% ,2% -3,6% Külön figyelendő ,5% ,8% 1,3% Átlag alatti ,9% ,6% 2,7% Kétes ,8% ,4% -0,4% Rossz 0 0,0% 0 0,0% 0,0% Mindösszesen Az eszközállomány összetétele kismértékű portfólióromlásra utal, az átlag alatti és rossz kategóriában érzékelhető abszolút értékben számottevő változás. Az értékvesztés lefedettségünk 9,89%, amely a takarékszövetkezeti integrációban kimagasló érték. Értékvesztés lefedettség c. Források Hitelállomány Megképzett értékvesztés Értékvesztés megoszlása Értékvesztés lefedettség Probléma mentes Külön figyelendő ,19% 4,75% Átlag alatti ,79% 13,92% Kétes ,67% 52,57% Rossz ,35% 100,00% Összesen ,00% 9,89% A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források és a saját tőke változása kiegyenlített volt. 18

19 Egyes forráscsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya A forrásállomány alakulása,szerkezete Megnevezés Mo Mo. Elt.+, - Hitelintézetekkel szembeni köt ,4% ,8% 1,4% Ügyfelekkel szembeni köt ,0% % -1,0% Kibocsátott ép. miatt fennálló köt ,2% ,2% 0,0% Egyéb kötelezettség ,7% ,5% -0,2% Passzív időbeli elhat ,2% ,6% -0,6% Céltartalékok ,7% ,8% 0,1% Hátrasorolt kötelezettségek ,7% ,3% -0,4% Saját tőke ,1% ,8% 0,7% FORRÁSOK , ,00 Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt. Saját források ,8% ,6% 0,8% Idegen források ,2% ,4% -0,8% F O R R Á S O K ,9% A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Általános tartalék képzés Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv ,4% ,7% -0,7% 19

20 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,8% ,0% -0,8% 3.) Egyéb rövid ,0% ,8% -0,2% Rövid lejáratú kötelezettségek ,2% ,5% -1,7% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,9% ,2% 2,3% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 6.) Egyéb hosszú ,9% ,3% -0,6% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,8% ,5% 1,7% K Ö T E L E Z E T T S É G EK ,3% Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében E Ft-tal nőtt, arányában meghatározó volumenű. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú kötelezettségek részaránya 13,2%-ponttal nőtt, ami a refinanszírozott források állománya változásának köszönhető. d. Tőkemegfelelés A jogszabályi előírásoknak megfelelően a Takarékszövetkezet 2008-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át (BASEL II / CRD II). Az új módszer a kockázati kitettségek komplexebb számításba vételét jelenti. A tőkemegfelelés 1. pillére a hitelezési kockázat tőkekövetelményén túl a működési kockázatokra és a pozíció- és árfolyamkockázatokra is meghatároz tőkekövetelményt. A Takarékszövetkezet a hitelezési kockázatot sztenderd módszer alapján határozza meg, a működési kockázatoknál pedig az alapmutató módszere szerint. A tőkemegfelelés 2. pillére alatt a különféle kockázatokra többlet tőkeszükségletet állapít meg a Takarékszövetkezet. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamata biztosítja azt, hogy a Takarékszövetkezet - megfelelően azonosítja, méri, összesíti és monitorozza a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. Eszköztételek megoszlása kitettésgi súlyozás alapján Megnevezés Index/eltérés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen % Kitettség bruttó értéke % Átlagos kockázati súly 33,6% 39,5% 5,9% Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték % Mérlegtételek eredeti értéke % Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 36,3% 40,7% 4,4% Kockázatok tőkeszükséglete összesen Pillér I % ebből: hitelezési % működési (alapmutató módszer) % pozíció- és devizaárfolyam % Pillér II. tőkeszükséglete % 20

