A Magyar Rektori Konferencia XII. 31. egyszerűsített éves beszámoló

Átírás

1 A Magyar Rektori Konferencia XII. 31. egyszerűsített es beszámoló

2 1) Mérleg (a 224/2000.(XII.19.) Korm. Rendelet 4. melléklete szerint) december 31. A tétel megnevezése Előző Előző (ek) helyesbítései Tárgy A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek 803 II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök (Aktívák) összesen D. Saját tőke I. Induló tőke / Jegyzett tőke II. Tőkeváltozás / Eredmény III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék V. Tárgyi eredmény alaptevékenységből (közhasznú tevékenységből) VI. Tárgyi eredmény vállalkozási tevékenységből E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Források (Passzívák) összesen

3 2. Eredménykimutatás (a 224/2000.(XII.19.) Korm rendelet 5. melléklete szerint) vállalkozási Alaptevékenység tevékenység összesen helyesbítése tárgy helyesbítése tárgy helyesbítése tárgy 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek ebből: - tagdíj, alapítótól kapott befizetés támogatások Pénzügyi műveletek bevétele A. Összes bevétel ( ) ebből: közhasznú tevékenység bevételei Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 7. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Összes ráfordítás ( ) ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai C. Adózás előtti eredmény (A-B) Adófizetési kötelezettség D. Tárgyi eredmény (C-10)

4 Alaptevékenység vállalkozási tevékenység összesen helyesbítése tárgy helyesbítése tárgy helyesbítése tárgy Tájékoztató adatok A. Központi költségvetési támogatás B. Helyi önkormányzati költségvetési támogatás C. Az Európai Unió Strukturális Alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás D. Normatív támogatás E. A személyi jövedelemadó meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló i CXXVI. Törvény alapján kiutalt összeg F. Közszolgáltatási bevétel 4

5 3) Kiegészítő melléklet 3.1. ÁLTALÁNOS RÉSZ A szervezet megnevezése: Rövidített megnevezése: Közhasznú jogállása: Székhelye: Cél szerinti tevékenysége: Magyar Rektori Konferencia MRK közhasznú szervezet 1068 Budapest, Benczúr u. 43. IV/3. A magyar felsőoktatási intézményrendszer képviselete Adószáma: Statisztikai számjele: Bírósági végzés száma: Közhasznúsági besorolás: A szövetség időtartama: Üzleti : Szervezet elnöke: Szervezet főtitkára: Pk /2006/4. A nemzeti felsőoktatásról szóló i CCIV. tv. 72. alapján az MRK közhasznúsági nyilvántartásba vétel nélkül közhasznú szervezet 2006-ban határozatlan időtartamra jött létre ig Dr. Bódis József Dr. Dubéczi Zoltán A szervezet beszámolóját készítette: Schellenbergerné Molnár Judit Regisztrációs száma: Könyvvizsgálati kötelezettség: A 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 19. alapján az MRK nem köteles a beszámolóját könyvvizsgálóval ellenőriztetni, ugyanakkor önkéntesen elvégeztette az ellenőrzést Saját tőke: Mérleg fő összege: Átlagos állományi létszám: e Ft e Ft 7 fő 5

6 3.2. A SZERVEZET SZÁMVITELI ELSZÁMOLÁSA A szervezet célja és feladata Az MRK a munkája során közfeladatot lát el. Fő feladata a felsőoktatási intézményrendszer képviselete, érdekeinek védelme. Célja elérése érdekében biztosítja a feladata ellátásához működéséhez szükséges személyi, tárgyi és anyagi feltételeket. Ennek keretében a felsőoktatási intézményektől tagdíjat szed be, megalkotja működését szolgáló belső szabályzatokat. Az MRK a felsőoktatás érdekeit szolgáló gazdálkodási tevékenységet folytathat. Vállalkozási tevékenységet csak közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végezhet. Gazdálkodása során elért eredményét nem osztja fel, azt a létesítő okiratban meghatározott cél szerinti tevékenységre fordítja. Közvetlen politikai tevékenységet nem folytat, szervezete pártoktól független, azoknak anyagi támogatást nem nyújt. Választásokon jelöltet nem állít. Működéséhez szükséges bevételeit döntő többségben a felsőoktatási intézményektől tagdíj formájában kapja. Az MRK könyvvezetése, beszámoló készítése és közhasznúsági melléklet elfogadása Az MRK a könyvvezetését kettős könyvvitel rendszerében vezeti, és egyszerűsített es beszámoló készítésére kötelezett. Az MRK egyszerűsített es beszámolóját, eredménykimutatását, közhasznúsági jelentését és az azt alátámasztó könyvvezetését a számvitelről szóló i C. törvény, továbbá az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló i CLXXV. törvény (a továbbiakban: Civil tv.) ainak betartásával készítette el. A beszámoló tartalmára, formájára vonatkozóan a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet előírásait alkalmazta. A közhasznúsági melléklet elfogadása a legfőbb szerv kizárólagos hatáskörébe tartozik. A mérlegkészítés időpontja a beszámolási et követő február 28. Az MRK számviteli politikája Az MRK a számviteli politikájában határozta meg a gazdálkodására jellemző azon szabályokat, előírásokat és módszereket, amelyeket a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek tartott, illetve ami a megbízható valós képet biztosította a vezetés részére. A felmerült költségek elsődlegesen az 5 -ös számlaosztály megfelelő számláin kerülnek könyvelésre. Azok a költségek és ráfordítások, amelyek a cél szerinti és vállalkozási tevékenységet egyaránt érintik, végén a bevétel arányában felosztásra kerülnek. (2016. ben az MRK vállalkozási tevékenységet nem végzett.) 6

