Előterjesztés Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének február hónapban tartandó nyilvános ülésére

Átírás

1

2 SÁRKERESZTÚR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 8125 Sárkeresztúr, Fő u. 34. Tel, fax: 25/ Előterjesztés Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének február hónapban tartandó nyilvános ülésére Napirendi pont: Határozati javaslat a lejárt határidejű határozatok végrehajtásának elfogadásáról Előterjesztő: Csutiné Turi Ibolya polgármester

3 Tisztelt Képviselő-testület! Sárkeresztúr Község Önkormányzat Képviselő-testülete Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 10/2014. (XII. 08.) önkormányzati rendeletének (továbbiakban: Szmsz) 21. h) pontjában foglalt felhatalmazás alapján került elkészítésre a lejárt határidejű határozatok végrehajtásáról szóló tájékoztató. Kérem, hogy a tájékoztatót megtárgyalni és az alábbi határozati javaslatot elfogadni szíveskedjenek. Sorszám Határozat szám 1/2017. (I.26.) 2/2017. (I.26.) 3/2016. (I.26.) 4/2016. (I.26.) 5/2017. (I.26.) Tárgy Határidő Felelős A napirendi pontok elfogadásáról A lejárt határidejű határozatok végrehajtásáról Csutiné Turi Ibolya polgármester döntéshozatalból való kizárásáról A polgármester évi cafetériajutattási keretösszegének meghatározásáról Nagy Lajos alpolgármester döntéshozatalból való kizárásáról Azonnal. Azonnal Azonnal Folyamatos Azonnal Csutiné Turi Ibolya polgármester Csutiné Turi Ibolya polgármester Nagy Lajos alpolgármester dr. Ambrózi Sándor jegyző Csutiné Turi Ibolya polgármester Megtett intézkedések Elfogadva. Elfogadva. Elfogadva. Elfogadva. Elfogadva. 6. 6/2017. (I.26.) Az alpolgármester évi cafetériajutattásáról Folyamatos dr. Ambrózi Sándor jegyző Elfogadva /2017. (I.26.) 8/2017. (I. 26.) Csutiné Turi Ibolya polgármester döntéshozatalból való kizárásáról A polgármester előző évben igénybe vett szabadságának megállapításáról Azonnal Folyamatos Nagy Lajos alpolgármester dr. Ambrózi Sándor jegyző Elfogadva. Elfogadva. 9. 9/2017. (I.26.) Csutiné Turi Ibolya polgármester döntéshozatalból való kizárásáról Azonnal Nagy Lajos alpolgármester Elfogadva.

4 /2017. (I.26.) 11/2017. (I.26.) 12/2017. (I.26.) 13/2017. (I.26.) 14/2017. (I.26.) 15/2017. (I.26.) 16/2017. (I. 26.) 17/2017. (I.26.) 18/2017. (I.26.) 19/2017. (I.26.) A polgármester évi szabadságtervének megállapításáról Csutiné Turi Ibolya polgármester döntéshozatalból való kizárásáról A polgármester illetményének meghatározásáról Csutiné Turi Ibolya polgármester döntéshozatalból való kizárásáról A polgármester költségtérítésének megállapításáról A Sárkeresztúri Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötött Együttműködési Megállapodás felülvizsgálatáról Védőnői munkakör betöltésére irányuló pályázat kiírásáról Horváth József a lakásépítő közfoglalkoztatási mintaprogram keretében felépített lakások bérletére vonatkozó bérleti szerződéséről Önkormányzati utak kezelésére, állapotjavítására, karbantartására kiírt pályázat benyújtásáról Önkormányzati utak kezelésére, állapotjavítására, karbantartására kiírt pályázat kapcsán fedezet biztosításáról Folyamatos Azonnal Folyamatos Azonnal Folyamatos február 28. Azonnal február február 6. Csutiné Turi Ibolya polgármester Nagy Lajos alpolgármester dr. Ambrózi Sándor jegyző Nagy Lajos alpolgármester dr. Ambrózi Sándor jegyző Csutiné Turi Ibolya polgármester dr. Ambrózi Sándor jegyző Csutiné Turi Ibolya polgármester Csutiné Turi Ibolya polgármester Csutiné Turi Ibolya polgármester Elfogadva. Elfogadva. Elfogadva. Elfogadva. Elfogadva. Elfogadva. A Sárkeresztúri Roma Nemzetiségi Önkormányzat tájékoztatva. Elfogadva. A pályázat a oldalon megjelentetve. Elfogadva. A bérleti szerződés aláírva. Elfogadva. A pályázat benyújtásra került. Elfogadva. A pályázat benyújtásra került.

5 20. 20/2017. (I.26.) Sárkeresztúri Sárrét Vadásztársaságról Azonnal Csutiné Turi Ibolya polgármester Elfogadva. A Sárkeresztúri Sárrét Vadásztársaság részére a határozati kivonat megküldve. Sárkeresztúr, február 10. Csutiné Turi Ibolya sk. polgármester HATÁROZATI JAVASLAT Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének../2017. ( ) határozata a lejárt határidejű határozatok végrehajtásáról Sárkeresztúr Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a lejárt határidejű határozatok végrehajtásáról szóló tájékoztatót megtárgyalta, és azt az előterjesztéshez csatolt tartalom szerint elfogadja. Felelős: Csutiné Turi Ibolya polgármester Határidő: azonnal

6 SÁRKERESZTÚR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 8125 Sárkeresztúr, Fő u. 34. Tel, fax: 25/ Előterjesztés Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének február hónapban tartandó rendkívüli nyilvános ülésére Napirendi pont: Sárkeresztúr Község Önkormányzata saját bevételeinek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek meghatározása a költségvetési évet követő három évre Előterjesztő: Csutiné Turi Ibolya polgármester

7 Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 29/A -a szerint a középtávú tervezés részeként a helyi önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzat és a társulás évente, legkésőbb a költségvetési rendelet, határozat elfogadásáig határozatban (az ún. költségvetési kitekintő határozatban) állapítja meg a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) 45. (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét. A Stabilitási tv. 45. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján kiadott, az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. (1) bekezdése értelmében az önkormányzat saját bevételének minősül: 1. a helyi adóból és a települési adóból származó bevétel, 2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel, 3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel, 4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel, 5. bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint 6. a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés. A Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke: a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása, b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára, c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke, d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege, e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár, f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték, g) külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege. A Stabilitási tv. idézett szabályai szerint megállapított, a költségvetési évet követő három év saját bevételeinek, valamint adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek várható összegét a lenti határozati javaslatban foglalt táblázatok tartalmazzák. Az önkormányzat a tárgyévre vonatkozó költségvetési rendeletében, határozatában szerepeltetett adósságkeletkeztetési szándékáról, az adósságot keletkeztető ügyletéhez kapcsolódó fejlesztési céljáról és az ügylet várható értékéről a Kormányt előzetesen

8 tájékoztatja a kormányzati hozzájáruláshoz kötött ügyletek esetében. Az önkormányzat fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügyletéhez a Kormány a jogszabályban rögzített feltételek együttes fennállása esetén járul hozzá. Az önkormányzat az Európai Unió kötelező jogi aktusából következő vagy nemzetközi szervezet felé vállalt kötelezettségből eredő fejlesztést kivéve nem indíthat új fejlesztést, ha adósságot keletkeztető ügyletéhez kapcsolódó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége eléri vagy meghaladja a Stabilitási tv. 10. (5) bekezdés szerinti mértékét, amely értelmében az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztés megtárgyalását követően az alábbi határozati javaslatot elfogadni szíveskedjenek. Sárkeresztúr, február 10. HATÁROZATI JAVASLAT Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének../2017. ( ) határozata a költségvetési kitekintő határozat elfogadásáról Csutiné Turi Ibolya sk. polgármester Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testülete az előterjesztést megtárgyalta, és az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 29/A. -a alapján a költségvetési évet követő három évre a saját bevételeinek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek várható összegét az alábbiak szerint állapítja meg: Saját bevételek (forintban) év év év helyi adóból és a települési adóból származó bevétel önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel osztalék, koncessziós díj és hozambevétel tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel bírság-, pótlék- és díjbevétel kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés Várható saját bevételek összesen Önkormányzat adott évi várható saját bevételeinek 50%-a

9 Adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek (forintban) év év év hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege Hitel törlesztése összesen: Felelős: Csutiné Turi Ibolya polgármester Határidő: azonnal

10 SÁRKERESZTÚR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 8125 Sárkeresztúr, Fő u. 34. Tel, fax: 25/ Előterjesztés Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének február hónapban tartandó rendkívüli nyilvános ülésére Napirendi pont: Az Önkormányzat évi költségvetési rendeletének megalkotása Előterjesztő: Csutiné Turi Ibolya polgármester Előterjesztés elkészítésében közreműködött: Dr.Ambrózi Sándor jegyző, Halász Zoltánné gazdasági vezető

11 2 Tisztelt Képviselő-testület! Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi XC. törvény alapján figyelemmel az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) rendelkezéseire Sárkeresztúr Község Önkormányzata évi költségvetésének megállapítása tárgyában a következő javaslatot terjesztem a Tisztelt Képviselők elé: Összefoglalva a 2017.évi tervezés menetét messzemenőkig a takarékos stratégia kidolgozása volt az első szempont. Cél, hogy minél magasabb mértékű tartalékot lehessen képezni. Ennek legfontosabb oka az önkormányzatot érintő csatornaper negatív hatása. Önkormányzatunk minden lépést megtesz annak érdekében, hogy a legkisebb mértékű pénzügyi költséget kelljen elszenvednie a településnek. Felvettük a kapcsolatot a hivatalos szervekkel, többek közt az Önkormányzati Államtitkársággal. Segítségről, támogatásukról kaptunk ígéretet, tanácsolják, hogy az informatikai rendszeren megjelenő rendkívüli támogatás kiírása után azonnal adjuk be kérelmünket mielőbbi elbírálásra. Minden bíztató szó ellenére az óvatosság elve alapján akkor is fel kell készülnünk egy esetlegesen az önkormányzat költségvetését is érintő negatív hatásra. Másik nagy gondunk a rendkívüli mértékben megemelkedett bérminimumok kifizetésének biztosítása, valamint a polgármesteri illetmény megemelkedése. Nagy számban vannak ugyanis azok a dolgozók, akik a garantált bérminimumra jogosultak, ennek plusz költsége önkormányzati szinten nagyságrendileg Ft. A tételek pénzügyi fedezetére a központi költségvetéstől egyelőre semmilyen pluszforrásról nincs információnk. Ezen elvek szem előtt tartása mellett sikerült olyan költségvetési tervezetet összeállítani, mely tartalmaz minden számba vett bevételt, kiadást. Az így kialakult tervezetben tudtunk egy megnyugtatónak mondható tartalékot képezni. Reméljük az említett önkormányzatunkat érintő többletkiadások fedezetére fogunk pluszforrást kapni, növelve majd ezzel is a község tartalékait. Sárkeresztúr Község Önkormányzata évi költségvetési rendeletének tervezete tartalmazza az önkormányzat és költségvetési szervei, a Polgármesteri Hivatal, valamint a Sárkeresztúri Napraforgó Óvoda költségvetésének tervezetét. Valamint tájékoztatom a Képviselőket, hogy a feltüntetett adatok az elmúlt évek gyakorlatától eltérően nem ezer forintban, hanem forintban értendők. A változás oka, hogy a Kincstári rendszer felé is

12 3 forintban kell adatot szolgáltatni, mindazonáltal így teljes mértékben megegyezik a kincstári és a helyi adatszolgáltatás. A kormányzati költségvetési forrásszabályozásból és az önkormányzat által biztosítható erőforrásokból kialakuló költségvetési javaslat fő számai az alábbiak szerint alakulnak: Sárkeresztúr Község Önkormányzata évi költségvetésének kiadási és bevételi főösszege Ft forint. I. RÉSZLETES SZAKMAI ÉS SZÖVEGES INDOKOLÁS SÁRKERESZTÚR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI JAVASLATÁHOZ A költségvetési rendelet-tervezet az önkormányzat összesített, majd a Polgármesteri Hivatal és az óvoda tervezett előirányzatait mutatja be. Az elkészült rendelettervezet külön-külön részenként taglalja az önkormányzat, majd a költségvetési szervek költségvetését, melyhez igazodnak a rendelettervezet mellékletei is. A költségvetési szerveknél bevételi oldalon irányító szervtől kapott támogatásként jelennek meg az önkormányzat által nyújtott támogatások, míg az önkormányzatnál az irányító szerv alá tartozó költségvetési szerveknek folyósított működési támogatásként szerepelnek ugyanezen összegek. Az Önkormányzat évi költségvetési bevételei 1. Működési célú támogatások ÁHT-n belülről Ft Tartalmazza az önkormányzat feladatfinanszírozás keretében kapott állami támogatásait, többek közt az általános támogatást, köznevelési, szociális feladatok támogatását, valamint a kulturális feladatok ellátására megállapított normatívát és Ft összegben az egyéb államháztartáson belüli működési bevételt.

