KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVI KÖZHASZNÚ ÉVES EGYSZERŰSÍTETT BESZÁMOLÓHOZ

Átírás

1 BARTÓK BÉLA MEGYEI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG Cg KSH szám: mint a BARTÓK BÉLA MEGYEI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT KÖZHASZNÚ TÁRSASÁG Cg jogutódja KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVI KÖZHASZNÚ ÉVES EGYSZERŰSÍTETT BESZÁMOLÓHOZ Győr, Tóthné Hajmási Izabella ügyvezető igazgató

2 BARTÓK BÉLA MEGYEI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG Kiegészítés a évi mérleghez 1. ÁLTALÁNOS JELLEMZŐK A társaság bemutatása A Bartók Béla Megyei Művelődési Központ KHT én alakult alaptőkével. A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése december 19-én a 210/2008.(XII.19.)KH számú határozata szerint, a közhasznú társaság alapító okiratának módosításával a társaság nonprofit korlátolt felelősségű társaság formájában történő továbbműködéséről határozott a gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény 365. (3) bekezdése értelmében. A Győr-Moson-Sopron Megyei Bíróság mint Cégbíróság január 29-én a Bartók Béla Megyei Művelődési Központ Közhasznú Társaságot (Cg ) a cég átalakulása miatt a cégjegyzékből törölte. A törléssel egyidejűleg elrendelte a Bartók Béla Megyei Művelődési Központ Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság bejegyzését Cg számú cégjegyzékbe, mint a törölt cég teljes jogutódja. A jegyzett tőke: tárgyi eszközből pénzbeni betétből áll. Székhely: 9022 Győr, Czuczor Gergely u. 17. Működési forma: korlátolt felelősségű társaság ( kiemelkedően közhasznú) Adószám: Cégjegyzék szám: (jogelőd: Cg ) Cégbejegyzés kelte: január 29. (jogelőd: ) Statisztikai szám: (jogelőd: ) A cég alapítója: Győr - Moson - Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése A cég tulajdonosai: Győr - Moson - Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése 100%-os tulajdonosi hányaddal. Alapító székhelye: 9021 Győr, Árpád u.32. Az alapító képviselője: Kara Ákos, a közgyűlés alelnöke Gazdasági év: Mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31. ( ) Fő tevékenységi kör: Máshova nem sorolt egyéb, közösségi, társadalmi tevékenység Máshova nem sorolt egyéb oktatás Alkotóművészet Előadó - művészetet kiegészítő tevékenység Előadóművészet Máshova nem sorolt egyéb szabadidős tevékenység Humánkutatás-, fejlesztés Időszaki kiadvány kiadása 2

3 Egyéb kiadás Máshova nem sorolt nyomás Vállalkozási tevékenységi kör: Ingatlan bérbeadás, üzemeltetés Számlavezető pénzintézet: OTP Bank Rt. Győr, Teleki u A társaság vezetője és a mérlegbeszámoló aláírására jogosult személy: Tóthné Hajmási Izabella ügyvezető igazgató jogviszony: évi jövedelem: -munkabér: jutalom: összesen: A társaság a 224/2000 (XII.19.) Korm. rendeletben foglaltaknak és a évi C. Számviteli törvényben rögzített alapelveknek megfelelően készítette el a mérlegét. Társult és kapcsolt vállalkozások nincsenek. A társaságnál 3 tagú Felügyelő Bizottság működik. Tagok: Dr. Horváth József évi tiszteletdíj: Jogviszony: Kiss János évi tiszteletdíj: Jogviszony: Villányi László évi tiszteletdíj: Jogviszony: Az ügyvezetés ellenőrzését végzi: RAAB-AUDIT Adótanácsadó- és Könyvvizsgáló KFT 9012 Győr, Hegymester u. 50. Szabó István könyvvizsgáló bevonásával Lakcím: 9012 Győr, Hegymester u. 50. Jogviszony: TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek, környezetvédelmi kötelezettségek nincsenek. 3

