Nyíregyházi Allatpark Nonprofit Kft

Átírás

1 ~ Nyíregyházi Allatpark Nonprofit Kft 2012 évi beszámoló Készítette: GQjh1zló igazgató

2 1 Tartalom Vezetői összefoglaló Bevételek alakulása a tervhez képest Költségek alakulása a tervhez képest Közhasznú és vállalkozási bevételek megoszlása Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés Közhasznúsági melléklet

3 2 VEZETÓiÖSSZEFOGLALÓ Tisztelt Polgármester Úr! A Nyíregyházi Állatpark évi gazdálkodásáról korrekt kép rajzolódik ki a mérlegből és az éves beszámolóból. Ennek esszenciája. hogya park üzemi eredménye 660 eft a mérleg szerinti eredménye pedig 20 millió 160 ezer forint. Az. hogy ha szerény mértékben is. de sikerült az üzemi eredményt is pozitívra hozni. noha a tervezéskor még ez nem látszott, komoly siker ami a megfontolt gazdálkodásnak köszönhető. A 2012-es év meglehetősen furcsán alakult. a fő bevételi forrásunk a látogatói jegybevétel tekintetében. Amíg az első negyedév a park történetének addigi legjobb első három hónapja volt" - ami nagy reményekre jogosított - addig a tavaszi két nagyon fontos hónapunk az április, május komoly létszámcsökkenést hozott. Ennek oka az ilyenkor szokásos iskolai csoportok jelentős csökkenése, amit az iskolák egyértelműen a buszköltségek növekedésével magyaráztak, a másik, hogy megnyilt a Poroszlói Ökocentrum és az újdonság varázsa sok környékbeli iskolás csoportot vonzott, akik eddig a mi látogatóink voltak. Ezt felismerve stratégiát váltottunk. és bár máskor a nyári hónapokban már nem szoktunk reklámkampányt indítani, egy erőszakos média jelenlétet generáltunk, aminek eredményeként a július, augusztus hónap nagyon jól sikerült. s még a szeptember. október is szép eredményeket produkált. Ennek köszönhetően közel 400 ezer vendégünk volt, és meghaladtuk a tervezett 380 ezres fizető látogatói számot, így jegybevételből év végéig eft-ot realizáltunk (a számadatokat részletese n táblázatban foglaltuk össze). Fontos megjegyeznünk, hogy bevételeink ugyan jóval kisebb de mégis csak fontos része a vállalkozási bevételből adódik. Amelyek közül nagyon szépen teljesített a szálloda e Ft-ot, a bérleti díjakat is szinten tudtuk tartani ( eft) és soha ekkora mértékben még nem értékesítettünk saját szaporulatot eft ez is jelentős segítség volt, mert mondhatni azt is. hogya2012-es éva termékenység éve volt a Nyíregyházi Állatparkban. így módunk volt év végén olyan akciókra is, ami osztatlan sikert aratott, hogy tudniillik egy napon karácsony előtt ingyen bejöhetett az a parkba. aki hozott valamilyen ajándékot, amit eljuttathattunk rászorulóknak. így