13 4 Feladatfinanszírozás keretében juttatott állami támogatás összege Ft a következők szerint: általános támogatás köznevelési támogatás szociális és gyermekjóléti feladatok kulturális feladatok támogatása Ft Ft Ft Ft Kiemelten fontos megjegyezni, hogy a feladatfinanszírozás keretében nyújtott támogatások kizárólag az adott feladatra fordíthatók. A tételekkel a költségvetési beszámoló készítésekor a feladatokhoz tartozó kormányzati funkciókon el is kell számolni. Az egyéb államháztartási bevételből legnagyobb tétellel az elkülönített alaptól érkező támogatás szerepel. Tartalmazza a évről áthúzódó, valamint a ben induló közmunkaprogramok finanszírozására tervezett Ft-ot, az OEP-től érkező iskolaorvosi ellátás finanszírozását Ft-ot, valamint az ASP központhoz való csatlakozás támogatásának összegét, mely Ft A közmunka projekt tartalmi elemei között szerepel a évvégén indult képzési program, valamint a meghosszabbított projektek melynek keretein belül körülbelül 110 főt tud az önkormányzat foglalkoztatni. A projektek február 28-ig tartanak re vonatkozóan márciusban számíthatunk indulásra, melyben hat programmal számolunk. A foglalkoztatott létszám körülbelül 70 fő lesz, mely 146 millió Ft-os költséggel jár. Az összegnek durván a fele bér és járulékköltség, a fennmaradó összegből 18 millió Ft a dologi, 54 millió Ft pedig beruházási költség (részletesen tárgyalva a kiadásoknál). A projekteknek minimális önrésze van, 15 fő alatt nulla, az önrész viszont a szociális normatíva terhére elszámolható. Az OEP-től várt bevétel teljes összege átadásra kerül a feladatot ellátó háziorvos részére. Az ASP csatlakozás kiadásainak finanszírozására kapott összeg részben a dolgozók továbbképzésére, nagyobb tételben viszont a hivatal informatikai eszközeinek fejlesztésére, beszerzésre szolgál. 2. Közhatalmi bevételek: Ft Ezen bevételcsoport magába foglalja az önkormányzat által kivetett adófajták tervezett bevételeit (gépjárműadó és iparűzési adó) és egyéb közhatalmi bevételt. Az iparűzési adó

14 5 tervezett összege Ft, a gépjárműadóé Ft. Az összegek a bázis év zárásának adatai alapján kerültek meghatározásra. 3. Működési bevételek: Ft Az előirányzat csoporton belül szerepel többek közt készletértékesítés Ft+Áfa összeggel, tulajdonosi bevételek és szolgáltatások ellenértéke címszóval összesen Ft, ellátási díjak+ Áfa tételben. 4. Működési célú átvett pénzeszközök tétele: 0 Ft Ilyen jellegű összeggel nem tervezünk 2017-ban. 5. Felhalmozási bevételek: 0 Ft Nem tervezünk felhalmozási bevételt. 6. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz: 0 Ft Nem számolunk ilyen jellegű összeggel. 7. Finanszírozási bevételek: Ft Az összeg az összesített önkormányzat évi maradványa, mely még a beszámoló elkészítése után változhat pozitív illetve negatív irányban is. Az összeg tartalmazza a polgármesteri hivatal Ft, az óvoda Ft, valamint az önkormányzat Ft maradványát. Az Önkormányzat évi költségvetési kiadásai 1. Személyi juttatások: Ft Az előirányzat tartalmazza a polgármesteri hivatal, az óvoda, valamint az önkormányzat személyi jellegű kiadásait. Személyi juttatások tervezésénél a köztisztviselők illetményalapja

15 6 a költségvetési törvény szerint még mindig Ft. A bérek továbbra is ezzel az összeggel kerültek tervezésre. A hivatalt érintő egyéb juttatások pedig szintén az hivatalban, eddigiekben is érvényes döntések szerint kerültek megállapításra. A gyámügyi ügyintéző terhességi táppénzen van, tehát a hivatali létszám 8 fővel működik. A kieső dolgozóra bér egyelőre nem lett betervezve. Az óvodai dolgozóknál jelentős mértékű a bérnövekmény, mivel a nevelőmunkát segítő dolgozók a garantált bérminimum 107-ra jogosultak, mely Ft éves szinten, valamint 3 fő jubileumi jutalomra jogosult az idén az intézményben, mely szintén megemeli a bérkeretet. Az önkormányzatot érintő személyi juttatásokra vonatkozóan jelentős összegű csökkenés van az előző évhez képest, mivel erősen csökken a közfoglalkoztatottak éve létszám előirányzata, valamint a nem csak átmeneti jelleggel foglalkoztatottak létszáma is. 2. Munkaadókat terhelő járulékok: Ft Sok éve nem csökkent a munkáltatói közteher, ez most először nem mondható el, hiszen a szociális hozzájárulási adó mértéke 5%-kal kevesebb 2017-ben. A bér jellegű juttatásokra rakódó adóteher 22% az idei évtől, ezen a téren sikerül egy kis megtakarítást elérni. A közmunkára vonatkozó járulék 11%. 3. Dologi kiadások: Ft A dologi kiadások között jelentős mértékben szerepel a készlet beszerzés, mely nagymértékben a közmunka, valamint az óvodai étkezéssel összefüggő anyag beszerzés től a közvilágításra fordított összeg bérleti díjra és a közüzemi díjakra oszlik meg az Enerinnel kötött megállapodás miatt. Jelentős összeget képvisel még a szolgáltatásoknál az orvosi ügyeleti ellátás összege, mely éves szinten Ft+Áfa. A dologi kiadásokon belül jelentkező költségek túlnyomó többségére elmondható, hogy valamilyen feladathoz kötődnek, fedezetük rendelkezésre áll. A tavalyi évhez képest jelentős mértékben csökkent a dologi kiadások előirányzata, ellenben jelentősen megnőtt a nagy értékű eszközbeszerzés tétele. 4. Ellátottak pénzbeli juttatása: Ft

16 7 Tájékoztatásként említendő, hogy már második éve csökkenést mutat a szociális normatíva összege. Mivel többletforrás nem áll rendelkezésre sajnos arányosan csökkentenünk kell a segélykeretünket is. Az önkormányzatoknál már teljesen megszűnt a foglalkoztatással összefüggő támogatások kifizetése. Kizárólag települési támogatást nyújtunk, mely idei évben összesen Ft. Azon belül lakhatáshoz nyújtott települési támogatást, melynek előirányzata Ft, eseti rendkívüli támogatásra Ft, temetési segélyre Ft kerettel számolunk. Önkormányzat által saját hatáskörben adott természetbeni támogatás Ft, melyben szerepel Ft a lakossági szemétdíj átvállalásra biztosított keret, BURSA HUNGARICA Ft, Ft az idei költségvetést érintő 2016.évi szociális tűzifa költsége is. Ezen kiemelt előirányzaton belül kerül még elszámolásra a köztemetésre előirányzott összeg, mely Ft. 5. Egyéb működési célú kiadások: Ft Működési célú pénzeszköz átadásként mutatjuk ki a különféle szervezeteknek utalt támogatásokat, tagdíjakat, a non-profit szervezeteknek juttatott támogatásokat, melynek összege Ft. Háztartásoknak adott támogatás tétele Ft, mely nyugdíjas önkormányzati dolgozóink részére fenntartott keret es költségvetési évben kimutatható tartalék összege több mint a bázis évé Ft, mely a nem tervezett, későbbiekben jelentkező kiadások fedezetére szolgál, valamint jelenthet forrást a jelenleg bizonytalan kimenetelű csatornaberuházó cég követelésére. Az összeg általános tartalék, cél tartalékot az önkormányzat nem tervez. 6. Felújítás és intézményi beruházás: Ft Az összeg mértéke igen magas, a költségvetés főösszegének 25%-a. A bemutatott fejlesztések kizárólag pályázati forrásból valósulnak meg, kivétel szinte az óvoda tornaszobája, melynek önrésze viszont kizárólag sajátforrásból tud megvalósulni, ugyanis a köznevelésre elszámolt összeg, kizárólag a közneveléssel összefüggő kiadásokra számolható el, melynek tétele sajnos már most kevésnek mutatkozik. A felhalmozási kiadásokon belül a beruházások tétele a magasabb a következők szerint:

17 8 Immateriális javak: Településrendezési terv (adósságkonsz.pály.) Ft+áfa Ingatlan(épület, építmény): Tornaszoba (BM-es pályázat) Ft+áfa Szabadság u.2. épül.(közfogl.) Ft+áfa Lepárló (közfogl.) Ft+áfa Hűtőkamra (közfogl.) Ft+áfa Informatikai eszköz: Laptop, kódolvasó (ASP) Ft+áfa Egyéb tárgyi eszköz: Párásító, permetező stb.(közfogl.) Ft+áfa Nyomtató(ASP) Ft+áfa Ágaprító, gréder (önrész) Ft+áfa Felújítási kiadások tételesen: Ingatlan felújítás: Út felújítás (adósság konszol.pály.) Ivóvíz, szennyvíz hálózat fel. (bérüz.ből) Ft+áfa Ft+áfa 7. Finanszírozási kiadások összege Ft. A tétel decemberben utalt 2016.évi normatíva előleg összege. Mivel ez a tétel előlegként érkezett és szerepel a bázis év maradványában is, ezért, hogy az egyensúly fennálljon a költségvetésben a kiadások között is szerepeltetni kell. II. Az Áht. 24. (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell szöveges indokolással együtt - bemutatni: 1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét. 2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, és 3. a közvetett támogatásokat így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket tartalmazó kimutatást, 1. Az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az előterjesztés 1. melléklete mutatja. Az előirányzat felhasználási terv számol a