4 A számviteli politika fő vonásai A célok ismertetése: Számviteli politikánk célja, hogy a valós pénzügyi és gazdasági állapotnak megfelelő információk álljanak rendelkezésre, vagyis a vagyoni helyzet megbízható bemutatására alkalmas számviteli rendszert alkalmazzunk. Mérlegkészítésünket a évi C. számviteli törvény szerint, és az egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000.(XII.19) Korm. rendelet 4. és 6. számú melléklete szerint végezzük. Az értékelési eljárások: A mérlegben szereplő eszközöket a számvitelről szóló törvény i alapján meghatározott értéken szerepeltetjük beszámolónkban. Az értékcsökkenés elszámolása: A tárgyi eszközállomány értékcsökkenési elszámolása lineárisan az átlagos elhasználódás arányában történik. Az alkalmazott leírási kulcsok eszközcsoportonként: Immateriális javak: Vagyoni értékű jogok 16,6 % Szellemi termékek 33 % Tárgyi eszközök: Ingatlanok hosszú élettart. szerkezetből 2 % közepes élettart. szerkezetből 3 % rövid élettart. szerkezetből 6 % egyéb hálózati berendezések 8 % Egyéb berendezések: Számítástechnikai eszközök 33 % Egyéb berendezések 14,5 % Járművek 20 % Használatba vételkor egyösszegű (100 %) értékcsökkenési leírást alkalmazunk az Ft egyedi beszerzési értékű immateriális javaink és tárgyi eszközeink esetén. Maradványértéket a egyedi bekerülési értéket meghaladó immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél képezünk, egyedi elbírálás alapján. Céltartalék képzés: Céltartalék képzés egyedi elbírálás alapján történik. Értékvesztés: Követelések esetén: Lejárat szerint: nap 10% nap 25% 360 naptól 50 % 4

5 Rendkívüli tételek megítélése: Szokásos mértéket meghaladó tétel: a mérleg főösszeg 1 %-a. Szokásos eseményektől eltérő esetekben egyedi elbírálás alapján. Társaságunk évtől kezdődően az immateriális javak és tárgyi eszközök bekerülési értékét a számviteli politikánkban leírt módon határozza meg. A bekerülési érték részét képezi az arányosítás miatt le nem vonható általános forgalmi adó összege, amennyiben ez az összeg a bekerülési érték 10 %-át meghaladja. A tárgy évtől kezdődően az üzembe helyezés időpontjában az előző évi ismert áfa arányszám segítségével számítjuk ki a vissza nem igényelhető áfa összegét, amely összeggel a bekerülési értéket eszközönként megnöveljük. Év végén a tárgyévi arányszám ismeretében megállapításra kerül a tényleges bekerülési érték. Amennyiben a különbözet a 10 %-ot nem haladja meg, a különbözet könyvelése az egyéb ráfordítások illetve az egyéb bevételek soron kerül elszámolásra. 10 %-nál nagyobb eltérés esetében a következő év nyitása után ráaktiválással módosítjuk az eszközöket a tényleges bekerülési értékükre. 2. A TÁRSASÁG ÉVI GAZDÁLKODÁSA 2.1. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Megnevezése Befektetett eszközök aránya % Forgóeszközök aránya % Tőke ellátottság % Likviditás Árbevétel arányos jövedelmezőség % A mutató számítása 2007.év % 2008.év % Index % Befektetett eszköz érték Összes eszköz érték 16,17 19,29 119,29 Forgóeszköz érték Összes eszköz érték 80,18 73,91 92,18 Saját tőke Összes forrás 75,58 77,28 102,25 Forgóeszköz Rövid lej.kötelezettség 506,54 665,51 131,38 Adózás előtti eredmény Értékesítés nettó árbevétele 6,48-7,87-121,46 Összességében elmondható, hogy a társaság gazdálkodása stabil, a folyamatos működés biztosított, a főbb gazdasági mutatók viszont romlottak az előző évi indexekhez képest. 2.2 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: Ft Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ft Ft Ft 5

