KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ÉVI. Szeged, február 18. Károlyfalvi Zsolt ügyvezető igazgató A SZEGEDI SPORT ÉS FÜRDŐK KFT. ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEGEDI SPORT ÉS FÜRDŐK KFT ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ Szeged, február 18. Károlyfalvi Zsolt ügyvezető igazgató

2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.) A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA: Működési forma: Korlátolt Felelősségű Társaság Alapítás időpontja: Alapítás módja: Jogelőd nélküli Társaság neve: Szegedi Sport és Fürdők Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Rövidített neve: Szegedi Sport és Fürdők Kft. Székhelye: 6726 Szeged, Temesvári krt. 33. Adószáma: Statisztikai száma: Cégjegyzék száma: Képviseletre jogosult: Károlyfalvi Zsolt ügyvezető igazgató Weblap címe: Társaságunknál a könyvvizsgálat kötelező, a feladatot a Nobilis 62' Kft. (6725 Szeged, Szent Ferenc u. 8.) látja el, ezen belül Engi Péter személyesen (kamarai tagsági száma: ). A társaság vezetője és az éves beszámoló aláírója: Károlyfalvi Zsolt ügyvezető igazgató, lakik: 5900 Orosháza, Kölcsey u em. 4. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: A gazdasági igazgatóhelyettes munkaviszonyának megszűnését követően gazdasági ügyekben Károlyfalvi Zsolt ügyvezető igazgató jár el teljes jogkörrel, a megbízott pénzügyi vezető véleményezése alapján. A beszámoló készítésben közreműködő személy: Szombathelyi Ildikó (nyilvántartási szám: , lakik 6723 Szeged, Etelka sor 18. ). 2.) A TÁRSASÁGI SZERZŐDÉS MÓDOSÍTÁSA Az alapító okirat módosítására 2012 évben sor került, a társaság könyvvizsgálójának újabb egy évre szóló megbizatása került bejegyzésre. A társaság jegyzett tőkéje ,- Ft. 2

3 3.) TULAJDONOSI SZERKEZET Tulajdonos megnevezése Jegyzett tőkéje Tulajdoni hányad Szeged Megyei Jogú Város Önkormányzata ,- Ft 100,00 % 4. ) TEVÉKENYSÉGI KÖRE (TEÁOR 2008 SZERINT) M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység (főtevékenység) Kempingszolgáltatás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Vízi szállítóeszköz kölcsönzése Sportlétesítmény működtetése Fodrászat, szépségápolás Személygépjármű kölcsönzése Víztermelés, -kezelés, -ellátás Egyéb befejező építés m.n.s Közúti áruszállítás Belvízi személyszállítás Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely szolgáltatás Egyéb szálláshely szolgáltatás Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Reklámügynöki tevékenység Médiareklám Utazásközvetítés Sport, szabadidős képzés Máshova nem sorolt egyéb oktatás Oktatást kiegészítő tevékenység Egyéb humán-egészségügyi ellátás Bentlakásos, nem kórházi ápolás Testedzési szolgáltatás Egyéb sporttevékenység Fizikai közérzetet javító szolgáltatás M.n.s. egyéb személyi szolgáltatás 3

4 5. ) A TÁRSASÁG GAZDASÁGI TEVÉKENYSÉGÉNEK RÖVID ISMERTETÉSE Társaságunk fő feladata a városi tulajdonban lévő Anna Fürdő és Sziksósfürdő üzemeltetése mellett, európai színvonalú gyógyászat, fürdőkultúra és szabadidő központ kialakítása; a sportlétesítmények működtetése, bérbeadása, nemzetközi, országos és helyi kulturális- és sportrendezvények szervezése, lebonyolítása, reklámfelületek értékesítése; a város idegenforgalmi programjába bekapcsolódva a turizmus igényeinek kielégítése. Ezt a tevékenységet évben az alábbi egységek üzemeltetésével láttuk el: - Anna Gyógy- Termál- és Élményfürdő - Sziksósfürdő Strand és Kemping - Városi Sportcsarnok - Városi Sportuszoda - Városi Stadion - Városi Műjégpálya - Kisstadion - Móricz Tornaterem - Kiskundorozsmai Labdarúgó Pálya - Gyálaréti Labdarúgó Pálya - Baktói Labdarúgó Pálya - Ifjúsági Vizittelep - Asztalitenisz Terem - Városi Lőtér - Modellező Ház - Újszegedi Játékok Kertje - Sportirodák (Kossuth L. sgt.) - Móra Balázs Sport- és Szabadidőközpont Tevékenységünket a tulajdonos által elfogadott, Felügyelő Bizottság által jóváhagyott Üzleti Terv keretei között folytattuk. 4

