Kitöltési útmutató az EG-03I számú Intézményi előirányzatok módosítása elnevezésű űrlaphoz

Átírás

1 Kitöltési útmutató az EG-03I számú Intézményi előirányzatok módosítása elnevezésű űrlaphoz A költségvetési szerv a saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03I számú, Intézményi előirányzatok módosítása elnevezésű űrlapon - minden egyes módosításról, külön-külön - tájékoztatja a Magyar Államkincstárt (a továbbiakban: Kincstár) a módosítást követő 5 munkanapon belül. Az űrlapot elektronikus formában, a Kincstár internetes adattovábbítási rendszerén keresztül kell benyújtani (rendkívüli esetben papír alapon az illetékes szakmai főosztályhoz). A Kincstár az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését az eadat rendszerben Feldolgozott státusszal, a visszautasítást Hibás státusszal, a hiba okának megjelölésével igazolja vissza. Az űrlap adatai: Bizonylat sorszáma: Az intézmény által a Kincstárhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál. Az eadat rendszerben a sorszámok automatikusan képződnek. Korrigált bizonylat sorszáma: Hivatkozás az intézmény által a Kincstárhoz a tárgyévben korábban tévesen benyújtott előirányzat-módosítást tartalmazó bizonylat sorszámára. Költségvetési szerv neve, címe: a módosítást benyújtó költségvetési szerv nevének, címének feltüntetésére szolgál. Államháztartási egyedi azonosító szám: A költségvetési szerv államháztartási egyedi azonosító száma (ÁHT-I). Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a Nemzetgazdasági Minisztérium által adott azonosító szám. Az előirányzat-módosítási jogcíme: a kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzatai évközi módosításával, átcsoportosításával kapcsolatos nyilvántartások vezetésének rendjéről szóló módszertani útmutatóban meghatározott megfelelő kódszámot kell feltüntetni. Rovat: A 4/2013. (I. 11.) kormányrendelet 15. melléklete szerinti rovat azonosító megnevezésének és számának feltüntetésére szolgál. A rovat azonosító száma maximum 8 karakterű alfanumerikus érték. Az előirányzat-módosítás előjele, összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni a módosítással érintett előirányzati rovat sorában a megfelelő előjellel. Dátum, aláírás: Az előirányzat-módosításról rendkívüli esetben papíron benyújtott adatszolgáltatás esetében kell kitölteni. A bizonylat benyújtásának dátumát, a Kincstárhoz bejelentett aláíró aláírását és a költségvetési szerv pecsétjét kell feltüntetni. Az általános, eadat rendszeren történő benyújtáskor a benyújtó azonosítása a hozzáférési jogosultság alapján történik, a bizonylat benyújtásának dátumát rögzíti a rendszer, ami megegyezik a véglegesítés idejével.

2 Az adatlap kitöltésénél figyelemmel kell lenni arra, hogy A) Az alábbi kiadási rovatokra (tiltott rovatok) vonatkozóan előirányzat módosítás, átcsoportosítás nem kezdeményezhető: K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzathoz kapcsolódó rovatok közül: - K41 Társadalombiztosítási ellátások - K42 Családi támogatások - K44 Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások - K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások - K46 Lakhatással kapcsolatos ellátások K5 Egyéb működési kiadások kiemelt előirányzathoz kapcsolódó rovatok közül: - K5021 A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások - K5022 A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései - K503 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés - K504 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása - K507 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre - K509 Árkiegészítések, ártámogatások - K510 Kamattámogatások - K513 Tartalékok K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások - K81 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés - K82 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása - K85 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K9 Finanszírozási kiadások kiemelt előirányzathoz kapcsolódó rovatok közül: - K9111 Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak - K9112 Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak - K9113 Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak - K9123 Kincstárjegyek beváltása - K9124 Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása - K9125 Belföldi kötvények beváltása - K9126 Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása - K913 Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása - K915 Központi, irányítószervi támogatás folyósítása - K916 Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése - K918 Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai - K9191 Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai - K9192 Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai - K921 Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása 2

3 - K922 Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása - K923 Külföldi értékpapírok beváltása - K924 Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek - K925 Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek - K93 Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai - K94 Váltókiadások A K9121 Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása és a K9122 Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása rovatokra vonatkozóan előirányzat módosítást csak a meghatározott köztestületi költségvetési szervek kezdeményezhetnek. A fenti rovatok módosítására kizárólag a B8121 Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése, valamint a B8123 Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése rovatokra vonatkozó előirányzat módosítással egyidejűleg van lehetőség. Az előirányzat módosítást elkülönítetten, külön bizonylaton, a 94-es jogcímkód megjelölésével kell benyújtani a Kincstárhoz. A K914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése rovat azon intézmények részére használható, akiknek a jogszabály ezt megengedi. B) Kiadási előirányzatokhoz kapcsolódó rovatok közötti átcsoportosítás (x ) jogcímkóddal történő módosítás esetében: - az I. Törvény szerinti kiadások (összesítő) soron csak nulla összeg szerepelhet; - bevételi előirányzatokhoz kapcsolódó rovatok nem szerepelhetnek a bizonylaton - az II. Törvény szerinti bevételek (összesítő) soron összeg nem szerepelhet; - a IV. Maradvány igénybevétele (összesítő) soron összeg nem szerepelhet. - az időarányosan finanszírozott (működési) kiadási előirányzatok és a teljesítésarányosan finanszírozott (felhalmozási) kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás esetén az V. Időarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok bevétel vagy maradványforrása és a VI. Teljesítésarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok bevétel vagy maradvány forrása sorok kitöltése bevételből vagy maradványból finanszírozott előirányzatok közötti átcsoportosítás esetén kötelező, támogatásból finanszírozott előirányzatok közötti átcsoportosítás esetén tilos. V. sor = időarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok, általánosan a K1-K5 kiemelt előirányzatokhoz tartozó rovatok (kivéve tiltott rovatok) együttes összege, VI. sor = teljesítésarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok, általánosan a K6-K8 kiemelt előirányzatokhoz tartozó rovatok (kivéve tiltott rovatok) együttes összege. A 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) 43. (3) bekezdése értelmében a Kormány irányítása alá tartozó fejezetbe sorolt költségvetési szerveknél, azon kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítások, amelyek a személyi juttatások költségvetési kiadási előirányzatai növelésére irányulnak és forrásuk a 35. szerint jóváhagyott többletbevétel, az államháztartásért felelősminiszter engedélyével hajthatók végre. Az Ávr. 43. (4) bekezdése értelmében az egységes rovatrend K336. Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások rovat költségvetési kiadási előirányzata csak a K1. Személyi juttatások 3

