I. ÁLTALÁNOS RÉSZ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET. 1. A társaság bemutatása:

Átírás

1 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A társaság bemutatása: A társaság neve: Mohácsi Hıszolgáltató Kft. Székhelye: 7700 Mohács, Liszt Ferenc u. 22. Cégjegyzék száma: Adószáma: Statisztikai száma: Tevékenységi kör TEÁOR szerint: 3530 Gız- és melegvíz ellátás 3511 Villamosenergia-termelés 4322 Víz-, gáz-, főtésszerelés A beszámoló aláírására feljogosított személy: Szekó Józsefné (Mohács, Drágffy J. u. 3/D) mb. ügyvezetı igazgató A Mohácsi Hıszolgáltató Kft január 01-én, a Mohács Városi Önkormányzat újonnan alakult, egyszemélyes Kft-jeként kezdte meg mőködését. A társaság induló tıkéje ,- Ft volt, a jelenlegi mőködtetett eft jegyzett tıke az alapító által apportálás útján, alaptıke emelésként teljes egészében rendelkezésre bocsátott vagyonból alakult ki. Az alapító a jegyzett tıkén kívül összesen eft értékő tıketartalékot is biztosított, amely az évek során eft-ra csökkent. A jegyzett tıke a tárgyév során nem változott. A társaság nettó árbevétele eft, amely túlnyomó részben a lakossági illetve közületi távhı és melegvíz ellátásból, kisebb részben javítási, karbantartási munkavégzésbıl, vállalkozás jellegő tevékenységbıl, valamint eft villamos energia értékesítésbıl származik. 1

2 A társaság vezetése: A társaság ügyvezetıje Keresztény Lajos, június elején elhunyt, a tulajdonos önkormányzat Szekó Józsefnét, volt felügyelı bizottsági tagot bízta meg a társaság vezetésével. A könyvelést és a beszámoló készítését Berki Lajos (7700 Mohács, Brand E. u. 1/B) regisztrált mérlegképes könyvelı végezte, regisztrációs száma: A társaság könyvvizsgálója: Faddi László (7621 Pécs, Mária u. 20/2) bejegyzett könyvvizsgáló, engedély száma: Társaság Felügyelı Bizottságának tagjai: - Dr Csizmadia Csaba - Kovács László - Pávkovics Gábor Részükre a társaság évben tiszteletdíjat nem fizetett ki. A társaság évben a könyvvizsgáló illetve a felügyelı bizottság tagjai részére sem elıleget, sem kölcsönt vagy hitelt nem adott, illetve nem nyújtott. A társaság Keresztény Lajos volt ügyvezetı részére az elmúlt évek eredményes gazdálkodás után, a tulajdonos által meghatározott összegő prémium került kifizetésre. 2. Az alkalmazott számviteli rendszer és a beszámoló típusa Könyvvezetés módszere: kettıs könyvvitel Könyvelési eljárás: költségnem könyvelés A társaság a készletekrıl évközben folyamatos nyilvántartást vezet és a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jeleníti meg. 2

3 A beszámoló választott formája: Alkalmazott mérleg a számviteli törvény szerint: A típusú Alkalmazott eredmény kimutatás: összköltség eljárással készített A típusú A beszámoló összevontsága: egyszerősített éves beszámoló A beszámolási idıszak: Kezdete: január 01. Vége: december 31. Mérleg fordulónapja: december 31. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. A mérleg készítésének idıpontja: A mérlegkészítés pénzegysége: ezer HUF Jelen kiegészítı melléklet a SZT 16.. (5.) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. A társaság számviteli politikájának fontosabb döntéseinek ismertetése: A társaság a számviteli politikájának elve, hogy a számviteli rendszer a hatályos szabályozásnak, a vezetési és a tulajdonos információs igényeinek a költség haszonelv szem elıtt tartásával megfeleljen, a kimutatások a gazdálkodó vagyoni, pénzügyi és jövedelmezıségi helyzetérıl megbízható és valós képet adjanak. A felmerült költségeket elsıdlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelı tagolásával biztosítja, hogy mind a külsı, mind a belsı információk rendelkezésre álljanak. A 6-7 számlaosztályt nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a rendes üzleti meneten kívül esnek, nincsenek összefüggésbe a szokásos vállalkozási tevékenységgel. 3

