A kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezet egyszerűsített beszámolója és közhasznúsági melléklet év

Átírás

1 A szervezetet nyilvántartó bíróság megnevezése: 01 Fővárosi Törvényszék :58:06 Szervezet / Jogi személy szervezeti egység főbb adatainak megjelenítése (Elektronikus kitöltés esetén másolt - nem írható - mezők.) Neve: Nyilvántartási szám: Tárgyév: Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

2 A szervezetet nyilvántartó bíróság megnevezése: Tárgyév: 01 Fővárosi Törvényszék Válassza ki, hogy a beszámoló (és közhasznúsági melléklet) az alábbiak közül melyikre vonatkozik! a. Szervezet b. Jogi személy szervezeti egység (származtatott jogi személy) Szervezet neve: Szervezet székhelye: Irányítószám: Település: Budapest Közterület neve: Közterület jellege: Bródy Imre utca Házszám: Lépcsőház: Emelet: Ajtó: 13 I. 4 Jogi személy szervezeti egység neve: Jogi személy szervezeti egység székhelye: Irányítószám: Település: Közterület neve: Közterület jellege: Házszám: Lépcsőház: Emelet: Ajtó: Nyilvántartási szám: (Jogi személy szervezeti egység esetében: "Anyaszervezet") Bejegyző határozat száma: (Jogi személy szervezeti egység esetében: Jogi személlyé nyilvánító határozat száma) / / 7 P k Szervezet / Jogi személy szervezeti egység adószáma: Szervezet / Jogi személy szervezeti egység képviselőjének neve: Bárdos György Képviselő aláírása: Keltezés: Budapest Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

3 Szervezet / Jogi személy szervezeti egység neve: Az egyszerűsített éves beszámoló mérlege Előző év Előző év helyesbítése (Adatok ezer forintban.) Tárgyév ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök C. I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) D. Saját tőke I. Induló tőke/jegyzett tőke II. Tőkeváltozás/eredmény III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből (közhasznú tevékenységből) VI. Tárgyévi erdemény vállalkozási tevékenységből E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

4 Szervezet / Jogi személy szervezeti egység neve: Az egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása (Adatok ezer forintban.) Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység Összesen előző év előző év helyesbítése tárgyév előző év előző év helyesbítése tárgyév előző év előző év helyesbítése tárgyév 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek ebből: - tagdíj - alapítótól kapott befizetés - támogatások 4. Pénzügyi műveletek bevételei A. Összes bevétel ( ) ebből: közhasznú tevékenység bevételei 5. Anyagjellegű ráfordítások 6. Személyi jellegű ráfordítások ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 7. Értékcsökkenési leírás 8. Egyéb ráfordítások 9. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Összes ráfordítás ( ) ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai C. Adózás előtti eredmény (A-B) Adófizetési kötelezettség D. Tárgyévi eredmény (C-10) Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

5 Szervezet / Jogi személy szervezeti egység neve: Az egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása 2. (Adatok ezer forintban.) Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység Összesen előző év előző év helyesbítése tárgyév előző év előző év helyesbítése tárgyév előző év előző év helyesbítése tárgyév Tájékoztató adatok A. Központi költségvetési támogatás ebből: - normatív támogatás B. Helyi önkormányzati költségvetési támogatás ebből: - normatív támogatás C. Az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás D. Az Európai Unió költségvetéséből vagy más államtól, nemzetközi szervezettől származó támogatás E. A személyi jövedelamadó meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló évi CXXVI. törvény alapján kiutalt összeg F. Közszolgáltatási bevétel Könyvvizsgálói záradék Az adatok könyvvizsgálattal alá vannak támasztva. Igen Nem Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

6 1. Szervezet / Jogi személy szervezeti egység azonosító adatai 1.1 Név: Szervezet 1.2 Székhely: Szervezet Irányítószám: Település: Budapest Közterület neve: Közterület jellege: Bródy Imre utca Házszám: Lépcsőház: Emelet: Ajtó: 13 I Név: Jogi személy szervezeti egység 1.2 Székhely: Jogi személy szervezeti egység Irányítószám: Település: Közterület neve: Közterület jellege: Házszám: Lépcsőház: Emelet: Ajtó: 1.3 Bejegyző / Jogi személlyé nyilvánító határozat száma: 1.4 Nyilvántartási szám: ("Anyaszervezet") 1.5 Szervezet / Jogi személy szervezeti egység adószáma: 1.6 Szervezet / Jogi személy szervezeti egység képviselőjének neve: Bárdos György.. / / 7 P k Tárgyévben végzett alapcél szerinti és közhasznú tevékenységek bemutatása 3. Közhasznú tevékenységek bemutatása (tevékenységenként) 3.1 Közhasznú tevékenység megnevezése: egészségfejlesztési, egészségvédelmi tevékenység 3.2 Közhasznú tevékenységhez kapcsolódó közfeladat, jogszabályhely: évi CLIV törvény 35 2/e 3.3 Közhasznú tevékenység célcsoportja: Magyarországi tejcukorérzékenyek 3.4 Közhasznú tevékenységből részesülők létszáma: 3.5 Közhasznú tevékenység főbb eredményei: Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