5 6.) A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI Célok ismertetése: Társaságunk számviteli politikájának kialakításánál figyelembe vette és rögzítette azokat az elveket, szabályokat, amelyek alapján megbízható valós összkép alakítható ki a jövedelemtermelő képességről, a vagyoni helyzet alakulásáról, a pénzügyi helyzetről. A beszámolási, könyvvezetési kötelezettség meghatározásával, a könyvek vezetése során érvényesítendő elvekkel, valamint az azokra épített szabályokkal biztosítjuk, hogy a gazdasági események a valóságnak megfelelően tükrözzék a társaság gazdálkodási eredményét. A pontos elszámolás kellő tartalmi információt nyújt a vezetői döntések megfelelő alátámasztásához. Alkalmazott értékelési eljárások: A társaság eszközeinek és forrásainak értékelésénél a számviteli törvényben meghatározott értékelési eljárásokat alkalmazza: az eszközök, források értékelésénél a vállalkozás folytatásának elvéből indul ki; az eszközöket és a kötelezettségeket leltározással alátámasztva egyedileg értékelte; a mérlegtételeknél elvégzett értékelés során az értékvesztés elszámolását egyedi értékeléssel végzi. Eszközök értékelése: a befektetett eszközöket és a forgóeszközöket beszerzési költségen értékeltük, csökkentve az értékcsökkenési leírással; az adott kölcsönök értékelése dolgozói lakásépítési kölcsön az OTP Bank Zrt i egyenlegközlője alapján történt; a követelések vevőnkénti értékelése számlázott, a vevő által elismert értékben történt. A vevők minősítése alapján a szükséges követelésekre értékvesztést számoltunk el; a bankszámlák i utolsó banki kivonat alapján kerültek értékelésre; a pénztár számláinkat a i leltár alapján értékeltük; a munkavállalókkal szembeni követeléseket a bérelszámolás analitikus nyilvántartásaival egyeztetett leltár alapján értékeltük; 5

6 az aktív időbeli elhatárolások leltárral alátámasztott könyv szerinti értéken kerültek meghatározásra. Források értékelése: a saját tőkét és a rövid lejáratú kötelezettségeket könyv szerinti értéken értékeltük a számviteli törvény alapján; a hosszúlejáratú kötelezettségekből a rövidlejáratú kötelezettségek közé került átsorolásra a évi törlesztő részlet; a passzív időbeli elhatárolásokat leltárral alátámasztott könyv szerinti értéken értékeltük. Alkalmazott értékcsökkenési leírási mód, értékcsökkenés elszámolás gyakorisága: az immateriális javak, továbbá az épületek és építmények, valamint a gépek, berendezések között nyilvántartott tárgyi eszközök leírását a számviteli törvény szerint megállapított terv szerinti leírással határoztuk meg. Az Anna Fürdő épületeknél 1%-os terv szerinti értékcsökkenési leírást alkalmaztunk; az Ft egyedi beszerzési érték alatti immateriális javak és tárgyi eszközök értékét használatba vételkor egy összegben számoltuk el költségként; az értékcsökkenés elszámolása az évközi és éves beszámoló készítéshez igazodva történik (I. félév, III-IV. negyedév). Alkalmazott mérleg és eredmény kimutatás: Társaságunk éves beszámolót készít. A mérlegforduló napja: december 31. A mérlegkészítés időpontja: január 20. A mérlegkészítés időpontját ebben az évben megváltoztattuk, a korábbi években február 28. volt ez a dátum. A módosításra a tulajdonos azon elvárásával összefüggésben került sor, miszerint február 15-ig kell a Társaságunk beszámolóját megküldeni. Társaságunk mérlegét a számviteli törvény szerinti A típus szerint, eredmény kimutatását összköltségeljárással szintén A típus szerint készítette el. Rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai: A rendkívüli tételek elszámolása a Számviteli Törvény előírásai szerint történt. 6

7 Hibák minősítése: Jelentős összegű hibának minősítjük, ha az ellenőrzés során egy adott üzleti évet érintően feltárt hibák és hibahatások eredményt és saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes, előjeltől független összege meghaladja a mérleg főösszeg 2%-át. Lényeges hibának minősítjük a jelentős összegű hibák összevont értékét akkor, ha a megállapítások következményeként a hiba feltárásának évét megelőző év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik. 7