18 9 havonta biztosított állami normatíva bevételekkel, alátámasztásul szolgálva az önkormányzat folyamatos likviditásának biztosításául. 2. A közvetett támogatásokat az önkormányzat évben sem tervez biztosítani, nyújtani. 3. A bevételek elszámolásának kimutatása kormányzati funkciók szerint Tisztelt Képviselők! Kérem a Képviselő-testületet, hogy jobbító észrevételeikkel, tanácsaikkal, valamint közös feladataink megoldásában való részvételükkel és tapasztalataikkal segítsék munkánkat és a csatolt rendelettervezetet elfogadni szíveskedjenek. Sárkeresztúr, február 10. Csutiné Turi Ibolya sk. polgármester

19 1. melléklet a Az Önkormányzat évi költségvetési rendeletének megalkotása című előterjesztéshez Sárkeresztúr Község Önkormányzatának 2017.évi költségvetési mérlege (forintban) Működési célú támogatások áht. belülről Közhatalmi bevételek Működési bevételek Működési célú átvett pénzeszközök 0 Felhalmozási célú támogatások áht. belülről 0 Felhalmozási bevételek 0 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Finanszírozási bevételek Bevételek összesen Személyi juttatások Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozz. adó Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb működési célú kiadások Beruházások Felújítások Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Finanszírozási kiadások Kiadások összesen

20 Sárkeresztúr Község Önkormányzatának előirányzat felhasználási ütemterve a 2017-es költségvetési évre (Ft) 2. melléklet a Az Önkormányzat évi költségvetési rendeletének megalkotása című előterjesztéshez Működési célú támogatások áht. belülről Közhatalmi bevételek Működési bevételek Működési célú átvett pénzeszközök Felhalmozási célú támogatások áht. belülről Felhalmozási bevételek Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Finanszírozási bevételek Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen Összesen

21 Sárkeresztúr Község Önkormányzatának előirányzat felhasználási ütemterve a 2017-es költségvetési évre (Ft) 2. melléklet a Az Önkormányzat évi költségvetési rendeletének megalkotása című előterjesztéshez Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen Személyi juttatások Munkaadókat terhelő jár. és szoc.hozz.adó Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb működési célú kiadások Beruházások Felújítások Egyéb felhalmozási célú kiadások Finanszírozási kiadások Összesen

22 Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének /. (..) önkormányzati rendelete Sárkeresztúr Község Önkormányzata évi költségvetéséről Sárkeresztúr Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. Általános rendelkezések 1. A rendelet hatálya kiterjed Sárkeresztúr Község Önkormányzatára (a továbbiakban: önkormányzat), valamint annak költségvetési szerveire, a Sárkeresztúri Polgármesteri Hivatalra (a továbbiakban: hivatal) és a Sárkeresztúri Napraforgó Óvodára (a továbbiakban: óvoda). 2. Az önkormányzat összesített évi költségvetése 2. A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített évi költségvetésének kiadási és bevételi főösszegét forintban állapítja meg. 3. (1) Az önkormányzat összesített évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg: a) önkormányzatok működési támogatásai Ft b) működési célú támogatások államháztartáson belülről Ft c) közhatalmi bevétel Ft d) működési bevétel Ft e) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft f) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft g) előző évi költségvetési maradvány igénybevétele Ft (2) A képviselő-testület az önkormányzat összesített bevételeiből a kötelező feladatok bevételeit Ft-ban, az önként vállalt feladatok bevételeit Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok bevételeit 0 Ft-ban állapítja meg. (3) A képviselő-testület az önkormányzat összesített bevételeiből a működési bevételeit Ft-ban, a felhalmozási bevételeit Ft-ban állapítja meg. (4) Az önkormányzat évi költségvetésének összesített bevételeit a rendelet 1. melléklete tartalmazza. 4. (1) Az önkormányzat összesített évi kiemelt kiadási előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg: a) működési költségvetés Ft aa) személyi juttatások: Ft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: Ft ac) dologi kiadások: Ft ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: Ft ae) egyéb működési célú kiadások: Ft b) felhalmozási költségvetés Ft ba) beruházások Ft bb) felújítások Ft 1

23 c) az előzőekbe nem tartozó kiadások Ft ca) tartalékok Ft cb) ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetése Ft (2) A képviselő-testület az önkormányzat összesített kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásait Ft-ban, az önként vállalt feladatok kiadásait Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok kiadásait 0 Ft-ban állapítja meg. (3) A képviselő-testület az önkormányzat nevében végzett beruházási kiadásokat, a tárgyi eszköz beszerzését Ft értékben, a felújítási kiadásokat Ft-ban állapítja meg. (4) Az önkormányzat évi költségvetésének összesített kiadásait a rendelet 2. melléklete tartalmazza. (5) A képviselő-testület az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg: a) Betegséggel kapcsolatos ellátások 0 Ft b) Települési támogatás Ft c) Önkormányzat által saját hatáskörben nyújtott természetbeni támogatás Ft d) Köztemetés Ft (6) Az önkormányzat évi költségvetésének a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátásainak kiadásait a rendelet 3. melléklete tartalmazza. (7) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja, amely megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válhat szükségessé. 5. (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési egyenlegét Ft többletben állapítja meg. (2) A képviselő-testület az önkormányzat évi összevont költségvetésében az általános tartalékot Ft-ban állapítja meg. (3) Az önkormányzat évi költségvetésének általános és céltartalékait a rendelet 4. melléklete tartalmazza. 6. (1) A képviselő-testület az önkormányzat évre összesített közfoglalkoztatottak nélküli létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 45 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 46 fő. (2) A képviselő-testület az önkormányzat évre összesített közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 80 főben állapítja meg. (3) Az önkormányzat évi költségvetésében a foglalkoztatottak létszámát a rendelet 5. melléklete tartalmazza. 2

24 3. A Sárkeresztúri Polgármesteri Hivatal 7. A képviselő-testület a hivatal évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét forintban állapítja meg. 8. (1) A képviselő-testület a hivatal évi költségvetésének bevételei kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg: a) központi irányító szervi támogatás Ft b) működési bevétel Ft c) előző évi pénzmaradvány igénybevétele Ft (2) A hivatal évi költségvetésének bevételeit a rendelet 6. melléklete tartalmazza. (3) A képviselő-testület a hivatal bevételeiből a kötelező feladatok bevételeit Ftban, az önként vállalt feladatok bevételeit 0 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok bevételeit 0 Ft-ban állapítja meg. (4) A képviselő-testület a hivatal bevételeiből a működési bevételeket Ft-ban, a felhalmozási bevételeket 0 Ft-ban állapítja meg. 9. (1) A képviselő-testület a hivatal évi költségvetésének kiadásai kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg: a) működési költségvetés Ft aa) személyi juttatások: Ft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: Ft ac) dologi kiadások: Ft (2) A hivatal évi költségvetésének kiadásait a rendelet 7. melléklete tartalmazza. (3) A képviselő-testület a hivatal kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásait Ftban, az önként vállalt feladatok kiadásait 0 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok kiadásait 0 Ft-ban állapítja meg. 10. A képviselő-testület a hivatal évre közfoglalkoztatottak nélküli létszámelőirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 8 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 8 fő. 4. A Sárkeresztúri Napraforgó Óvoda költségvetése 11. A képviselő-testület az óvoda évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét forintban állapítja meg. 12. (1) A képviselő-testület az óvoda évi költségvetésének bevételei kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg: a) központi irányító szervi támogatás Ft b) működési bevétel Ft c) előző évi pénzmaradvány igénybevétele Ft (2) Az óvoda évi költségvetésének bevételeit a rendelet 8. melléklete tartalmazza. 3

25 (3) A képviselő-testület az óvoda bevételeiből a kötelező feladatok bevételeit Ftban, az önként vállalt feladatok bevételeit 0 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok bevételeit 0 Ft-ban állapítja meg. (4) A képviselő-testület az óvoda bevételeiből a működési bevételeket Ft-ban, a felhalmozási bevételeket 0 Ft-ban állapítja meg. 13. (1) A képviselő-testület az óvoda évi költségvetésének kiadásai kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg: a) működési költségvetés Ft aa) személyi juttatások: Ft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: Ft ac) dologi kiadások: Ft (2) Az óvoda évi költségvetésének kiadásait a rendelet 9. melléklete tartalmazza. (3) A képviselő-testület az óvoda kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásait Ftban, az önként vállalt feladatok kiadásait 0 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok kiadásait 0 Ft-ban állapítja meg. 14. A képviselő-testület az óvoda évre közfoglalkoztatottak nélküli létszámelőirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 31 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 31 fő. 5. Az önkormányzat saját költségvetése 15. Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, évi költségvetési bevételi és kiadási főösszegét forintban állapítja meg. 16. (1) Az önkormányzat saját, évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg: a) önkormányzatok működési támogatásai Ft b) működési célú támogatások államháztartáson belülről Ft c) közhatalmi bevétel Ft d) működési bevétel Ft e) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft f) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft g) előző évi költségvetési maradvány igénybevétele Ft (2) Az önkormányzat saját, évi költségvetésének bevételeit a rendelet 10. melléklete tartalmazza. (3) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeiből a kötelező feladatok bevételeit Ft-ban, az önként vállalt feladatok bevételeit Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok bevételeit 0 Ft-ban állapítja meg. (4) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeiből a működési bevételeit Ftban, a felhalmozási bevételeit Ft-ban állapítja meg. 17. (1) Az önkormányzat saját, évi költségvetési kiadási kiemelt előirányzatai az alábbiak szerint állapítja meg: 4

26 a) működési költségvetés Ft aa) személyi juttatások: Ft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: Ft ac) dologi kiadások: Ft ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: Ft ae) egyéb működési célú kiadások: Ft b) felhalmozási költségvetés Ft ba) beruházások Ft bb) felújítások Ft c) az előzőekbe nem tartozó kiadások Ft ca) tartalékok Ft cb) finanszírozás Ft cc) ÁHT-n belüli megelőlegezések visszafizetése Ft (2) Az önkormányzat saját, évi költségvetésének kiadásait a rendelet 11. melléklete tartalmazza. (3) A képviselő-testület az önkormányzat kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásait Ft-ban, az önként vállalt feladatok kiadásait Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok kiadásait 0 Ft-ban állapítja meg. 18. (1) A képviselő-testület az önkormányzat évre közfoglalkoztatottak nélküli létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 6 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 7 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 80 fő. 6. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 19. (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. (2) Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni. (3) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. (4) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet. (5) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról a következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni. (6) Az önkormányzat a költségvetési szerve részére átadandó pénzeszközt a kiadás felmerülésekor biztosítja. (7) A Képviselő-testület az irányító szervi támogatások folyósítását a 12. melléklet, a kölcsönök és támogatásának nyújtását és törlesztését a 13. melléklet, a támogatások és kölcsönök 5

27 bevételeit a 14. melléklet, a helyi adó és egyéb közhatalmi bevételek előirányzatait a 15. melléklet szerint állapítja meg. (8) A képviselő-testület a köztisztviselők éves cafeteria-juttatásának keretösszegét fejenként bruttó Ft összegben állapítja meg. (9) A polgármester - a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett Ft értékhatárig önállóan dönthet forrásfelhasználásról. 20. Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át. 21. A képviselő-testület a költségvetési rendeletét negyedévente, az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 34. (4) bekezdésében foglaltak szerint módosítja. 7. Záró rendelkezések 22. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. Csutiné Turi Ibolya polgármester dr. Ambrózi Sándor jegyző Kihirdetési záradék: A rendeletet a mai napon a polgármesteri hivatal hirdetőtábláján történő kifüggesztéssel kihirdettem. Sárkeresztúr, hó nap dr. Ambrózi Sándor jegyző 6

