A Magyar Rektori Konferencia XII. 31. egyszerűsített éves beszámoló

Átírás

1 A Magyar Rektori Konferencia XII. 31. egyszerűsített éves beszámoló

2 1) Mérleg (a 224/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 4. melléklete szerint) Sorszám MAGYAR REKTORI KONFERENCIA MÉRLEG DECEMBER 31. A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök (2-4. sorok) I. Immateriális javak 3 II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 5 B. Forgóeszközök (6-9. sorok) I. Készletek 7 II. Követelések III. Értékpapírok 9 IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök (Aktívák) összesen ( sor) D. Saját tőke ( sorok) I. Induló tőke / Jegyzett tőke 14 II. Tőkeváltozás / Eredmény III. Lekötött tartalék 16 IV. Értékelési tartalék 17 V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 19 E. Céltartalékok 20 F. Kötelezettségek ( sorok) I. Hátrasorolt kötelezettségek 22 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 23 III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Források (Passzívák) összesen

3 2) Eredmény kimutatás (a 224/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 5. melléklete szerint) év e Ft előző év Alaptevékenység vállalkozási tevékenység összesen előző év előző év előző előző év tárgy helyesbítése év helyesb. év tárgyév előző év helyesbítése tárgyév 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek tagdíj, alapítótól kapott bevételek - támogatások adományok 4. Pénzügyi műveletek bevételei 5. Rendkívüli bevételek - alapítótól kapott befizetés - támogatások A. Összes bevétel ( ) ebből: közhasznú tevékenység bevételei Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 8. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások B. Összes ráfordítás ( ) ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai C. Adózás előtti eredmény (A-B) Adófizetési kötelezettség D. Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék E. Tárgyévi eredmény Tájékoztató adatok A. Központi költségvetési szerv támogatás B. Helyi önkormányzati szerv támogatás C. Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás D. Normatív támogatás E. Személyi jövedelemadó meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló évi CXXVI. tv. alapján kiutalt összeg F. Közszolgáltatási bevétel 3

4 3) Kiegészítő melléklet 3.1. ÁLTALÁNOS RÉSZ A szervezet megnevezése: Rövidített megnevezése: Közhasznú jogállása: Székhelye: Cél szerinti tevékenysége: Magyar Rektori Konferencia MRK közhasznú szervezet 1068 Budapest, Benczúr u. 43. IV/3. A magyar felsőoktatási intézményrendszer képviselete Adószáma: Statisztikai számjele: Bírósági végzés száma: Közhasznúsági besorolás: A szövetség időtartama: Üzleti év: Szervezet elnöke: Szervezet főtitkára: Pk /2006/4. A nemzeti felsőoktatásról szóló évi CCIV. tv. 72. alapján az MRK közhasznúsági nyilvántartásba vétel nélkül közhasznú szervezet 2006-ban határozatlan időtartamra jött létre ig Dr. Bódis József Dr. Dubéczi Zoltán A szervezet beszámolóját készítette: Schellenbergerné Molnár Judit Regisztrációs száma: Könyvvizsgálati kötelezettség: A 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 19. alapján az MRK nem köteles a beszámolóját könyvvizsgálóval ellenőriztetni, ugyanakkor önkéntesen elvégeztette az ellenőrzést Saját tőke: Mérleg főösszege: Átlagos állományi létszám: e Ft e Ft 4 fő 4

