NYILATKOZAT A munkáltatói támogatás maximális értékének vizsgálata

Átírás

1 NYILATKOZAT 1 a(z) cég számára lakóingatlan vásárlás/építés/korszerűsítés céljából történő támogatás igénybevételéhez évre A nyilatkozó munkavállaló neve: ADÓAZONOSÍTÓ JELE: Lakcíme: Mobiltelefon száma: cím: A támogatást az alábbi lakáshoz kapcsolódóan kívánom igénybe venni: A lakás pontos címe: HELYRAJZI SZÁMA: Vásárlás Korszerűsítés Bővítés 1. A munkáltatói támogatás maximális értékének vizsgálata 1.1 Teljes költség A lakáscélú támogatása évi CXVII. törvény a személyi jövedelemadóról 1. számú mellékletének 2.7. pontja alapján a további feltételeknek való megfelelés mellett a vételár, a teljes építési költség vagy a korszerűsítés költségének 30 százalékáig, de több munkáltató esetén is a folyósítás évét megelőző négy évben ilyenként folyósított összegekkel együtt legfeljebb 5 millió forintig terjedő összegben adómentes. A leadott dokumentumokból megállapítható a lakáscélú felhasználás(lakásvásárlás, építés, legalább 1 lakószobával történő bővítés, korszerűsítés). A lakás vételára megállapítható az adásvételi szerződés másolatából, ezért nem szükséges további dokumentumok leadása ennek meghatározásához. Az adásvételi szerződés alapján a lakás vételára teljes költsége:.... Ft, azaz.. forint. Ha a leadott dokumentumokból nem állapítható meg a lakáscélú felhasználás illetve a lakás vételára, építésének, bővítésének, korszerűsítésének teljes költsége, úgy ezt a következő dokumentumok igazolhatják: 1 Jelmagyarázat: szürke színű részek = nyomtatás után a munkavállaló saját kézzel tölti ki, illetve a munkavállaló nyilatkozata dőlt betűs részek = jogszabályi háttér, egyéb magyarázat 1

2 Csatolt kötelező mellékletek: (Kérem, a leadott mellékleteket jelölje az előttük lévő négyzetben egy X-szel!) január 01. előtti építés, bővítés esetén jogerős építési engedély,ezután az építkezés megkezdésekor az egyszerű bejelentésről igazolás (300 m2-ig) Hivatalos költségvetés vagy a munkavállaló illetve közeli hozzátartozója nevére szóló számlák másolatai Korszerűsítés esetén hivatalos költségvetés vagy a munkavállaló illetve közeli hozzátartozója nevére szóló számlák másolatai Benyújtott számlák esetén a számlafogadók azonosítása: Amennyiben nem a saját nevemre szóló számla is leadásra került, úgy nyilatkozom, hogy a számlákon szereplő személyekkel az alábbi kapcsolatban állok: Számlán szereplő név Rokonsági fok (Kérem, húzza alá a megfelelőt!) házastársam/élettársam testvérem szülőm gyermekem házastársam/élettársam testvérem szülőm gyermekem nagyszülőm unokám örökbefogadott gyermekem nagyszülőm unokám örökbefogadott gyermekem mostoha gyermekem nevelt gyermekem örökbefogadó szülőm mostohaszülőm nevelőszülőm mostoha gyermekem nevelt gyermekem örökbefogadó szülőm mostohaszülőm nevelőszülőm Nyilatkozom, hogy a felsorolt dokumentumok alapján a lakáshoz kapcsolódó lakáscélú felhasználás (lakás vételára vagy teljes építési, bővítési vagy korszerűsítési költsége) teljes költsége:.... Ft, azaz.. forint. (A megfelelő oszlopba X-et kell írni. Ha bármely sorba NEM válasz kerül rögzítésre, a munkavállaló nem jogosult adómentes lakáscélú támogatásra!) Munkáltatói ellenőrzés igen nem A megfelelő dokumentumok leadásra kerültek. A dokumentumok a nevezett lakáshoz kapcsolódnak. A dokumentumokból megállapítható a lakáscélú felhasználás (lakásvásárlás, építés, legalább 1 lakószobával történő bővítés, korszerűsítés). A számlák a munkavállaló vagy az azonosított közeli hozzátartozói nevére szólnak. Összegzés:A leadott dokumentumok illetve számlák alapján a munkavállaló jogosult adómentes lakáscélú támogatásra. Amennyiben a teljes költség megállapítása a dokumentumok alapján nem elvégezhető, úgy a munkáltató a leadott dokumentumok alapján az alábbi teljes költséget határozza meg:.... Ft, azaz.. forint 2