28 Önkormányzat évi költségvetéséhez Bevételek (Ft) 1. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez AZ ÖNKORMÁNYZAT, A POLGÁRMESTERI HIVATAL ÉS A SÁRKERESZTÚRI NAPRAFORGÓÓVODA ELŐIRÁNYZATA MINDÖSSZESEN A Rovat megnevezése B Rovatszám C kötelező feladatok D önként vállalt feladatok E állami (államigazgatási) feladatok F ÖSSZESEN 1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása B Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása B Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B Működési célú központosított előirányzatok B Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B Önkormányzatok működési támogatásai B Elvonások és befizetések bevételei B12 9. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B Működési célú támogatások államháztartáson belülről B Magánszemélyek jövedelemadói B Társaságok jövedelemadói B Jövedelemadók B Szociális hozzájárulási adó és járulékok B Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók B Vagyoni tipusú adók B Értékesítési és forgalmi adók (IPARŰZÉSI ADÓ) B Fogyasztási adók B Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók B Gépjárműadók B Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók B Termékek és szolgáltatások adói B Egyéb közhatalmi bevételek B Közhatalmi bevételek B Áru- és készletértékesítés ellenértéke B Szolgáltatások ellenértéke B Közvetített szolgáltatások értéke B Tulajdonosi bevételek B Ellátási díjak B Kiszámlázott általános forgalmi adó B Általános forgalmi adó visszatérítése B Kamatbevételek B Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B Egyéb működési bevételek B Működési bevételek B Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B Működési célú átvett pénzeszközök B6 43. Működési költségvetés előirányzat csoport Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B2 50. Immateriális javak értékesítése B Ingatlanok értékesítése B Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B Részesedések értékesítése B Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek B Felhalmozási bevételek B5 56. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B7 60. Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport Költségvetési bevételek B1-B költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól B Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása B Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása B Belföldi értékpapírok bevételei B Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE B Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA B Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE B Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA B Maradvány igénybevétele B Államháztartáson belüli megelőlegezések B Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B Központi, irányító szervi támogatás B Betétek megszüntetése B Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei B Belföldi finanszírozás bevételei B Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Külföldi értékpapírok kibocsátása B Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele B824

29 88. Külföldi finanszírozás bevételei B Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei B Finanszírozási bevételek B BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)

30 Önkormányzat évi költségvetéséhez Kiadások (Ft) 2. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez AZ ÖNKORMÁNYZAT, A POLGÁRMESTERI HIVATAL ÉS A NAPRAFORGÓ ÓVODA ELŐIRÁNYZATA MINDÖSSZESEN A Rovat megnevezése B Rovatszám C kötelező feladatok D önként vállalt feladatok E állami (államigazgatási ) feladatok F ÖSSZESEN 1. Törvény szerinti illetmények, munkabérek K Normatív jutalmak K Céljuttatás, projektprémium K Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat K Végkielégítés K Jubileumi jutalom K Béren kívüli juttatások K Ruházati költségtérítés K Közlekedési költségtérítés K Egyéb költségtérítések K Lakhatási támogatások K Szociális támogatások K Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai K Foglalkoztatottak személyi juttatásai K Választott tisztségviselők juttatásai K Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások K Egyéb külső személyi juttatások K Külső személyi juttatások K Személyi juttatások K Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K Szakmai anyagok beszerzése K Üzemeltetési anyagok beszerzése K Árubeszerzés K Készletbeszerzés K Informatikai szolgáltatások igénybevétele K Egyéb kommunikációs szolgáltatások K Kommunikációs szolgáltatások K Közüzemi díjak K Vásárolt élelmezés K Bérleti és lízing díjak K Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K Közvetített szolgáltatások K Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások K Egyéb szolgáltatások K Szolgáltatási kiadások K Kiküldetések kiadásai K Reklám- és propagandakiadások K Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások K Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Fizetendő általános forgalmi adó K Kamatkiadások K Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai K Egyéb dologi kiadások K Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások K Dologi kiadások K Társadalombiztosítási ellátások K Családi támogatások K Pénzbeli kárpótlások, kártérítések K Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások K Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások K Lakhatással kapcsolatos ellátások K Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K Egyéb nem intézményi ellátások K Ellátottak pénzbeli juttatásai K Nemzetközi kötelezettségek K Elvonások és befizetések K Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre K Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K Árkiegészítések, ártámogatások K Kamattámogatások K Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K Tartalékok-általános K Tartalékok-cél K Egyéb működési célú kiadások K Működési költségvetés előirányzat csoport Immateriális javak beszerzése, létesítése K Ingatlanok beszerzése, létesítése K Informatikai eszközök beszerzése, létesítése K Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K Részesedések beszerzése K Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások K Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Beruházások K Ingatlanok felújítása K Informatikai eszközök felújítása K Egyéb tárgyi eszközök felújítása K Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Felújítások K Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre K Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre K Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K Lakástámogatás K Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K Egyéb felhalmozási célú kiadások K8 92. Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport

31 93. Költségvetési kiadások K1-K Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése K Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak K Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése K Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása K Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása K Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása K Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása K Belföldi értékpapírok kiadásai K Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása K Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése K Központi, irányító szervi támogatások folyósítása K Pénzeszközök betétként elhelyezése K Pénzügyi lízing kiadásai K Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai K Belföldi finanszírozás kiadásai K Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása K Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása K Külföldi értékpapírok beváltása K Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése K Külföldi finanszírozás kiadásai K K Finanszírozási kiadások K KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)

32 Önkormányzat évi költségvetéséhez 3. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez Lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások (Ft) ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK A Megnevezés B Rovatszám C eredeti ei. 1. helyi megállapítású ápolási díj [Szoctv. 43/B. ] K44 2. Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások K44 3. Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások K45 4. hozzájárulás a lakossági energiaköltségekhez K46 5. lakbértámogatás K46 6. Lakhatással kapcsolatos ellátások K46 7. állami gondozottak pénzbeli juttatásai K47 8. oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai K47 9. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás, települési támogatás K lakhatáshoz nyújtott települéi támogatás K átmeneti segély települési támogatás K temetési segély települési támogatás K köztemetés [Szoctv. 48. ] K önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott pénzügyi K48 önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott K természetbeni ellátás (tüzifa, szemétdíj) Egyéb nem intézményi ellátások K Ellátottak pénzbeli juttatásai K

33 Önkormányzat évi költségvetéséhez Általános- és céltartalékok (Ft) 4. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez A Rovat megnevezése B Rovatszám C ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK D KÖLTSÉGVETÉSI SZERV E MINDÖSSZESEN Általános tartalékok K Céltartalékok- K513

34 5. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez Önkormányzat évi költségvetéséhez Foglalkoztatottak létszáma (fő) A MEGNEVEZÉS B Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) ÖNKORMÁNYZAT C Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) POLGÁRMESTERI HIVATAL D Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) NAPRAFORGÓ ÓVODA E MINDÖSSZESEN 1. főjegyző, jegyző, aljegyző, címzetes főjegyző, körjegyző I. besorolási osztály összesen II. besorolási osztály összesen III. besorolási osztály összesen 5. KÖZTISZTVISELŐK, KORMÁNYTISZTVISELŐK ÖSSZESEN igazgató (főigazgató), igazgatóhelyettes (főigazgató-helyettes) 7. főosztályvezető, főosztályvezető-helyettes, osztályvezető, ügykezelő osztályvezető, további 8. főtanácsos, főmunkatárs, tanácsos, munkatárs 9. "A", "B" fizetési osztály összesen "C", "D" fizetési osztály összesen "E"-"J" fizetési osztály összesen kutató, felsőoktatásban oktató 13. KÖZALKALMAZOTTAK ÖSSZESEN fizikai alkalmazott, ösztöndíjas foglalkoztatott 16. közfoglalkoztatott egyéb foglalkoztatott 18. EGYÉB BÉRRENDSZER ÖSSZESEN polgármester, főpolgármester helyi önkormányzati képviselő-testület tagja, megyei közgyűlés tagja alpolgármester, főpolgármester-helyettes, VÁLASZTOTT TISZTSÉGVISELŐK ÖSSZESEN 7 7 KÖLTSÉGVETÉSI ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁMKERETBE TARTOZÓ FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA MINDÖSSZESEN prémiumévek programról és a különleges foglalkoztatási állományról szóló évi CXXII. 25. prémiumévek programról és a különleges foglalkoztatási állományról szóló évi CXXII. 26. ösztöndíjas foglalkoztatottak (Pftv, illetve Magyar Közigazgatási Ösztöndíjról szóló 228/ munkaerőpiactól tartósan távol lévő személyek 28. KÖLTSÉGVETÉSI ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁMKERETBE NEM TARTOZÓ

35 POLGÁRMESTERI HIVATAL ELŐIRÁNYZATAI A Rovat megnevezése B Rovatszám 1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B111 Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak 2. támogatása B112 Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti 3. feladatainak támogatása B Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B Működési célú központosított előirányzatok B Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B Önkormányzatok működési támogatásai B11 8. Elvonások és befizetések bevételei B12 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó 9. megtérülések államháztartáson belülről B13 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök 10. visszatérülése államháztartáson belülről B14 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök 11. igénybevétele államháztartáson belülről B15 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson 12. belülről B Működési célú támogatások államháztartáson belülről B1 14. Magánszemélyek jövedelemadói B Társaságok jövedelemadói B Jövedelemadók B Szociális hozzájárulási adó és járulékok B Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók B Vagyoni tipusú adók B Értékesítési és forgalmi adók B Fogyasztási adók B Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók B Gépjárműadók B Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók B Termékek és szolgáltatások adói B35 C kötelező feladatok D önként vállalt feladatok E állami (államigazgatási) feladatok F ÖSSZESEN 26. Egyéb közhatalmi bevételek B Közhatalmi bevételek B Áru- és készletértékesítés ellenértéke B Szolgáltatások ellenértéke B Közvetített szolgáltatások értéke B Tulajdonosi bevételek B Ellátási díjak B Kiszámlázott általános forgalmi adó B Általános forgalmi adó visszatérítése B Kamatbevételek B Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B Egyéb működési bevételek B Működési bevételek B4 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó 39. megtérülések államháztartáson kívülről B61 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök 40. visszatérülése államháztartáson kívülről B Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B Működési célú átvett pénzeszközök B6 43. Működési költségvetés előirányzat csoport Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B21 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó 45. megtérülések államháztartáson belülről B22 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök 46. visszatérülése államháztartáson belülről B Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 49. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B2 B24 B Immateriális javak értékesítése B Ingatlanok értékesítése B Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B53 6. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez Önkormányzat évi költségvetéséhez Bevételek (Ft)

36 53. Részesedések értékesítése B Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek B Felhalmozási bevételek B5 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó 56. megtérülések államháztartáson kívülről B71 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök 57. visszatérülése államháztartáson kívülről B Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B7 60. Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport Költségvetési bevételek B1-B költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B8111 Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi 65. vállalkozástól B Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása B Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása B Belföldi értékpapírok bevételei B812 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele B MŰKÖDÉSRE Előző év költségvetési maradványának igénybevétele 74. FELHALMOZÁSRA B8131 Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele 75. B8132 MŰKÖDÉSRE Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele 76. B8132 FELHALMOZÁSRA 77. Maradvány igénybevétele B Államháztartáson belüli megelőlegezések B Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B Központi, irányító szervi támogatás B Betétek megszüntetése B Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei B Belföldi finanszírozás bevételei B Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Külföldi értékpapírok kibocsátása B Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele B Külföldi finanszírozás bevételei B Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei B Finanszírozási bevételek B BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)