7 Szervezet / Jogi személy szervezeti egység neve: 5. Cél szerinti jutattások kimutatása 5.1 Cél szerinti juttatás megnevezése Előző év (Adatok ezer forintban.) Tárgyév Cél szerinti juttatás megnevezése Előző év Tárgy év Cél szerinti jutattás megnevezése Előző év Tárgy év 0 0 Cél szerinti juttatások kimutatása (összesen) 0 0 Cél szerinti juttatások kimutatása (mindösszesen) Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatás 6.1 Tisztség Előző év (1) Tárgyév (2) Tisztség Előző év (1) Tárgy év (2) 0 0 A. Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatás (mindösszesen): 0 0 Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

8 Szervezet / Jogi személy szervezeti egység neve: 7. Közhasznú jogállás megállapításához szükséges mutatók (Adatok ezer forintban.) Alapadatok Előző év (1) Tárgyév (2) B. Éves összes bevétel ebből: C. A személyi jövedelemadó meghatározott részének az adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló évi CXXVI. törvény alapján átutalt összeg D. Közszolgáltatási bevétel E. Normatív támogatás F. Az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás G. Korrigált bevétel [B-(C+D+E+F)] H. Összes ráfordítás (kiadás) I. Ebből személyi jellegű ráfordítás J. Közhasznú tevékenység ráfordításai K. Tárgyévi eredmény L. A szervezet munkájában közreműködő közérdekű önkéntes tevékenységet végző személyek száma (a közérdekű önkéntes tevékenységről szóló évi LXXXVIII. törvénynek megfelelően) Erőforrás ellátottság mutatói Ectv. 32. (4) a) [(B1+B2)/2 > , - Ft] Mutató teljesítése Igen Nem Ectv. 32. (4) b) [K1+K2>=0] Ectv. 32. (4) c) [(I1+I2-A1-A2)/(H1+H2)>=0,25] Társadalmi támogatottság mutatói Mutató teljesítése Ectv. 32. (5) a) [(C1+C2)/(G1+G2) >=0,02] Ectv. 32. (5) b) [(J1+J2)/(H1+H2)>=0,5] Ectv. 32. (5) c) [(L1+L2)/2>= 10 fő] Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

9 Szervezet / Jogi személy szervezeti egység neve: Támogatási program elnevezése: Támogató megnevezése: Nemzeti Együttműködési alap működési támogatás Emberi Erőforrás Minisztériuma központi költségvetés Támogatás forrása: önkormányzati költségvetés nemzetközi forrás más gazdálkodó Támogatás időtartama: Támogatási összeg: - ebből a tárgyévre jutó összeg: - tárgyévben felhasznált összeg: - tárgyévben folyósított összeg: Támogatás típusa: év visszatérítendő vissza nem térítendő Tárgyévben felhasznált összeg részletezése jogcímenként: Személyi Dologi Felhalmozási Összesen: Támogatás tárgyévi felhasználásának szöveges bemutatása: Az üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok bemutatása Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

10 Szervezet / Jogi személy szervezeti egység neve: Támogatási program elnevezése: Támogató megnevezése: Személyi jövedelemadóból felajánlott 1 % Adózók központi költségvetés Támogatás forrása: önkormányzati költségvetés nemzetközi forrás más gazdálkodó Támogatás időtartama: Támogatási összeg: - ebből a tárgyévre jutó összeg: - tárgyévben felhasznált összeg: - tárgyévben folyósított összeg: Támogatás típusa: hó hó visszatérítendő vissza nem térítendő Tárgyévben felhasznált összeg részletezése jogcímenként: Személyi Dologi Felhalmozási Összesen: Támogatás tárgyévi felhasználásának szöveges bemutatása: Az üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok bemutatása Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