4 3 több, mint 5 ezer ember jött be hozzánk és több mint 3 teherautó használati tárgyat juttattunk el karitatív szervezetekhez. Noha a gazdálkodás az összefoglaló témája, mégis meg kell említenem a pénzben nem mérhető sikereinket, hiszen az Európai Allatkerti Szövetség végrehajtó bizottságába bekerültünk, és mi képviseljük a magyar állatkerteket 3 évig. Beválasztottak minket az Európai Fajmegmentési Program vezetőségébe is, amely az afrikai elefántok és a pápaszemes medvék koordinálását végzi. Nagyon fontos feladatunknak tartjuk a park állagmegóvását, és ha lehet a bővített újratermelés biztosítását, ennek érdekében nem csak a biztonsági felújításokat igyekszünk elvégezni, hanem fejlesztéseket is. Kisebb fel újításokat, beruházásokat, saját erőből megoldunk, így sikerült pl. a kezelésünkben lévő Hotel Dzsungel külső hőszigetelését elvégeznünk, és új látványos homlokzattal ellátnunk, így bízvást állíthatjuk, hogya Blaha Lújza stny. legszebb szállodája a miénk. Nyíregyháza Város Önkormányzatának segítségével elindultunk egy állatkert fejlesztési pályázaton, amit decemberben egyedüli állatkertként megnyertünk, ez 250 millió vissza nem térítendő forrás felhasználását teszi lehetővé. Fontos célunk - ennek szükségessége 2012-ben is jól látszott a gazdálkodásunkon, hogy tudjunk felhalmozni legalább 100 millió forint forgó eszközt, ami lehetővé teszi a hullámzóan alakuló bevételeink mellett a biztonságos gazdálkodást és működést. Mert sajnos 2012-ben is január, februárban forgóeszköz hitelt kellett igénybe vennünk közel 90 millió forint értékben, amit aztán június végére természetesen visszafizettünk. Ezért is remélünk nagyon sokat az új beruházástól, amit reményeink szerint május 1.-én adnánk át, mert ha akárcsak az első évben is de jelentős létszámnövekedést eredményez, ez egyfelől lehetővé teszi annak a 125 millió forintnak a visszafizetését, amit a tulajdonostól kaptunk tagi kölcsönként a saját erőhöz, másrészt tartalék képzésére is lesz módunk és lehetőségünk, hogy ne a bankok segítségével kelljen megoldanunk a szezonalításból adódó likviditási problémáinkat. Úgy gondolom összességében a 2012-es nem könnyű gazdasági helyzetben korrekt módon teljesített az Allatpark egész csapata, igaz 8 embertől meg kellett válnunk, hogy biztosítsuk az 5 %-os béremelést, de így 3 év után módunkban volt az Üzleti

5 4 Tervben jelzett mértékig ( 14 millió forint) jutalmat is kiosztani, az itt dolgozó 85 embernek. Sikerült a gyűjteményt is növelnünk, ha szerény mértékben is gondot fordítottunk az állagmegóvásra, elvégeztünk kisebb felújításokat és megőriztük a park elsőségét a vidéki Magyarország fizetös turisztikai attrakciói sorában. Mindezek fényében és amellékelt könyvvizsgálói jelentés, valamint a Felügyelő Bizottság határozata, és a mérleg adatok alapján kérem, hogy fogadja el Polgármester Úr a Nyíregyházi Allatpark Nonprofit Kft évi beszámolóját Nyíregyháza, április 25. Gajdos László Ügyvezető igazgató

6 A bevételek alakulása a tervhez képest 5

7 6 A költségek alakulása a tervhez képest Taka Munka- és védőruha Karbantartási ok Irodaszer Tisztítószer Tüzelő- Védőital terv O tény Teljesítés % ,27% ,76% ,99% ,75% ,25% Víz- és csatornad Szemétszállítás Fuvarozás, rakodás, szállítás karbantartás Hirdetés, reklám, nvédelem O ,71% ,30% ,00%

8 kifizetések 7

9 8 Közhasznú és vállalkozási bevételek megoszlása Közhasznú bevétel Állatparki bevétel Táboroztatás Állatértékesítés Idegenvezetés Összesen: Vállalkozási bevétel Szállás bevétel Étkezés bevétel Bérleti díj Reklám bevétel Kocsikázoo Elefántszuvenír Postaköltség Összesen: A költségek esetében a munkabérek és a járulékok az árbevétel arányában kerültek megosztás ra.