3 1.2 Korábban kapott lakáscélú támogatás vizsgálata (Kérem, a választ jelölje az előtte lévő négyzetben egy X-szel, illetve írja be az összeget!) Nyilatkozom, hogy a jelen nyilatkozat aláírását megelőző 4. év első napjától kezdődően a jelenlegi munkáltatómtól illetve más munkáltatótól lakáscélú felhasználásra (lakás vásárlására, építésére, legalább 1 lakószobával történő bővítésére, korszerűsítésére adott támogatás, vagy ilyen célú munkáltatói kölcsön elengedett összege) korábban munkáltatói támogatásban: Nem részesültem. Összesen.... Ft értékben részesültem. Ha a munkavállaló rendelkezik január 1. után kelt, munkaviszony megszűnésekor kapott igazolással, akkor szükséges ennek vizsgálata: (Kérem, a választ jelölje az előtte lévő négyzetben egy X-szel, és írja be az összegeket!) Az munkavállaló által bemutatott igazolás: Nem tartalmaz adatot mástól kapott lakáscélú támogatáshoz kapcsolódóan. Összesen.. Ft értékű lakáscélú támogatásra vonatkozó adatot tartalmaz. Ebből a munkáltató saját nyilvántartása alapján... Ft értékű lakáscélú támogatást adott a munkavállalónak tárgyévben illetve a folyósítás évét megelőző négy évben e jogcímen folyósított összegekkel együtt. A munkáltató a kapott dokumentumok, a munkavállaló jelen nyilatkozata és saját nyilvántartása alapján az alábbi értékben állapítja meg a korábban kapott juttatások összértékét:.... Ft, azaz.. forint Adható támogatás meghatározása A még adómentesen adható lakáscélú támogatás összegének meghatározásához a 1.1. pontban meghatározott teljes költség 30 százalékát kell az 5 millió forintos maximális összeghez viszonyítanunk: Ha a teljes költség 30 százaléka nagyobb, mint 5 millió forint, úgy a maximális támogatás 5 millió forint lehet. Ha a teljes költség 30 százaléka kisebb, mint 5 millió forint, úgy a maximális támogatás a teljes költség 30 százaléka lehet. A maximális támogatás így meghatározott összegéből le kell vonnunk a 1.2. pontban meghatározott, általunk vagy más munkáltató által tárgyévben, illetve a folyósítás évét megelőző négy évben e jogcímen folyósított összeget. Így kapjuk meg az idei évben adható maximális juttatás értékét ban a munkáltató még az alábbi összegű juttatást biztosíthatja adómentes lakáscélú támogatás formájában:.... Ft, azaz. forint. 3