6 Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb berendezések Beruházások Ft Ft Ft Ft FORGÓESZKÖZÖK Ft Készletek Ft Anyagok Ft Áruk, göngyölegek Ft Követelések Ft Egyéb követelések Munkabér előleg Előlegek Belföldi Vevők Ft Értékpapírok OTP tőkegar.bef.jegy OTP tőkegar.bef.jegy Közteherjegy 1.60 Kultúra utalványok Pénzeszközök Ft Pénztár Elszámolási számla Ft ( ) Ft ( ) Ft Kamatozó betétszámla Ft AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Kiadások aktív időbeli elhatárolása Bevételek aktív időbeli elhatárolása ESZKÖZÖK AKTÍVÁK ÖSSZESEN Ft Ft Ft SAJÁT TŐKE Induló tőke Tőkeváltozás Tárgyévi eredmény Ft Ft KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Vevőktől kapott előleg Belföldi szállítók PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Támogatások elhatárolása Bevételek elhatárolás Költségek elhatárolása FORRÁSOK PASSZÍVÁK ÖSSZESEN Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft 6

7 A követelések főkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Főkönyv (E FT) Mérleg (E FT) 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcs.váll.szemben 3. Követelések egyéb rész.visz.váll.szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív ért. különböz. Összesen: Az eltérés összege és magyarázata Helyi iparűzési adó visszaigénylés miatt 65 - Általános forgalmi adó visszaigénylés miatt 609 A kötelezettségek főkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Főkönyv (E FT) Mérleg (E FT) I.Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcs.váll.szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb rész.váll.sz. 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök - ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 6. Rövid lejáratú köt.kapcs.váll.szemben 7. Rövid lejáratú köt.egyéb váll.szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek III: Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek összesen: Az eltérés összege és magyarázata: Helyi iparűzési adó visszaigénylés miatt 65 - Általános forgalmi adó visszaigénylés miatt 609 7

8 Aktív időbeli elhatárolások listája Esemény megnevezése Összeg Keletkezés Kifizetés Megjegyzés E Ft ideje ideje Befekt. jegy árf.nyereség Év végi értékelés Hírlap előfizetés évi előfizetés Internetes hirdetés évi internetes hirdetés Web tárhely évi tárhely fenntartás ktg. CD jogtár fenntart. ktg évi jogtár előfizetés Gépj. casco biztosítási díj havi díj Mindösszesen: Belföldi vevők tételes listája Megnevezés Szla szám Összeg (Ft) Kiegyenlítés kelte Le Chéque Déjeuner Kft.Budapest Budapest Bank Nyrt.Budapest Petőfi Sándor ÁMK Győr Merlin Communications Kft.Budapest Balance TSE Pannonhalma Összesen: Harmónia Művészeti Iskola Allegro Műv.Alapítvány Máriakálnok Összesen: Van-Vili Bt. Győr Összesen: Belvárosház Kft. Szeged Király Béla Várpalota Magyar Csillagászati Egyesület Bp Vevők összesen: Belföldi szállítók tételes listája Megnevezés Számlaszám Összeg (Ft) Kiegyenlítés kelte Esély Kht. Győr Le Chéque Déjeuner Kft.Budapest Richter János Alapítvány Győr Harmónia Művészeti Központ Kht Mindösszesen:

9 Passzív időbeli elhatárolások listája Esemény megnevezése Összeg Keletkezés Kifizetés Megjegyzés E Ft ideje ideje NKA támogatás évi megvalósítás Gyerm.szính.árbevétel évi megvalósítás Vevő szerz.szer.számlázás évi terembérleti díj Szám.gép rend.web karbant évi költség Videofájl feldolgozás évi költség Bank ktg évi költség Takarítási ktg évi költség Portaszolgálat évi költség Szőnyeg bérleti díj évi költség Megbízási díj évi költség Távhő szolgáltatás évi költség Áramdíj évi költség Víz- és csatorna díj évi költség Telefon szolgáltatás évi költség Szerzői jogdíj évi költség Szerviz ktg évi költség Mindösszesen: Rövid lejáratú kötelezettségek listája Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek listája Megnevezés Összeg (E Ft-ban) Társasági adó 560 Személyi jövedelemadó 573 Tételes egészségügyi hozzájárulás 18 Százalékos egészségügyi hozzájárulás 4 Természetbeni és pénzbeni egészségbiztosítási járulék 234 Nyugdíjbiztosítási járulék 596 Munkaadói járulék 65 Munkavállalói járulék 32 Kulturális járulék 2 Magán-nyugdíjpénztári tagdíj ING 43 Magán-nyugdíjpénztári tagdíj ALLIANZ 43 Magán-nyugdíjpénztári tagdíj AEGON 33 Magán-nyugdíjpénztári tagdíj OTP 3 Költségvet.köt. tagdíj köt. összesen: 2206 Munkabér 1180 Önkéntes Magánnyugdíjpénztár 114 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen: 3500 Vevőktől kapott előleg 0 Szállítók 414 Rövid lejáratú kötelezettségek összesen:

10 Adók és járulékok egyeztetése az adófolyószámlával Adónem ( Ft-ban ) Bevallás évben Befizetés évben Egyenleg Adófolyószámla egyenleg Eltérés Munkáltatói szja Kifizetői szja Szja számla össz: Tételes EHO %-os EHO Pénzb.és term.beni eg.bizt.jár Nyugdíjbizt. járulék Kulturális járulék Munkaadói járulék Munkaváll.járulék Kifizetőt ter.ekho 20% Mag.szem.ter.EKHO 11% AEGON tagdíj ALLIANZ tagdíj ING tagdíj MKB tagdíj OTP tagdíj ÁFA számla Társasági adó Adónemek össz: Az APEH adófolyószámlák és a társaság kimutatása között követelés mutatkozik társaságunk javára. A évi általános forgalmi adó kötelezettségről az éves általános forgalmi adó bevallására kötelezett adózóknak a bevallási és befizetésének határidejük: február 25. A bevallásban általános forgalmi adó visszaigényléssel éltünk, mely összeget a évi főkönyvi könyvelés tartalmazza, az adóhatóság viszont, csak a bevallási határidő letelte után könyveli az adófolyószámlánkra követelésünket. Az egyéb adók tekintetében társaságunk negyedéves bevallónak minősült évben, így a kulturális járulék tekintetében a bevallási és befizetési határidő: Az egyéb adók 04. negyedéves bevallása során 200 kulturális járulék kötelezettséggel számoltunk, mely összeggel az adóhatóság án terheli meg az adófolyószámlánkat. A főkönyvi könyvelésben a kötelezettség könyvelésre került. A társasági adó bevallásának és befizetésének határideje május 31. A társasági adó fizetési kötelezettség miatti eltérés társaságunkkal szemben. A főkönyvi könyvelésben a kötelezettségek között szerepeltetni kell a társaságot terhelő tárgyévi társasági adót, mely kötelezettséggel az adóhatóság május 31. napjával terheli meg adófolyószámlánkat. 10

11 2.3 Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók - éves átlagos statisztikai létszáma 9 fő. BEVÉTELEK ÖSSZESEN Belföldi értékesítés nettó árbevétele: Közhasznú árbevétel Vállalkozás árbevétele Kötelező feladat árbevétele Egyéb bevételek: Kapott támogatások Pályázati támogatások (NKA) Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei: Pénzintézeti kamatok Árfolyamnyereség Rendkívüli bevételek: Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Anyagköltségek Üzemanyag Villamosenergia Vízdíj Takarítási anyagok Fenntartási anyagok Nyomtatvány ktg. Belépőjegyek Ruhatárjegyek Egyéb anyagok Igénybe vett szolgáltatások Szállítási költségek Szolgáltatások alapdíjai Távhőszolgáltatás Csatornahasználat díja Bérleti díjak Karbantartási költségek Hirdetés, reklám Oktatás, továbbképzés Posta költség Megbízási díjak Színházi előadások díjai Szerzői jogdíjak Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft 11