8 II. SPECIFIKUS RÉSZ Jelen beszámolóban az éves tényadatok az éves tervadatokhoz és az előző évi bázis adatokhoz viszonyítva kerülnek elemzésre. 1.) MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Befektetett eszközök A befektetett eszközök értéke az elszámolt amortizáció, valamint a megvalósult beruházások (Sziksósfürdő Szent István kút szivattyú hajtás korszerűsítése, Kiskundorozsmai és Gyálaréti Labdarúgó Pálya sportvilágítás kiépítése, Városi Sportuszoda légtartó sátor menekülési ajtók és forgó zsilipek átalakítása, Kisstadion 2. sz. műfüves pálya burkolat komplett felújítása, számítástechnikai beruházások stb.) miatt változott. A befektetett eszközök között kerül kimutatásra egyéb tartós részesedésként e Ft, amely Társaságunk évben Ligetfürdő Kft.-ben szerzett tulajdoni részesedését mutatja évben a Kft.-nek jelentős negatív mérleg szerint eredménye keletkezett, így értékvesztés elszámolása vált szükségessé december 31-el évben további értékvesztést nem számoltunk el. Forgóeszközök A forgóeszközök állománya a évhez képest nőtt. Ezt két tényező együttes hatására következett be: a forgóeszközökön belül nagy arányt képviselő pénzeszközök a bázis évhez viszonyítva nőttek, valamint a szintén nagy arányt képviselő egyéb követelések jelentős mértékben, 40,1%-kal növekedtek. A pénzeszközök értéke (2011. év tény: e Ft, év tény: e Ft) a tervhez és a bázisidőszakhoz képest is jelentősen nőtt, amely a bankbetét állomány növekedéséből adódik. SZMJV Önkormányzata a IV. negyedévi céltámogatást december 27-én utalta, így ennek felhasználása csak január elején történhetett meg. Az egyéb követelések (2012. év tény: e Ft, év tény: e Ft) közül terven felüli mértékben nőtt az SZJA túlfizetés, az úton lévő pénzkészlet, valamint a folyamatos szolgáltatások követelésként nyilvántartott ÁFÁ-ja. Az egyéb követelések között mutatjuk ki 8

9 továbbá a különbőző adó, járulékok túlfizetéseit (pl. ÁFA visszaigénylés), a kifizetett előlegeket, adott előlegeket, munkabérelőlegeket, téves befizetéseket. A forgóeszközök között e Ft vevőállományt mutatunk ki, ebből 621 e kapcsolt vállalkozással szembeni követelés. Az egy éven túli vevőtartozásokra 50%, a két v. több éven túli túliakra 90% értékvesztést számoltunk el, amelyet az alábbi táblázat tartalmaz: 1. sz. táblázat: Vevőkövetelésekre elszámolt értékvesztés Vevő megnevezése Követelés összege (Ft) % ARCHITECT AUDEIT Kft % Erdélyi Andor % Gold Money Invest Kft % Haller János % Kerek Csaba % Mamada Kft % M.F.M. Ker. Bt % SAKA TEAM KFT % Sávolyi Zoltán % S&S Kft % Szegedi Egy. Atl. Klub % Szeged Városi Lövészklub % SZTE BTK HÖK % Trópus Cukrászati Kft % Vörös Lászlóné % Összesen Összesítve 0, , Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások összege e Ft. A bevételek aktív időbeli elhatárolása tartalmazza a 2013-ben kiszámlázott, de novemberi teljesítéshez kapcsolódó bevételeket (legnagyobb részben az OEP fizikoterápiás kezelések, amelyek két hónapos csúszással kerülnek kifizetésre és kiszámlázásra) (8 092 e Ft). 9

10 A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása a 2012 év végén beérkezett, feldolgozott költség számlák alapján (újság, cd jogtár, balesetbiztosítás stb.) került könyvelésre, amelyek 2013 évet terhelik (2 869 e Ft), Halasztott ráfordításként az Anna-kút és a Dóra-kút miatti vízbázisvédelmi költség elhatárolása szerepelt a korábbi években, amely évben megszűnt. 2. sz. táblázat: Aktív időbeli elhatárolások (e Ft-ban) Bérleti díj 286 Egyéb költségek 94 OEP járóbeteg ellátások utáni támogatás összesen: Vírusdefin. Adatbázis előfizetés 2 Újság, szaklap, jogtár előfizetés 154 Szeged Kártya havi díj 1 Domain név 13 Csop. Balesetbiztosítás, eü. tev. Biztosítás 117 Hűtőkör töltet nyilvántart. 22 Médiareklám 43 Kezességvállalási díj összesen: Mindösszesen: Saját tőke A forrásokon belül a saját tőke összege 0,3%-al nőtt a évhez képest. A Szegedi Sport és Fürdők Kft január 01-jei nyitó jegyzett tőkéje e Ft volt, amely összeg a beszámolási időszakban nem változott. Társaságunk évi eredménytartaléka e Ft, a évi eredménytartalék e Ft volt. Az eredménytartalék csökkenést az előző évi negatív mérleg szerinti eredmény átvezetése okozza. Társaságunk évben céltartalékot képzett e Ft értékben, várható jövőben költségekre, amelyeket az alábbi táblázatban mutatunk be. 10