37 A POLGÁRMESTERI HIVATAL KIADÁSI ELŐIRÁNYZATAI A Rovat megnevezése B Rovatszám C kötelező feladatok D önként vállalt feladatok E állami (államigazgatási) feladatok F ÖSSZESEN 1. Törvény szerinti illetmények, munkabérekk Normatív jutalmak K Céljuttatás, projektprémium K1103 Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, 4. K1104 túlóra, túlszolgálat 5. Végkielégítés K Jubileumi jutalom K Béren kívüli juttatások K Ruházati költségtérítés K Közlekedési költségtérítés K Egyéb költségtérítések K Lakhatási támogatások K Szociális támogatások K1112 Foglalkoztatottak egyéb személyi 13. K1113 juttatásai 14. Foglalkoztatottak személyi juttatásai K Választott tisztségviselők juttatásai K Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját K Egyéb külső személyi juttatások K Külső személyi juttatások K Személyi juttatások K Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K Szakmai anyagok beszerzése K Üzemeltetési anyagok beszerzése K Árubeszerzés K Készletbeszerzés K Informatikai szolgáltatások igénybevétele K Egyéb kommunikációs szolgáltatások K Kommunikációs szolgáltatások K Közüzemi díjak K Vásárolt élelmezés K Bérleti és lízing díjak K Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K Közvetített szolgáltatások K Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás K Egyéb szolgáltatások K Szolgáltatási kiadások K Kiküldetések kiadásai K Reklám- és propagandakiadások K342 Kiküldetések, reklám- és 38. K34 propagandakiadások Működési célú előzetesen felszámított K általános forgalmi adó Fizetendő általános forgalmi adó K Kamatkiadások K melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez Önkormányzat évi költségvetéséhez Kiadások (Ft) 42. Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai K Egyéb dologi kiadások K Különféle befizetések és egyéb dologi K kiadások Dologi kiadások K Társadalombiztosítási ellátások K Családi támogatások K Pénzbeli kárpótlások, kártérítések K43

38 Betegséggel kapcsolatos (nem K társadalombiztosítási) ellátások Foglalkoztatással, munkanélküliséggel K kapcsolatos ellátások 51. Lakhatással kapcsolatos ellátások K Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K Egyéb nem intézményi ellátások K Ellátottak pénzbeli juttatásai K4 55. Nemzetközi kötelezettségek K Elvonások és befizetések K502 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés K államháztartáson belülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása K államháztartáson belülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése K államháztartáson belülre 60. Egyéb működési célú támogatások K506 államháztartáson belülre Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés K államháztartáson kívülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása K államháztartáson kívülre 63. Árkiegészítések, ártámogatások K Kamattámogatások K510 Egyéb működési célú támogatások 65. államháztartáson kívülre K Tartalékok-általános K Tartalékok-cél K Egyéb működési célú kiadások K5 69. Működési költségvetés előirányzat csoport Immateriális javak beszerzése, létesítése K Ingatlanok beszerzése, létesítése K Informatikai eszközök beszerzése, létesíté K Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesíté K Részesedések beszerzése K Meglévő részesedések növeléséhez kapcsok Beruházási célú előzetesen felszámított áltk Beruházások K6 78. Ingatlanok felújítása K Informatikai eszközök felújítása K Egyéb tárgyi eszközök felújítása K Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Felújítások K7 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés K államháztartáson belülre Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása K államháztartáson belülre Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése K államháztartáson belülre Egyéb felhalmozási célú támogatások 86. államháztartáson belülre K84 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés K államháztartáson kívülre

39 88. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K Lakástámogatás K87 Egyéb felhalmozási célú támogatások 90. államháztartáson kívülre K Egyéb felhalmozási célú kiadások K8 92. Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport Költségvetési kiadások K1-K Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök 94. törlesztése K9111 Likviditási célú hitelek, kölcsönök 95. törlesztése pénzügyi vállalkozásnak K Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése K9113 Hitel-, kölcsöntörlesztés 97. államháztartáson kívülre K Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlk Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltk9122 Befektetési célú belföldi értékpapírok 100. vásárlása K9123 Befektetési célú belföldi értékpapírok 101. beváltása K Belföldi értékpapírok kiadásai K Államháztartáson belüli megelőlegezések K Államháztartáson belüli megelőlegezések K Központi, irányító szervi támogatások fok Pénzeszközök betétként elhelyezése K Pénzügyi lízing kiadásai K Központi költségvetés sajátos finanszírozák Belföldi finanszírozás kiadásai K Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlk921 Befektetési célú külföldi értékpapírok 111. vásárlása K Külföldi értékpapírok beváltása K Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése K Külföldi finanszírozás kiadásai K K Finanszírozási kiadások K KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)

40 Önkormányzat évi költségvetéséhez Bevételek (Ft) 8. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez SÁRKERESZTÚRI NAPRAFORGÓ ÓVODA ELŐIRÁNYZATAI A Rovat megnevezése B Rovatszám C kötelező feladatok D önként vállalt feladatok E állami (államigazgatási ) feladatok F ÖSSZESEN 1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása B Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása B Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B Működési célú központosított előirányzatok B Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B Önkormányzatok működési támogatásai B11 8. Elvonások és befizetések bevételei B12 9. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B Működési célú támogatások államháztartáson belülről B1 14. Magánszemélyek jövedelemadói B Társaságok jövedelemadói B Jövedelemadók B Szociális hozzájárulási adó és járulékok B Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók B Vagyoni tipusú adók B Értékesítési és forgalmi adók B Fogyasztási adók B Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók B Gépjárműadók B Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók B Termékek és szolgáltatások adói B Egyéb közhatalmi bevételek B Közhatalmi bevételek B3 28. Áru- és készletértékesítés ellenértéke B Szolgáltatások ellenértéke B Közvetített szolgáltatások értéke B Tulajdonosi bevételek B Ellátási díjak B Kiszámlázott általános forgalmi adó B Általános forgalmi adó visszatérítése B Kamatbevételek B Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B Egyéb működési bevételek B Működési bevételek B Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B Működési célú átvett pénzeszközök B6 43. Működési költségvetés előirányzat csoport Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B2 50. Immateriális javak értékesítése B Ingatlanok értékesítése B Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B Részesedések értékesítése B Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek B Felhalmozási bevételek B5 56. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B7 60. Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport Költségvetési bevételek B1-B költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól B Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása B Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása B Belföldi értékpapírok bevételei B Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE B Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA B Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE B Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA B Maradvány igénybevétele B Államháztartáson belüli megelőlegezések B Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B Központi, irányító szervi támogatás B Betétek megszüntetése B Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei B Belföldi finanszírozás bevételei B Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Külföldi értékpapírok kibocsátása B Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele B824

41 88. Külföldi finanszírozás bevételei B Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei B Finanszírozási bevételek B BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)

42 Önkormányzat évi költségvetéséhez Kiadások (Ft) 9. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez SÁRKERESZTÚRI NAPRAFORGÓ ÓVODA ELŐIRÁNYZATAI A Rovat megnevezése B Rovatszám C kötelező feladatok D önként vállalt feladatok E állami (államigazgatási) feladatok F ÖSSZESEN 1. Törvény szerinti illetmények, munkabérek K Normatív jutalmak K Céljuttatás, projektprémium K Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat K Végkielégítés K Jubileumi jutalom K Béren kívüli juttatások K Ruházati költségtérítés K Közlekedési költségtérítés K Egyéb költségtérítések K Lakhatási támogatások K Szociális támogatások K Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai K Foglalkoztatottak személyi juttatásai K Választott tisztségviselők juttatásai K Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások K Egyéb külső személyi juttatások K Külső személyi juttatások K Személyi juttatások K Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K Szakmai anyagok beszerzése K Üzemeltetési anyagok beszerzése K Árubeszerzés K Készletbeszerzés K Informatikai szolgáltatások igénybevétele K Egyéb kommunikációs szolgáltatások K Kommunikációs szolgáltatások K Közüzemi díjak K Vásárolt élelmezés K Bérleti és lízing díjak K Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K Közvetített szolgáltatások K Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások K Egyéb szolgáltatások K Szolgáltatási kiadások K Kiküldetések kiadásai K Reklám- és propagandakiadások K Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások K Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Fizetendő általános forgalmi adó K Kamatkiadások K Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai K Egyéb dologi kiadások K Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások K Dologi kiadások K Társadalombiztosítási ellátások K Családi támogatások K Pénzbeli kárpótlások, kártérítések K Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások K Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások K Lakhatással kapcsolatos ellátások K Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K Egyéb nem intézményi ellátások K Ellátottak pénzbeli juttatásai K4 55. Nemzetközi kötelezettségek K Elvonások és befizetések K Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre K Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K Árkiegészítések, ártámogatások K Kamattámogatások K Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K Tartalékok-általános K Tartalékok-cél K Egyéb működési célú kiadások K5 69. Működési költségvetés előirányzat csoport Immateriális javak beszerzése, létesítése K Ingatlanok beszerzése, létesítése K Informatikai eszközök beszerzése, létesítése K Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K Részesedések beszerzése K Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások K Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Beruházások K6 78. Ingatlanok felújítása K Informatikai eszközök felújítása K Egyéb tárgyi eszközök felújítása K Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Felújítások K7 83. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre K Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre K Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K Lakástámogatás K Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K Egyéb felhalmozási célú kiadások K8 92. Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport - -

43 93. Költségvetési kiadások K1-K Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése K Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak K Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése K Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása K Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása K Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása K Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása K Belföldi értékpapírok kiadásai K Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása K Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése K Központi, irányító szervi támogatások folyósítása K Pénzeszközök betétként elhelyezése K Pénzügyi lízing kiadásai K Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai K Belföldi finanszírozás kiadásai K Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása K Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása K Külföldi értékpapírok beváltása K Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése K Külföldi finanszírozás kiadásai K K Finanszírozási kiadások K KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)

44 Önkormányzat évi költségvetéséhez Bevételek (Ft) 10. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK A Rovat megnevezése B Rovatszám C kötelező feladatok D önként vállalt feladatok E állami (államigazgatási) feladatok F ÖSSZESEN 1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása B Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása B Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B Működési célú központosított előirányzatok B Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B Önkormányzatok működési támogatásai B Elvonások és befizetések bevételei B12 9. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B Működési célú támogatások államháztartáson belülről B Magánszemélyek jövedelemadói B Társaságok jövedelemadói B Jövedelemadók B Szociális hozzájárulási adó és járulékok B Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók B Vagyoni tipusú adók B Értékesítési és forgalmi adók B Fogyasztási adók B Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók B Gépjárműadók B Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók B Termékek és szolgáltatások adói B Egyéb közhatalmi bevételek B Közhatalmi bevételek B Áru- és készletértékesítés ellenértéke B Szolgáltatások ellenértéke B Közvetített szolgáltatások értéke B Tulajdonosi bevételek B Ellátási díjak B Kiszámlázott általános forgalmi adó B Általános forgalmi adó visszatérítése B Kamatbevételek B Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B Egyéb működési bevételek B Működési bevételek B Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B Működési célú átvett pénzeszközök B6 43. Működési költségvetés előirányzat csoport Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B2 50. Immateriális javak értékesítése B Ingatlanok értékesítése B Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B Részesedések értékesítése B Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek B Felhalmozási bevételek B5 56. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B7 60. Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport Költségvetési bevételek B1-B költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól B Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása B Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása B Belföldi értékpapírok bevételei B Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE B Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA B Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE B Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA B Maradvány igénybevétele B Államháztartáson belüli megelőlegezések B Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B Központi, irányító szervi támogatás B Betétek megszüntetése B Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei B Belföldi finanszírozás bevételei B Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B Külföldi értékpapírok kibocsátása B Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele B Külföldi finanszírozás bevételei B Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei B Finanszírozási bevételek B BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)