12 Telefon, internet költségek Könyvvizsgálat Adótanácsadás Jogi képv. munkavéd. tűzvéd. Tagdíjak Hírlap, folyóirat Takarítás Portaszolgálat Gépjármű haszn. utazási ktg. Egyéb anyagjell. szolg Ft Ft Ft Ft Ft Ft Egyéb szolgáltatások Bankköltségek Biztosítási díjak Hatósági szolg. díjak SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Ft Ft Ft Ft Ft Bérköltségek Munkabér Jutalom Tiszteletdíjak Ft Ft Bérjárulékok Nyugdíjjárulék Termb.és pénzb.eg.bizt.jár. Munkáltatói EKHO Tételes egészségügyi hjár. %-os egészségügyi hjár. Munkaadói járulék Személyi jellegű egyéb kifizetések Munkába járás, kiküldetés Étkezési utalványok Iskolakezdési támogatás Üdülési utalvány Ajándék utalvány Temetési segély Adóköteles természetbeni juttatás Versenydíjak Megbízási díjak Betegszabadságok Reprezentáció Csoportos szállás, szállítás Dolg. önkéntes nyugdíjpénztár Közteherjegy és munkabér Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft ÉRTÉKCSÖKKENÉS Terv szerinti értékcsökkenés Terv szerinti egyösszegű ért.csökk Ft Ft Ft 12

13 SAJÁT TERMELÉSŰ ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA Saj.term.készl.állományváltozása Aktívált saj.term.érték EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Terven felüli értékcsökkenések Kulturális járulék Helyi iparűzési adó Arányosított ÁFA Egyéb ráfordítások RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN Ft Ft Ft Ft KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE Ft Közhasznú célú működésre kapott támogatás Ft Alapítótól kapott támogatás Feladatell. szerződés Színházi jell. tev Nagyrendezvények Szakbiz.ált.tám.rend Alapítv. egy.szerv.tám Egyéb önkormányzatoktól Győr Megyei Jogú Város Egyéb vállalkozóktól Pályázati úton elnyert támogatás Ft NKA pályázati támogatás Ft Magyar Népfőiskolai Társaság Közhasznú tevékenységből származó árbevétel Ft Színházi árbevétel Egyéb közhasznú árbevétel Ft Pénzügyi műveletek bevételei Ft Pénzintézeti kamatok Ft Árfolyamnyereség Ft Egyéb bevételek Egyéb bevételek (kerekítések) Ft Tagdíjak Ft VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE Ft Vállalkozási tevékenység árbevétele Ft Bérbeadási árbevételek Ft Egyéb vállalkozási árbevételek Ft Kötelező feladat árbevételek Pénzügyi műveletek bevételei Ft Pénzintézeti kamatok vállalkozási Ft Pénzintézeti kamatok köt.feladat Ft Árfolyamnyereség vállalkozási Ft Árfolyamnyereség köt.feladat Ft Egyéb bevételek 314 Ft Adók kerekítése vállalkozási 309 Ft Adók kerekítése kötelező feladat 5 Ft 13