11 Létesítmény 3. sz. táblázat: várható jövőbeni költségekre képzett céltartalék Karbantartás megnevezése Anna Fürdő Technológiai hőszigetelések javítása Fűtés vezérlők javítása Medence vápák javítása Kőburkolatok fugáinak javítása, pótlással Sziksósfürdő Strand és Kemping Faházak, épületek karbantartása Városi Sportuszoda Prominent mérő rendszer és adagoló szivattyúk javítása 800,0 Elválasztó kerítés karbantartása (festés stb.) 1 500,0 Városi Sportcsarnok Központi elektromos elosztóban mezős egység karbantartása 800,0 Kisstadion Kazánház tetőszigetelés javítása - villámvédelmi rendszer javítással Fűtési rendszer javítása (szerelvények, hőleadók, stb.) Tetőrácsos acélszerkezet kültéri felületeinek tűzvédelmi festés javítása Démász transzformátor épület rámpa javítása Öltöző faház elektromos hálózat javítása 500, ,0 1. sz. pálya világítási hálózat javítása Városi Műjégpálya Belső udvar aszfalt burkolat javítása Városi Stadion Center pálya kazánház és hőközpont karbantartása Öltözők karbantartása Nettó összeg (E Ft) 2 600, , , , ,0 Versenymedence csapadék- és medence víz ürítő csatornák aknáinak betonkorróziós javítása 1 500, , , , , , , ,0 Műfüves pálya karbantartása 500,0 Öntöző hálózat karbantartása 500,0 Mindösszesen: ,0 Kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek egyrészt csökkentek az Anna Fürdő rekonstrukciós, illetve a Ligetfürdő beruházási hitel tőketörlesztésével, valamint a hosszú lejáratú hitel következő évi törlesztő részletének rövidlejáratú hitellé történő átminősítésével. A svájci frankban nyilvántartott hitel euróra történő átváltására kötelezett év közben a bank, majd év végén jelentős összegű átértékelése vált szükségessé. A december 31-i hitelállomány így 18,2 %-os csökkenést mutat az előző évhez képest. Az itt mutatkozó e Ft a lízingelt Mercedes Benz Vito gépkocsival kapcsolatos 1 éven túli fizetési kötelezettség. 11

12 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között mutatjuk ki a társaságunkhoz kaucióként fizetett összeget 40 e Ft értékben, amely április 30-án jár le. Pénzintézet megnevezése 4. sz. táblázat: Öt éven túli kötelezettségek (adatok e Ft-ban) Szerződés szerinti összeg (e Ft) Felvétel időpontja Lejárat Fennálló tartozás összege (e Ft) Biztosíték SZMJV Önkormányzata Raiffeisen Bank Zrt készfizető kezesi kötelezettségvállalása A rövid lejáratú kötelezettségek értéke ( e Ft). Az itt mutatkozó e Ft a lízingelt Ford Mondeo személygépkocsival kapcsolatos 1 éven belüli fizetési kötelezettség. A rövid lejáratú hitelek a hosszúlejáratú kötelezettségeinkből rövid lejáratúvá átminősített e Ft fizetési kötelezettségünket, valamint a Raiffeisen Banknál fennálló e Ft rulírozó hitelünket tartalmazzák. A rövid lejáratú kötelezettségek között kerül kimutatásra e Ft, a Szeged Megyei Jogú Város Önkormányzata felé fennálló tagi kölcsön. A kölcsönszerződés újabb módosítása értelmében a visszafizetés határideje október 31. volt. A tagi kölcsön visszafizetése az év folyamán nem történt meg. A visszafizetési határidő módosítását kérelmeztük, amely elbírálása a beszámoló készítéséig nem történt meg. A szállítói tartozás e Ft, egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke e Ft. (Adó-tartozás e Ft, munkabér e Ft, étkezési utalvány 18 e Ft, lakás-építési kötelezettség 76 e Ft, egyéb követelés folyamatos szolgáltatás ÁFA miatt e Ft, közös költség e Ft, munkavállalók előírt tartozásai 283 e Ft.) Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások összege e Ft. A bevételek passzív időbeli elhatárolása azokat a bevételeket tartalmazza, amelyek teljesítése 2013-ban válik esedékessé (pl évi eladott bérletek) ( e Ft). A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása a évben számlázott, de a évet terhelő energia, telefon és egyéb költségek összegét tartalmazza (7 831 e Ft). A fejlesztési célra kapott támogatással összefüggő halasztott bevételek értéke csökkent a Széchenyi terv támogatásból megvalósult és beruházott tárgyi eszközök, valamint a térítés nélkül átvett tárgyi eszközök elszámolt amortizációjával arányosan ( e Ft). 12

13 5. sz. táblázat: Passzív időbeli elhatárolások (e Ft-ban) évi bérletértékesítés évi bérleti díjak 481. összesen: Telefonköltség 12 Áram költség Személyszállítás költsége Utiköltség 173 Kiküldetés 174 Saját szgk. Használat 12 Sapka 50 Táska 50 Jutalék 1 Kamat összesen: Fejlesztési célú Termállift 100 GKM Anna Fürdő GKM Partfürdő recepció Fejlesztési célra kapott támogatás Fejlesztési támogatás Önkormányzattól Lakásépítés kölcsön miatt 802 Térítés nélkül kapott eszközök miatt Elkülönített alapoktól kapott támogatás (TÁMOP) összesen: Mindösszesen: Az immateriális javak állományának alakulását az 23. sz. táblázat, a tárgyi eszközök állományának alakulását a 24. sz. táblázat tartalmazza. A lineárisan elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege e Ft volt, melyből az azonnali értékcsökkenés e Ft volt. 13