4 2. Méltányolhatóság vizsgálata Ha a méltányolható lakásigénynek való megfelelést a hitelintézet vagy a kincstár vagy a munkáltató bármely oknál fogva korábbi időpontban, az akkor hatályos rendelkezések alapján már megvizsgálta és megállapította, e feltétel fennállása a korábbi vizsgálatról készült okirat másolatával vagy a hitelintézet erről szóló igazolásával is igazolható. Csatolt nem kötelező mellékletek: (Kérem, ha adott le ilyen mellékletet, jelölje az előtte lévő négyzetben egy X-szel!) Méltányolható lakásigény korábbi vizsgálatáról szóló igazolás, okirat Munkáltatói ellenőrzés igen nem A mellékelt okirat a fent nevezett lakáshoz kapcsolódik. A dokumentumok igazolják a méltányolható lakásigénynek való megfelelést. Összegzés:A leadott,méltányosságot igazoló dokumentumok alapján a munkavállaló jogosult adómentes lakáscélú támogatásra. Ha a mellékelt dokumentumok alapján megállapítható a méltányolható lakásigénynek való megfelelés, a következő dokumentumokat nem kell mellékelni, és a nyilatkozat kitöltését a 3. pontban kell folytatni 2.1. Lakás (valós vagy tervezett) szobaszáma Az adómentes lakáscélú hitel törlesztés támogatás juttatásának feltétele, hogy a lakás szobaszáma nem haladja meg a lakáscélú állami támogatásokról szóló kormányrendeletben meghatározott méltányolható lakásigényt: E rendelkezés alkalmazásában nem minősül lakószobának az a lakóhelyiség, amelynek hasznos alapterülete nem haladja meg a 8 négyzetmétert. A lakószoba a meglévő, kialakult állapotot kivéve legfeljebb 30 négyzetméter, legalább egy 2 méter széles ajtó és ablak nélküli falfelülettel rendelkező lakóhelyiség. A 30 négyzetméternél nagyobb lakóhelyiséget két szobaként kell számításba venni. Ha a nappali szoba, az étkező és a konyha osztatlan közös térben van, és hasznos alapterületük együttesen meghaladja a 60 négyzetmétert, úgy két szobaként kell figyelembe venni. A 8 négyzetméternél nagyobb, de 12 négyzetmétert meg nem haladó lakóhelyiségek esetében két ilyen lakóhelyiséget egy lakószobaként kell figyelembe venni, azzal, hogy ha az így kapott szobaszám nem egész szám, a szobaszámot lefelé kerekítve kell megállapítani. Nyilatkozom, hogy a nevezett lakás lakószobáinak száma összesen: szoba. A lakás 8-12 m 2 közötti szobáinak alapterülete: A lakás 12 m 2 feletti szobáinak alapterülete: 1. szoba. m 2 1. szoba. m 2 2. szoba. m 2 2. szoba. m 2 3. szoba. m 2 3. szoba. m 2 4. szoba. m 2 4. szoba. m 2 5. szoba. m 2 5. szoba. m 2 Ha a nappali szoba, az étkező és a konyha osztatlan közös térben van (amerikai konyha), együttes hasznos alapterülete: m 2 (ha nincs ilyen tér a lakásban, akkor üresen kell hagyni). 4

5 Munkáltatói ellenőrzés igen nem A munkavállaló nyilatkozatában megadott szobaszám megfelel a megadott alap-területek szerinti szobaszámnak. Ha a munkavállaló szobákról tett nyilatkozata nem felel meg a magadott alap-területek alapján számított szobaszámnak, úgy a munkáltató a megadott adatok alapján az alábbi szobaszámot határozza meg:. szoba Együtt lakók száma A megadott szobaszámhoz a 2.2 szakaszban a következő táblázat szerinti, minimális számú együttlakók esetén állapítható meg az adómentesség: Együttlakónak jövedelmüktől és életkoruktól függetlenül az alábbi személyek számítanak: - A lakásban lakó munkavállaló - A munkavállaló PTK szerinti közeli hozzátartozói a testvér kivételével (szülő, nagyszülő, gyermek, unoka, házastárs, mostoha- és nevelt gyermek, örökbefogadó-, mostoha és nevelőszülő) - A munkavállaló élettársa - A munkavállaló házastársának, élettársának közeli hozzátartozói (a házastárs vagy élettárs szülője, nagyszülője, gyermeke, unokája, mostoha- és nevelt gyermeke, örökbefogadó-, mostoha és nevelőszülője, testvére) Feltétel még, hogy az adott személyek a munkavállalóval érintett lakásba együtt költöznek be vagy ott életvitelszerűen együtt laknak. szobák száma minimális lakószám 3 szobáig 1-2 fő 4 szoba 3-4 fő 5 szoba 5 fő 6 szoba 6 fő Minden további személy esetén 1 lakószobával nő a lakásigény mértéke Nyilatkozom, hogy a fent nevezett lakásban velem együtt lakó személyek a következők: (e személyek lakóhelye vagy tartózkodási helye a mellékelt dokumentumok alapján igazoltan a fenti lakás) Együttlakó személy neve Rokonsági fok (Kérem, húzza alá vagy írja be a megfelelőt!) 1. házastárs élettársszülő nagyszülő gyermek unoka egyéb: 2. házastárs élettársszülő nagyszülő gyermek unoka egyéb: 3. házastárs élettársszülő nagyszülő gyermek unoka egyéb:. 4. házastárs élettársszülő nagyszülő gyermek unoka egyéb: 5. házastárs élettársszülő nagyszülő gyermek unoka egyéb: Ezen személyek esetén az adóév során kell a lakcímkártya másolatával igazolni, hogy a fenti lakás lakóhelyük, vagy tartózkodási helyük. Amennyiben ez a lakcímkártya másolatával bármi okból nem igazolható, hogy az adóévben az érintett személy lakóhelye, vagy tartózkodási helye a fent nevezett lakás, úgy a lakcímnyilvántartást vezető hatóság igazolása pótolhatja. 5