11 Szervezet / Jogi személy szervezeti egység neve: Támogatási program elnevezése: Támogató megnevezése: Budapest, IV. kerület Újpest Önkormányzatának civil támogatási kerete Budapest, IV. kerület Újpest Önkormányzata központi költségvetés Támogatás forrása: önkormányzati költségvetés nemzetközi forrás más gazdálkodó Támogatás időtartama: Támogatási összeg: - ebből a tárgyévre jutó összeg: - tárgyévben felhasznált összeg: - tárgyévben folyósított összeg: Támogatás típusa: július december visszatérítendő vissza nem térítendő Tárgyévben felhasznált összeg részletezése jogcímenként: Személyi Dologi Felhalmozási Összesen: Támogatás tárgyévi felhasználásának szöveges bemutatása: Az üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok bemutatása Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

12 Szervezet / Jogi személy szervezeti egység neve: Csatolt mellékletek PK Könyvvizsgálói jelentés PK Szöveges beszámoló PK Jegyzőkönyv Melléklet csatolva: Eredetivel rendelkezik: Melléklet csatolva: Eredetivel rendelkezik: Melléklet csatolva: Eredetivel rendelkezik: PK Jelenléti ív Melléklet csatolva: Eredetivel rendelkezik: PK Meghatalmazás Melléklet csatolva: Eredetivel rendelkezik: PK Egyéb Melléklet csatolva: Eredetivel rendelkezik: Ny.v.:1.0 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva:

13 PK Szöveges beszámoló kiegmelleklet1607_1706.pdf

14 LAKTÓZ ÉRZÉKENYEK TÁRSASÁGA Végelszámolás alatt 1047 Budapest, Bródy Imre utca 13. Adószám: KSH szám: Bírósági nyilvántartási szám: 6557 Kiegészítő melléklet július 1 és június 30 nap közötti, végelszámolás alatti évet lezáró közhasznú egyszerűsített éves beszámolóhoz I. Általános rész... 2 I/1. Az egyesület bemutatása... 2 I/2. Számviteli politikánk bemutatása... 3 II. Mérleghez kapcsolódó információk... 5 II/1 Eszközök... 5 II/2 Források... 6 III. Eredménykimutatás... 7 IV. Specifikus rész... 8 V. Tájékoztató adatok

15 I. Általános rész I/1. Az egyesület bemutatása A Laktóz Érzékenyek Társasága tevékenységét 1995-ben kezdte meg április 9-i közgyűlésén elhatározta a szervezet végelszámolásának megkezdését. A végelszámolási időszak kezdete július 1. Jelen beszámoló a végelszámolási időszak megkezdése után egy év adatait tartalmazza. A társaság alaptevékenysége: Tejcukor-érzékeny (laktóz intoleráns) betegek érdekeinek képviselete, Az érintettek orvosi és táplálkozástudományi információkkal való ellátása. A társaság további tevékenysége: 2010-től vállalkozási tevékenység keretében a betegség diagnosztizálásával, kezelésével, a fogyasztható termékekkel, szakirodalommal kapcsolatos hirdetéseket jelentet meg a honlapján. Szervezeti formája egyesület, amely közhasznú minősítéssel rendelkezik. Az egyesületet belföldi magánszemélyek alapították, alaptőke nélkül. Székhelye: 1047 Budapest Bródy Imre utca 13. Internetes honlapja: Képviseletre és aláírásra jogosult: Bárdos György végelszámoló A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése megbízott külső szolgáltató feladata. Külső szolgáltató neve, elérhetősége: No Panik Bt 1133 Budapest, Dráva utca 7. Regisztrált mérlegképes könyvelő neve: Németh-Csák Judit, regisztrációs száma: Az egyesületnél a könyvvizsgálat nem kötelező. A beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló nem ellenőrizte, a könyvelést és a beszámoló készítését mérlegképes könyvelő végezte. A mérlegkészítés pénzneme Ezer Forint. A mérlegkészítés időpontja július 15. Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. Ellenőrző szerv: Ellenőrző Bizottság 2