21 Szavatoló tőke számítás és a tőkemegfelelési mutató Megnevezés Index% Jegyzett tőke (3A111) % Tőketartalék (3A112) % Eredménytartalék % Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 0 0 Általános tartalék % Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig % Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével % Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE % Alárendelt kölcsöntőke % Értékelési tartalék (számviteli) 0 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE % Levonások előtti szavatoló tőke 3A % Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,- SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) % Fizetőképességi mutató Basel I. szerint Tőkemegfelelési mutató a 1. pillér alatt 14,41% 14,48% Tőkemegfelelési mutató a 2. pillér alatt 12,21% 12,27% Tőkemegfelelési mutató a 2. pillér alatt-srep 11,81% Szavatoló tőkénk összességében 220 millióval növekedett, ennek ellenére a TMM mutatónk gyakorlatilag nem változott a bázishoz viszonyítva. Fő oka a nagyobb tőkeszükségletű kitettség, a hitelállomány növekedése / 1,1 milliárd./. A felügyelet a SREP szerinti tőkeszükségletet 2008-ban nem állapított meg, 2009-re vonatkozóan elfogadta a 2008 szeptemberében számított belső tőkeértékelésünket, mely 118% volt. A mérlegkészítés időpontjáig nem változott. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti eredménye ezer Ft, ami 46,5%-kal magasabb, mint a évi. Az eredmény növekedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredménytételek változása a bázishoz képest. 21

22 Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és befektetési szolgáltatás fedezete Általános igazgatási költségek a -Ebből: személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalék-képzés minősített követelésekre Értékvesztés visszaírása /A Általános kockázati céltartalék képzés/felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesedésekre 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb részesedésekre 0 15 Pénzügyi és befektetési szolgáltatási eredmény alakulása Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatási eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY változás A kamatkülönbözet növekedése egyrészről a pénzpiaci kamatok erőteljes emelkedésének,illetve a hitelállomány csaknem 1 milliárdnyi növekedésének tudható be. Kiemelkedő a jutalékbevételek nagyságrendje.2009-ben. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Mo.% Mo.:% Hitel ,8% ,5% Értékpapírok ,2% ,3% Bankközi betétek ,3% ,2% Jutalékos bevételek ,5% ,9% Ebből: - folyószámla vezetés

23 -megbízásos deviza bankkártya valuta/deviza konverzió biztosítás bankgarancia hitelekkel kapcs összesen Jövedelmezőségi mutatószámok Mutatók megnevezése Eszközarányos jövedelmezőség (be / mf ROA) Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény /saját tőke ROE) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató (saját tőke / összes forrás) Források szerkezete: a.) rövid lejáratú kötelezettségek aránya (rövid lejáratú kötelezettségek / összes forrás) b.) hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lejáratú kötelezettségek / összes forrás) Befektetett eszközök fedezettsége (saját tőke + hosszú lejáratú kötelezettségek / befektetett eszközök) Saját tőke növekedési mutató (saját tőke / jegyzett tőke) Likviditási mutató [ (pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek] Érték ,74% 1,04% 18,06% 22,46% 19,56% 28,41% 26,44% 27,86% 5,05% 5,82% 81,16% 79,33% 11,89% 13,43% 64,10% 69,07% 133,61% 158,28% 1,18 1,2 Az összes pénzügyi mutatónk javult,melyet nagymértékben a több mint 100 milliós eredménynövekmény okozott. f. Likviditás évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január

24 február március április május június július augusztus szeptember október november december Év átlag Tartalékolási kötelezettségünknek egész évben maradéktalanul eleget tettünk. Likviditási gondjaink nincsenek, több mintegy 15 milliárd gyorsan értékesíthető eszközzel rendelkezünk esetleges krízishelyzet esetére állampapírok,bankközi lekötések formájában. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Megnevezés Immateriá lis javak Ingatlanok Műszaki berendezés ek Beruházások 1.Bruttó érték Nyitó Növekedés ebből átsorolás Csökkenés ebből átsorolás Záró Halmozott écs 24