14 2.) EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A bevételek alakulásáról az alábbi táblázatokból kaphatunk részletesebb képet. A bázis évhez viszonyított eltérések okát a beszámoló tartalmazza részletesen. 6. sz. táblázat: Bevételek alakulása (e Ft-ban) Megnevezés év év év Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevétel Bevételek összesen: sz. táblázat: Tevékenységek árbevételének alakulása (e Ft-ban) Megnevezés év év év Index % tény tény tény 2012/2011 Fürdőszolgáltatás ,22% Gyógyszolgáltatás ,62% Kemping szolgáltatás ,74% Városi Sportuszoda árbevétele ,06% Sportlétesítmények árbevétele ,99% Nevezési, szervezési díjak ,64% Bérbeadások, marketing, okt. szolg ,17% - bérbeadás ,74% - marketing ,00% - egyéb okt. bev ,05% Továbbszámlázott szolgáltatás ,95% Anyag-áru értékesítés ,66% Közcélú foglalkoztatás Hirdetés ,00% Önkormányzattól kapott céltámogatás ,43% Szövetségtől kapott céltámogatás ,00% Értékesítés nettó árbevétele ,17% 8. sz. táblázat: Export értékesítés nettó árbevételének alakulása (e Ft-ban) Szolgáltatás export Index % év év év bevételek (e Ft) (2012/2011) Európai Unión belüli ,13% Európai Unión kívüli ,20% Összesen ,31% 14

15 2011. évhez képest évben unión belüli és unión kívüli bevételeink (8. sz. táblázat) nagymértékű csökkenését (-63,7%) az alábbiak indokolják: A 2009 évi fejlesztéseknek köszönhetően (vízi csúszdák, élményelemek stb.) 2010-ben nagyobb vonzerőt képviselt a fürdőegység a külföldiek számára is, és jellemzően nem átutazó vendégek voltak, hanem több éjszakát is a kempingben töltöttek. Ennek köszönhetően az export bevétel jelentősen, 81,8%-al megugrott ben ezt az ugrásszerű növekedést már nem tudtuk megismételni, 2012-ben további csökkenés volt megfigyelhető. A külföldi turisták számára ez a szolgáltatás nem megfelelő színvonalú, valamint az autópályán sincs közvetlen kijárat Sziksósfürdő irányába, és hírdetőtábla sem jelzi azt ben a Nemzetközi Kamionos Találkozó a korábbi évekhez hasonlóan Sziksósfürdő területén került megrendezésre, ami évről évre jelentős arányt képvisel a külföldi vendégek kemping foglalásain belül. Sziksósfürdő a város egyetlen nagy létszám befogadására alkalmas élővizes strandja. 15

16 A költségek alakulásának részletes elemzését a beszámoló szöveges része tartalmazza. Az egyéb igénybe vett szolgáltatások összege (2012. év tény: e Ft) a 9. számú táblázatban felsoroltakból tevődik össze. 9. sz. táblázat: Egyéb igénybe vett szolgáltatások (adatok e Ft-ban) Megnevezés Összeg Szállítási, rakodási költség Könyvvizsgálat Minőségellenőrzési díjak Tagsági díjak 931 Egyéb szakértői költségek Ügyvitelszervezési költségek (külső) Munkavédelem, tűzvédelem Foglalkozás egészségügy költségei Versenyekkel kapcsolatos igénybe vett szolg Újság, folyóirat, szakkönyv 374 Csatorna tisztítás Rovar-, rágcsálóirtás 971 Mosatás Gyógyszolgáltatás Egyéb igénybe vett szolgáltatás Összesen évben az egyéb költségeken belül a hatósági, igazgatás szolgáltatási díjak, illetékek értéke e Ft, a bankköltség e Ft, a biztosítási díjak értéke e Ft volt. A létszám és a bérköltség alakulását állománycsoportonkénti megbontásban a 10. számú táblázat tartalmazza. A személyi jellegű egyéb költségek összetételét és alakulását, szintén állománycsoportonként a 11. és 12. számú táblázat tartalmazza. 10. sz. táblázat: Létszám és bérköltség alakulása Fő Egy főre jutó havi átlagbér (e Ft) Éves összes bér (e Ft) / / /2011 Fizikai foglalkozású ,8% ,6% ,6% Szellemi foglalkozású ,4% ,0% ,1% Egyéb (közhasznú, részfoglalkoztatott.) 161 Megbízási díj, tiszteletdíj ,6% Összesen: ,6% ,9% ,5% 16