16 I/2. Számviteli politikánk bemutatása A évi C. Számviteli törvény és a közhasznú szervezetek beszámolási kötelezettségére vonatkozó rendelet (224/2000. (XII.19) Korm. Rendelet 4,6 sz. melléklet) szerint valamint a számviteli politikánkban rögzítettek szerint állította össze a közhasznú szervezetre vonatkozó mérleget és eredménykimutatást, közhasznúsági jelentést. 1. A szervezet számviteli politikájában a beszámoló készítésével kapcsolatos normák - A közhasznú szervezetek beszámolási kötelezettségére vonatkozó rendelet (224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 4, 5. sz. melléklet) szerint állítottuk össze a közhasznú szervezetre vonatkozó mérleget, eredménykimutatást, közhasznúsági jelentést. - A beszámoló mérlegét A változatban készítjük el. - Az egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatásának A változatát készítjük el, így az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét összköltség eljárással készült eredmény-kimutatással állapítjuk meg. Az eredménykimutatás formája felépítése meghatározza a költség-elszámolási rendszert. A számviteli törvény kötelezően előírja a költségek költségnemenkénti elszámolását; a szervezet ennek úgy tesz eleget, hogy költségeit az 5. Költségnemek számlaosztály számláin könyveli el - A szervezet az üzleti évről június 30-i fordulónappal készítette el éves beszámolóját. A mérlegkészítés napja a tárgyidőszakot követő hónap 15. napjában került meghatározásra.. - Az üzleti év ill. naptári évek éves beszámolóinak összehasonlíthatóságát a mérleg és eredmény-kimutatás szerkezeti felépítésének, tagolásának és tartalmának, valamint az értékelés elveinek és eljárásainak állandóságával biztosítja. - Az eszközöket és a kötelezettségeket leltározással, egyeztetéssel az egyesület vezetése ellenőrizte és egyedenként értékelte. 2. Az eszközök és források minősítésének döntő tényezői, a minősítés eljárási szabályai A. Számviteli elszámolás szempontjából minősítést igénylő témák a) Jelentős összegű hibának tekinti a szervezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát. b) Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt, adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát. c) Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekintik, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. d) Kisösszegű követelésnek tekinti azokat a követeléseket, amely esetében a végrehajtás költségeinek háromszorosát nem haladja meg a követelés összege. e) Az értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekinti - a vevők és adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözetet, - vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskori piaci érték különbözetét, ha a könyv szerinti érték a magasabb, A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek tekinti az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint 10 százaléka. - a terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyvszerinti érték és a piaci érték különbözetét akkor tekinti jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi terv szerinti értékcsökkenés összege. - tartósnak tekintenek minden olyan változást, ami 1 éven túli változást mutat. 3

17 B. A szervezetnél alkalmazott értékelési elvek és a követendő eljárás A mérlegben szereplő eszközök és források értékelésénél a számviteli törvény szabta keretek között jár el a szervezet. A mérleg valódiságának biztosítása érdekében a mérlegtételeket a szervezet leltárral támasztotta alá. C. A szervezetnél a beszerzési ár (beszerzési költség) tartalma Azok a ráfordítások, amelyek az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, beszállításig merültek fel, az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolhatók az eszköz beszerzési költségét jelentik, tehát beletartoznak az eszköz beszerzési árába. Nem része a beszerzési árnak a tárgyi eszközök folyamatos, zavartalan, biztonságos üzemeltetését szolgáló javítási és karbantartási költség, továbbá az arányosítással megállapított előzetesen felszámított általános forgalmi adó le nem vonható hányada sem. A saját tőkét, a céltartalékot és az előzőekben ki nem emelt kötelezettségeket, valamint az időbeli elhatárolásokat a mérlegben könyv szerinti értéken mutatja ki. 3. Értékelési elvek, alkalmazott szabályok A. Eszközök értékelése Az értékcsökkenési leírás módszere: A tárgyi eszközök értékcsökkenését a bekerüléskor megtervezett hasznos élettartam alatt lineáris kulcsok alkalmazásával évente, az aktiválás napjától a maradványértékkel csökkentetett bekerülési érték alapján számolja el. Az értékcsökkenés tervezésekor az egyesület az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. A kis értékű, 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer forintot. Ha az egyesület szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében, vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, akkor terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni A befektetett eszközök felértékelési lehetőségével a szervezet nem él. A készletek értékelésének módja: A részletes szabályozást az eszközök és források értékelési szabályzata tartalmazza. Az értékvesztés elszámolásának feltételrendszere: A számviteli törvény kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Értékvesztést kell elszámolni a mérleg fordulónapon fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél, kis összegű követelésnél, ahol a behajtás költsége eléri, vagy meghaladná a várt befolyt értéket, leírásra kerülhet. Értékvesztést a szervezet a számviteli törvényben meghatározott módon számol el. 4