10 9 MÉRLEG ll. l. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, jánnűvek berendezések, felszerelések, O I. Készletek ( sorok) Anyagok II. Követelések l. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevök) Egyéb követelések III.É k ( sorok) O l. Pénztár, csekkek 3469

11 de még be nem fizetett tőke 61. III. Tőketartalék ly. Eredrn.>r'VT<lI o O O

12 11 EREDMÉNYKIMUTATÁS l. Ertékesítés nettó árbevétele ( sor) II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( sor) O O O O lll. Egyéb bevételek O O IlII III. sorból : visszaírt értékvesztés O O O O O O 05. Anyagköltség O O llténvbevett szolgáltatások értéke O O O O III O III Bérjárulékok O V Személyi jellegű ráfordítások ( sorok) -- c VI. Értékcsökkenési leírás O O VII. El!véb ráfordítások O O O O O O._~ c I Pénzügyi műveletek egyéb bevételei O 422 O O O sorból: értékelési különbözet O O O O O O VIII. IPénzügyi műveletek bevételei ( sorok) O O I Fizetendő kamatok és karnatielleltű ráfordítások l3 075 O O O O O O O O

13 12

14 13 Adószám: Törvényszék: Bejegyző határozat száma: PK / / Nyilvántartási szám: / / Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft 4431 Nyíregyháza-SóstófUdő, 15010/2 hrsz állat és növ. kert Kiegészítő melléklet 2012 Fordulónap: Beszámolási időszak: december 3 L január december 31. Nyíregyháza-Sóstófüdő, április 22.

15 14 Tartalomjegyzék: 1. Általános információk abeszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok Közös vezetésű vállalkozások Társult vállalkozások Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások Többségi befolyás gazdasági társaságban Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban 1.3. Ellenőrzött társaság irányítói Konszolidálásba bevonás 1.4. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei 1.5. A beszámoló közreműködői A beszámoló aláírója 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénznem e 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok 2.4. Beszámoló választott formája és típusa 2.5. Üzleti jelentés 2.6. Mérlegkészítés választott időpontja 2.7. Jelentős összegű hibák értelmezése 2.8. Lényeges hibák értelmezése 2.9. Ismételt közzététel alkalmazása Jelentős összegű különbözetek értelmezése Jelentős összhatás értelmezése Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása Nem jelentős maradványérték Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Visszaírások alkalmazása Valós értéken történő értékelés Alapítás-átszervezés költségei Kísérleti fej lesztés aktiválása Vásárolt készletek értékelése Saját termelésű készletek értékelése Céltartalék-képzés szabályai Ki nem emelt tételek értékelése Értékelési szabályok más változásai Pénzkezelési szabályok Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 3.2. Mérlegtételek megoszlása

16 Vagyoni helyzet 3.4. Likviditás és fizetőképesség 3.5. Jövedelmezőség 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Tétel átsorolások Értékelési elvek változása 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben 4.4. Mérlegen kívüli tételek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek 4.5. Befektetett eszközök Terv szerinti értékcsökkenés alakulása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban 4.6. Forgóeszközök Követelések alakulása Követelések kapcsolt vállalkozásokban Forgatási célú értékpapírok értékvesztései Hátrasorolt eszközök 4.7. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások 4.8. Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Lekötött tartalék jogcímei Tőkemegfelelés 4.9. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre Céltartalékok - jövőbeni költségekre Céltartalékok - egyéb címen Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek átsorolása

17 Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Visszahatárolt költségek, ráfordítások Halasztott bevételek Átengedett befektetett eszközök bevétele 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.l. Előző évek módosítása 5.2. Össze nem hasonlítható adatok 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Tételek elhagyása az eredménykimutatásban 5.4. Bevételek Bevételek alakulása Export árbevétel bemutatása Exporttámogatás felhasználása Végleges jelleggel kapott támogatások Visszatérítendő kapott támogatások Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek Rendkívüli bevételek 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei Rendkívüli ráfordítások 5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Adóalap módosító tételek Rendkívüli tételek hatása az adóalapra 5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Az adózott eredmény felhasználása Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben 6. Tájékoztató adatok 6.l. Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek 6.2. Vezető tisztségviselők, kiemeit juttatások Vezető tisztségviselők munkadíja Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai Korábbi vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kötelezettségek Könyvvizsgáló által felszámított díjak 6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek 16