7 Értékelési eljárások: Az értékelési eljárások a bázis hez viszonyítva nem változtak meg. Az eszközök és források értékelése a számviteli törvény szellemében és a számviteli politikában megfogalmazott elvek szerint történik. Eszközök értékelése: Az MRK a befektetett és forgóeszközeit beszerzési költségen tartja nyilván. Beszerzési költségként vesszük figyelembe mindazt a ráfordítást, amely az eszköz beszerzése érdekében a beszállításig és az üzembe helyezésig felmerült és az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető. A belföldi követeléseket a kiszámlázott és a másik fél által elismert összegben tartjuk nyilván mindaddig, amíg ki nem egyenlítették, illetve behajthatatlanná válás esetén hitelezési veszteségként le nem írtunk. A külföldi pénzértékre szóló követelést és kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken tartjuk nyilván könyveinkben, kive a forintért vásárolt valutát. Ebben az esetben a ténylegesen fizetett forint alapján vételi árfolyamon kerül meghatározásra a bekerülési érték. Azok a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek, amelyek a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezést nyertek átértékelést nem kellett végrehajtani. A deviza és valuta készletek átértékelése megtörtént. Források értékelése: A leltárral alátámasztott Mérleg forrásoldala mutatja meg, hogy a kimutatott eszközöknek mi az eredete, forrása. A számviteli törvény értelmében a forrásokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván. Kivételes nagyságú vagy előfordulású tételek: Az MRK kivételes nagyságú vagy előfordulású tételeknek tekinti azon bevételeit, költségeit és ráfordításait, melyekre teljesülnek a következő feltételek: Függetlenek az MRK tevékenységétől, azzal nem állnak közvetlen kapcsolatban. Eléri vagy meghaladja az utolsó lezárt üzleti egyéb bevételének 10 %-át ben az MRK esetében nem volt kivételes nagyságú vagy előfordulású tétel. Az amortizáció elszámolása Az értékcsökkenési leírás elszámolása lineáris módszerrel történik. A tárgyi eszközök használati ideje összhangban van a számviteli politikában rögzített leírási kulcsokkal. Az értékcsökkenés leírása végén kerül elszámolásra és könyvelésre. Az értékhatár alatti eszközök használatbavételkor egy összegben költségként elszámolásra kerülnek. A beszámolási időszakban beszerzett eszközökre egyedileg maradványértéket nem állapítottunk meg. Terven felüli értékcsökkenési leírást nem számoltunk el. 7

8 Az eszközök értékelése A beszámolási időszakban egy db (tagdíj) követelés esetében került értékvesztés elszámolásra Ft összegben. A MRK a várható kötelezettségekre, jövőbeni költségekre és egyéb címen céltartalékot nem képzett. Az üzleti ben behajthatatlan követelés nem volt. Az időbeli elhatárolások a mérlegben A beszámolóban szereplő e Ft aktív és e Ft passzív időbeli elhatárolás alapvetően a Brazil Állam által finanszírozott az ösztöndíjprogrammal kapcsolatban merült fel: Aktív elhatárolások (e Ft): ben realizált kamat bevétel re eső része ban felmerült, de 2017-ben megtérített kiküldetési költségre jutó támogatás ben elhatárolt tandíjjóváírás felsőoktatási intézmény által még nem számlázott összege ( i fel nem oldott tétel) ban számlázott, 2017-et érintő nemzetközi szervezeti tagsági viszony utáni tagdíj IAU i hírlap előfizetés, utazási ktg., eszközbiztosítás 936 összes aktív elhatárolás Passzív elhatárolások (eft): ban realizált, 2017-et érintő pályázati bevétel ben elhatárolt tandíj felsőoktatási intézmény által még nem számlázott összege ( i fel nem oldott tétel) könyvvizsgálat ben esedékes, et érintő jutalom telefon, elektromos áram, stb. egyéb, 2017-ben számlázásra kerülő et érintő költség Térítésmentesen kapott eszköz értékének költséggel még nem ellentételezett része összes passzív elhatárolás A beszámolási időszakban a befektetett eszközök és a forgóeszközök köréből az MRK selejtezést nem hajtott végre. Az egyszerűsített es beszámoló mérlegadatokból, eredmény-kimutatásból és kiegészítő 8