18 A követelések minősítése érdekében a szervezet folyamatosan figyelemmel kíséri a követelések alakulását, szükség esetén kezdeményezi a követelések behajtásra történő átadását. A pénzeszközök értékelését a szabályok szerint évvégén végzi el az egyesület. A fordulónapi forint pénzkészletek a pénztárban ténylegesen meglévő, illetve a bankértesítés alapján egyeztetett összegben kerültek a mérlegben kimutatásra. B. A források értékelése A forrásokat a nyilvántartásban lévő könyv szerinti értéken mutatja ki a mérlegben. A saját tőkét, a céltartalékot és a kötelezettségeket a Számviteli Törvény szerint értékeli. Tőkeváltozás A működés során felhalmozott tőkeérték változás, lekötött eszközök, tartós forgóeszközök forrása. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások rendje: A számviteli törvény tételesen meghatározza azokat a fogalmakat, melyek alapján a szervezetnél a számviteli politikában meghatározták azokat az előforduló (előfordulható) tételeket, melyek aktív, illetve passzív időbeli elhatárolásként veendők fel a mérlegben és azokat elkülönítetten kell kimutatni. Aktív időbeli elhatárolások az üzleti év mérlegének fordulónapja előtt felmerült olyan kiadásokat, amelyek költségként vagy ráfordításként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, a mérleg fordulónapja után esedékes olyan bevételeket, amelyek a mérleggel lezárt időszakra számolandók el, mint járó árbevétel, kamat- és egyéb bevételek. Passzív időbeli elhatárolások a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi, a mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költséget, ráfordítás, amely csak azt követően lesz kiadás, vagy kerül számlázásra, II. Mérleghez kapcsolódó információk A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök II/1 Eszközök A szervezet feladatainak ellátásához szükséges eszközállományt az elmúlt évek során az alaptevékenységével kapcsolatos bevételeiből sikerült finanszíroznia, a folyamatos működés biztosítása érdekében. Tárgyidőszakban az eszközök teljes állománya kivezetésre került, értékesítés, selejtezés, illetve végelszámoló részére térítésmentes átadás útján. A végelszámolási időszak alatti ügyintézésre átadásra kerül bruttó 294 e Ft, nettó 0 Ft értékű eszköz. A végelszámolási időszak utáni irat őrzéshez átadásra kerül bruttó 342 e Ft, nettó 0 Ft értékű eszköz. Az egyesület irodájának megszűnése kapcsán átadásra került bruttó 247 e Ft értékű beépített eszköz. nettó értéke: 0 Ft A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközei az egyesületnek nincsenek, környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatóak. 5

19 B. FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök A pénzeszközök leltárértéke:478 e Ft Melyből 32 E Ft a pénztári pénzkészlet. II/2 Források C. SAJÁT TŐKE A saját tőke összértéke - 13 e Ft. Eredménytartalék: A szervezetnél eredménytartalékként az előzőévek mérleg szerinti eredményével módosított eredmény került kimutatásra, összege -222 E Ft, a közhasznú beszámolóban tőkeváltozás az azonos tőkesor. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből: -188 E Ft Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből: 397 E Ft D. Céltartalék A szervezet a tárgyévben céltartalékot nem képzett. E. KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú kötelezettségek: A szervezetnek tárgyévben hosszú lejáratú kötelezettsége nem volt. Rövid lejáratú kötelezettségek: A szervezet rövid lejáratú kötelezettségek állománya az alábbiak szerint alakult: Ft 311 Belföldi vevő előre utalás Társasági adó Belföldi szállító Összesen: A rövid lejáratú kötelezettség mindegyike az adóévet követően esedékes, mind kiegyenlítésre került. Az egyesület 2009 évtől kezdődően a végelszámolás megkezdéséig szerepelt a köztartozásmentes adatbázisban. Abból csak a végelszámolás megkezdése miatt került ki.. Az egyesületnek nincsen sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettsége. Nincsenek mérlegen kívüli tételek. A tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentősebb összegű hiba nem volt. F. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az időbeli elhatárolások között 2017 második félévében várható telefon költségek szerepelnek. 6