4 rovatai költségvetési kiadási előirányzatai terhére növelhető. Az erre az estre vonatkozó előirányzat átcsoportosításokat elkülönítetten, külön űrlapon kell a Kincstárhoz benyújtani! C) Az előző év maradványának igénybevétele jogcímkóddal (x ) történő módosítás esetében: - az I. Törvény szerinti kiadások összesítő sor összegének minden esetben meg kell egyezni a IV. Maradvány igénybevétele összesítő sor összegével ; - a kiadási rovatok közül bármely rovaton (kivéve tiltott rovatok) szerepelhet adat; - bevételi rovat nem szerepelhet a bizonylaton; - az II. Törvény szerinti bevételek (összesítő) soron összeg nem szerepelhet; - az Előző év költségvetési maradványának igénybevétele ((B8131), vagy az Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele (B8132) rovatok egyikének kötelezően szerepelnie kell a bizonylaton; - az V. és/vagy a VI. sorok kitöltésével minden esetben jelölni kell, hogy az igénybe vett maradvány időarányosan finanszírozott (működési) kiadás vagy teljesítésarányosan finanszírozott (felhalmozási) kiadás forrása, V. sor = időarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok, általánosan az K1-K5 kiemelt előirányzatokhoz tartozó rovatok (kivéve tiltott rovatok) együttes összege, VI. sor = teljesítésarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok, általánosan a K6- K8 kiemelt előirányzatokhoz tartozó rovatok (kivéve tiltott rovatok) együttes összege. D) Többletbevétel terhére (x , x jogcímkódokkal) történő módosítás esetében: - az I. Törvény szerinti kiadások összesítő soron szereplő összegnek mindig meg kell egyezni a II. Törvény szerinti bevételek összesítő soron szereplő összeggel; - a IV. Maradvány igénybevétele (összesítő) soron összeg nem szerepelhet; - bevételi rovatok közül csak az alábbiak szerepelhetnek a bizonylaton: o B15 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről o B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről o B24 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről o B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről o B62 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól o B63 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől o B64 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről o B65 Egyéb működési célú átvett pénzeszközök o B72 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól 4

5 o B73 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől o B74 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről o B75 Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök az alábbi rovatokra csak a meghatározott köztestületi költségvetési szervek nyújthatnak be előirányzat módosítást: o B8121 Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése o B8123 Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása értékesítése a B8121 és a B8123 rovatokkal szemben csak a K9121 és a K9122 rovatok szerepelhetnek a bizonylaton. az alábbi rovat kizárólag azon intézmények részére használható, akiknek a jogszabály ezt megengedi o B814 Államháztartáson belüli megelőlegezések - az V. és/vagy a VI. sorok kitöltésével minden esetben jelölni kell, hogy az igénybe vett bevétel időarányosan finanszírozott (működési) kiadás vagy teljesítésarányosan finanszírozott (felhalmozási) kiadás forrása, V. sor = időarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok, általánosan az K1-K5 és a K9 kiemelt előirányzatokhoz tartozó rovatok (kivéve tiltott rovatok) együttes összege, VI. sor = teljesítésarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok, általánosan a K6- K8 kiemelt előirányzatokhoz tartozó rovatok (kivéve tiltott rovatok) együttes összege. Az Ávr. 35. értelmében a közhatalmi bevételek, intézményi működési bevételek és a felhalmozási bevételek előirányzatának módosítása csak irányító szervi hatáskörben kezdeményezhető. F) Költségvetési bevételek kiemelt előirányzaton belüli rovatok közötti módosítása (x jogcímkóddal történő módosítás) esetében: - a bizonylaton csak azonos bevételi kiemelt előirányzathoz kapcsolódó rovatok szerepelhetnek; - az II. Törvény szerinti bevételek (összesítő) soron csak nulla összeg szerepelhet; - kiadási előirányzatokhoz kapcsolódó rovatok nem szerepelhetnek a bizonylaton - az I. Törvény szerinti kiadások (összesítő) soron összeg nem szerepelhet; - a IV. Maradvány igénybevétele (összesítő) soron összeg nem szerepelhet, - az V. Időarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok bevételi vagy maradvány forrása, valamint a VI. Teljesítésarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok bevételi vagy maradvány forrása sorok kitöltése tilos! 5