45 Önkormányzat évi költségvetéséhez Kiadások (Ft) 11. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK A Rovat megnevezése B Rovatszám C kötelező feladatok D önként vállalt feladatok E állami (államigazgatási) feladatok F ÖSSZESEN 1. Törvény szerinti illetmények, munkabérek K Normatív jutalmak K Céljuttatás, projektprémium K Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat K Végkielégítés K Jubileumi jutalom K Béren kívüli juttatások K Ruházati költségtérítés K Közlekedési költségtérítés K Egyéb költségtérítések K Lakhatási támogatások K Szociális támogatások K Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai K Foglalkoztatottak személyi juttatásai K Választott tisztségviselők juttatásai K Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások K Egyéb külső személyi juttatások K Külső személyi juttatások K Személyi juttatások K Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K Szakmai anyagok beszerzése K Üzemeltetési anyagok beszerzése K Árubeszerzés K Készletbeszerzés K Informatikai szolgáltatások igénybevétele K Egyéb kommunikációs szolgáltatások K Kommunikációs szolgáltatások K Közüzemi díjak K Vásárolt élelmezés K Bérleti és lízing díjak K Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K Közvetített szolgáltatások K Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások K Egyéb szolgáltatások K Szolgáltatási kiadások K Kiküldetések kiadásai K Reklám- és propagandakiadások K Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások K Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Fizetendő általános forgalmi adó K Kamatkiadások K Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai K Egyéb dologi kiadások K Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások K Dologi kiadások K Társadalombiztosítási ellátások K Családi támogatások K Pénzbeli kárpótlások, kártérítések K Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások K Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások K Lakhatással kapcsolatos ellátások K Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K Egyéb nem intézményi ellátások K Ellátottak pénzbeli juttatásai K Nemzetközi kötelezettségek K Elvonások és befizetések K Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre K Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K Árkiegészítések, ártámogatások K Kamattámogatások K Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K Tartalékok-általános K Tartalékok-cél K Egyéb működési célú kiadások K Működési költségvetés előirányzat csoport Immateriális javak beszerzése, létesítése K Ingatlanok beszerzése, létesítése K Informatikai eszközök beszerzése, létesítése K Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K Részesedések beszerzése K Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások K Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Beruházások K Ingatlanok felújítása K Informatikai eszközök felújítása K Egyéb tárgyi eszközök felújítása K Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Felújítások K Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre K Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre K Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K Lakástámogatás K Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K Egyéb felhalmozási célú kiadások K8 92. Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport

46 93. Költségvetési kiadások K1-K Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése K Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak K Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése K Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása K Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása K Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása K Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása K Belföldi értékpapírok kiadásai K Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása K Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése K Központi, irányító szervi támogatások folyósítása K Pénzeszközök betétként elhelyezése K Pénzügyi lízing kiadásai K Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai K Belföldi finanszírozás kiadásai K Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása K Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása K Külföldi értékpapírok beváltása K Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése K Külföldi finanszírozás kiadásai K K Finanszírozási kiadások K KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)

47 Önkormányzat évi költségvetéséhez Irányító szervi támogatások folyósítása (Ft) 12. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK A Megnevezés B Rovat-szám C Polgármesteri Hivatal D Napraforgó Óvoda E ÖSSZESEN 1. Központi, irányító szervi támogatások folyósítása működési célra K Központi, irányító szervi támogatások folyósítása felhalmozási célrak ÖSSZESEN:

48 Önkormányzat évi költségvetéséhez Támogatások, kölcsönök nyújtása és törlesztése (Ft) 13. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK A Megnevezés B Rovatszám C eredeti ei. 1. központi költségvetési szervek részére K központi kezelésű előirányzatok részére K fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére K egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére K társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére K elkülönített állami pénzalapok részére K helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K társulások és költségvetési szerveik részére K nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére K Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K központi költségvetési szervek részére K központi kezelésű előirányzatok részére K fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére K egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére K társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére K elkülönített állami pénzalapok részére K helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K társulások és költségvetési szerveik részére K nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére K Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre K központi költségvetési szervek részére K központi kezelésű előirányzatok részére K fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére K egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére K társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére K elkülönített állami pénzalapok részére K helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K társulások és költségvetési szerveik részére K nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére K Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K egyházi jogi személyek részére K egyéb civil szervezetek részére K háztartások részére K pénzügyi vállalkozások részére K állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére K önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére K egyéb vállalkozások részére K Európai Unió részére K kormányok és nemzetközi szervezetek részére K egyéb külföldiek részére K Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K egyházi jogi személyek részére K egyéb civil szervezetek részére K háztartások részére K pénzügyi vállalkozások részére K állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére K önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére K egyéb vállalkozások részére K Európai Unió részére K kormányok és nemzetközi szervezetek részére K egyéb külföldiek részére K Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K központi költségvetési szervek részére K központi kezelésű előirányzatok részére K fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére K egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére K társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére K elkülönített állami pénzalapok részére K helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K társulások és költségvetési szerveik részére K nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K82

49 65. térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére K Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K központi költségvetési szervek részére K központi kezelésű előirányzatok részére K fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére K egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére K társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére K elkülönített állami pénzalapok részére K helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K társulások és költségvetési szerveik részére K nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére K Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre K központi költségvetési szervek részére K központi kezelésű előirányzatok részére K fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére K egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére K társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére K elkülönített állami pénzalapok részére K helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K társulások és költségvetési szerveik részére K nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére K Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre K egyházi jogi személyek részére K egyéb civil szervezetek részére K háztartások részére K pénzügyi vállalkozások részére K állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére K önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére K egyéb vállalkozások részére K Európai Unió részére K kormányok és nemzetközi szervezetek részére K egyéb külföldiek részére K Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K egyházi jogi személyek részére K egyéb civil szervezetek részére K háztartások részére K pénzügyi vállalkozások részére K állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére K önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére K egyéb vállalkozások részére K Európai Unió részére K kormányok és nemzetközi szervezetek részére K egyéb külföldiek részére K Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K88

50 14. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez Önkormányzat évi költségvetéséhez Támogatások, kölcsönök bevételei (Ft) ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK A Megnevezés B Rovatszám C eredeti ei. 1. központi költségvetési szervektől B14 2. központi kezelésű előirányzatoktól B14 3. fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától B14 4. egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól B14 5. társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól B14 6. elkülönített állami pénzalapoktól B14 7. helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B14 8. társulások és költségvetési szerveiktől B14 9. nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől B14 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése 11. államháztartáson belülről B központi költségvetési szervektől B központi kezelésű előirányzatoktól B fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától B egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól B társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól B elkülönített állami pénzalapoktól B helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B társulások és költségvetési szerveiktől B nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől B15 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele 22. államháztartáson belülről B központi költségvetési szervektől B központi kezelésű előirányzatoktól B fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától B egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól B társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól B elkülönített állami pénzalapoktól B helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B társulások és költségvetési szerveiktől B nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől B Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B központi költségvetési szervektől B központi kezelésű előirányzatoktól B fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától B egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól B társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól B elkülönített állami pénzalapoktól B helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B társulások és költségvetési szerveiktől B nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől B23 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése 44. államháztartáson belülről B központi költségvetési szervektől B központi kezelésű előirányzatoktól B fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától B egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól B társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól B elkülönített állami pénzalapoktól B helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B társulások és költségvetési szerveiktől B nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B24

51 54. térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől B24 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele 55. államháztartáson belülről B központi költségvetési szervektől B központi kezelésű előirányzatoktól B fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától B egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól B társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól B elkülönített állami pénzalapoktól B helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B társulások és költségvetési szerveiktől B nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől B Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B egyházi jogi személyektől B egyéb civil szervezetektől B háztartásoktól B pénzügyi vállalkozásoktól B állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól B önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól B egyéb vállalkozásoktól B Európai Uniótól B kormányok és nemzetközi szervezetektől B egyéb külföldiektől B62 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése 77. államháztartáson kívülről B egyházi jogi személyektől B egyéb civil szervezetektől B háztartásoktól B pénzügyi vállalkozásoktól B állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól B önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól B egyéb vállalkozásoktól B Európai Uniótól B kormányok és nemzetközi szervezetektől B egyéb külföldiektől B Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B egyházi jogi személyektől B egyéb civil szervezetektől B háztartásoktól B pénzügyi vállalkozásoktól B állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól B önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól B egyéb vállalkozásoktól B Európai Uniótól B kormányok és nemzetközi szervezetektől B egyéb külföldiektől B72 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése 99. államháztartáson kívülről B egyházi jogi személyektől B egyéb civil szervezetektől B háztartásoktól B pénzügyi vállalkozásoktól B állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól B önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól B egyéb vállalkozásoktól B Európai Uniótól B kormányok és nemzetközi szervezetektől B egyéb külföldiektől B Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B73

52 15. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez Önkormányzat évi költségvetéséhez Helyi adó és egyéb közhatalmi bevételek (Ft) A Megnevezés B Rovatszám C eredeti ei. 1. építményadó B34 2. épület után fizetett idegenforgalmi adó B34 3. magánszemélyek kommunális adója B34 4. telekadó B34 5. Vagyoni tipusú adók B34 6. Értékesítési és forgalmi adók B ebből: állandó jeleggel végzett iparűzési tevékenység B után fizetett helyi iparűzési adó ebből: ideiglenes jeleggel végzett tevékenység után 8. fizetett helyi iparűzési adó B Gépjárműadók B ebből: belföldi gépjárművek adójának a központi 10. költségvetést megillető része B354 ebből: belföldi gépjárművek adójának a helyi B önkormányzatot megillető része ebből: külföldi gépjárművek adója B ebből: gépjármű túlsúlydíj B Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók B ebből: tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó B ebből: talajterhelési díj B Termékek és szolgáltatások adói B eljárási illetékek B igazgatási szolgáltatási díjak B felügyeleti díjak B ebrendészeti hozzájárulás B környezetvédelmi bírság B természetvédelmi bírság B műemlékvédelmi bírság B építésügyi bírság B36 szabálysértési pénz- és helyszíni bírság és a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi B önkormányzatot megillető része 27. egyéb bírság B Egyéb közhatalmi bevételek B Egyéb közhatalmi bevételek B36

53 SÁRKERESZTÚR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 8125 Sárkeresztúr, Fő u. 34. Tel, fax: 25/ Előterjesztés Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének február hónapban tartandó rendkívüli nyilvános ülésére Napirendi pont: A Fejér Megyei Kormányhivatal javaslatának megtárgyalása Előterjesztő: Csutiné Turi Ibolya polgármester