6 További együttlakó személy neve 1. Rokonsági fok (Kérem, írja be a megfelelőt!) Az együtt költöző, együtt lakó gyermektelen, egy- vagy kétgyermekes - az Szja tv. 1. számú melléklet 9. pont 9.3. alpont alpont d) pontja szerint fiatalnak minősülő - házaspár esetében a méltányolható lakásigény meghatározásánál figyelembe veendő születendő gyermeket vagy gyermekeket megelőlegező kölcsön, családok otthonteremtési kedvezményének igénybevétele esetén a kedvezményt biztosító hitelintézet által kiállított okirat igazolja. Ha a fiatal házaspár megelőlegező kölcsönt vagy családi otthonteremtési kedvezményt nem vett igénybe, a később születendő gyermekek számáról közös nyilatkozat tehető. Amennyiben együttlakó gyermektelen vagy egygyermekes házaspárként lakom a fenti lakásban, kérem a mellékelt megelőlegező kölcsönszerződős/a hitelintézet által kiállított okirat/nyilatkozatunk alapján.. fő születendő gyermeket vegyen figyelembe a munkáltatóm a méltányolható lakásigény vizsgálatánál. Fentiek alapján a méltányolható lakásigény vizsgálatához nyilatkozom, hogy a fenti lakásban együtt lakó személyek száma velem együtt összesen.. fő. Csatolt kötelező mellékletek: (Kérem, a leadott mellékleteket jelölje az előttük lévő négyzetben egy X-szel!) Juttatásban részesülő magánszemély lakcímkártyájának másolata Felsorolt együtt lakók lakcímkártyáinak másolata Lakcímkártya hiányában a lakcímnyilvántartást vezető hatóság igazolása Születendő gyermek figyelembevétele esetén a fentiek szerinti okirat Csatolt nem kötelező mellékletek: (Kérem, a leadott mellékleteket jelölje az előttük lévő négyzetben egy X-szel!) Ingatlan alaprajz Munkáltatói ellenőrzés igen nem A munkavállaló lakcímkártyájának másolata leadásra került, és ebből megállapítható, hogy a fenti lakás a lakóhelye vagy tartózkodási helye. Az együtt lakó személyek lakcímigazoló dokumentumai leadásra kerültek, a rokonsági kapcsolatok minden személy esetén meghatározásra kerültek és megfelelőek. A dokumentumokból megállapítható, hogy ezen személyeknek a fenti lakás a lakóhelye vagy tartózkodási helye. Amennyiben megelőlegező kölcsön, CSOK, nyilatkozta másolata leadásra került, úgy abból megállapítható, hány fő születendő gyermek vehető figyelembe az együtt lakók számában. 6

7 Összegző munkáltatói ellenőrzés igen nem A munkavállaló nyilatkozatában megadott összes együtt lakók száma megfelel a lakáscélú támogatás feltételei alapján figyelembe vehető személyek számának. Ha az együtt lakók számáról tett munkavállalói nyilatkozat nem felel meg a 15/2014. sz. NGM rendelet szerint számításba vehető együtt lakók számának, úgy a munkáltató a megadott adatok alapján az alábbi együtt lakó számot határozza meg:.. fő. 2.3 Méltányolhatóság meghatározása (Kérem, a megfelelő szobaszám-határozatot jelölje az előttük lévő négyzetben egy X-szel!) A 2.1 és 2.2 pontok alapján megállapítható, hogy a fenti lakás szobaszáma nem haladja meg a lakáscélú állami támogatásokról szóló kormányrendeletben meghatározott méltányolható lakásigényt, így a munkavállaló a további feltételeknek való megfelelés esetén jogosult adómentes munkáltatói lakáscélú támogatásra. a fenti lakás szobaszáma meghaladja a lakáscélú állami támogatásokról szóló kormányrendeletben meghatározott méltányolható lakásigényt, így a munkavállaló nem jogosult adómentes munkáltatói lakáscélú támogatásra. 3. Folyósítási adatok Kérem, hogy jogosultságom esetén az alábbi számlaszámra utalja a munkáltatóm az lakáscélú támogatását: Számlavezető bank neve:. Bankszámla száma:. Kedvezményezett neve:..(adásvételi szerződés alapján) Nyilatkozom, hogy a fenti bankszámla a saját önálló (giro-képes)folyószámlám/eladó bankszámlaszáma (megfelelőt kérjük aláhúzni) Csatolt kötelező mellékletek: (Kérem, a leadott mellékleteket jelölje az előttük lévő négyzetben egy X-szel!) Ateljesítést igazoló okirat vagy kapcsolódó bankszámla kivonatok. (A megfelelő oszlopba X-et kell írni. Ha NEM válasz kerül rögzítésre, a munkavállaló nem jogosult adómentes lakáscélú támogatásra!) Munkáltatói ellenőrzés igen nem A megadott számla a nyilatkozat alapján megfelel az előírásoknak Tudomásul vettem, hogy az adómentes lakáscélú munkáltatói támogatás összegét csak abban az esetben utalja át a munkáltató a megadott számlaszámra, ha az igazoló okiratot vagy kapcsolódó bankszámla kivonatokat a munkáltatómnak maradéktalanul, határidőre átadtam. 7