20 III. Eredménykimutatás A 2016.II. félév és 2017 I. félévét magában foglaló eredménykimutatás sorai az alábbiak szerint alakulnak: Bevételek: E Ft 2016 I. félév 2016 II. félév I. félév alaptevékenység váll. tevékenység alaptevékenység váll. tevékenység Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek ebből: - tagdíj támogatások magánszemélyektől támogatások társaságtól önkormányzati támogatás állami támogatás % Összes bevétel: Adózás előtti eredmény Vállalkozási tevékenység eredménye: A vállalkozási tevékenység 1032 e Ft-os bevételével szemben az alábbi költségek merültek fel a tárgyévben: Teljes egészében vállalkozási tevékenység költsége: 6936 Ft Vállalkozási és alaptevékenység bevétele arányában megosztható költségek: Ft A társasági adónál figyelembevett korrekciós tényezők: Ft Vállalkozási tevékenység bevétele Vállalkozási tevékenység ráfordításai Vállalkozási tevékenység eredménye Társasági adóalap növelő tételek Társasági adóalap csökkentő tételek Társasági adóalap Kedvezményezett arány 66,37 Végleges korrigált adóalap Társasági adó a végleges korrigált adóalap 10 %-a, Ft. 7

21 Közhasznú és vállalkozási eredmény megoszlása E Ft Megnevezés Közhasznú Vállalkozási Előző év Tárgy év Előző év Tárgy év 1. Adózás előtti eredmény Fizetendő szervezeti adó ADÓZOTT EREDMÉNY MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY IV. Specifikus rész Az egyesület tevékenységeinek bevételi megoszlása az alábbi: E Ft Megnevezés Bevétel Tagdíj bevételek 27 Központi költségvetésből sz. támogatás 73 SZJA 1 % 583 Önkormányzattól kapott támogatás 111 Magánszemélyek adománya 267 Társaságok adománya 100 Az egyesület a közhasznú tevékenysége ellátásához az alábbi támogatásokat kapta a civil törvény előírásainak megfelelő részletezésben: Előző évben Tárgyévben Jogcím kapott folyósított felhasznált kapott folyósított felhasznált Emberi Ef. Min. támogatás IV. ker. Önkormányzati támogatás Cégektől kapott támogatás Összesen: V. Tájékoztató adatok A foglalkoztatottakra vonatkozó adatok Az egyesület vezetői, a végelszámoló és az ellenőrző bizottság tagjai tevékenységükért díjazást nem vettek fel, részükre sem előleg sem kölcsön folyósítás nem történt. 8

22 A foglalkoztatottakra vonatkozó létszám és bér adatokat az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés Átlagos statisztikai létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 2016.I félév 2016.II félév I félév II-2017 I.. félév 2016.I félév II I.. félév Megbízási díj 1 fő 1 fő 306 E Ft 8 e Ft 0 E Ft Összesen 1 fő 1 fő 306 E Ft 8 e ft 0 E Ft Vagyoni, pénzügyi helyzetre vonatkozó mutatószámok A mutatószámokat az összehasonlíthatóság elve miatt nem tudjuk az előző félévi adatokkal összevetni, ezért ezek nem kerültek kiszámításra. Szöveges tájékoztatás Pozitív mérleg szerinti eredménnyel zártuk a beszámoló tárgyát képező 2016 második és a első félévet magában foglaló első végelszámolási üzleti évet. Ezt úgy tudtuk elérni, hogy a közhasznú tevékenységünk legköltségesebb elemeit a végelszámolás folyamatával szinkronban folyamatosan leépítettük (postai tájékoztatás, iroda). A közhasznú tevékenységet ebben az időszakban is nagyrészt a honlapunk hirdetési bevétele és az SZJA 1% finanszírozta. A végelszámolás első üzleti évében a lehetőségek szerint tovább folytattuk közhasznú tevékenységünket: - folyamatosan működtettük az üzenetrögzítővel és fax-szal ellátott, betegtájékoztatást célzó telefonvonalunkat, - a honlapunkon folyamatosan megjelentettük a tejcukorérzékenyek számára fontos híreket és egyéb információkat, - az egyesületnél jelentkező frissen diagnosztizált betegtársainkat elláttuk információkkal, januárig negyedévente küldtük tagjainknak a postai betegtájékoztatókat, - az egyesület betegtájékoztató irodáját március végéig működtettük. A fenti közhasznú szakmai munkát az egyesület végelszámolója és tagjai továbbra is díjazás nélkül, nyilvántartott önkéntes munkaként végezték. (A honlap kezelését egy fő fél évig, havi nettó 36 e Ft-os megbízással, de a következő félévben már ő is önkéntesként végezte.) 9