9 mellékletből áll. A mérlegben és az eredmény-kimutatásban a feltüntetett i adatok az es beszámoló adataival összehasonlíthatóak, az alábbiak figyelembe vételel: A számviteli törvény előírásainak következtében a i üzleti ről készült beszámoló mérleg és eredménykimutatás adatait a megváltozott, től érvényben lő séma szerint rendezni kell. Az MRK részéről ben egy ilyen rendezendő tétel szerepel a rendkívüli bevételek (235 E Ft) között, melyet az egyéb bevételek között mutat ki az MRK 2015 re vonatkozóan. Az MRK a felsőoktatási intézmények érdekképviseletének érdekében felmerülő, valamint az ösztöndíjprogram bonyolításával kapcsolatban felmerülő bevételeit és költségeit elkülönítetten tartja nyilván. 9

10 3.3. ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ALAKULÁSA MÉRLEG SZERKEZETE Sor-szám A tétel megnevezése Előző Tárgy Előző % a b c e c e Tárgy % 1 A. Befektetett eszközök (2-5. Sorok) ,82% 8,74% 2 I. Immateriális javak 3 II. Tárgyi eszközök ,82% 8,74% 4 III. Befektetett pénzügyi eszközök 5 IV. Befektetett eszközök értékhelyesbítése 6 B. Forgóeszközök (7-10. sorok) ,58% 90,39% 7 I. Készletek 803 0,11% 8 II. Követelések ,03% 0,21% 9 III. Értékpapírok ,09% 10 IV. Pénzeszközök ,55% 63,98% 11 C. Aktív időbeli elhatárolások ,60% 0,87% 12 Eszközök (Aktívák) összesen ( sor) ,00% 100,00% 13 D. Saját tőke ( sorok) ,77% 90,73% 14 I. Induló tőke / Jegyzett tőke 15 II. Tőkeváltozás / Eredmény ,48% 90,73% 16 III. Lekötött tartalék 17 IV. Értékelési tartalék 18 V. Tárgyi eredmény alaptevékenységből 19 VI. Tárgyi eredmény vállalkozási tevékenységből 20 E. Céltartalékok ,29% 0,00% 21 F. Kötelezettségek ( sorok) ,31% 1,92% 22 I. Hátrasorolt kötelezettségek 23 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 24 III. Rövid lejáratú kötelezettségek ,31% 1,92% 25 G. Passzív időbeli elhatárolások ,92% 7,35% 26 H. Források (Passzívák) összesen ,00% 100,00% 10

11 3.4. VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZET BEMUTATÁSA Vagyoni helyzet bemutatása Saját tőke változása: ,0 % Saját tőke aránya: ,7 % Forgóeszközök aránya: ,4 % Befektetett eszközök fedezettsége: (saját tőkel) ,4-szeres Pénzügyi, likviditási helyzet bemutatása Rövid távú likviditási mutató I (pénzeszköz+értékpapír/kötelezettségek) Rövid távú likviditási mutató II (pénzeszköz+ért.p+készlet+követelések/kötelezettségek) Eladósodottsági mutató: (kötelezettség/saját tőke) ,1 % Mobil eszközök Pénzeszközök ,78 % Rövid. lej. értékpapírok ,86 % Követelések ,23 % Készletek 803 0,13 % Összes mobil eszköz ,0 % Rövid lejáratú kötelezettségek Pénztöbblet+/hiány Befektetett eszközök megoszlása december 31-én Immateriális javak - - % Tárgyi eszközök % Összesen: % 11

12 3.5. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ALAKULÁSA BRUTTÓ ÉRTÉKBEN Megnevezés Növekedés Csökkenés Nyitó Záró Immateriális javak Tárgyi eszközök ingatlanok irodai berendezések járművek értékhatár alatti eszközök beruházás 0 0 Összesen: BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK ALAKULÁSA Növekedés Csökkenés Megnevezés Nyitó Záró Immateriális javak Tárgyi eszközök ingatlanok irodai berendezések járművek értékhatár alatti eszközök Összesen: FORGÓESZKÖZÖK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS Bázis Tárgy változás %-a Készletek Követelések Belföldi követelések ,7% Elszámolásra kiadott előleg egyéb Költségvetéssel szembeni követelés - Rövid. lej. értékpapír Pénzeszközök ,8 % Forgóeszközök összesen: ,7 % 12

13 3.8. KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS Bázis Tárgy változás %-a Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsön 0 0 Szállítói kötelezettség ,6 % Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,8 % Kötelezettségek összesen: ,8 % Rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása SZJA 503 EKHO, EHO 59 Cégautó adó 53 Jövedelem elszámolás Nyugdíjjárulék 360 Eg. bizt. járulék 285 Szociális hozzájárulási adó 983 Összesen Budapest, május 10. Dr. Bódis József elnök Dr. Dubéczi Zoltán főtitkár 13