14 KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifiz. Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI Ft Anyagjellegű ráfordítások Ft Anyagköltség vállalkozási Ft Anyagköltség kötelező feladat Ft Igénybe vett szolgáltatások váll Ft Igénybe vett szolgáltatások köt.fel Egyéb szolgáltatások vállalkozási Ft Egyéb szolgáltatások köt.feladat 923 Ft Személyi jellegű ráfordítások Ft Bérköltség vállalkozás Ft Bérköltség kötelező feladat Ft Személyi jell.egyéb vállalkozási Személyi jell.egyéb köt.feladat Ft Bérjárulékok vállalkozási Ft Bérjárulékok kötelező feladat Ft Értékcsökkenési leírás Ft Értékcsökkenési leírás vállalkozási Ft Értékcsökkenési leírás köt.feladat Ft Egyéb ráfordítások Ft Egyéb ráfordítások vállalkozási Ft Egyéb ráfordítások kötelező feladat Ft Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYE Ft Vállalkozási tev.eredménye Kötelező feladatell.eredménye Ft Adófizetési kötelezettség Vállalkozási tevékenység adófiz.köt Kötelező feladatell. adófiz. köt. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE Ft Mérleg szerinti eredmény vállalkozási Mérleg szerinti eredmény köt.feladatell Ft KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE Ft KHT ÉVI MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE Ft 14

15 Alapító által juttatott támogatások elszámolása Közhasznú tevékenység évi ráfordításai Kötelező feladatellátás évi ráfordításai Ft évi közhasznú és kötelező feladatellátások ráfordításai összesen: Ft Kötelező feladatellátásra fizetendő társasági adó Alapítói támogatásokkal szemben elszámolható összes kiadás: Ft Alapítótól kapott évi támogatások összege: évben keletkezett forráshiány: Ft Saját közhasznú árbevétel Saját kötelező feladatellátás árbevétele Saját egyéb közhasznú bevételek Saját egyéb kötelező feladatellátás bevételei Pályázati, és egyéb kapott támogatások Ft Ft Ft Közhasznú és kötelező feladatellátás évi eredménye: Ft Közhasznú tevékenység mérleg szerinti eredménye Kötelező feladatellátás mérleg szerinti eredménye Ft Ft A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat az átadott vagyontárgyainak karbantartása és javítása érdekében pénzügyi alap létrehozására kötelezte társaságunkat. Ezt a pénzügyi alapot minden év december 31. napjára fel kell tölteni a nem kötelező vállalkozási árbevétel éves összegének 30 %-ra. Társaságunk a feltöltésnek eleget tett, a pénzeszközt OTP Tőkegarantált Pénzpiaci befektetési jegyben tartalékolja. Kimutatás a 30 % pénzügyi alapról és annak felhasználásáról év 30 % pénzügyi alap Javításra, karbantartásra Pénzügyi alap maradvány képzés (Ft) felhasznált pénzügyi alap (Ft) tárgyév (Ft) Összesen:

16 Befektetési tükör év E Ft Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró 1. Alapítás-átszerv.akt.értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immat. Javakra adott előlegek 7. Immat. Javak értékhelyesbítése Immat. Javak össz Ingatlanok és a kapcs.jogok Műszaki berend.gépek, járművek Egyéb berend.felszer. járművek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök ért.helyesbítése Tárgyi eszközök össz E Ft Halmozott értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró 1. Alapítás-átszerv.akt. értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immat. javakra adott előlegek 7. Immat. javak értékhelyesbítése Immat. javak össz Ingatlanok és a kapcs.vagy.jogok Műszaki berend. gépek, járműv Egyéb berend.felszer. járművek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesb. Tárgyi eszközök össz

17 Terv szerinti Tárgyévi értékcsökkenés Lineáris Degressziv 1. Alapítás-átszerv. aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális jav. adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése Immat. javak össz Ingatlanok és a kapcs.vagy.jogok 1 2. Műszaki berend. gépek, járműv Egyéb berend. felszer. járművek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesb. Tárgyi eszközök össz Telj. arányos É.cs. elszám. E Ft Terven felüli É.cs. visszaírás E Ft Nettó érték Nyitó Záró 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése Immat. javak össz Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berend. felszerelések, járművek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök össz