18 ]7 Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek

19 18 1. Általános információk abeszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft évben alakult. Létrehozásának célja, hogy az erőforrások fejlesztésével, bővítésével, a működés optimalizálásával a piaci részesedés növekedjen, a jövedelmezőség megfelelő szintű legyen, a vagyon gyarapodjon. A beszámolási időszakban olyan jelentős szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetőleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges. A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft tevékenységi köre az alábbi: Növény-, állatkert, természetvédelmi terület működtetése Ifőtevékenység! Vidámparki, szórakoztatóparki tevékenység M.n.s. egyéb oktatás Állattenyésztési szolgáltatás Vadgazdálkodás, vadgazdálkodási szolgáltatás Fűrészáru gyártás Élelmiszer jellegű bolti vegyes kiskereskedelem Szállodai szolgáltatás Éttermi, mozgó vendéglátás ItalszolgáItatás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Teve, teveféle tenyésztése Egyéb állat tenyésztése Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység Fakitermelés Egyéb fa-, parafatermék, fonott áru gyártása Egyéb m.n.s feldolgozóipari tevékenység Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme Játék-kiskereskedelem Dísznövény, vetőmag, műtrágya, hobbiállat-eledel kiskereskedelme Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás Egyéb szálláshely-szolgáltatás Médiareklám Reklámügynöki tevékenység Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése M.n.s. egyéb információs szolgáltatás M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység

20 19 Egyéb foglalás Könyvkiadás Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása Egyéb kiadói tevékenység A tulajdonos adatai: Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata 4400 Nyíregyháza Kossuth tér 1. sz. képviselő: Dr. Kovács Ferenc polgármester A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt döntő befolyással, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatának minősül Közös vezetésű vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli előírások szerint közös vezetésű vállalkozásnak minősül. Társult vállalkozások A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli előírások szerint társult vállalkozásnak minősül. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon más, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban nem bírt befolyással. Többségi befolyás gazdasági társaságban A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett többségi befolyással. Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett minősített többséget biztosító befolyással Ellenőrzött társaság irányítói Konszolidálásba bevonás A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a fordulónapon nem minősült sem leányvállalatnak, sem közös vezetésű vállalkozásnak, sem társult vállalkozásnak, így konszolidálásba semmilyen módon nem került bevonásra.

21 Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a január Ol december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja december 31. Az általános üzleti környezet - különösen az elhúzódó globális pénzügyi- és gazdasági válság és annak hatásai - a tárgyévben nem volt kedvező, a gazdálkodás összességében kedvezőtlen piaci körülmények között zajlott. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számvitel i feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Hok József 4400 Nyíregyháza, Toldi u.64, regisztrálási száma: A beszámoló aláírója A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft. számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni (név, lakcím): Gajdos László ügyvezető igazgató 4400 Nyíregyháza, Ér u.20 sz. A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásánakjellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: ADÓ-TAKTIKA Kft névjegyzék sz Cg Nyíregyháza Epreskert u Kijelölt könyvvizsgálóként megnevezett: Kóbory Zsolt leng / an. Dr. Szentgáli Ibolya 4400 Nyíregyháza Kéz u A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata.

22 A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvényelőírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel Beszámoló választott formája és típusa A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást la' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó Üzleti jelentés A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja Mérlegkészítés választott időpontja A mérlegkészítés időpon~áig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: március Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 500 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra Lényeges hibák értelmezése A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik Ismételt közzététel alkalmazása A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni, kivéve ha az erre nyitva álló határidő letelte előtt az adott üzleti évi beszámoló letétbe helyezése és közzététele - az előző éveket érintő módosítások kiemelésével - megtörtént. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kelj bemutatni.