8 4. Kiegészítő nyilatkozatok A munkáltatóm adómentes támogatásához kapcsolódó szabályzatát megismertem, megértettem és az abban foglaltakat elfogadom. A nyilatkozathoz kapcsolódó tájékoztatást megértettem. Ennek alapján kijelentem, hogy a nyilatkozatom mindenben megfelel a valóságnak. Hozzájárulok ahhoz, hogy a juttatás megvalósításához a munkáltatóm a nevem, az adóazonosító jelem, a juttatás összegét és a 3. pontban meghatározott számlaszámot átadja a munkáltatójuttatás kiadásában együttműködő pénzintézetének. Hozzájárulok ahhoz, hogy a munkáltató pénzintézete a kapott személyes adataimat a juttatás megvalósításához szükséges mértékben tárolja, kezelje és NAV felé történő adatszolgáltatásban továbbíthassa. Hozzájárulok, hogy a lakáscélú támogatás biztosításához jelen nyilatkozatokhoz kapcsolódó adatokat, csatolt dokumentumokat, másolatokat a munkáltatóm határozatlan ideig megőrizze, kezelje. Tudomásul veszem, hogy amennyiben a nyilatkozatban közölt adatok nem felelnek meg a valóságnak, úgy ennek mindennemű jogi (különösen adójogi) következménye a nyilatkozó magánszemélyt terheli. Kifejezetten hozzájárulok ahhoz, hogy amennyiben a valóságnak nem megfelelő nyilatkozatom miatt a számomra adott adómentes lakáscélú támogatás adókötelessé válik, úgy a teljes munkáltatói és munkavállalói közterheket a munkáltatóm a munkavállalóra terhelje, a munkabéremből levonja. Ha ez nem lehetséges, akkor a munkáltatói szabályzata alapján készpénzben fizetem meg ezt a munkáltatóm részére. Amennyiben a nyilatkozat bármely tartalmi részében a nyilatkozat érvényességi ideje alatt változás történik, úgy a magánszemély köteles erről a munkáltatót tájékoztatni. Tudomásul veszem, hogy e tájékoztatás elmulasztásának minden következménye a magánszemély nyilatkozót terheli. Jelen nyilatkozat visszavonásig vagy a felek által kezdeményezett módosításáig érvényes. A Nyilatkozat két példányban készül az egyik példány a magánszemélyt, a másik a munkáltatót illeti. A felek a nyilatkozatot az elévülési idő lejártáig kötelesek megőrizni. (Kérem, a megfelelő határozatot jelölje az előttük lévő négyzetben egy X-szel!) ÖSSZEGZŐ HATÁROZAT A fenti lakáshoz kapcsolódóan az 1-3. pontig terjedő feltételek vizsgálata alapján megállapítom, hogy a munkavállaló jogosult adómentes munkáltatói lakáscélú támogatásra. A fenti lakáshoz kapcsolódóan az 1-3. pontig terjedő feltételek vizsgálata alapján megállapítom, hogy a munkavállaló nem jogosult adómentes munkáltatói lakáscélú támogatásra Amennyiben a munkavállaló jogosult adómentes támogatásra, ennek maximális összege a munkáltató szabályzata alapján.... Ft, azaz.. forint lehet. (a 1.3. és a 3. pontban meghatározott, 2018-ban már törlesztett összegek közül a kisebb összeg lesz a folyósítható összeg maximuma) Kelt:.. munkavállaló.. munkáltató 8