17 A Felügyelő Bizottság tagjainak járandósága évben e Ft (115 e Ft * 12 hó) volt évben a könyvvizsgálati díj összege e Ft volt. Előleget, kölcsönt részükre nem folyósítottunk és a nevükben nem vállaltunk garanciát. Az ügyvezető igazgató bérezése az alábbiak szerint alakult: Károlyfalvi Zsolt részére a év folyamán ,- Ft munkabér, ,- Ft prémium került kifizetésre. Horváth András részére év folyamán ,- Ft prémium került kifizetésre. 11. sz. táblázat: A személyi jellegű egyéb költségek alakulása (adatok e Ft-ban) Megnevezés év tény év tény év tény Index (%) 2012/2011 Saját szgk. üzleti célú használata Munkábajárás, tömegközlekedési eszköz ktg ,35% Betegszabadság ,12% Végkielégítés ,01% Lengyel József végkielégítés Lengyel József végkielégítés kamata Vállalkozást terhelő táppénz ,36% Korengedményes nyugdíj Munkábajárás saját gépkocsival nem vezető Étkezési hozzájárulás ,24% Iskolakezdési támogatás ,92% Reprezentációs költség ,00% Adóköteles természetbeni juttatás ,23% Versenyekkel kapcsolatos ktg ,90% Kedvezményes SZJA ,96% SZJA term.beni juttatások után ,13% Cégautó adó Nyeremények SZJA kötelezettsége ,00% Munkavállalóknak és hozzátart.-nak adott ajándék Összesen: ,08% 17

18 12. sz. táblázat: A személyi jellegű egyéb költségek állománycsoportonként (adatok e Ft-ban) Megnevezés év év év év fizikai szellemi egyéb összesen Munkábajárás, tömegközlekedési eszk. ktg Munkábajárás saját gépkocsival nem vezető Betegszabadság Végkielégítés Vállalk. terhelő táppénz Korengedményes nyugdíj Étkezési hozzájárulás Iskolakezdési támogatás Reprezentációs költség Adóköteles természetbeni juttatás Versenyekkel kapcsolatos ktg Kedvezményes SZJA SZJA term.beni juttatások után Lengyel József végkielégítés Lengyel József végkielégítés kamata Összesen: Az egyéb ráfordítások (92 154e Ft) legjelentősebb tételei: - értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök kivezetett értéke: e Ft, - selejtezett immateriális javak, tárgyi eszközök kivezetett értéke: e Ft, - a vissza nem igényelhető ÁFA értéke: e Ft, - várható költségekre képzett céltartalék: e Ft, - követelések elszámolt értékvesztése: e Ft, - ATIKÖTEVIFE felé fizetendő vízkészlethasználati járulék: e Ft, - a központi költségvetéssel szemben elszámolt egyéb adók, illetékek: e Ft, - az önkormányzattal szemben elszámolható adók, illetékek: e Ft. Társasági adó elszámolás: Társaságunknak évre társasági adó fizetési kötelezettsége nem keletkezett, mivel cégünk több éve jelentős elhatárolható veszteséggel rendelkezik. Az adózott eredményt a következő évek beruházásaira, fejlesztéseire fordítjuk. 18

19 3) A ÉS KÖZÖTT ÉRKEZETT, ELHATÁROLT TÉTELEK BEMUTATÁSA A bázis időszakban volt a mérleg fordulónapja, míg évi beszámoló esetében ez módosult ra. Ebből következik, hogy a mérlegfordulónap előtti időszakot terhelő költségek, abban az időszakban keletkező bevételek, amelyek elhatárolásra kerültek, jelentős eltérést mutatnak, amelyeket az alábbi táblázatokban mutatunk be. 13. sz. táblázat: és között érkezett tételek Költségek elhatárolása (4821) Számla száma Kelte Teljesítés kelte Összeg Kontírozás Megjegyzés TAXI/12/ T52612/10100 K4821 Anna fürdő személyszállítás 12. hó TAXI/12/ T52612/10400 K4821 Sportuszoda személyszállítás 12. hó Összesen: T5111/10100 K4821 Anna fürdő vízdíj 12. hó T5111/10100 K4821 Anna fürdő vízdíj 12. hó T5111/10100 K4821 Anna fürdő vízdíj 12. hó T5111/10700 K4821 Városi Stadion vízdíj 12. hó T5111/10600 K4821 Városi Műjégpálya vízdíj 12. hó T5111/10600 K4821 Városi Műjégpálya vízdíj 12. hó T5111/10100 K4821 Móricz Tornaterem vízdíj 12. hó T5111/10300 K4821 Városi Sportcsarnok vízdíj 12. hó T5111/10400 K4821 Városi Sportuszoda vízdíj 12. hó T5111/10400 K4821 Városi Sportuszoda vízdíj 12. hó Összesen: T529412/20700 K4821 Telefon költség T529413/2070 K4821 Telefon költség T52942/20700 K4821 Telefon költség T52611/20700 K4821 Telefon költség T529411/10800 K4821 Móricz Tornacsarnok telefondíj 12. hó T529411/ K4821 Sportcsarnok telefondíj 12. hó Összesen: T4821 K5331/10600 Műjégpálya biztosítás Összesen: T5112/11100 K4821 Kkdorozsmai Sportpálya áramdíj 12. hó T5112/10800 K4821 Móricz Tornacsarnok áramdíj 12. hó Összesen: T5113/10700 K4821 Városi Stadion gázdíj 12. hó Összesen: /2011/ T5517/10700 K4821 Korengedményes nyugdíj Vincze István Összesen: Mindösszesen: Bevételek elhatárolása (3911Í) Számlaszám Kelte Teljesítés kelte Összeg Kontírozás Megjegyzés A00038/ T3911 K9111/10108 Járóbetegszakrendelés Összesen:

20 4. ) VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET MUTATÓI A./ Vagyoni helyzet mutatói : 14. sz. táblázat: Eszközök összetételének alakulása (e Ft) Megnevezés év arány év arány év arány Befektetett eszközök ,76% ,51% ,83% Forgóeszközök ,75% ,69% ,75% Aktív időbeli elhatárolások ,49% ,80% ,42% Eszközök összes en ,00% ,00% ,00% 15. sz. táblázat: Források összetételének alakulása (e Ft) Me gne ve zé s év arány é v arány é v arány Saját tőke ,93% ,91% ,64% Céltartalékok ,03% 0 0,00% ,34% Hátrasorolt kötelezettségek 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% Hosszúlejáratú kötelezettségek ,58% ,58% ,28% Rövidlejáratú kötelezettségek ,26% ,56% ,25% Passzív időbeli elhatárolások ,20% ,94% ,48% Források össze se n ,00% ,00% ,00% 16. sz. táblázat: Tárgyi eszköz hatékonyság Megnevezés év év év Index 2012/2011 (%) Nettó árbevétel eft ,17% Tárgyi eszköz bruttó értéke eft ,83% Tárgyi e szköz haté konyság % 20,03 19,71 19,2 97,41% 17. sz. táblázat: Tárgyi eszköz utánpótlása Me gnevezé s év év év Index 2012/2011 (%) Beruházások eft ,70% Értékcsökkenés eft ,22% Tárgyi eszköz utánpótlás % 74,07 40,35 77,99 193,28% 20

21 18. sz. táblázat: Egyéb mutatók Megne vezés Mutató é v év év Tőkeszerkezeti mutató Saját tőke és a jegyzett tőke aránya Befektetett eszköz fedezettség saját tőke kötelezettségek saját tőke jegyzett tőke saját tőke befektetett eszköz Index 2012/ ,53% 121,70% 123,27% 101,29% 93,46% 93,45% 93,69% 100,26% 37,52% 39,69% 40,12% 101,08% Vagyonszerkezet befektetett eszköz 2556,67% 2589,97% 1631,41% 62,99% forgóeszközök Befektetett eszköz arány befektetett eszköz összes eszköz 95,76% 95,51% 93,83% 98,24% B./ Pénzügyi helyzet mutatói : 19. sz. táblázat: Likviditási mutatók Megne vezés Mutató év év év Likviditási mutató forgóeszközök rövid lejáratú kötelezettségek Index 2012/ ,56% 29,35% 37,67% 128,35% Likviditási gyorsráta pénzeszk.+értékp.+követelés 30,46% 29,29% 37,68% 128,62% rövid lejáratú kötelezettségek Készpénzlikviditás pénzeszk.+értékpapírok rövid lejáratú kötelezettségek 14,97% 6,98% 15,35% 220,02% C./ Jövedelmezőségi mutatók: 20. sz. táblázat: Árbevétel arányos jövedelmezőségi mutató Megnevezés év év év Arány (%) Arány (%) (e Ft) (e Ft) (e Ft) Arány (%) Értékesítés nettó árbevétele , , ,8 Egyéb bevétel , ,1 Pénzügyi műveletek bevételei 698 0, , ,5 Rendkívüli bevétel , , ,6 Bevé telek összesen ,0 Adózás előtti eredmény Árbevé tel arányos jöve delmezőség -6,07% - 1,98% - 0,22% - 21

22 21. sz. táblázat: Eszköz arányos jövedelmezőségi mutató Megnevezés év év év Index 2012/2011 (%) Eszközök összesen eft ,96% Adózás előtti eredmény eft ,63% Eszköz arányos jöve delmezősé g % -2,50% 0,90% 0,10% 22. sz. táblázat: Tőke arányos jövedelmezőségi mutató Megne vezés é v év év Index 2012/2011 (%) Saját tőke eft ,26% Adózás előtti eredmény eft ,63% Tőke arányos jövedelmezősé g % -7,00% 2,30% 0,26% 22