54 Tisztelt Képviselő-testület! A Fejér Megyei Kormányhivatal javaslattal élt a Képviselő-testület irányába az Oktatási, Kulturális és Sport Bizottság működésével kapcsolatban. A javaslat által érintett kérdés a Bizottság elmúlt évben megtartott üléseinek száma, illetőleg az ezekről készült jegyzőkönyv felterjesztése volt. A Kormányhivatal nyilvántartása szerint a évben összesen három jegyzőkönyv került felterjesztésre, miközben a vonatkozó szabályok szerint a bizottságoknak a képviselő-testülethez hasonlóan legalább hat ülést kell tartaniuk évente. A Kormányhivatal javaslatát az előterjesztéshez mellékelten megküldöm. Első körben döntést kell hoznunk a Kormányhivatal javaslatának tárgyában, amelyet elfogadásra javasolok. Erről szól az 1. számú határozati javaslat. Ezt követően döntést kell hoznunk arra, hogy a Bizottság törvényes működését miként állítsuk helyre. Álláspontom szerint a Bizottság az elmúlt évben is elvégezte a ráruházott feladatokat, és üléseit rendszeresen megtartotta. Ugyanakkor az ülésekről készült jegyzőkönyvek gyakran nem készültek el időre, így azoknak a Kormányhivatal részére történő megküldéséről sem tudtunk határidőben gondoskodni. Úgy gondolom, hogy az idei évben már érezhető a pozitív változás ebben a tekintetben, a Bizottság idei első ülésének jegyzőkönyve időben elkészült és megküldésre került a Kormányhivatal részére. Javaslom, hogy ennek a jó gyakorlatnak az állandóvá tételével gondoskodjunk a törvényes működés helyreállításáról, ezáltal a Kormányhivatal javaslatának érvényesüléséről is. Ennek megfelelően került előkészítésre a lent olvasható 2. számú határozati javaslat. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet a Kormányhivatal javaslatának megtárgyalására, és a lenti határozati javaslatok elfogadására. Sárkeresztúr, február 10. Csutiné Turi Ibolya s.k. polgármester HATÁROZATI JAVASLAT I. Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének../2017. ( ) határozata A Fejér Megyei Kormányhivatal FE/02/367-1/2017. számú javaslatáról Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Fejér Megyei Kormányhivatal FE/02/367-1/2017. számú, az Oktatási, Kulturális és Sport Bizottság működését érintő javaslatát megismerte, és úgy határoz, hogy a benne foglaltakat elfogadja, azokkal egyetért. Felelős: Csutiné Turi Ibolya polgármester Határidő: azonnal

55 HATÁROZATI JAVASLAT II. Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének../2017. ( ) határozata az Oktatási, Kulturális és Sport Bizottság működéséről 1. Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testülete felhívja az Oktatási, Kulturális és Sport Bizottságot, hogy a jogszabályok által megkövetelt legalább évenkénti hat ülést tartsa meg. 2. A Képviselő-testület felhívja a jegyzőt, hogy a Bizottság ülései jegyzőkönyvének elkészítéséről és Fejér Megyei Kormányhivatalhoz történő felterjesztéséről a továbbiakban a vonatkozó jogszabályok szerinti határidőben gondoskodjék. Felelős: dr. Ambrózi Sándor jegyző Határidő: folyamatos

56

57

58 SÁRKERESZTÚR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 8125 Sárkeresztúr, Fő u. 34. Tel, fax: 25/ Előterjesztés Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének február hónapban tartandó rendkívüli nyilvános ülésére Napirendi pont: A közötti időszak Stratégiai Ellenőrzési Tervének elfogadása Előterjesztő: dr. Ambrózi Sándor jegyző

59 Tisztelt Képviselő-testület! A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Bkr) szövegében az elmúlt időszakban bekövetkezett változások indokolttá teszik egy új Stratégiai Ellenőrzési Terv elfogadását. Az előterjesztés mellékleteként olvasható tervet a belső ellenőri feladatokat ellátó Vincent Auditor Kft. állította össze a megváltozott jogszabályi környezetre figyelemmel. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet a Stratégiai Ellenőrzési Terv megtárgyalására, és a lenti határozati javaslat elfogadására. Sárkeresztúr, február 10. dr. Ambrózi Sándor sk. jegyző HATÁROZATI JAVASLAT Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének../2017. ( ) határozata a Stratégiai Ellenőrzési Terv elfogadásáról Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testülete a évekre vonatkozó Stratégiai Ellenőrzési Tervét a jelen határozat 1. melléklete szerinti tartalommal állapítja meg. Felelős: dr. Ambrózi Sándor jegyző Határidő: folyamatos

60 Sárkeresztúr Község Önkormányzata STRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERVE ÉV Sárkeresztúr Község Önkormányzata alapvető célja, hogy biztosítsa a település működőképességét, az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához szükséges források megteremtésével. Ezek teljesítése érdekében a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről és belső kontrollrendszeréről szóló 370/2011.(XII.31.) Kormányrendelet (a továbbiakban Bkr.) 30. alapján Sárkeresztúr Község Önkormányzata, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek belső ellenőrzésére vonatkozó stratégiai terve az alábbiak szerint kerül meghatározásra: Hosszú távú célkitűzések, stratégiai célok: tevékenységét a törvényesség, hatékonyság és eredményesség szempontjainak szem előtt tartásával végezni; az államháztartáson kívüli szervezetekkel (civil szervezetekkel, alapítványokkal), gazdasági társaságokkal, egyházakkal történő együttműködés; kistérségi, regionális és nemzetközi együttműködés erősítése; szolgáltató közigazgatás fejlesztése; lakossággal való kapcsolattartás; nevelésbe történő befektetés; a sport, mint az egészséges életmód és életminőséget meghatározó tényező biztosítása; közművelődés elérhető minőséggel; a szociális ellátásoknál a rászorultság és az emberközpontúság elvének érvényesítése; településüzemeltetési feladatok ellátása; vízgazdálkodás, hulladékgazdálkodás biztosítása; járdák, úthálózat fejlesztése; környezetvédelem, közterület- és parkgondozás gondozottabb, rendezettebb ellátása, valamint a gondozás alá vett területek bővítése; környezetvédelemmel összefüggő beruházások, szennyvízcsatorna-hálózat európai szintű megvalósítása, hulladéklerakási technológia kialakítása, valamint a megújuló energia-program kidolgozása és megvalósítása; intézményfejlesztési célok megvalósítása, műemlékvédelem biztosítása; akadálymentesítés továbbfejlesztése, az egészségügy és sportolási lehetőségek fejlesztése; pénzügyi- és vagyongazdálkodás, továbbá a költségvetési politika stabilitása, illetve önerőképesség növelése. 1

61 A belső ellenőrzés általános stratégiai célja: hozzájáruljon az Önkormányzat által kitűzött stratégiai célok eléréséhez, melyek a gazdasági programban és a különböző koncepciókban kerültek megfogalmazásra, a gazdálkodással kapcsolatos feladatok szabályszerűségének biztosítása a működőképesség és pénzügyi egyensúly megteremtése érdekében, vizsgálni és értékelni a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszerek működésének gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét, a pénzügyi egyensúlyi helyzetet befolyásoló döntésekkel kapcsolatos feltárt kockázati tényezők elemzése, a feladatok gazdaságos, hatékony és eredményes ellátásának megalapozása, vizsgálni a rendelkezésre álló erőforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását és gyarapítását, valamint az elszámolások, beszámolók megbízhatóságát, a belső kontrollrendszer működésének és hatékonyságának folyamatos vizsgálata, az önkormányzat bevételei között jelentős állami támogatás igénylése és elszámolása szabályszerűségének ellenőrzése, a pénzügyi és számviteli rendszer szabályozottságának ellenőrzése, figyelemmel a jogszabályi változásokra, ajánlásokat, javaslatokat megfogalmazni a kockázati tényezők, hiányosságok megszüntetése, kiküszöbölése vagy csökkentése, valamint a szabálytalanságok megelőzése, illetve feltárása érdekében, szabályszerűségi, pénzügyi, rendszer- és teljesítmény ellenőrzések, valamint informatikai rendszerellenőrzések elvégzése, a korábbi ellenőrzések által feltárt hiányosságok, javaslatok hasznosulásának kontrollja, az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai gazdaságos, hatékony és eredményes végrehajtásának elősegítése, az önkormányzat intézményei, gazdasági társaságai működésének folyamatos ellenőrzése, az intézményrendszer működésének, gazdálkodásának helyzetéről megfelelő áttekintés nyújtása, a hatályos jogszabályok, önkormányzati rendeletek és belső szabályzatok maradéktalan betartatása, az adott szervezet keretein belül racionális feladatellátás szorgalmazása, a rendelkezésre álló erőforrásokkal való gazdálkodás vizsgálata, a külső és belső ellenőrzések javaslatai alapján megtett intézkedések nyomon követése. A belső kontrollrendszer értékelése: A belső kontrollrendszer kialakítása és működtetése során a költségvetési szerv vezetőjének figyelembe kell vennie az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatókban foglaltakat. A belső ellenőrzés egyik fő ellenőrzési témaköre, elemezni, vizsgálni és értékelni a belső kontrollrendszerek kiépítésének, működésének jogszabályoknak és szabályzatoknak való megfelelését, valamint működésének gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét. 2

62 A költségvetési szerv vezetője köteles elkészíteni a költségvetési szerv ellenőrzési nyomvonalát. Az ellenőrzések (kiemelten a rendszerellenőrzések) során figyelembe kell venni az ellenőrzés alá vont szerv ellenőrzési nyomvonalát, mely a vizsgálat kiindulópontját is képezheti. A megállapítások alapján javaslattal élhet a belső ellenőrzés a nyomvonal kiegészítése, pontosítása érdekében. A költségvetési szerv vezetője köteles kockázati tényezők figyelembe vételével kockázatelemzést végezni és integrált kockázatkezelési rendszert működtetni. A belső ellenőrzés feladata a kapcsolódó szabályzat elemzése, értékelése, a kockázatkezelés dokumentálásának, hatékonyságának vizsgálata kapcsolódó ellenőrzési témakor esetében. A költségvetési szerv vezetője köteles szabályozni a szervezeti integritást sértő események kezelésének eljárásrendjét. A belső kontrollrendszer működtetésének célja, hogy az önkormányzat és intézményei: a tevékenységeket szabályszerűen, gazdaságosan, hatékonyan és eredményesen hajtsák végre, teljesítsék az elszámolási kötelezettségeket, megvédjék az erőforrásokat a veszteségektől, károktól és a nem rendeltetésszerű használattól. A költségvetési szerv belső kontrollrendszeréért a költségvetési szerv vezetője felelős, aki köteles a szervezet minden szintjén érvényesülő megfelelő kontrollkörnyezetet, integrált kockázatkezelési rendszert, kontrolltevékenységeket, információs és kommunikációs rendszert, monitoring (nyomon követési) rendszert kialakítani és működtetni. A Bkr pontja a belső ellenőrzés feladatának határozza meg a belső kontrollrendszerek jogszabályoknak és szabályzatoknak való megfelelő kiépítésének, működésének elemzését, vizsgálatát, értékelését, továbbá a belső kontrollrendszerek gazdaságos, hatékony és eredményes működésének elemzését, vizsgálatát, értékelését. A belső ellenőrzés az önkormányzat céljainak elérése érdekében a soros ellenőrzések alkalmával elemzi, vizsgálja és értékeli a kockázatkezelési, (pénzügyi) irányítási és kontroll eljárások működését, beleértve a szervezeti célok elérését veszélyeztető kockázatok csökkentésére irányuló kontrollokat. A kockázati tényezők és értékelésük: A belső ellenőrzés tervezésének kockázatelemzésen kell alapulnia, rendelkezésre álló erőforrásait (személyi feltétel, időkeret) a legnagyobb kockázatot jelentő területek felé kell összpontosítania. A kockázatelemzésre a belső ellenőrzési kézikönyvben rögzített lépések alapján kerül sor. A főfolyamatok és folyamatgazdák azonosítását követően a folyamatok és a felmért kockázati tényezők összevetésre kerülnek, melynek alapján a várható hatás és a bekövetkezés valószínűségét figyelembe véve rögzítésre kerül az összesített kockázatelemzés. 3