25 Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nettó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása Megnevezés b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések 1. Terv szerinti össz a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kisértékű) Terven felüli écs TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs Beruházások c. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést szövetkezetünk nem alkalmazta. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: hiv. Megnevezés Eltérés +,- kamat bevétel egyéb bevétel a. Bevételek aktív időbeli elhatárolása költségek ráfordítások b. Ktgek, ráford. aktív időbeli elhatárolása a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása kamat ráfordítás

26 egyéb ráfordítás költségek b. Ktgek, ráford. passzív időbeli elhatárolása c Halasztott bevételek A társasági adó és különadó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: A társasági adó és különadó alapjának levezetése/eft/ 2009.Társasági adó Különadó Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Értékcsökkenési leírás SZT szerint Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Fizetett kés pótlék 5 Nem a váll.érd-ben felmerült költség Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás TAO szerint Kapott osztalék Véglegesen adott támogatás Helyi iparűzési adó Adóalap: Társasági adó összege: eft. Különadó összege: eft III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás évhez viszonyítva nem történt. 26

27 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés Rendkívüli bevételek 27 0 Térítés nélkül átvett eszközök 27 0 Rendkívüli ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Előző évi adófizetési kötelezettség 9 0 Egyéb 22 0 b. Egyéb bevételek és ráfordítások Megnevezés Egyéb bevételek Értékesített tárgyi eszközök bevétele Értékesített nyomtatványok bevétele Követelés fejében átvett eszköz árbevétele Közvetített szolgáltatások bevétele Befolyt bérleti díjak Értékesített saját követelések árbevétele Leírt, eladott követelésekre befolyt bev Adóssal szemben indított eljárás bevétele Értékvesztés visszaírása készletekre Káreseménnyel kapcsolatos bevételek Nem részletezett egyéb bevétel Egyéb ráfordítások Értékesített tárgyi eszk. nyilv. tart. értéke Értékesített nyomtatványok nyilv.tart. értéke Követelés fejében átvett eszköz könyv szerinti é Közvetített szolgáltatások könyvszerinti értéke Hitelezési veszteségek Értékvesztés készletekre Állami, önkormányzati adók, illetékek Adóssal szemben indított eljárások díjai Központi alapokkal elszámolt hozzájár Értékesített saját követelések könyv szerinti ért Terven felüli értékcsökkenés Nem részletezett egyéb ráfordítás

28 c. Devizában elszámolt bevétel Ft összege A takarékszövetkezet 2009-ban a saját jogú devizahitelezésből szerzett devizában elszámolt bevételt. A hitelezésből kamat- és díjbevételünk keletkezett. Devizában elszámolt kiadás Árfolyam Kamat Díj Összesen e Ft Árfolyam Kamat Díj Összesen Ft d. A hitelintézeti járadék bemutatása A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Állami kamattámogatással érintett hitelek kamatbevétele Bevétel Ft I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen % járadék ráfordításként elszámolva d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre Nemleges IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak évi tagsági díj e Ft. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában az OTIVÁ-nak fizetett éves díj E Ft. c.) Tagja vagyunk az MTB Zrt által létrehozott ún. TPONT hálózatnak, mely szorosabb együttműködést jelent üzleti vonalon a szerződött takarékszövetkezetek között. Egységes arculat, közös üzleti megjelenés. 28

29 d. Munkavállalók adatai S.sz. Állománycsoport Átl.stat.i létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai 03. Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai 05. Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek (IG, FB) Összesen: e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek Megnevezés dec. 31. Céltartalék Nettó érték Folyószámlahitel Egyéb hitelkeret Bankgarancia Összesen A refinanszírozott források után az MTB Zrt és az MFB Zrt részére óvadékként adott állampapírok értéke eft f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai 3 Név Lakóhely Regisztrációs száma Seemann Erika - gazdasági 7100 Szekszárd Landler igazgató J.u.9/B g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön és kifizetett járandóságok. Megnevezés Tiszteletdíj Ft Felügyelő Bizottság Igazgatóság Összesen