23 23. sz. táblázat: Immateriális javak állományváltozása (adatok e Ft-ban) MEGNEVEZÉS VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK ÜZLETI SZELLEMI TERMÉKEK IMMATERIÁLIS KÍSÉRLETI ALAPÍTÁS VAGY JAVAK FEJLESZTÉS ÁTSZERVEZÉS CÉGÉRTÉK ÖSSZESEN 50 eft alatt 50 eft felett Összesen 50 eft alatt 50 eft felett Összesen NYITÓ BRUTTÓ É Vásárlás Apportálás Előállítás Átsorolás Egyéb növekedés Növekedés összesen: ra írás Selejtezés Eladás Apportba adás Egyéb csökkenés Csökkenés összesen ZÁRÓ BRUTTÓ É Nyitó é.cs Növekedés Csökkenés Záró é.cs NYITÓ NETTÓ É ZÁRÓ NETTÓ É

24 24. sz. táblázat: Tárgyi eszközök állományváltozása (adatok e Ft-ban) MEGNEVEZÉS INGATLAN MŰSZAKI BERENDEZÉS EGYÉB BERENDEZÉS TENYÉSZÁLLATOK BEFEJEZET- LEN BERUHÁZÁS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 50 eft alatt 50 eft felett Összesen 50 eft alatt 50 eft felett Összesen 50 eft alatt 50 eft felett Összesen NYITÓ BRUTTÓ É Vásárlás Apportálás Előállítás Átsorolás Egyéb növekedés Növekedés összesen: ra írás Selejtezés,hiány Eladás Apportba adás Egyéb csökkenés Csökkenés összesen ZÁRÓ BRUTTÓ É Nyitó é.cs Növekedés Csökkenés Záró é.cs NYITÓ NETTÓ É ZÁRÓ NETTÓ É

25 Rövidlejáratú hitelek 25. sz. táblázat: Támogatások, hitelek, kötelezettségvállalások, lejárt vevő-szállító állomány Hitelcél megnevezése Pénzintézet megnevezése Szerződés Felvétel Lejárat Fennálló tartozás év év fizetett fizetett Biztosíték szerinti összeg időpontja összege (eft) törlesztés (e Ft) törlesztés (e Ft) kamat, költség, kamat, költség, (eft) díj (e Ft) díj (e Ft) Forgóeszköz hitel Raiffeisen Bank Zrt SZMJV Önkormányzata tulajdonosi kötelezettség vállalás Hosszúlejáratú hitelek Hitelcél megnevezése Pénzintézet megnevezése Szerződés Felvétel Lejárat Fennálló tartozás év év fizetett fizetett Biztosíték szerinti összeg időpontja összege (eft) törlesztés (e Ft) törlesztés (e Ft) kamat, költség, kamat, költség, (eft) díj (e Ft) díj (e Ft) Anna Fürdő felújítás beruházási hitel OTP Bank Zrt Ligetfürdő beruházási hitel Raiffeisen Bank Zrt Adott kezességvállalás Keretbizt.jelzálogjog e Ft Tisza L. krt. 24. sz. ingatlanra SZMJV Önkormányzata készfizető kezesi kötelezettségvállalása Kezességvállalás célja Kedvezményezett Eredeti összeg Adás időpontja Lejárat Fennálló tartozás év év fizetett fizetett Biztosíték megnevezése (eft) összege (eft) törlesztés (e Ft) törlesztés (e Ft) kamat, költség, kamat, költség, díj (e Ft) díj (e Ft) Kapott visszatérítendő támogatás Támogatás megnevezése Támogatást adó Eredeti összeg Szerződéskötés Lejárat Fennálló tartozás év év fizetett fizetett Biztosíték megnevezése (eft) időpontja összege (eft) törlesztés (e Ft) törlesztés (e Ft) kamat, költség, kamat, költség, díj (e Ft) díj (e Ft) Lízing Eszköz megnevezése Pénzintézet megnevezése Eredeti összeg Felvétel Lejárat (eft) időpontja Ford Mondeo személygépkocsi Lombard Lízing Zrt Mercedes Benz Vito Mercedes-Benz Credit Zrt Adott támogatás Fennálló tartozás összege (eft) év törlesztés (e Ft) év törlesztés (e Ft) fizetett kamat, költség, díj (e Ft) fizetett kamat, költség, díj (e Ft) Támogatás megnevezése, indoka Támogatást kapó Eredeti összeg Szerződéskötés Lejárat visszatérülő év év fizetett fizetett Biztosíték megnevezése (eft) időpontja összeg törlesztés (e Ft) törlesztés (e Ft) kamat, költség, kamat, költség, díj (e Ft) díj (e Ft) Lejárt vevő és lejárt szállító állomány Nap Lejárt vevő állomány Lejárt szállító (eft) állomány (eft)

26 26. sz táblázat: Cash flow kimutatás a teljes vállalkozásra (adatok e Ft-ban) I. 1 Adózás előtti eredmény ± 2 Elszámolt amortizáció + A tétel megnevezése 2010.év 2011.év 2012.év b c c c Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, sorok) Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 8 Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± 12 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - II. 14 Befektetett eszközök beszerzése - 15 Befektetett eszközök eladása 16 Kapott osztalék III. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19 Hitel és kölcsön felvétele + 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek, törlesztése, megszüntetése beváltása + 21 Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz - 27 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±