5 3.2. A SZERVEZET SZÁMVITELI ELSZÁMOLÁSA A szervezet célja és feladata Az MRK a munkája során közfeladatot lát el. Fő feladata a felsőoktatási intézményrendszer képviselete, érdekeinek védelme. Célja elérése érdekében biztosítja a feladata ellátásához működéséhez szükséges személyi, tárgyi és anyagi feltételeket. Ennek keretében a felsőoktatási intézményektől tagdíjat szed be, megalkotja működését szolgáló belső szabályzatokat. Az MRK a felsőoktatás érdekeit szolgáló gazdálkodási tevékenységet folytathat. Vállalkozási tevékenységet csak közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végezhet. Gazdálkodása során elért eredményét nem osztja fel, azt a létesítő okiratban meghatározott cél szerinti tevékenységre fordítja. Közvetlen politikai tevékenységet nem folytat, szervezete pártoktól független, azoknak anyagi támogatást nem nyújt. Választásokon jelöltet nem állít. Működéséhez szükséges bevételeit döntő többségben a felsőoktatási intézményektől tagdíj formájában kapja. Az MRK könyvvezetése, beszámoló készítése és közhasznúsági melléklet elfogadása Az MRK a könyvvezetését kettős könyvvitel rendszerében vezeti, és egyszerűsített éves beszámoló készítésére kötelezett. Az MRK egyszerűsített éves beszámolóját, eredménykimutatását, közhasznúsági jelentését és az azt alátámasztó könyvvezetését a számvitelről szóló évi C. törvény, továbbá az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló évi CLXXV. törvény (a továbbiakban: Civil tv.) ainak betartásával készítette el. A beszámoló tartalmára, formájára vonatkozóan a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet előírásait alkalmazta. A közhasznúsági melléklet elfogadása a legfőbb szerv kizárólagos hatáskörébe tartozik. Zárási határidők A mérlegkészítés időpontja a beszámolási évet követő év február 28. Az MRK számviteli politikája Az MRK a számviteli politikájában határozta meg a gazdálkodására jellemző azon szabályokat, előírásokat és módszereket, amelyeket a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek tartott, illetve ami a megbízható valós képet biztosította a vezetés részére. A felmerült költségek elsődlegesen az 5 -ös számlaosztály megfelelő számláin kerülnek könyvelésre. Azok a költségek és ráfordítások, amelyek a cél szerinti és vállalkozási tevékenységet 5

6 egyaránt érintik, év végén a bevétel arányában felosztásra kerülnek. Az MRK jelenleg nem végez vállalkozási tevékenységet, csak alaptevékenységet. Értékelési eljárások: Az értékelési eljárások a bázis évhez viszonyítva nem változtak meg. Az eszközök és források értékelése a számviteli törvény szellemében és a számviteli politikában megfogalmazott elvek szerint történik. Eszközök értékelése: Az MRK a befektetett és forgóeszközeit beszerzési költségen tartja nyilván. Beszerzési költségként vesszük figyelembe mindazt a ráfordítást, amely az eszköz beszerzése érdekében a beszállításig és az üzembe helyezésig felmerült és az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető. A belföldi követeléseket a kiszámlázott és a másik fél által elismert összegben tartjuk nyilván mindaddig, amíg ki nem egyenlítették, illetve behajthatatlanná válás esetén hitelezési veszteségként le nem írtunk. A külföldi pénzértékre szóló követelést és kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken tartjuk nyilván könyveinkben, kivéve a forintért vásárolt valutát. Ebben az esetben a ténylegesen fizetett forint alapján vételi árfolyamon kerül meghatározásra a bekerülési érték. A külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek a mérleg fordulónapjáig nagyrészt pénzügyileg rendezést nyertek. A Debreceni Egyetemmel egy USD szállítói kötelezettség állt fenn én, amely év végén ei MNB USD árfolyamon szerepel a könyvekben, az átértékelése megtörtént. A deviza és valuta készletek átértékelése megtörtént. A keletkezett árfolyamnyereséget és árfolyamveszteséget a pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai között számoltuk el. Források értékelése: A leltárral alátámasztott Mérleg forrásoldala mutatja meg, hogy a kimutatott eszközöknek mi az eredete, forrása. A számviteli törvény értelmében a forrásokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván. Az amortizáció elszámolása Az értékcsökkenési leírás elszámolása lineáris módszerrel történik. A tárgyi eszközök használati ideje összhangban van a számviteli politikában rögzített leírási kulcsokkal. Az értékhatár alatti eszközök használatbavételkor egy összegben költségként elszámolásra kerülnek. A beszámolási időszakban beszerzett eszközökre egyedileg maradványértéket nem állapítottunk meg. Terven felüli értékcsökkenési leírást nem számoltunk el. A beszámolási időszakban az Általános Vállalkozási Főiskola év előtti tagdíjára ( Ft) 100 %-os értékvesztés került elszámolásra. A MRK a várható kötelezettségekre, jövőbeni költségekre és egyéb címen céltartalékot nem képzett. Az üzleti évben behajthatatlan követelés nem volt. 6