23 Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 100 EFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke l MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavétel időszakának záró napján értékcsökkenés i leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenés i leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenés i leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja megjelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenés i leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik Valós értéken történő értékelés A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz Alapítás-átszervezés költségei Az alapítás-átszervezés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között, azok - az előző üzleti évhez hasonlóan - a tárgyidőszakban költségként számolandók el.

24 2.16. Kísérleti fejlesztés aktiválása 23 A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetőségével nem kíván élni, azokat - az előző üzleti évhez hasonlóan - minden esetben a tárgyidőszak költségei között számolja el Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek - az előző üzleti évhez hasonlóan - a mérlegben a tényleges bekerulési értékben jelennek meg Saját termelésű készletek értékelése A saját termelésű készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - az egyedi tényleges előállítási értéken (közvetlen önköltségen) jelennek meg Céltartalék-képzés szabályai A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft garanciális és egyéb kötelezettségekre, várható jövőbeni költségekre céltartalékot nem képez, mert azok nem jelentősek Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt módosítás nem történt Értékelési szabályok más változásai A számviteli politika más, az alkalmazott értékelési elveket és eljárásokat meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt jelentős módosítás nem történt Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. szabályok Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A közhasznú jogállás alapján közzéteendő kiegészítő információk, az üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok az alábbiak: A támogatásokra vonatkozóan közlendő adatok a kiegészítő melléklet Bevételek fejezetében kerülnek bemutatásra. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása III.Befektetett pénzügyi eszközök o

25 24 értéke O O 0.00 III IV v

26 Mérlegtételek megoszlása Készletek Követelések Értékpapírok..."""..."""""" Pénzeszközök töke Jegyzett, de be nem fizetett töke,.,..-...~..._,-_.... Töketartalék ~~:'~~~I1y1:~~I~k Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

27 Vagyoni helyzet A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 19.7 %-ban, a tárgyévben 20.7 % ban fedezte. A készletek finanszírozására az előző évben 7,811.5 %-ban, a tárgyévben 4,810.3 %-ban a saját tőke nyújtott fedezetet. A készletek forgási sebessége (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 3.4 nap, a tárgyévben 6.2 nap volt. A vevőállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 1.9 nap, a tárgyévben 2.9 nap volt. A saját tőke az előző évhez képest 21,186 EFt értékkel, 4.2 %-kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 19.4 %, a tárgyévben 20.3 %. A gazdálkodó tőkeerőssége nőtt. A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 25.6 %-át, a tárgyévben 21.1 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest javult. A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft kötelezettségei az előző évhez képest 18,401 EFt értékkel, ]4.2 %-kal csökkentek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 33.6 %-rói33.9 %-ra nőtt Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya 5,142 EFt értékkel, 22.4 %-kal csökkent. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 0.69, a tárgyévben 0.81 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem megfelelően biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 1.2 %, a tárgyévben 1.2 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 0.28, a tárgyévben 0.37 volt. A hosszú távú likviditás javult. A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 11.5 %-a teljesíthető. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 27.5 %-ban fedezték a kötelezettségeket. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 63 napi árbevétel nyújtana fedezetet Jövedelmezőség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 748,352 EFt, a tárgyévben 696,769 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 51,583 EFt értékkel, 6.9 %-kal csökkent. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 688,352 EFt, a tárgyévben 649,368 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 38,984 EFt értékkel, 5.7 %-kal csökkent. Az adózott eredmény az előző évben a mérlegfőösszeg 2.9 %-át, a tárgyévben a 0.8 %-át teszi ki. Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) az előző évben 2,502.7 %, a tárgyévben % volt. Az adózott eredmény és a saját tőke aránya az előző évben 14.8 %, a tárgyévben 3.8 % volt. Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az előző évben 109 Ft, a tárgyévben 31 Ft volt. Az összes bevétel minden ezer forintjára az előző évben 100 Ft, a tárgyévben 29 Ft adózott eredmény jutott. A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forint jára az előző évben 29 Ft, a tárgyévben 8 Ft adózott eredmény jutott. Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény az előző évben 304 Ft, a tárgyévben 77 Ft volt.