4 A vállalkozás analitikus nyilvántartást vezet a készletekrıl, a vevıi követelésekrıl és a szállító tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegő kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintı gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszőrésére aktív és passzív idıbeli elhatárolás számlát alkalmaz a társaság. A mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek és eljárások az elızı évihez képest nem változtak. Amortizációs rendszer: A tárgyi eszközök értékcsökkenése lineáris leírással, a várható élettartam figyelembevételével történik. Értékcsökkenést negyedévente, az üzembe helyezés napjától a kivezetés napjáig számolunk el. Az 100 eft alatti egyedi értékő eszközöket egy összegben amortizáljuk. A maradványérték megállapításától eltekintünk, ha nem jelentıs összegő, ha az egy évi értékcsökkenés értékét nem éri el. Értékvesztés elszámolása és visszaírása: Értékvesztést a társaság eszközeinél akkor számol el, ha az eszközök könyvszerinti értéke tartósan (legalább egy éven át) és jelentısen (száz ezer forintot, vagy az eszköz könyvszerinti értékét 5 %-kal meghaladóan) magasabb mint a vizsgált eszköz piaci érték, valamint, ha a eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé vált, megrongálódott, illetve rendeltetésének megfelelıen nem használható. Ha az értékvesztés elszámolásakor észlelt negatív jelenségek kedvezıen megváltoznak, akkor újraértékelés mellett az értékvesztés visszaírása is lehetséges a könyvszerinti érték összegéig. Értékhelyesbítés elszámolása: A vállalkozás év végén nem élt a befektetett eszközöknél a Számviteli Törvény által megengedett, a mérlegben piaci értéken való szerepeltetésével, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékelési tartalék nem szerepel. 4

5 Jelentıs és lényeges tételek határainak szabályozása: Jelentıs összegőnek minısül az egy évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tıke változásai abszolút értékben együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérleg fıösszegének 1 %-át, vagy a 20 millió forintot meghaladja. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának minısülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelızı év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 10 %-kal változik. Követelések A társaság a fizetési határidın túli követeléseket az általános szabályokon túl akkor írhatja le hitelezési veszteségként, ha a követelés várhatóan behajtható összege a tízezer forintot nem haladja meg. Adósonként kis összegő követelések esetében nem kíván élni a csoportos értékvesztés elszámolásának lehetıségével. 3. A bázis- és tárgyidıszak adatainak összehasonlíthatóságát biztosító megoldások A beszámolóban össze nem hasonlítható adatok nincsenek. A tárgyidıszakban feltárt jelentıs összegő elızı idıszakra vonatkozó hibák és önrevíziók a beszámolóban nincsenek. Az értékelési eljárások változtatásának nincs hatása a mérlegre. Állományi létszám: - fizikai 20 fı - szellemi 5 fı Összesen 25 fı - teljes munkaidıs: 24 fı - részmunkaidıs 1 fı Összesen: 25 fı 5

6 Bérköltség: - fizikai eft - szellemi eft Összesen eft - teljes munkaidıs: eft - részmunkaidıs 873 eft Összesen: eft A személyi jellegő ráfordítások 17,9 %-kal, haladta meg az elızı évben kifizetettet évben átlagosan 6 %-os bérfejlesztésre került sor. Társasági adó alapját módosító tételek Adóalapot növelı tétel a Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés ( eft), adóalapot csökkentı tétel a Társasági adó törvény szerint elszámolt értékcsökkenés ( eft), a képzett fejlesztési tartalék ( eft), a befizetett helyi iparőzési adó (2.309 eft), valamint a társaság által fizetett alapítványi támogatás összege (150 eft). Befektetett eszközök, értékcsökkenés (eft) bruttó érték nettó érték ÉCS Immateriális javak Ingatlanok Mőszaki berend. gép, jármő Egyéb berend., felszerelés eft alatti tárgyi eszköz Összesen:

7 Kutatás, fejlesztés költségei A társaság évben kutatás, kísérleti fejlesztés címén költséget nem számolt el. Általános vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet A társaság a rábízott eszközöket, berendezéseket úgy tudta mőködtetni, hogy a fı tevékenység végzése a lakossági távhı és melegvíz ellátásban fennakadás, szolgáltatás kiesés nem volt. A szolgáltatás további zökkenımentes végzése a jövıben is több oldalról biztosított. Az elmúlt években megoldódott a lakossági fogyasztás mérése, amely lehetıvé tette az arányos fogyasztói költségviselést. A korábbi években üzembe helyezett 2 db gázmotornak köszönhetıen, az ország legolcsóbb szolgáltatói között tartják nyilván, amely egyben megoldja a főtımő villamos energia ellátását, valamint a termelt többlet energia értékesítésre került, melybıl eft nettó árbevétele keletkezett a társaságnak. Egyszerősített éves beszámoló elemzése Eredmény kimutatás A társaság belföldi értékesítés nettó árbevétele 10,1 %-kal haladták meg az elızı évit, amely egyrészt árváltozásból, másrészt az értékesített villamos energia volumenváltozásából keletkezett. Az egyéb bevételek összege 8,4 %-kal növekedett az elızı évihez képest, amely a lakosságot érintı távhı támogatás és lakhatási támogatás növekedése eredményezett. Az anyagjellegő ráfordítások 1,0 %-os csökkenését jelentısen befolyásolta, hogy a társaság évközben szolgáltatót váltott, így a gız elıállításához felhasznált földgázt olcsóbban tudja beszerezni. 7

8 A személyi jellegő ráfordítások 17,9 %-kal emelkedett az elızı évihez képest, melyet 6,0 %-os béremelés és az év végén kifizetett 13. havi bér és jutalom eredményezett. A 9,8 %-os bevétel növekedés mellett a ráfordítások csak 1,9 %-kal emelkedtek, az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye eft-tal emelkedett az elızı évihez képest. A szokásos vállalkozási eredmény és az adózás elıtti eredmény közötti különbséget a pénzügyi mőveletek eredménye (5.593 eft) és a negatív rendkívüli eredmény okozza (-350 eft) A társaságot a évi eredménye után eft társasági adó és eft társasági különadó fizetési kötelezettség terheli, adókedvezményt nem vehet igénybe. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A társaság szempontjából meghatározó jelentıségő tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezéskor) megtervezett értékcsökkenés elszámolásában változás nem történt. A vállalkozás tevékenységébıl veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben nem szereplı környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. A társaságnak hosszúlejáratú kötelezettségei nincsenek. A mérlegben kimutatott kötelezettségek futamideje minden esetben 1 évnél rövidebb. A társaságnak nincs sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettsége. A társaságnak hátrasorolt kötelezettsége nincs. Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek. Lekötött tartalék: A társaság az adózás elıtti eredményébıl eft fejlesztési tartalékot képzett. 8

9 Mérlegelemzés mutatószámok alapján - Tıkeerısség: Saját tıke eft x 100 = x 100 = 90,8 % Mérleg fıösszeg eft - Mérleg szerinti eredmény aránya: Mérleg szerinti eredmény eft x 100 = x 100 = 13,8 % Saját tıke eft - Saját tıke növekedésének aránya: Saját tıke eft x 100 = x 100 = 367,6 % Jegyzett tıke eft - Befektetett eszközök fedezete: Saját tıke eft x 100 = x 100 = 491,8 % Befektetett eszközök eft - Pénzeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek aránya: Likvid pénzeszközök eft x 100 = x 100 = 2537,1 % Rövid lejáratú köt eft - Idegen tıke alakulása: Kötelezettségek eft x 100 = x 100 = 1,6 % Mérleg fıösszeg eft 9

10 - Likviditási mutató: - Likviditási gyorsráta: Forgóeszközök eft x 100 = x 100 = 3996,6 % Rövid lejáratú köt eft Forgóeszközök - készletek eft x 100 = x 100 = 3884,7 % Rövid lejáratú kötelezettség eft - Árbevétel arányos eredmény: Üzemi (üzleti) eredmény eft x 100 = x 100 = 9,7 % Ért. Nettó árbevétele eft - Eszközök megtérülési rátája: Ért. Nettó árbevétele eft x 100 = x 100 = 129,8 % Eszközök összesen eft - Idegen tıke alakulása: Kötelezettségek eft x 100 = x 100 = 1,8 % Saját tıke eft Mohács, Szekó Józsefné vállalkozás vezetıje-képviselıje 10