7 Az előző év módosításai és években az MRK jelentős bevételt realizált a Brazil Szövetségi Köztársaság által létrehozott Brazilian Federal Agency for Support and Evaluation of Graduate Education Felsőfokú Továbbképzési Koordinációs Testület (továbbiakban: CAPES) által finanszírozott ösztöndíj programból (és realizál még 2015-évben is). A program működtetése érdekében a CAPES által küldött hallgatók tandíjára és egyéb - biztosítási - költségeire átutalt összegek ezeken a jogcímeken továbbutalásra kerültek a programban érintett felsőoktatási intézmények és biztosító intézmények részére. A két évet együttvéve a program eredményt érintő hatásai az alábbiak szerint alakultak: ráfordítások (e Ft) évek bevételek (e Ft) alapítványi tandíj biztosítás vagyoni juttatás összesen össz: A évi beszámolójában az MRK évre kimutatott bevételi és ráfordítási összegeket szerepeltette, pénzforgalmi szemléletben. (Bevételei a kimutatottakon kívül keletkeztek még más forrásból is - pl. kamat, és ugyanígy ráfordításai is merültek fel más jogcímen is a programmal kapcsolatban - pl. működési költségek, ugyanakkor a módosítások csak a bemutatott fő bevételi és kiadási jogcímeket érintették.) Az MRK évi beszámolója ellenőrzésére megbízott könyvvizsgáló javaslatára a évi beszámolóban szereplő realizált bevételek és ráfordítások elszámolása a két év között időarányosan megosztásra került a tanulmányi év hónapjainak arányában, és a tanulmányi évet érintő, évi realizált összegekből elhatárolásra került az a rész, amely az adott tanulmányi évből a évre nyúlt át. Mindezek eredményeként a évi realizált bevételek és kiadások jelentős hányada került 2013-ról évre elhatárolásra, amely az eredménykimutatás adatainak módosítását, az elhatárolási összegek megjelenítése pedig a mérleg módosítását tette szükségessé évre vonatkozóan elszámolásra került 90 millió forint alapítványi vagyoni juttatás, melyről a plénum döntést hozott (az alapítók ei keltezésű beadványban kérték az alapítvány nyilvántartásba vételét), de csak 2014-ben ( ) került pénzügyi rendezésre. Ez a tétel szintén módosításra került a évi beszámoló készítése során. A módosítások a két év adataira összefoglalóan a következő hatással vannak: 7

8 2013.évi beszámoló összege 2013.évi elhatárolás Aktív Passzív 2013.évi átvezetés eft 2014.évi beszámoló előző év helyesbítés CAPES bevétel Bevételek összesen: Tandíjak Biztosítás Anyagjellegű ráfordítások összesen: Alapítványi vagyon juttatás Ráfordítások összesen: összesen: Eredményre hatása Aktív elhatárolások Passzív elhatárolások

9 Az időbeli elhatárolások a mérlegben A beszámolóban szereplő e Ft aktív és e Ft passzív időbeli elhatárolás alapvetően ugyancsak a Brazil Állam által finanszírozott az ösztöndíjprogrammal kapcsolatban merült fel: Aktív elhatárolások (e Ft): - az ösztöndíj program keretében évben realizált bevételből évre időarányosa eső összeg évben realizált kamat bevétel évre eső része az ösztöndíjprogram évben realizált kiadásaiból (tandíj) időarányosan a évre eső összeg az ösztöndíjprogrammal kapcsolatban évi számlázott biztosítási díjból időarányosan a évre eső összeg ben számlázott, 2015-évet érintő nemzetközi szervezeti tagsági viszony utáni tagdíj EUA Brüsszel IUA évi hírlap előfizetés, egyéb 85 összes aktív elhatárolás Passzív elhatárolások (eft): - az ösztöndíjprogram évben realizált bevételéből időarányosan a évre eső összeg az ösztöndíjprogrammal kapcsolatos tanulmányi évi tandíjaknak a 2014-re eső időarányos része könyvvizsgálat telefon, elektromos áram, stb. egyéb, 2015-ben számlázásra kerülő évet érintő költség 160 összes passzív elhatárolás A beszámolási időszakban a befektetett eszközök és a forgóeszközök köréből az MRK selejtezést nem hajtott végre. Az egyszerűsített éves beszámoló mérlegadatokból, eredmény-kimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. A mérlegben és az eredmény-kimutatásban a feltüntetett évi adatok a fenti, évet érintő módosításainak figyelembe vételével hasonlíthatók össze az előző éves beszámoló adataival. Az MRK a felsőoktatási intézmények érdekképviseletének érdekében felmerülő, valamint az ösztöndíjprogram bonyolításával kapcsolatban felmerülő bevételeit és költségeit elkülönítetten tartja nyilván. 9