63 Az egyes folyamatok jelentősége és kockázatossága alapján összesített értékelés készül (alacsony, közepes, magas). A stratégiai ellenőrzési terv kialakításakor figyelembe vett kockázati elemek az alábbiak: gazdasági, jogi és szabályozási, politikai környezet változása, az önkormányzatok feladatainak változása, strukturális átrendeződése, a szervezet, a működés összetettsége, a számviteli rendszerek megbízhatósága, a szabályozottság hiánya, a szervezet állandósága, az információáramlás és információnyújtás elégtelensége, a dolgozók képzettsége, gyakorlottsága és hozzáértése, az általános külső és belső ellenőrzési környezet, a működési környezet kockázatai, az elemi csapásokból eredő kockázatok. Működési kockázati tényezők azonosítása: Belső kontrollhoz kapcsolódó - Célkitűzések elérésének elősegítésére tervezett belső kontrollok megléte, működése, eredményessége, a problémák megelőzésére, észlelésére és kijavítására, a kellemetlen események megelőzésére, kezelésére gyakorolt hatás. Pénzügyi és gazdasági - Likviditás, forgó,- és tőkeeszközök értéke, bevételek nagysága, kiadások alakulása, vagyongazdálkodás észszerűsége. Működésben bekövetkezett változások - A különböző munkafolyamatokban történt változások hatása milyen mértékben befolyásolta a szervezet működését. Környezeti, külső hatások - A más szervekkel való kapcsolat kialakítása (közbeszerzés), a megfelelő jogi, gazdasági, informatikai, pénzügyi-számviteli rendszer kialakítása, komplexitása. Történeti áttekintés, munkatársak tapasztalatai - Az előforduló hibák, szabálytalanságok korrigálását, a különféle változtatást is magába foglaló aggályok megszüntetését segítette-e a szervezet munkatársainak képzettsége, tapasztalata. Magatartás - Az ellenőrzés külső szolgáltatóval történő megszervezésének hatása a belső ellenőrzésre, más munkatársakkal szemben tanúsított hozzáállás, elszámoltathatóság, megbízhatóság, és kontroll érvényesítése. 4

64 1. Kontroll értékelése 2. Változás (integráció) 1. Megfelelő és eredményes 1. Stabil rendszer, kis változások 2. Közepes, néhány hiányossággal 2. Kis változások, de nem rendszerek, vagy jelentősek 3. Gyenge 3. A munkatársak személyét, a szabályzást és a folyamatokat érintő jelentős változások Súly: 5 Súly: 4 3. A rendszer komplexitása 4. Kölcsönhatás más rendszerekkel 1. Nem komplex 1. Alacsony mértékű, nem befolyásol más rendszereket 2. Közepesen komplex 2. Közepes mértékű 3. Nagyon komplex 3. Nagy mértékű a rendszer közvetlen kapcsolatban áll más fontos rendszerekkel Súly: 4 Súly: 3 5. Költségszint 6. Külső, illetve harmadik fél által gyakorolt befolyás 1. Alacsony 1. Alacsony 2. Közepes 2. Közepes 3. Magas 3. Magas Súly: 6 Súly: 2 7. Előző ellenőrzés óta eltelt idő 8. Vezetés aggályai a rendszer működését illetően 1. 1 évnél kevesebb 1. Alacsony szintű 2. 1 év 2. Közepes szintű 3. 2 év 3. Magas szintű 4. 3 év 5. 3 évnél több Súly: 2 Súly: 3 9. Pénzügyi szabálytalanságok 10. Jövőbeni döntésekre és eseményekre valószínűsége gyakorolt hatás 1. Kicsi 1. Kicsi 2. Közepes 2. Közepes 3. Nagy 3. Jelentős Súly: 4 Súly: Munkatársak tapasztalata és 12. Közvélemény érzékelése képzettsége 1. Nagyon tapasztalt és képzett 1. Alacsony 2. Közepesen tapasztalt és képzett 2. Közepes 3. Kevés vagy semmilyen tapasztalat 3. Magas Súly: 3 Súly: 4 5

65 Ssz. Kockázati tényezők Kockázati Alkalmazott Ponthatár tényező súly 1. Kontrollok értékelése Változás átszervezés A rendszer komplexitása Kölcsönhatás más rendszerekkel Bevétel és költségszint Külső ill. harmadik fél által gyakorolt hatás Legutóbbi ellenőrzés óta eltelt idő Vezetőség aggályai Pénzügyi szabálytalanságok valósszínűsége Jövőbeni döntésekre és eseményekre gyakorolt hatás 11. Munkatársak tapasztalata, képzettsége Közvélemény érzékelése Minimum pontszám: 43 Maximum pontszám: 133 A fenti táblázat keretet ad a konkrét feladatok meghatározásánál alkalmazott táblázatokhoz. A táblázatban szereplő pontszámok mutatják az adott témára vonatkozóan a kockázatot. Minél magasabb a pontszám, illetve az összes pontszám és a maximum elérhető pontok hányada, annál magasabbnak tekinthető a kockázat. Egy rendszer kockázati tényezőjének mértéke: Alacsony Közepes Magas A belső ellenőrzésre vonatkozó fejlesztési terv: Az ellenőrzés célja a jogszabályokban, illetve szabályzatokban előírtaknak mind magasabb szinten történő megfelelés. Ezért törekedni kell az ellenőrzések minél tökéletesebb előkészítésére, az egységes eljárások kialakítására, valamint a vizsgálati eljárások, módszerek, a belső ellenőrzési jelentések tartalmi követelményeinek biztosítására a belső ellenőrzési kézikönyvben, a nemzetközi és a hazai belső ellenőrzési standardok és a nemzetgazdasági miniszter által kiadott útmutatókban foglalt előírásoknak megfelelően. A fejlesztés érdekében a belső ellenőrzés folyamatosan figyelemmel kíséri a jogszabályi változásokat és alkalmazza az államháztartásért felelős miniszter által kiadott módszertani útmutatókat és ajánlásokat. 6

66 A szükséges ellenőri létszám és az ellenőri képzettség felmérése: A belső ellenőrzési feladatokat külső szakértő cég látja el (Vincent Auditor Kft.), a jogszabályi követelményeknek megfelelő felsőfokú iskolai végzettséggel, szakmai képzettséggel, belső ellenőri regisztrációval és több éves költségvetési gyakorlati tapasztalattal rendelkező belső ellenőrök biztosításával. Az ellenőri kapacitás lefedi az önkormányzat ellenőrzési igényeit. A belső ellenőrök hosszú távú képzési terve: A belső ellenőrzési feladatot jelenleg ellátó személyek rendelkeznek a 28/2011. (VIII.3.)NGM rendelet 1/A. által előírt végzettséggel. A jogszabályi előírásoknak megfelelően a belső ellenőrök az államháztartásért felelős miniszter engedélyével rendelkeznek, nyilvántartásba vételük megtörtént, illetve eleget tettek a továbbképzési kötelezettségüknek. A feladat elvégzéséhez szükséges a folyamatos továbbképzés, a jogszabályok és a változások ismerete. A központilag szervezett kötelező oktatásokon, ellenőrzési konzultációkon ellenőrzési értekezleteken való részvételét a vállalkozás megköveteli és biztosítja. A regisztrált belső ellenőrök évenkénti továbbképzésén a részvétel kötelező. A költségvetési szerveknél belső ellenőrzési tevékenységet végzők nyilvántartásba vételét és kötelező szakmai továbbképzését a 28/2011. (VIII. 3.) NGM rendelet írja elő. A továbbképzéseken való részvételek során törekedni kell a belső ellenőrzés speciális ismeretkörének bővítésére. Az ellenőrzés tárgyi és információs igénye: Az ellenőrzött szervek kötelesek a helyszíni ellenőrzések alkalmával az ellenőrök számára megfelelő munkakörülményeket biztosítani (Bkr. 28. d) bekezdés). Tárgyi igények biztosítása: A belső ellenőrzést végző vállalkozás biztosítja a feladat ellátásához szükséges tárgyi feltételeket. Információs igények biztosítása: A belső információk a szerv(ek) vezetőivel történő személyes kapcsolattal, a beszámolók, költségvetések, az aktuális alap dokumentumok, átadásával biztosítható. A külső információs igényt a jogszabály-figyelési, konzultációs és továbbképzési lehetőségek biztosítják. Az ellenőrzések alatt a szükséges adatokhoz való hozzáférés biztosított. Az ellenőrzés által vizsgálandó területek (prioritások), ellenőrzések gyakorisága: Elsődleges szempont az ellenőrzés működtetését illetően, hogy biztosítsa az önkormányzat, illetve az intézmények rendelkezésére álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását. 7

67 Az éves terv összeállítása során a belső ellenőrzés figyelembe veszi az előző év vizsgálatainak főbb megállapításait, az ellenőrzés alá még nem vont területeket, valamint a jelentősebb szervezeti, személyi vagy feladatokban bekövetkezett változásokat. a szabályozottság aktualizálása és érvényesülése a gyakorlatban, az operatív gazdálkodás szabályainak betartása, a feladatalapú állami hozzájárulások és támogatások igénylése és elszámolása jogszabályi előírásoknak való megfelelése, a pénzügyi-gazdasági ellenőrzések által feltárt hiányosságok megszüntetése, felszámolása érdekében megtett intézkedések végrehajtását ellenőrizni kell, a belső kontrollrendszer működtetéséhez előírt belső szabályzatok meglétének ellenőrzése, valamint a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszer működésének értékelése, a gazdálkodási szempontból lényeges hatású feladatok, területek ellenőrzése, a költségvetési év eredményeként keletkezett pénzmaradvány vizsgálata, az összetevők keletkezésének elemzése, külső ellenőrzések megállapításait követő intézkedések eredményességének vizsgálata, közbeszerzések és a közbeszerzési eljárások ellenőrzése, az EU-s forrásokkal megvalósuló fejlesztési feladatok teljesítésének ellenőrzése. Ellenőrizendő folyamat kockázati értéke Magas Közepes Alacsony Ellenőrzés gyakorisága évente 2-3 évente 3-4 évente Az ellenőrzések kiemelt területeit minden évben felül kell vizsgálni és a megváltozott feladatokhoz, körülményekhez igazítani. Sárkeresztúr, január 22. Készítette:. Lisztes-Tóth Linda belső ellenőrzési vezető Vincent Auditor Kft. Jóváhagyta:.. dr. Ambrózi Sándor jegyző költségvetési szerv vezetője 8