10 3.3. ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ALAKULÁSA MÉRLEG Adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév Előző (módosított) év % Tárgyév a b c d e f g 1 A. Befektetett eszközök (2-4. sorok) % 5% 2 I. Immateriális javak 3 II. Tárgyi eszközök % 5% 4 III. Befektetett pénzügyi eszközök 5 B. Forgóeszközök (6-9. sorok) % 31% 6 I. Készletek 7 II. Követelések % 0% 8 III. Értékpapírok 9 IV. Pénzeszközök % 30% 10 C. Aktív időbeli elhatárolások % 65% Eszközök (Aktívák) összesen 11 ( sor) % 100% 12 D. Saját tőke ( sorok) % 33% 13 I. Induló tőke / Jegyzett tőke 14 II. Tőkeváltozás / Eredmény % 11% 15 III. Lekötött tartalék 16 IV. Értékelési tartalék 17 V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből 4% 22% 18 VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 19 E. Céltartalékok 20 F. Kötelezettségek ( sorok) % 4% 21 I. Hátrasorolt kötelezettségek 22 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 23 III. Rövid lejáratú kötelezettségek % 4% 24 G. Passzív időbeli elhatárolások % 63% 25 Források (Passzívák) összesen % 100% 10

11 3.4. VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZET BEMUTATÁSA Vagyoni helyzet bemutatása Saját tőke változása: ,4 % Saját tőke aránya: ,6 % Forgóeszközök aránya: ,5 % Befektetett eszközök fedezettsége: (saját tőkével) ,00 szeres Pénzügyi, likviditási helyzet bemutatása Rövid távú likviditási mutató I (pénzeszköz/kötelezettségek) ,02 Rövid távú likviditási mutató II (pénzeszköz+készlet+követelések/kötelezettségek) ,04 Eladósodottsági mutató: (kötelezettség/saját tőke) ,28 % Mobil eszközök Pénzeszközök ,70 % Követelések ,30 % Készletek - - % Összes mobil eszköz ,0 % Rövid lejáratú kötelezettségek Pénztöbblet+/hiány Befektetett eszközök megoszlása december 31-én Immateriális javak - - % Tárgyi eszközök % Összesen: % 11

12 3.5. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ALAKULÁSA BRUTTÓ ÉRTÉKBEN Adatok E Ft-ban Megnevezés Növekedés Csökkenés Nyitó Záró Immateriális javak Tárgyi eszközök ingatlanok irodai berendezések járművek Összesen: Befektetett eszközök bruttó értékének növekedése személygépkocsi, irodaszer és számítógép-beszerzésből adódik IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK ALAKULÁSA Adatok E Ft-ban Növekedés Csökkenés Megnevezés Nyitó Záró Immateriális javak Tárgyi eszközök ingatlanok irodai berendezések járművek Összesen: Befektetett eszközök értékcsökkenésének növekedése a tárgyévben elszámolt értékcsökkenés FORGÓESZKÖZÖK ALAKULÁSA Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS Bázis év Tárgy év változás %-a Készletek 0 0 Követelések Belföldi követelések ,1 % Elszámolásra kiadott előleg egyéb Költségvetéssel szembeni követelés - Pénzeszközök ,5 % Forgóeszközök összesen: ,4 % 12

13 3.8. KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS Bázis év Tárgy év változás %-a Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek % Szállítói kötelezettség n.a. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,70 % Kötelezettségek összesen: ,6 % Rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása SZJA EKHO, EHO 97 Cégautó adó 24 ÁFA Jövedelem elszámolás 268 Nyugdíjjárulék 922 Eg. bizt. járulék 767 Szociális hozzájárulási adó Összesen Budapest, április 24. Dr. Bódis József elnök Dr. Dubéczi Zoltán főtitkár 13